保險理財問題精選(九篇)

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第1篇：保險理財問題范文

    **縣新聞出版管理辦公室組建于------年----月，負(fù)責(zé)全縣新聞出版市場的日常管理、突發(fā)事件的處理，以及對霍山縣新聞出版工作的監(jiān)督、指導(dǎo)。本著維護(hù)國家和人民的利益，強化新聞出版管理的思想，在執(zhí)法過程中，能夠做到文明執(zhí)法、依法辦事，不為違法經(jīng)營者說情、徇私舞弊，樹立了良好的執(zhí)法形象。

    一、提高隊員自身素質(zhì)，加強管理隊伍建設(shè)

    新聞出版管理辦公室自成立之初就堅持以人為本的方針，在隊伍成員中通過多形式的學(xué)習(xí)教育來提高素質(zhì)，著力培養(yǎng)跨世紀(jì)的管理標(biāo)兵。具體做法是：一是不斷調(diào)整充實管理人員選拔思想素質(zhì)高、事業(yè)心強、勤政廉政的人員充實到管理隊伍中來。二是切實加強管理人員職業(yè)道德、政策法規(guī)的學(xué)習(xí)。堅持每周一次的學(xué)習(xí)例會，積極鼓勵支持管理人員以各種方式進(jìn)行自學(xué)。同時分批對管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高管理人員的法律素質(zhì)和行政執(zhí)法水平。目前我辦管理人員大專以上學(xué)歷以達(dá)100%。三是建立健全各項規(guī)章制度，如新聞出版市場管理制度、舉報制度、承諾制度、大要案報告制度、執(zhí)法監(jiān)督制度等，確保新聞出版行政執(zhí)法的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。四是加強保障和支持。為保證執(zhí)法檢查工作的快速高效，縣局在人員和辦公費用十分緊張的情況下，優(yōu)先保證管理工作的人員配備、辦公經(jīng)費和各項支出。五是虛心聽取意見，主動接受監(jiān)督。新聞出版市場面向社會，執(zhí)法人員秉公執(zhí)法、廉潔守紀(jì)情況直接關(guān)系到政府形象。為此我們特別提出“四不準(zhǔn)”，即不準(zhǔn)吃、拿、卡、要；不準(zhǔn)為親友謀私利；不準(zhǔn)參股；不準(zhǔn)工作日飲酒。

    另外，還向社會公布舉報電話，歡迎經(jīng)營戶和社會各界對我辦工作人員監(jiān)督舉報，我辦還多次召開經(jīng)營業(yè)主座談會，邀請各方人士，讓他們給我們提建議、出主意、講問題，幫助我們改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效率。

    新聞出版管理辦公室在組建以來的幾年的時間里，堅持為維護(hù)國家和人民的利益，不畏艱辛、勇往直前，敢于同違法分子作斗爭，樹立了無私無畏的新聞出版管理形象，在我們的艱苦努力下**縣新聞出版市場得到了有效的清理和整頓，為保障國家人民利益不受侵害作出了積極的貢獻(xiàn)。

    二、維護(hù)新聞出版市場經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定，積極開展市場凈化工作

    針對**縣新聞出版市場實際狀況，新聞出版管理辦公室在上級各部門的統(tǒng)一部署和組織下，開展了一系列專項清理整頓行動，每一次都高度重視、精心組織，及時制定切實可行的貫徹落實措施，目標(biāo)任務(wù)分解到每一個人，堅持做到計劃有布置、行動有實效、成績有考核。由于領(lǐng)導(dǎo)重視,組織得力，通過各種專項行動查處多起違法違規(guī)行為 ，產(chǎn)生了一定的社會反響，尤其在違法經(jīng)營分子中反響巨大，新聞出版管理的高壓態(tài)勢，有效維護(hù)了新聞出版市場正常經(jīng)濟秩序。

    2003年5月份我辦根據(jù)舉報線索，組織人力對磨子潭中學(xué)的出版物市場進(jìn)行了清理整頓收繳非法出版物460余本,對嚴(yán)重違規(guī)的4家經(jīng)營戶進(jìn)行了處罰,并嚴(yán)格規(guī)范了申報程序,確保了學(xué)校周邊環(huán)境的安寧和凈化。

    2003年11月2日和3日兩天時間里，我辦與縣公安部門通力合作，查獲了兩起書攤游商違法行為。2日晚，我辦在中興北路附近依法查扣一書刊游商，當(dāng)場查扣盜版書籍8套，涉案金額萬余元；3日上午，我局與縣公安部門依法對游商暫住地實施檢查，當(dāng)場查扣非法盜版書籍24套，涉案價值2.4萬余元。

    在不斷完善出版物市場管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)出版物市場形勢的變化，在鞏固已有成果的同時，積極聯(lián)合公安、工商等有關(guān)職能部門，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了全面檢查，堅決遏制非法經(jīng)營活動分散轉(zhuǎn)移的勢頭。如：對諸佛庵、落兒嶺、漫水河、上土市的非法經(jīng)營活動進(jìn)行嚴(yán)厲打擊；2003年5月下旬連續(xù)開展12天不間斷的大規(guī)模集中打擊行動；有力的震懾了違法分子的囂張氣焰。同時我們還注意兼顧抽查轄區(qū)內(nèi)重點監(jiān)控的印刷企業(yè)，防范個別不法經(jīng)營者有機可乘。

第2篇：保險理財問題范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險；定點醫(yī)療機構(gòu)；財務(wù)管理

國家實施醫(yī)療保險制度，目的是建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制，根據(jù)財政、企業(yè)和職工、城鄉(xiāng)居民個人的承受能力，保障職工或城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療需求的社會醫(yī)療保險制度?？刂漆t(yī)療費用的不合理增長，遏制醫(yī)療資源的不當(dāng)浪費，是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然需求，醫(yī)療保險制度最根本的目的是為了滿足人們的基本醫(yī)療需求。當(dāng)前，隨著我國醫(yī)療保險制度的不斷改革，進(jìn)一步擴大了醫(yī)保的覆蓋面，參保人數(shù)也隨之增多，如何對醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)進(jìn)行科學(xué)管理，控制醫(yī)療費用的增長速度，實現(xiàn)“收支平衡，稍有結(jié)余”的醫(yī)保基金目標(biāo)，是大多數(shù)醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)所面臨的共同問題。因此，對醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)的財務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析和研究，具有十分重要的現(xiàn)實性意義。

一、醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)管理的現(xiàn)狀分析

我國醫(yī)療保險基金的支出是通過醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)對參保病人提供醫(yī)療服務(wù)的方式實現(xiàn)的。但當(dāng)前由于醫(yī)療機構(gòu)的補償機制和自身利益的驅(qū)動不足，導(dǎo)致很多定點醫(yī)院在為參保的入院病人提供醫(yī)療服務(wù)時，不能自覺嚴(yán)格地執(zhí)行相關(guān)的醫(yī)保政策。部分定點醫(yī)療保險機構(gòu)對病人的住院費用結(jié)算時存在差誤，為了套取更多的統(tǒng)籌基金，私自將住院次數(shù)分解；一些醫(yī)療機構(gòu)對本醫(yī)院的住院標(biāo)準(zhǔn)把握不到位，或是因為人為因素，為不符合住院標(biāo)準(zhǔn)的患者也辦理了住院手續(xù)，大大加重了醫(yī)療保險基金的負(fù)擔(dān)；一些醫(yī)療機構(gòu)未設(shè)置嚴(yán)格的用藥制度，為了謀取更大的利潤，本來可以使用價格優(yōu)惠、效果較好的普通類或國產(chǎn)藥品，卻私自為參保患者選用價格昂貴的珍貴藥材或是進(jìn)口藥品，加劇了參?；颊叩慕?jīng)濟負(fù)擔(dān)。此外，很多定點醫(yī)療機構(gòu)存在嚴(yán)重的濫檢查現(xiàn)象，對參保的住院病人，不論是哪種病因，都必須進(jìn)行一次全面的綜合性檢查，致使住院費用大大增加，還有些患者為了報銷醫(yī)藥費，時常會出現(xiàn)冒名頂替的情況，這些客觀因素在很大程度上增加了醫(yī)療保險管理的難度。

二、醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)管理出現(xiàn)問題的原因探析

1.過度追求經(jīng)濟利益。很多定點醫(yī)療機構(gòu)為了增加本醫(yī)院的經(jīng)濟收入，過度謀求最大化的經(jīng)濟利潤。此外，由于醫(yī)院現(xiàn)行的規(guī)章制度存在弊端，導(dǎo)致很多醫(yī)護(hù)人員的工資及獎金直接與本醫(yī)院的經(jīng)濟收入相掛鉤，致使很多醫(yī)護(hù)人員沒有從參保病人的利益出發(fā)，而是誤導(dǎo)消費，不僅損害了參保人員的合理醫(yī)療需求，也在很大程度上加劇了參?；颊叩慕?jīng)濟負(fù)擔(dān)，這種現(xiàn)象在當(dāng)前人均定額費用標(biāo)準(zhǔn)償付的醫(yī)療保險報銷中普遍存在。2.醫(yī)療服務(wù)市場具有壟斷性。導(dǎo)致醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)管理存在問題的另一個重要的因素就是醫(yī)療服務(wù)市場的特殊性。醫(yī)院是醫(yī)保的醫(yī)療服務(wù)的直接提供者，與其他服務(wù)行業(yè)相比，醫(yī)療服務(wù)具有自身的獨特性，其實質(zhì)就是一種壟斷性的服務(wù)，對于絕大多數(shù)的參?；颊叨?，他們自身根本無法對醫(yī)生制定的診治方法和醫(yī)療質(zhì)量進(jìn)行判斷，對他們而言，并不清楚自己需要進(jìn)行那些檢查、采取何種治療方法，只能完全聽從于醫(yī)務(wù)人員。正是這種特殊的醫(yī)療服務(wù)，致使醫(yī)院對參保人員的醫(yī)療服務(wù)需求采取有意識的人為誘導(dǎo)，從而增加治療費用，最終謀取更大的經(jīng)濟利益。3.參保人員自身原因。一方面，對于大多數(shù)的參保人員來說，對當(dāng)前國家出臺的相關(guān)醫(yī)保政策及用藥范圍等規(guī)定并不完全了解，對醫(yī)院缺少有效的群眾性監(jiān)督和社會監(jiān)督，從而為一些誤導(dǎo)消費的情況提供了便利。另一方面，參保人員入院后因為從心理上害怕得罪醫(yī)生和護(hù)士會影響自己的治療，因此，很多患者會一味地聽從醫(yī)生和護(hù)士的各項安排，這又無形中“縱容”了醫(yī)護(hù)人員，導(dǎo)致上述各種問題的出現(xiàn)。

三、提高醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)管理的對策

1.加強宣傳和學(xué)習(xí)，確保財務(wù)管理人員深入了解《醫(yī)療保險服務(wù)協(xié)議》。一是明確相關(guān)責(zé)任人掌握協(xié)議的內(nèi)容。為了更好地履行該協(xié)議，定點醫(yī)院的各職能部門必須明確具體的責(zé)任人，深入學(xué)習(xí)協(xié)議的各條款內(nèi)容，這樣才能減少各種違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。協(xié)議中明確規(guī)定當(dāng)定點醫(yī)院對入院參保人員使用的藥品高于國家或省級價格部門的定價；冒名頂替者或是不符合住院標(biāo)準(zhǔn)所產(chǎn)生的相關(guān)醫(yī)療費用；不能提供真實的病歷、發(fā)票或是與參保病人的病情不相關(guān)的其它醫(yī)療費用；未經(jīng)價格主管部門的批準(zhǔn)而收費的項目等情況，均不屬于醫(yī)保報銷的范圍。因此，醫(yī)院各科室在具體工作中，必須了解和掌握這些內(nèi)容，按照協(xié)議條款開展各項醫(yī)療服務(wù)。二是指定專門人員負(fù)責(zé)保險相關(guān)事宜。隨著醫(yī)療保險的覆蓋面逐步擴大，參保人員數(shù)量明顯增加，定點醫(yī)院醫(yī)療保險患者的門診及住院率隨之升高，大大加重了相關(guān)的工作量。針對這一現(xiàn)實情況，醫(yī)療保險定點醫(yī)院必須積極建立和完善相關(guān)的工作機制，設(shè)置相應(yīng)的部門，配備專業(yè)人員及先進(jìn)設(shè)備，財務(wù)部門應(yīng)指定專門的人員負(fù)責(zé)醫(yī)療保險參?；颊叩淖≡旱怯?，進(jìn)行相關(guān)醫(yī)療費用的結(jié)算等工作。2.積極創(chuàng)新財務(wù)工作方法，加強與相關(guān)部門及患者的聯(lián)系。醫(yī)療保險定點醫(yī)院在開展財務(wù)管理工作時，所涉及的內(nèi)容更加復(fù)雜，難度也較大。醫(yī)保定點醫(yī)院的會計核算與非定點醫(yī)院相比，不僅要建立具體的收支明細(xì)科目，確保各項收支有憑據(jù)，在記賬方式上應(yīng)采用復(fù)式記賬法，對醫(yī)院發(fā)生的各項醫(yī)療保險費用要在相互聯(lián)系的賬上做雙重記錄。這種記賬方式，一來可以明確了解醫(yī)院各項醫(yī)療保險賬款的往來業(yè)務(wù)；二來通過賬戶記錄，可以將醫(yī)院醫(yī)療保險經(jīng)濟活動的過程和結(jié)果完整系統(tǒng)的呈現(xiàn)出來。目前，我國醫(yī)療保險制度正在加快改革，給醫(yī)療保險定點醫(yī)院的財務(wù)管理工作提出了新要求和新挑戰(zhàn)，因此，醫(yī)院財務(wù)管理部門必須充分認(rèn)識到新形勢下財務(wù)管理工作面臨的新問題，并積極創(chuàng)新傳統(tǒng)的財務(wù)管理方法，有針對性的采取解決措施。此外，還應(yīng)從醫(yī)院的實際出發(fā)，妥善處理好與各相關(guān)部門和服務(wù)對象的關(guān)系，最大程度的取得他們的理解、配合與支持，進(jìn)一步提高醫(yī)院財務(wù)管理工作的水平和效率。3.提高思想認(rèn)識，健全財務(wù)管理制度。醫(yī)療保險定點醫(yī)院的管理者和醫(yī)護(hù)人員應(yīng)提高思想認(rèn)識，充分意識到醫(yī)院財務(wù)管理工作的重要性。此外，完善的財務(wù)制度是財務(wù)工作的基礎(chǔ)性保障，應(yīng)根據(jù)實際情況，進(jìn)一步完善醫(yī)院的各項財務(wù)管理制度，用明確的制度遏制各種違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。醫(yī)院管理者及財務(wù)工作人員應(yīng)充分認(rèn)識到性環(huán)境下財務(wù)管理工作所面臨的新問題和新內(nèi)容，并將其科學(xué)合理的進(jìn)行完善和細(xì)化，將財務(wù)規(guī)章制度的約束和防范作用充分發(fā)揮出來，確保財務(wù)管理工作的順利開展。綜上所述，當(dāng)前我國醫(yī)療保險定點醫(yī)院的財務(wù)管理工作面臨著很多問題，應(yīng)進(jìn)一步完善醫(yī)院的財務(wù)管理制度，不斷創(chuàng)新財務(wù)管理方法，保證財務(wù)管理工作健康有序地開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]韋健.醫(yī)院藥品管理與成本核算存在問題及對策[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟，2013,32(7):94-95.

[2]賈愛華.芻議如何避免定點醫(yī)院醫(yī)保財務(wù)風(fēng)險[J].全國商情(理論研究),2014,07:88.

第3篇：保險理財問題范文

［關(guān)鍵詞］保險公司;財務(wù)管理;經(jīng)營戰(zhàn)略;全面預(yù)算系統(tǒng)

1保險分公司財務(wù)管理存在的問題分析

1.1公司經(jīng)營戰(zhàn)略及管理需求限制分公司財務(wù)管理的發(fā)展

(1)集中化模式管理，弱化了分公司財務(wù)管理職能。保險市場競爭環(huán)境日益激烈，為了資源整合、降低成本、提高效率，很多保險公司采用集中化的經(jīng)營模式，業(yè)務(wù)渠道、財務(wù)部門等后臺支持部門均采用條線化管理。財務(wù)共享作為一種新型的財務(wù)模式，受到越來越多保險公司的青睞;統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)工作在財務(wù)共享中心完成，分公司的財務(wù)部門僅作為財務(wù)共享作業(yè)的輔助，如必須在當(dāng)?shù)靥幚淼亩悇?wù)及銀行事務(wù);業(yè)務(wù)的需求和財務(wù)集中管理的雙重影響不斷弱化了分公司的財務(wù)管理職能。(2)未真正實施全面預(yù)算管理，財務(wù)管理效率不高。預(yù)算管理是財務(wù)管理的重要組成部分，科學(xué)地進(jìn)行全面預(yù)算管理很大程度上可提高保險公司的管理水平，有利于公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。全面預(yù)算管理體系，首先，應(yīng)成立全面預(yù)算管理機構(gòu)，目前大多數(shù)的預(yù)算編制工作，仍落在財務(wù)部門身上，局限于財務(wù)預(yù)算編制，使得預(yù)算偏離業(yè)務(wù)，導(dǎo)致預(yù)算管理工作效率不高，失去應(yīng)用價值。其次，預(yù)算管理工作缺乏完善的業(yè)務(wù)流程，從經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)預(yù)算制定時的聯(lián)動性，到業(yè)務(wù)達(dá)成追蹤、預(yù)算滾動預(yù)測的過程管理，以及通過財務(wù)分析和建議促進(jìn)目標(biāo)達(dá)成等，各環(huán)節(jié)無法有機的結(jié)合和統(tǒng)一起來。最后，預(yù)算考核機制不健全，公司的經(jīng)營指標(biāo)目標(biāo)與財務(wù)預(yù)算無直接關(guān)聯(lián)關(guān)系，缺乏從上至下的考核機制和措施，各層級人員對預(yù)算管理不重視，無法發(fā)揮預(yù)算管理在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的指導(dǎo)作用。

1.2信息系統(tǒng)不完善使得財務(wù)管理職能無法充分發(fā)揮

(1)傳統(tǒng)紙質(zhì)憑證及半自動系統(tǒng)處理，未能充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)優(yōu)勢。盡管保險公司越來越重視自身的信息化系統(tǒng)建設(shè)，但在現(xiàn)階段，受多方面因素影響，各保險公司的信息化仍處于比較落后的水平，比如可投入系統(tǒng)建設(shè)的資金、業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的困難、多年業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)遷移的困難、公司的制度難以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求等。財務(wù)制度不嚴(yán)、監(jiān)管不嚴(yán)讓財務(wù)憑證的真實性和準(zhǔn)確性得不到保障;錄入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)顆粒度不夠細(xì)致、系統(tǒng)運行及處理數(shù)據(jù)的能力有限等，都限制了財務(wù)管理職能的發(fā)揮。(2)未能建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)。全面的預(yù)算管理系統(tǒng)，是在底層數(shù)據(jù)存儲基礎(chǔ)上更高級的經(jīng)營、財務(wù)分析系統(tǒng)，是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)業(yè)務(wù)信息資源整合的系統(tǒng)，可做到事前參與、事中控制和事后分析，使信息能及時共享，協(xié)助財務(wù)管理工作滲透到企業(yè)經(jīng)營的全過程。但目前絕大多數(shù)的保險公司并未有建立。

1.3分公司財務(wù)管理人員水平有待提升

(1)組織架構(gòu)設(shè)置不完善，無人員配備。基于保險公司集中化的經(jīng)營策略，分公司財務(wù)部門的組織架構(gòu)相對簡單，在符合監(jiān)管部門對保險公司組織結(jié)構(gòu)及人員配備的要求下盡量精減人員設(shè)置;大多數(shù)保險公司的分公司，特別是外資保險公司，并未設(shè)置專門的財務(wù)管理崗位。財務(wù)人員更多的時間及精力是在傳統(tǒng)會計工作上，公司對財務(wù)管理不重視，也讓員工認(rèn)為財務(wù)管理與本職工作無關(guān)，缺乏工作的積極性和主動性。(2)人員能力有待提升。企業(yè)財務(wù)人員綜合素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)及管理水平有待提升。財務(wù)人員無法清晰認(rèn)識財務(wù)與業(yè)務(wù)的關(guān)系，不熟悉也不關(guān)心其他部門的經(jīng)營管理工作，知識結(jié)構(gòu)單一，無法提出對有助于業(yè)務(wù)的建議或措施，業(yè)務(wù)財務(wù)兩部門難以形成合力，財務(wù)管理工作難以順利開展。

2完善保險分公司財務(wù)管理的對策

2.1在公司經(jīng)營戰(zhàn)略層面提升分公司經(jīng)營管理中財務(wù)管理的重要層級

(1)完善財務(wù)管理在分公司經(jīng)營管理中的職能，優(yōu)化財務(wù)管理流程。財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，公司管理層需充分認(rèn)識到財務(wù)管理的重要性和必要性，重視財務(wù)管理工作，設(shè)置專門的部門或崗位，履行相應(yīng)的職能，并給予充分的信任和授權(quán)，讓財務(wù)管理能充分參與到公司經(jīng)營中，實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財務(wù)相融合，真正發(fā)揮財務(wù)管理的作用。首先，成立財務(wù)管理相關(guān)的管理組織，明確分工及崗位職責(zé)，制定財務(wù)管理制度，使管理組織及內(nèi)部人員有明確的定位，切實做好本職工作。其次，完善財務(wù)管理相關(guān)監(jiān)督機制，根據(jù)發(fā)展實情制定切實可行的監(jiān)督管理制度，使財務(wù)管理制度更透明化，更科學(xué)規(guī)范。最后，建立完善的考核機制，結(jié)合公司經(jīng)營目標(biāo)，通過財務(wù)管理指標(biāo)的優(yōu)化或效益指標(biāo)的提升，作為財務(wù)管理及相關(guān)人員考核的硬性指標(biāo)，從而推動各層級人員做好本職財務(wù)管理工作的有效性，充分發(fā)揮財務(wù)管理作用。(2)建立全面預(yù)算管理，形成閉環(huán)管理，提升財務(wù)管理效能。建立全面預(yù)算管理，形成良好的管理習(xí)慣，財務(wù)管理貫穿在業(yè)務(wù)的全流程，從公司戰(zhàn)略的確定、經(jīng)營策略的制定、經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)定、經(jīng)營計劃的制定及追蹤、業(yè)務(wù)達(dá)成的分析，到經(jīng)營效益及利潤的分析。分析的結(jié)果及建議，反過來指導(dǎo)和應(yīng)用于公司戰(zhàn)略及經(jīng)營策略的制定，形成閉環(huán)的管理。

2.2優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)，提供有力的數(shù)據(jù)支持

(1)建設(shè)及優(yōu)化企業(yè)信息系統(tǒng)，提供數(shù)據(jù)分析支持。隨著信息時代的到來，企業(yè)的生存環(huán)境及財務(wù)管理模式發(fā)生了巨大的變化，以數(shù)據(jù)存儲為主要功能的傳統(tǒng)的信息系統(tǒng)已無法滿足新時代保險公司財務(wù)管理的需求，大數(shù)據(jù)處理給企業(yè)經(jīng)營管理決策帶來的作用越來越顯著，保險公司需加大信息系統(tǒng)投入、改善數(shù)據(jù)環(huán)境、優(yōu)化數(shù)據(jù)質(zhì)量，從本質(zhì)上提高財務(wù)管理水平及工作質(zhì)量。(2)建設(shè)全面預(yù)算系統(tǒng)，全流程系統(tǒng)管控。建設(shè)全面預(yù)算系統(tǒng)，可結(jié)合公司經(jīng)營戰(zhàn)略，對分公司制訂年度計劃任務(wù)分布及年度KPI考核指標(biāo)，貼近業(yè)績進(jìn)度，進(jìn)行有效的預(yù)算分解，并能根據(jù)分公司的差異性，有不同的預(yù)算方案，協(xié)助財務(wù)人員編制及分解預(yù)算，加強預(yù)算的評估和監(jiān)督工作，并建立相應(yīng)的預(yù)算考核制度，通過考核激勵措施調(diào)動公司各層級人員參與財務(wù)管理的積極性和有效性。

2.3強化財務(wù)人員水平及培訓(xùn)，提升財務(wù)管理水平

(1)完善財務(wù)部門組織架構(gòu)，設(shè)置專職人員。在現(xiàn)行財務(wù)部門架構(gòu)的基礎(chǔ)上，根據(jù)各公司對財務(wù)管理的需求，增設(shè)專崗，設(shè)置專職人員。該崗位人員對崗位職能應(yīng)有清晰的認(rèn)識，能從業(yè)務(wù)角度出發(fā)，跳出財務(wù)看財務(wù);應(yīng)認(rèn)識到本職工作創(chuàng)造的經(jīng)濟效益指標(biāo)具體有哪些，是否與公司經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合，如何能達(dá)成目標(biāo)及落實考核，只有這樣，才能真正發(fā)揮財務(wù)管理的作用。(2)提升人員水平，加強招聘要求及培訓(xùn)?；趯ω攧?wù)管理崗位人員的工作定位及職能要求，對該崗位人員的能力也有比較大的挑戰(zhàn)，企業(yè)在招聘的時候，就應(yīng)提出與崗位匹配的能力條件要求，包括財務(wù)專業(yè)能力、軟件操作能力、溝通協(xié)調(diào)能力以及解決問題的能力等。在工作中也需不斷創(chuàng)造條件給予培訓(xùn)及支持，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平。同時，積極鼓勵財務(wù)人員參加各類財務(wù)專業(yè)考試，以考促學(xué)，進(jìn)一步提升財務(wù)人員專業(yè)能力。

第4篇：保險理財問題范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；財務(wù)管理；風(fēng)險管控

一、中小財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理中存在的主要問題

1.預(yù)算控制不得力，預(yù)算管理成擺設(shè)

中小財產(chǎn)保險公司經(jīng)營穩(wěn)定性差的特點導(dǎo)致其財務(wù)預(yù)算控制十分困難。因此，實務(wù)中很多中小財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中沒有完全按照預(yù)算進(jìn)行控制，或者由于預(yù)算編制與市場實際情況存在較大差異而根本無法按照原定預(yù)算執(zhí)行。同時，由于各財產(chǎn)保險主體發(fā)展存在階段性差異，不同公司預(yù)算考核側(cè)重各有不同，有的側(cè)重于對規(guī)模的考核，有的側(cè)重于對效益考核，這些考核指標(biāo)的不統(tǒng)一，既不利于監(jiān)管部門統(tǒng)一評價與監(jiān)管，也不利于對自身業(yè)績做出客觀的評估。

2.核算結(jié)果不真實，報表數(shù)據(jù)不可信

（1）收入費用不匹配，核算結(jié)果不真實

由于財產(chǎn)保險是先收保費、后承擔(dān)責(zé)任，費用發(fā)生期間與保單責(zé)任期間并不完全在同一會計期間，按照現(xiàn)行核算制度規(guī)定，財產(chǎn)保險公司當(dāng)期發(fā)生的手續(xù)費、業(yè)務(wù)管理費、稅費及保險保障基金等均按保單生效時間全部計入當(dāng)期費用，而剔除首日費用后的保費收入則需按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在整個保險責(zé)任期進(jìn)行分?jǐn)?，這就造成了當(dāng)期確認(rèn)的收入與費用不配比，在公司快速發(fā)展、保費收入不斷增加的情況下，由于費用確認(rèn)時間的前置、保費收入的后攤，會導(dǎo)致其核算利潤率低于實際水平；而當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速萎縮時，由于當(dāng)期實際發(fā)生的費用水平大幅度降低，但仍享受著前期保費收入的分?jǐn)?，可能會?dǎo)致核算利潤率遠(yuǎn)高于實際水平，造成核算結(jié)果不真實，進(jìn)而影響經(jīng)營決策。

（2）費用列支不真實，貼票現(xiàn)象嚴(yán)重

近年來，費用列支不真實、貼票套取費用成為財產(chǎn)保險公司行業(yè)內(nèi)的公開秘密，各地保險監(jiān)管機關(guān)也往往把費用真實性、數(shù)據(jù)真實性作為其歷次對中小財產(chǎn)保險公司檢查的重點，檢查中也發(fā)現(xiàn)大量費用不真實的現(xiàn)象。

出現(xiàn)費用報銷不真實、貼票套取費用的主要原因主要有以下幾個：①市場競爭加劇，監(jiān)管機構(gòu)對保費收入打折比例又作了限制，中小財產(chǎn)保險公司為了爭取客戶往往通過虛構(gòu)項目貼票的方式報銷部分費用出來賄賂投保人或經(jīng)辦人，造成費用列支不真實；②監(jiān)管機關(guān)對部分業(yè)務(wù)手續(xù)費實行了限高，中小財產(chǎn)保險公司為了爭奪客戶資源，往往承諾給予保險機構(gòu)超高手續(xù)費，而超高部分的手續(xù)費往往只能通過虛列費用的方式解決；③部分優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員月度業(yè)務(wù)績效工資過高，導(dǎo)致其繳納個人所得稅也高，因此部分中小財產(chǎn)保險公司為了留住人才，往往采用所謂的變通辦法，將其應(yīng)得的部分業(yè)務(wù)績效工資，采用虛列費用的方式支付予以解決；④通過虛列費用套取用于發(fā)放單位職工的獎金及其他活動經(jīng)費等。

中小財產(chǎn)保險公司常見的虛列費用方式有：①在工資科目下，通過虛列業(yè)務(wù)績效工資的方式，套取資金用于支付手續(xù)費和其他費用；②在業(yè)務(wù)及管理費科目下，通過虛列人員、虛增人員績效等方式，套取勞務(wù)和派遣人員費用用于其他用途；③以“出單費”、“風(fēng)險管控基金”等名義虛列業(yè)務(wù)及管理費，用以沖減對應(yīng)保單的應(yīng)收保費；④虛列咨詢費、會議費、修理費、燃油費、差旅費、通訊費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)、房租水電費、日常辦公耗材費費等方式套取資金用于其他用途。⑤通過保險中介機構(gòu)虛開手續(xù)費發(fā)票套取費用用于職工福利及其他用途。

這些費用的虛列，造成核算結(jié)果的不真實，一方面存在很高的納稅風(fēng)險，另一方面也給財務(wù)預(yù)算及費用管控造成很大困難，同時也嚴(yán)重誤導(dǎo)了會計報表使用者。

3.風(fēng)險管控不到位，財務(wù)管理風(fēng)險大

（1）部分中小財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)為了完成上級下達(dá)的保費規(guī)模指標(biāo)，虛簽保單，虛掛應(yīng)收保費，虛計保費收入，造成資產(chǎn)和收入的虛增；

（2）部分中小財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)通過虛假注銷保單，一方面沖減應(yīng)收保費，降低其未能收回保費責(zé)任，另一方面在實際收到保費時放入“小金庫”作為分支機構(gòu)活動經(jīng)費；

（3）通過虛假批單，虛假批減或批退部分保費給客戶或留在分支機構(gòu)作為其他經(jīng)費使用；

（4）通過虛假賠案套取資金，即中小財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)或理賠人員與被保險人串通，通過虛構(gòu)賠案、擴大賠款支付金額等方式套取公司資金，獲取不正當(dāng)利益。

二、針對財務(wù)管理存在問題的解決建議

1.關(guān)于預(yù)算控制的問題

針對中小財產(chǎn)保險公司預(yù)算控制不得力的問題，提出如下改進(jìn)建議：

（1）建立全面的預(yù)算控制管理體系

在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)整體效益不佳、市場環(huán)境有待規(guī)范的情況下，中小財產(chǎn)保險公司要想求生存，就必須在業(yè)務(wù)數(shù)量上不斷開拓，在業(yè)務(wù)品質(zhì)上進(jìn)行有效的預(yù)算調(diào)控，就需要建立以承保利潤（考慮未到期準(zhǔn)備金和未決賠款估損情況下）為中心的全面預(yù)算控制體系，分險種、分險別、分渠道進(jìn)行全方位預(yù)算管理。

（2）建立全面的考核和分析評價機制

要使中小財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)算得以有效地控制，必需成立專門的部門組織實施，并建立長效評價機制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，確保公司財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的達(dá)成。首先，公司需設(shè)一個常設(shè)的預(yù)算管理委員會，對財務(wù)預(yù)算的編制和調(diào)整進(jìn)行討論研究和評審。其次，要建立全面預(yù)算執(zhí)行控制的審核評價機制。由公司內(nèi)審部門對預(yù)算的編制、修改、調(diào)整程序的合規(guī)性、工作質(zhì)量、執(zhí)行效果進(jìn)行審核評價并對預(yù)算控制的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。

第5篇：保險理財問題范文

保險公司加強對財務(wù)預(yù)算管理的實施，將有助于提高公司的經(jīng)營效率，防范經(jīng)營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險，最終促使公司完成其持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。保險公司加強財務(wù)預(yù)算管理具有重要的意義，需要從預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行以及績效考核等多個方面進(jìn)一步加強完善預(yù)算管理。

關(guān)鍵詞：

保險公司 財務(wù)預(yù)算管理 問題 建議

一、保險公司加強財務(wù)預(yù)算管理的意義

財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)行之有效的管理方式，對保險公司而言，能夠?qū)⒐镜呢攧?wù)管理工作進(jìn)一步系統(tǒng)化規(guī)范化，通過對預(yù)算的編制、對預(yù)算的執(zhí)行以及預(yù)算結(jié)果的分析反饋等多個環(huán)節(jié)加強預(yù)算管理，實現(xiàn)保險公司更有效的成本控制和財務(wù)管理，財務(wù)預(yù)算的實施對保險公司的經(jīng)營管理具有重要的意義。

二、保險公司實施財務(wù)預(yù)算管理過程中存在的問題

(一)預(yù)算編制科學(xué)性不足

保險公司在預(yù)算編制工作中還存在著不足，尚需改進(jìn)，預(yù)算編制缺乏科學(xué)性會嚴(yán)重影響保險公司實施財務(wù)預(yù)算管理的效果。預(yù)算編制的不足主要體現(xiàn)在編制方法的選擇上，不管保險公司實行增量預(yù)算、還是零基預(yù)算、還是固定預(yù)算或者彈性預(yù)算，每一種預(yù)算編制方法都有其各自的缺陷，因此保險公司現(xiàn)行的預(yù)算編制在穩(wěn)定狀況之外，如遇到突況、市場環(huán)境的急劇變化，預(yù)算極易脫離實際導(dǎo)致無效率，因此對預(yù)算的編制方法還需進(jìn)一步研究。單一的預(yù)算編制方式安排一方面不能完全適應(yīng)保險公司的預(yù)算管理的要求，并且不能有效彌補某種方式存在的缺陷，另一方面，保險公司如果不根據(jù)自身的實際情況安排預(yù)算編制的方式，其預(yù)算管理將難以達(dá)到好的效果。

(二)預(yù)算執(zhí)行控制力度不足

在預(yù)算的編制基礎(chǔ)上，預(yù)算管理的重點在于有效的執(zhí)行，這樣才能有效保證保險公司的財務(wù)預(yù)算管理的實施效果。保險公司的財務(wù)預(yù)算管理在執(zhí)行控制方面存在的不足，主要體現(xiàn)在以下幾個方面，一是對預(yù)算的執(zhí)行力度不到位，財務(wù)預(yù)算管理名義上實施但實際的效果有限，比如在審核發(fā)票時雖然有嚴(yán)格的制度規(guī)范，但實際操作中并沒有對報銷的事項是否與發(fā)票事項嚴(yán)格匹配審核，以及對發(fā)票的真實性合理性合規(guī)性進(jìn)行審核，因此這些對預(yù)算的執(zhí)行控制力度不足的問題會影響預(yù)算管理的效果并增加保險公司的實際成本。二是對保險公司的預(yù)算執(zhí)行缺乏監(jiān)督，這也導(dǎo)致了預(yù)算的執(zhí)行力度不足，部分保險公司將精力較多地放在財務(wù)預(yù)算的編制上，但對預(yù)算的執(zhí)行卻重視程度不夠，僅有合理的預(yù)算編制，但是預(yù)算的執(zhí)行落實不到位，同樣將對保險公司的財務(wù)預(yù)算管理產(chǎn)生消極的影響。

(三)預(yù)算的績效考評制度不完善

保險公司對其財務(wù)預(yù)算管理的績效考評以及對預(yù)算過程的分析評價不足，難以從預(yù)算的管理過程中提取出有效的信息進(jìn)一步對預(yù)算管理進(jìn)行完善。首先在考核機制的設(shè)置上，沒有針對不同的部門不同的崗位相應(yīng)安排合適的績效指標(biāo)，由此客觀的績效評價機制也就沒有建立起來，從而對預(yù)算管理機制難以形成有效的反饋信息，是不利于預(yù)算管理的改進(jìn)的。其次是由于沒有加強對績效的考核，可能會導(dǎo)致保險公司的超額支出現(xiàn)象嚴(yán)重，如將各險種按一定數(shù)額的費用率包干給業(yè)務(wù)人員，這一方面不利于提高對其的激勵，另一方面也降低了保險公司預(yù)算管理對成本的控制。

三、加強保險公司財務(wù)預(yù)算管理的對策

(一)提高保險公司預(yù)算編制的科學(xué)性

保險公司建立健全其預(yù)算體系，首要的一步是完善預(yù)算的編制工作，以科學(xué)系統(tǒng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制方式來提高保險公司實施財務(wù)預(yù)算管理的效果。首先從預(yù)算編制方法的選擇上，單一的預(yù)算編制方式安排因為都有其各自的缺陷，所以不能完全適應(yīng)保險公司的預(yù)算管理的要求，反映保險公司資金的真實需求情況，因此保險公司結(jié)合自身的實際情況靈活安排預(yù)算編制的方式，尤其重要。此外，在預(yù)算編制的流程中，各部門細(xì)化分工，根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)制定各項目具體的預(yù)算，通過上下結(jié)合的方式使公司整體來協(xié)調(diào)完成預(yù)算的編制工作。

(二)加強對預(yù)算執(zhí)行的控制力度

保險公司需在預(yù)算的科學(xué)編制基礎(chǔ)上，將更多的精力放在財務(wù)預(yù)算的有效的執(zhí)行中，以保證保險公司的財務(wù)預(yù)算管理的實施效果。要提高保險公司的財務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行控制力度，需要在以下幾個方面加強工作，首先是提高預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范管理，將相關(guān)的預(yù)算管理規(guī)范落到實處而不是流于形式，提高政策執(zhí)行的剛性和嚴(yán)肅性，以從執(zhí)行上加強保險公司財務(wù)預(yù)算實施的效果，比如對發(fā)票的審核管理，不僅要從制度規(guī)范上落實管理，完善相關(guān)的管理規(guī)定，更要從執(zhí)行操作中加強力度保證預(yù)算管理的完成，對報銷事項與發(fā)票內(nèi)容是否相匹配審核，對報銷事項是否擠占、調(diào)劑使用其他費用科目進(jìn)行審核，對發(fā)票真實性合理性合規(guī)性進(jìn)行審核等都需落實到位。其次需加強內(nèi)部審計，協(xié)助管理層對保險公司預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，這也將有效提高公司財務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行和效率。

(三)進(jìn)一步完善預(yù)算的績效考評制度

保險公司應(yīng)完善對其財務(wù)預(yù)算管理的績效考評，并加強對預(yù)算過程的分析反饋，從預(yù)算的管理過程中提取相應(yīng)的反饋信息，進(jìn)一步對預(yù)算管理進(jìn)行完善。在績效的考核機制的設(shè)置上，針對不同的部門不同的崗位相應(yīng)安排合適的客觀的績效指標(biāo)，從而形成建立起有效的績效評價機制，提高預(yù)算對公司員工的激勵作用。并且加強對公司預(yù)算執(zhí)行的績效考核，如加強對各業(yè)務(wù)渠道各險種的激勵作用，不僅需對銷售人員的底薪及獎金安排進(jìn)一步的完善管理，另一方面有利于提高保險公司預(yù)算管理對成本的控制。

四、結(jié)語

綜上所述，要加強保險公司的財務(wù)預(yù)算管理，需要提高保險公司預(yù)算編制的科學(xué)性，加強對預(yù)算執(zhí)行的控制力度，進(jìn)一步完善預(yù)算的績效考評制度，最終使保險公司建立健全其預(yù)算體系，實現(xiàn)持續(xù)長期的發(fā)展目標(biāo)。

作者：薛玉梅 單位：重慶三峽擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

第6篇：保險理財問題范文

關(guān)鍵詞：社會保險基金 財務(wù)管理 問題 解決對策

社會保險基金是我國為了保障保險對象的權(quán)益，按照規(guī)定由繳費單位和個人分別按照繳費基數(shù)的比例進(jìn)行繳納以及通過其他的合法途徑籌集的專項資金。它是我國社會保險體系的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是社會保險制度運行的經(jīng)濟支撐，關(guān)系到國家、社會和人民的利益。但是目前我國在社會保險基金的財務(wù)管理方面存在著一些問題，影響著社會保險體系的工作以及其功能的發(fā)揮，因此我們應(yīng)該對這些問題出現(xiàn)的原因進(jìn)行分析，并探索行之有效的解決問題的途徑和對策，這是具有非常重要的現(xiàn)實意義的，也是國家、社會和人民的迫切要求。

一、社會保險基金的作用和意義

社會保險基金是指：為了保障保險對象的社會保險權(quán)益，按照國家的法律法規(guī)，由繳費單位和個人分別按繳費基數(shù)的固定比例和通過其他合法途徑籌集的專項資金，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金和生育保險基金這五項。社會保險基金是我國社會保險體系的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是社會保險制度運行的經(jīng)濟支撐，而社會保險體系是我國社會保障體系中最重要的組成部分，對于國家、社會和人民都有很重要的意義和作用。

（一）是國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段

社會保險是國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段之一，隨著其相關(guān)法律法規(guī)的不斷完善，它的這種作用越來越得以凸顯，主要表現(xiàn)在兩個方面。首先，國家通過社會保險可以實現(xiàn)對國家經(jīng)濟總量的宏觀調(diào)控。國家通過調(diào)控社會保險基金的資金總量參與管理宏觀經(jīng)濟，在采取緊縮的金融政策和財務(wù)稅收的同時，配合收縮的社會保險政策，用來抑制需求，在實行寬松的財稅和金融政策時，實行社會保險的鼓勵政策，達(dá)到刺激需求的目的，以此種方式來保證我國經(jīng)濟總量的平衡狀態(tài)；其次，國家通過社會保險可以實現(xiàn)對國民收入的宏觀調(diào)控。市場經(jīng)濟的主導(dǎo)地位會導(dǎo)致經(jīng)濟不平衡以及個人收入差距懸殊的問題，這也是市場機制的固有弊端，通過社會保險國家可以進(jìn)行宏觀經(jīng)濟的調(diào)控，縮小個人收入差距，抑制經(jīng)濟不平衡，達(dá)到兼顧經(jīng)濟效益和經(jīng)濟平衡的目的。

（二）對社會的穩(wěn)定有促進(jìn)作用

社會保險可以減少社會上的不穩(wěn)定因素，對和諧社會的發(fā)展和促進(jìn)有很好的作用，主要表現(xiàn)在兩個方面。首先，社會保險可以有效地減少社會上由于勞動人員喪失勞動能力或者暫時失業(yè)所帶來的不穩(wěn)定的因素，為這些勞動者提供基本的生活保障，為他們減少顧慮和恐慌，避免了這些人由于處境困難而制造出一些社會問題、政治問題致使社會動蕩；其次，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場機制的優(yōu)勝劣汰法則會造成很多的弱勢企業(yè)破產(chǎn)甚至倒閉，這時社會保險就會在一定程度上保護(hù)這些弱勢者，為國家解決了因為市場機制的弊端引發(fā)出來的社會不和諧、不穩(wěn)定的問題。

（三）對市場經(jīng)濟的發(fā)展有推動作用

社會保險制度可以讓勞動力資源自由進(jìn)入市場，市場經(jīng)濟的資源可以進(jìn)行合理配置，可以很好地減少企業(yè)的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，為企業(yè)提供了生存、競爭條件，使其成為真正的生產(chǎn)經(jīng)營者。但是如果沒有社會保險與市場經(jīng)濟進(jìn)行配合，相輔相成，企業(yè)就不能成為商品的生產(chǎn)、經(jīng)營者，難以形成健全的市場經(jīng)濟體系，因此，社會保險對市場經(jīng)濟的發(fā)展有很好的推動作用。

二、 社會保險基金財務(wù)管理工作中存在的問題

（一）社?；鸨O(jiān)管法制不健全

我國在建國初期就著手建立社會保險制度，逐步頒布了一下社會保險的制度和法規(guī)，但是隨著社會的發(fā)展，多層次的社保制度逐漸建立并完善，有關(guān)于社會保險的制度和法規(guī)日顯落后。如今的社會保險主要依靠的是地方性的法規(guī)和行政法規(guī)進(jìn)行運作，推行手段主要是行政手段，不符合社會主義市場經(jīng)濟體制的要求。從全國來看，整個社?；鸨O(jiān)督的法律層次很低，監(jiān)督部門由于各種壓力不能很好的實現(xiàn)其監(jiān)督權(quán)力。除此之外，關(guān)于社保基金的相關(guān)條文過于分散，主要見于《工傷保險條例》、《失業(yè)保險條例》、《社會保險費征繳暫行條例》等各種保險的法規(guī)之中，太過于零星分散，實施中缺乏一定的權(quán)威性，可操作性也有限。

（二）企業(yè)缺乏社會保險費用繳納積極性

我國的社會保險費用由不同的主體來繳納，有財政撥款的企業(yè)由國家來負(fù)責(zé)五項社會保險的大部分費用；沒有財政撥款的單位，各項的社會保障費用都由企業(yè)和個人來共同承擔(dān)，企業(yè)承擔(dān)較大的部分，個人承擔(dān)剩余部分。這樣一來，很多企業(yè)由于對社會保險基金產(chǎn)生的作用不夠理解，加之沒有很好的經(jīng)濟效益或者其它一些原因，導(dǎo)致企業(yè)通過偽造或者惡意篡改數(shù)據(jù)等違法的行為來掩飾實際員工的工資待遇、人員數(shù)量，進(jìn)而違規(guī)操作進(jìn)行財務(wù)表偽造等，以達(dá)到欠繳、少繳、漏繳社會保險費用的目的。

（三）社會保險基金財務(wù)工作欠缺有效的監(jiān)督

企業(yè)社保部門在行政意義上受到企業(yè)及政府機構(gòu)的管理領(lǐng)導(dǎo)，因為其負(fù)責(zé)對企業(yè)各類險種的審批及經(jīng)辦管理。因此在企業(yè)職能履行的同時，也擔(dān)負(fù)著政府職能的義務(wù)。而社?；鸬墓芾磉\營征收及監(jiān)督，均是由同一機構(gòu)部門進(jìn)行執(zhí)行，這便會導(dǎo)致在企業(yè)的內(nèi)部管理方面，難以有效地將財務(wù)資金運作進(jìn)行監(jiān)督，對于詳細(xì)信息的公開披露，也即喪失了應(yīng)有的意義，員工方面對于企業(yè)內(nèi)部社保資金的運作，同樣也未能作出及時有效的監(jiān)督。

社會保險基金的監(jiān)管應(yīng)該實現(xiàn)管理信息化，管理者應(yīng)該通過對信息及時、準(zhǔn)確的掌握來控制基金的流出與流入。但就目前我國的社會保險基金運行的狀況來看，并沒有做到基金管理的信息化、公開化，主要的原因有兩點。首先，我國的社會保險基金的管理權(quán)和運營權(quán)被少數(shù)的部門機構(gòu)中的少數(shù)人員所掌控，使得這些權(quán)力過于集中，強制性和權(quán)威性滋生了一些以及挪用資金等違法現(xiàn)象；其次，一些經(jīng)辦機構(gòu)中的工作人員工作不夠認(rèn)真，操作不夠規(guī)范，致使管理部門的人員難以獲得準(zhǔn)確無誤的信息，監(jiān)督部門的人員也由于不能掌握準(zhǔn)確全面的社會保險基金財務(wù)信息，難以及時地發(fā)揮出有效的監(jiān)督作用。

（四）社會保險基金來源缺乏

社會保險的主體是參保單位和個人，社會保險基金的收入主要是企業(yè)和個人繳納的保險費用，還有一小部分是來自銀行的利息和購買國債獲得的利息收入，除此之外沒有其它的收入來源，這就是社會保險基金缺乏多種來源的現(xiàn)象，使社會保險基金的支付風(fēng)險性加大了，也加大了基金規(guī)模擴大的難度。對于基金的管理，國家進(jìn)行了規(guī)定，即除去正常的支付以外剩余的部分只能夠用來購買國債或者存入國有的商業(yè)銀行，禁止任何其他形式的投資。這種方式很不科學(xué)，因為一旦遭遇通貨膨脹，社會保險基金的保值增值的潛力就會被CPI的增長所抵消，隱藏著極大的貶值風(fēng)險。

（五）社會保險基金投資渠道受限

近些年以來，我國的投資收益穩(wěn)步題干，但是全國社保基金的投資渠道卻越來越受限。有數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，我國的社?；鸾Y(jié)余中有98%是存放在金融機構(gòu)的，其中活期存款的比例是38.44%，如果按照全國CPI的漲幅和銀行的存款利率來計算，社?；鸬幕钇诖娣旁?011年就貶值了500多億元。社?；鹜顿Y渠道單一、組合投資機構(gòu)不合理，是目前我國社會保險基金存在的很重要的問題，尤其是地方社?；穑瑔栴}得以凸顯。社會保險基金的運營有很明顯的地域差異，例如養(yǎng)老保險，盡管整體的結(jié)余超過1.9萬億元，空帳卻超出了2萬億元，有的地區(qū)大量的結(jié)余，更有是四個省出現(xiàn)虧損。

（六）缺乏完善的社會保險基金支付管理機制

有些不法分子鉆社會保險基金支付管理機制的空子，給國家造成了損失。例如：有的參保個人、單位或者相關(guān)的人員偽造自己的條件來享受社會保險待遇，采取各種各樣的手段或欺詐或冒領(lǐng)。在醫(yī)療保險中，將非支出范圍內(nèi)的藥品劃入報銷的范圍、冒名頂替享受報銷等現(xiàn)象很多，異地就醫(yī)的報銷費用很難審查也成為嚴(yán)重的問題，這些都對社會保險基金的完整和安全產(chǎn)生了嚴(yán)重的負(fù)面影響，違背了國家建立社會保險制度的初衷，限制了社會保險基金的功能發(fā)揮。

三、 社會保險基金財務(wù)管理工作問題的解決對策

（一）健全法律法規(guī)

建議國家盡快出臺一部完善的法律，實現(xiàn)對社會保險基金管理的有法可依。針對社會保險基金支出、收入等各環(huán)節(jié)制定詳細(xì)的政策、法規(guī)，加強對其的管理力度。只有實行了國家出臺的權(quán)威法律，才可以讓社會保險基金財務(wù)管理工作的每一個細(xì)節(jié)都在法律之下進(jìn)行，賦予其應(yīng)該具有的法律特征和法律效力，做到有法可依、違法必究，為此，也應(yīng)該增強各個有關(guān)部門和個人的法律意識和法制觀念。

（二）建立多元化的基金來源

我國應(yīng)該盡快地建立起基金多元化來源的保險體系。為此應(yīng)該首先進(jìn)行財政支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加大財政的支持力度，轉(zhuǎn)移支付的方式就是一個可行的措施；其次，應(yīng)該盡快建立起國家社會保險的財政補償制度，這是因為我國的社會保險起步較晚，實行政策以后有過多的人員直接領(lǐng)取養(yǎng)老保險基金，加大了社?；鸬闹Ц秹毫Γ@種情況之下不可能由在職的參保人員進(jìn)行全額保障，因此必須要由國家來進(jìn)行補償才可以支持社會保險基金的正常運作。

（三）把基金繳納劃入法制進(jìn)程

我國的社會保險基金繳納不夠積極，這是由于許多的企業(yè)出于對自身利益的考慮不愿意自覺地上繳，而我國又缺乏強制性的措施來進(jìn)行督促和約束，致使社保基金收繳不及時、企業(yè)和個人漏繳補繳現(xiàn)象很多。因此一定要加強社?；鸬呢攧?wù)管理力度，完善征繳手段，規(guī)范繳費的行為，強化社保基金的稽查力度，用明確的法律條款來約束基金繳納行為，將基金繳納劃賦予法律效益，用強制性的手段來確保社會保險基金能夠及時地全額收繳。

（四）建立科學(xué)的管理體制

社會保險基金的財務(wù)管理工作是規(guī)范基金使用、籌集、存儲等綜合管理的工作，對確保基金安全增值有很重大的意義。因此應(yīng)該建立健全的社會保險基金的財務(wù)管理機制，來規(guī)范基金的有關(guān)行為，這有利于保證我國有關(guān)社會保險方面政策方針的貫徹和落實，有利于基金的管理活動有章可循、有法可依，實現(xiàn)社?；鸸芾淼囊?guī)范化和制度化。建立科學(xué)的管理體制，對社保基金進(jìn)行科學(xué)管理，可以依法籌集資金、合理安排支出、有效使用基金，為社會保險制度取得最好的經(jīng)濟效益和社會效益。

（五）研究社?；鸬耐顿Y運營體制、拓寬社?；鸬耐顿Y渠道

我國規(guī)定社?；鹬荒軌虼嫒脬y行獲取利息和購買國債生息。但是，隨著社會保險基金財務(wù)管理的有關(guān)法規(guī)不斷完善以及我國資本市場的逐漸規(guī)范，在不久的將來社?；鹨欢〞M(jìn)入資本市場，在市場經(jīng)濟的主導(dǎo)作用下運營。那時這將會成為社會保險基金的重要籌集渠道，成為其增值保值的重要保證。

拓寬社?；鸬耐顿Y渠道應(yīng)該盡快的恢復(fù)發(fā)行適合于社?；鹳徺I的政府特種國債。這樣特種國債流通于市場，實行定向發(fā)行，并且它的票面利率應(yīng)該比同期限的銀行定期存款利率要高；還應(yīng)該分析利率的調(diào)整趨勢，選擇合理的社?；鸫婵顧n次和期限，使其增值和保值；擴大證券型的投資規(guī)模，適當(dāng)?shù)募哟笞C券型的投資比例；在能夠保證基金安全的時候要投資部分重點項目，不僅達(dá)到基金增值與保值的目標(biāo)還可以為社會民生利益做貢獻(xiàn)等。

四、結(jié)束語

綜上所述，做好社保基金財務(wù)管理工作對我國的社保制度的完善以及社保體系作用的發(fā)揮有著至關(guān)重要的作用。對于社會保險基金管理中出現(xiàn)的問題我們必須要加以重視，并要及時地探索發(fā)現(xiàn)行之有效的解決方案，逐步建立起完善的社?；鸸芾頇C制、監(jiān)督機制，讓社保基金的作用可以充分地發(fā)揮出來，為我國經(jīng)濟的健康發(fā)展、社會的安定團(tuán)結(jié)、人們的幸福安康做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]吳敏.我國社會保險基金監(jiān)管中的法律問題研究[D].天津大學(xué)，2010

[3]王琨.中國社會保險基金政府監(jiān)管機制研究[D].鄭州大學(xué)，2012

第7篇：保險理財問題范文

    保險一定要明確一個基本道理:買保險買的是保障!意外傷害、健康和養(yǎng)老,這三個問題是人們都會遇到的,所以這三種保險是必不可少的。

    從保障方面來說,建議在險種的選擇上,建議意外險、重疾險、補充住院醫(yī)療保險。

    從投資方面來看,保險起到基礎(chǔ)作用。建議選擇比較穩(wěn)健的分紅險種或比較靈活的萬能型產(chǎn)品。

    按照保險“輕重緩急”的原則,建議首先做好意外+健康的基本保障,解決后顧之憂再按經(jīng)濟情況選擇適當(dāng)?shù)睦碡斝彤a(chǎn)品。

    單純的儲蓄保險一般的保額就不高,如果有閑錢的話可以選擇分散投資,但對年輕人來說,各方面都不太穩(wěn)定,建議家庭成型之后再考慮。

    什么理財型保險好?如何選擇理財保險?選擇適合的保險方案,不能僅看一些空洞的數(shù)字,毫無意義。各時期有不同的需求:

    什么理財型保險好?第一要考慮意外保險,不可預(yù)知的意外風(fēng)險是首先需要防范的。意外險費用便宜,額度可以適當(dāng)高一些。

    第二要考慮壽險及大病,隨著工作壓力加大,生活節(jié)奏的加快以及各種不良生活習(xí)慣和環(huán)境污染,大病患者已經(jīng)明顯年輕化了。應(yīng)該根據(jù)自己的收入情況來來逐步完善保險計劃。

第8篇：保險理財問題范文

美國有一說：如果把全美國窮人和富人的錢都收集起來，然后按人頭平分下去。過不了10年，以前的窮人依然會變成窮人，以前的富人還會變成富人。雖然這是一個假設(shè)，但有統(tǒng)計數(shù)字表明，很多中了彩票的窮人，在去世以前，往往又會變成窮人。大文學(xué)家季羨林也談到他父親曾經(jīng)中了彩票回家蓋房，結(jié)果錢被騙光，最后還是個窮人。

難道天下富人有什么富貴基因不成？當(dāng)然沒有。雖然世界上不乏全能型人才，但不是每個人都天生是理財專家?；谶@種市場需求，理財行業(yè)也就應(yīng)運而生。

現(xiàn)在中國的富人很多，據(jù)華爾街日報最近估計，千萬富翁（人民幣，下同）達(dá)100萬人，億萬富翁達(dá)6萬人，資產(chǎn)達(dá)10億 以上的富翁有300人。面對這樣龐大的資產(chǎn)管理市場，國內(nèi)外的金融機構(gòu)和個人都想在理財方面有所斬獲。不妨先看看美國的個人理財情況。

完善的美國理財系統(tǒng)

理財屬于金融分支，所以金融機構(gòu)在理財行業(yè)中占據(jù)著舉足輕重的位置。國際上知名的金融機構(gòu)，如高盛、花旗銀行、美林證券等，都有龐大的資產(chǎn)管理部和專職的理財服務(wù)人員。當(dāng)你的資產(chǎn)達(dá)到一定準(zhǔn)入門檻，譬如百萬美元以上，銀行會把你的金融服務(wù)轉(zhuǎn)到私人銀行服務(wù)部，提供貸款、保險等一條龍理財服務(wù)。

理財服務(wù)包含保險部分，所以保險公司在理財行業(yè)也占有一席之地。美國的普天壽（Prudential）保險公司、紐約人壽、AIG保險公司等，都有龐大的私人理財服務(wù)。保險經(jīng)紀(jì)人在賣保險的同時，也提供理財服務(wù)。

獨立于銀行和保險公司以外，美國還有無數(shù)個第三方理財公司。大的如美國理財公司（Ameriprise Financial）、信安金融集團(tuán)(Principal Financial Group)，它們在紐約交易所上市，市值幾十億美元以上。小的理財公司可能就是個皮包公司，在美國證券監(jiān)管部門注冊，買臺電腦，租借一間辦公室就可開張。

美國理財，包括人壽保險、看護(hù)保險、汽車保險、房屋保險、養(yǎng)老儲蓄金（IRA）、退休儲蓄金（401K）、小孩上學(xué)儲蓄、遺產(chǎn)計劃、儲蓄投資等多方面服務(wù)。基于此，美國的理財行業(yè)包括保險經(jīng)紀(jì)人、會計師、律師和投資顧問等多方面的從業(yè)人員。會計的主要業(yè)務(wù)是報稅和避稅，律師的功能在遺產(chǎn)計劃和家庭信托，投資顧問則側(cè)重于股票投資。

個人理財師的生存空間

很自然的一個問題，既然大的理財機構(gòu)可以提供理財服務(wù)，為什么個人理財師還有生存的空間？如果你還沒有進(jìn)入富人行業(yè)，大的理財機構(gòu)就不太可能理你，所以你只能接受個人理財師。當(dāng)你以后變得有錢了，你已經(jīng)跟理財師建立了個人友誼，也就不想再離開。

還有，大理財機構(gòu)也是“王小二開飯店——量人兌湯”。如果你是富豪，沒得說，公司會給你提供一流的理財分析師和周到服務(wù)。如果你富得一般，那么得到的理財師可能就是一般工作人員，或者是剛上崗的大學(xué)畢業(yè)生，是不是走后門進(jìn)來的也未可知。

在美國，一些金融機構(gòu)經(jīng)常去大學(xué)的商學(xué)院招聘畢業(yè)生。新人進(jìn)去以后收入很低，公司看你是否能掙來業(yè)務(wù)。最后，能干的生存下來，不能干的則被淘汰。這樣的理財師重點在銷售，哪有時間去認(rèn)真理財。這樣的商業(yè)模式，也給個人理財師提供了入行途徑和生存空間。

同時，大金融機構(gòu)里的理財人員如果感到懷才不遇，也會選擇離開。如果一個服務(wù)團(tuán)隊集體離開，那么他們基本跟大金融機構(gòu)提供的理財服務(wù)是一致的，因為當(dāng)年也就是這班人馬。

如果不是集體離開，那么他們的去向就會有所不同。跟客戶打交道的銷售人員可能自立門戶，開自己的個人理財公司，期望把以前的客戶帶走。法律沒有規(guī)定客戶不可以把錢取出，去找以前的理 財人員。因為大家都會找信得過的人討論錢的事，所以客戶跟著走的可能性非常大。

不跟客戶打交道的真正投資人員則會成立投資公司，或者對沖基金，重點在管錢，而非客戶數(shù)量。他們會用投資業(yè)績帶走大的客戶，做私人理財服務(wù)。

陽光收費更靠譜

理財服務(wù)的收入，一般包括三部分：資產(chǎn)管理收入、金融理財傭金和金融咨詢收費。傭金收入顧名思義，就是收取手續(xù)費。賣保險收取傭金是非常正常的事，所以理財方面的個體人員大部分在賣保險。賣共同基金也可以收取傭金，共同基金的傭金一般是投資總額的5%到7%不等。所以大家都喜歡富有的客戶。

傭金以外，就是收取管理費。一般來講，資產(chǎn)管理費每年是資產(chǎn)的1%到2%不等。對沖基金的管理費是2%和20%，即基本管理費是資產(chǎn)的2%，盈利管理費是回報的20%，所以對沖基金經(jīng)理是最富有的群體。很多人認(rèn)為美國的公司總裁收入高，但跟對沖基金經(jīng)理相比是小巫見大巫。美國收入最高的25名對沖基金經(jīng)理一年的總收入，比美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500強大公司所有總裁的一年總收入之和還多。

金融咨詢收費則是明碼標(biāo)價，按小時收費。很多客戶感覺不爽，怎么你跟我聊會兒天，就收我?guī)装倜涝?。其實，羊毛出在羊身上，理財服?wù)總會以某種形式收費。如果收費是傭金，理財師就可能讓你買傭金高的保險或者基金，雖然對你可能不合適，但他的出發(fā)點是傭金，而不一定是你的利益。陽光收費，可以避免不必要的隱型損失。

嚴(yán)防詐騙隱患

理財師是好還是壞，見仁見智。有名的獨立理財師如索羅斯、保爾森（John Paulson）等，投資回報以10億美元計。但如果你把錢投到曼道夫 (Bernie Madoff)那樣的理財師手中，能把本金拿回來就數(shù)你運氣。

怎么選擇一個好的金融理財師，這本身也是一門學(xué)問。首先，金融理財師必須是誠實可靠的人。其次，要看其個人經(jīng)歷，以前在哪里做過，職業(yè)升遷如何。第三，要看理財師的教育背景和職業(yè)證書。名校畢業(yè)生，總體素質(zhì)還是高一些。特許金融分析師（CFA）和注冊金融理財師（CFP）證書多少能夠反映一個人的水平和素質(zhì)。

雖然曼道夫在美國詐騙，但中國理財行業(yè)肯定不乏騙子。騙子在被發(fā)現(xiàn)以前，都跟好人一樣。要防止受騙，首先要看你的帳戶是否獨立。好的理財師只管錢，不收錢。如果買保險，保險金直接付給保險公司；買共同基金，錢則付給基金公司，而非理財師本人。

理財師不可以從帳戶取錢出來，否則就會有詐騙隱患。如果理財師自己收錢，就是個危險信號。理財師管錢，賬目要公開?，F(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，財務(wù)賬目應(yīng)該可以在網(wǎng)上看到。如果看不到，就可能有問題。

如果是第三方理財，管帳公司必須是知名大公司。曼道夫詐騙，是因為管帳公司也是他的私人公司，他兒子和兄弟都在里面。曼道夫的行騙幾十年，如果說他兒子不知道，真是騙鬼。

無論你找誰理財，最好定期（譬如一年）找金融咨詢師全部分析一遍，看你的理財計劃是否合理，是否有缺陷和漏洞。收費理財師以鐘點收費，所以會比較客觀看問題。錢花在明處，比暗中花費強。從長遠(yuǎn)來看，這點小錢花得值。

第9篇：保險理財問題范文

【關(guān)鍵詞】保險理財業(yè)務(wù)；保險意識；功能

0 引言

伴隨經(jīng)濟的全球化和改革開放的不斷深化，我國經(jīng)濟繼續(xù)保持著快速的發(fā)展，同時金融改革和開放也在加大，人們的投資理念逐漸轉(zhuǎn)變，對投資的需求在日益提升，需要有更多的理財工具提供給人們選擇。隨著保險業(yè)自身的發(fā)展和完善，人們越來越認(rèn)識到保險的重要性，為了達(dá)到規(guī)避風(fēng)險、保值增值的效果，人們開始更多的去了解、選擇保險理財產(chǎn)品。保險理財產(chǎn)品與傳統(tǒng)的險種有明顯的區(qū)別，它是集保險保障和理財于一身的新型險種。自從1999年平安公司推出了第一款“平安世紀(jì)理財投資連結(jié)保險”產(chǎn)品，就拉開了保險理財業(yè)務(wù)在我國的推廣序幕。后來各家壽險公司都相繼推出了各種各樣的理財產(chǎn)品，如分紅保險、萬能壽險等險種，為保險理財業(yè)務(wù)在我國保險業(yè)的發(fā)展開創(chuàng)了新氣象。與儲蓄存款、國債的低風(fēng)險低收益和股票的高風(fēng)險高收益相比，保險理財則兼顧保險保障、儲蓄、投資的特點，所以保險理財業(yè)務(wù)還是具有相當(dāng)大的市場潛力。

1 我國保險理財業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r

隨著人們可支配收入的不斷提高，財富在漸漸積累，同時我國資本市場也在走向開發(fā)、成熟，人們的理財意識在提高、理財需求在增加。保險理財以其自身的保障、投資理財?shù)亩嘣攸c，在我國必然會進(jìn)入到一個高速發(fā)展的階段，成為一個朝氣蓬勃的行業(yè)。在2007年資本市場異常繁榮的環(huán)境下，保險理財業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，保費總量急劇提高，但在2008年的金融風(fēng)暴中，我國保險理財業(yè)務(wù)也受其影響，大部分理財產(chǎn)品收益下降，可分紅型理財產(chǎn)品以其穩(wěn)定的投資性、可靠的保障性，還是得到了人們的肯定。

就保險理財業(yè)務(wù)的發(fā)展道路來看，保險理財產(chǎn)品具有風(fēng)險低、收益穩(wěn)定、保障合理的特點，同時人們的保險理財意識顯著提高、家庭財富數(shù)量的不斷積累，未來保險理財業(yè)務(wù)必然會得到快速發(fā)展，成為促進(jìn)壽險行業(yè)發(fā)展的動力源泉。另外，就我國壽險行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，與發(fā)達(dá)國家相比目前我國居民保險的密度和深度還有較大差距。據(jù)調(diào)查，當(dāng)前全世界商業(yè)保險人均投保的比率已經(jīng)超過了50%，而我國居民的投保率還不到5%，這足以呈現(xiàn)我國商業(yè)保險的保障度還處在相當(dāng)?shù)偷乃?。?dāng)前國家對金融業(yè)管制嚴(yán)格，對保險行業(yè)的限制較多，加上人們對資本市場缺乏理性認(rèn)識，我國的保險市場一時還不具備大規(guī)模推廣理財產(chǎn)品的社會經(jīng)濟基礎(chǔ)，隨著國家的金融改革的深入，對保險限制的放寬，這一現(xiàn)狀將有所改善。屆時各保險公司為了吸引客戶將退出大量的理財產(chǎn)品，以便爭奪這塊巨大的潛在市場，那必將引起一場激烈的競爭。但就目前我國保險理財業(yè)務(wù)還存在不少缺陷，有待我們?nèi)ゲ粩嗟耐晟啤?/p>

2 我國保險理財業(yè)務(wù)存在的缺陷

就國外發(fā)達(dá)國家的投資理財發(fā)展歷程來看，相比收入較高的白領(lǐng)階層是投資理財?shù)闹髁?，?jù)美國的一項調(diào)查發(fā)現(xiàn)他們的個人金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是：保險占23%、銀行存款占8%、金融債券占14%、基金占40%、股票占15%。我國保險理財發(fā)展較晚，人們對保險理財?shù)牧私夂托湃斡邢?，有時購買保險理財產(chǎn)品純屬“從眾心理”或被動購買，即便自己主動購買保險理財產(chǎn)品也有許多的誤解。我從以下幾點來說明存在的問題：

2.1保險公司自身的不足

由于保險公司經(jīng)營領(lǐng)域受到國家主管部門嚴(yán)格的監(jiān)管限制，以及自身投資水平有限，使得目前我國保險資金結(jié)構(gòu)不合理、資金運用渠道單一，投資在有價證券的方面很少，更樂于把資金放在比較安全的銀行存款、現(xiàn)金上，造成保險資金的綜合收益較低。在國外發(fā)達(dá)國家保險資金的運用注重的是，將收益與風(fēng)險進(jìn)行有效的匹配，形成較為合理的投資結(jié)構(gòu)，基本是以有價證券投資為主，實現(xiàn)資金使用的多元化?？梢?，我國保險公司自身在投資領(lǐng)域的不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致我國保險理財業(yè)務(wù)的發(fā)展受到較大限制。

保險投資涉及到的業(yè)務(wù)范圍比較廣泛，它包括了投資的所有方向：股票、有價證券、不動產(chǎn)投資、風(fēng)險投資等。正因為投資范圍廣，才顯得風(fēng)險控制在保險資金運用中的至關(guān)重要性，當(dāng)然其難度也非常大。針對不同的理財產(chǎn)品具有不同的利率和償還期限，所以需要有不同的投資方式、利率和期限與其相互搭配。顯而易見，依據(jù)保險投資的特性要求，就需要有具備高素質(zhì)的投資管理人才，以多元化的投資組合滿足保險資金收益的需要，以便保障投保人的權(quán)益，實現(xiàn)保險投資以最小成本獲得最大的利益，使得保險資金在安全性、流動性和盈利性方面進(jìn)行有機結(jié)合。具備熟悉投資業(yè)務(wù)和較強投資意識的高素質(zhì)投資人才，是保險資金運作的關(guān)鍵。當(dāng)前我國保險公司正因為缺乏大量符合要求的投資人才，沒有科學(xué)、有效的進(jìn)行投資組合分散風(fēng)險，直接導(dǎo)致其投資水平偏低。

2.2人們歪曲了對保險理財功能的認(rèn)識

由于人們在進(jìn)行個人理財?shù)倪^程中，在心理上產(chǎn)生對收益的片面追求，沒有正確認(rèn)識到保險理財產(chǎn)品的功能，導(dǎo)致在實現(xiàn)保險理財目標(biāo)上存在一定偏差。我們都知道，經(jīng)濟補償是保險的最基本職能，保險理財產(chǎn)品的核心價值就是保障作用，想通過買保險來實現(xiàn)發(fā)財?shù)哪康氖遣豢赡艿?。投資或分紅在一些保險理財產(chǎn)品中只是一種附加功能，許多投保人對這一點并沒有意識到。有的人比較喜歡盲目跟風(fēng)，購買一些當(dāng)時熱銷的分紅險、萬能壽險等，卻忽視了理財中最重要的保障功能，等到知道收益與期望值有較大差異時，不顧損失要求退保，這樣既沒有獲得理財帶來的收益，又會造成大量的資金損失，甚至從此對保險理財產(chǎn)品失信，產(chǎn)生抗拒。導(dǎo)致這樣的后果當(dāng)然離不開保險展業(yè)人員片面強調(diào)產(chǎn)品投資的誤導(dǎo)，但在購買保險理財產(chǎn)品時只顧收益，而忽視保障功能的投資理財心理也是關(guān)鍵。

2.3社會大眾的保險意識低，缺乏需求

當(dāng)今世界商業(yè)保險人均投保率超過了一半，而我國居民商業(yè)保險投保率還沒有5%。據(jù)一項調(diào)查報告發(fā)現(xiàn)，我國保險市場的潛力巨大，但人們對保險理財?shù)恼J(rèn)知度比較低，需求非常有限。在針對上海、大連等幾個城市的25-45歲中等收入以上的已婚女性調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示：其中18%的人對保險公司缺少信任；23%的人缺少對保險公司產(chǎn)品、服務(wù)的了解；37%的人沒有購買保險產(chǎn)品的意愿，其中大部分是因為沒有富余的錢。另外一項是針對中國壽險市場的調(diào)查，結(jié)果顯示大部分人對保險并不熟悉，人們對保險的保障、理財功能認(rèn)識比較有限，特別是對保險理財產(chǎn)品的認(rèn)識不詳，造成保險理財業(yè)務(wù)缺乏有效需求。

3 促進(jìn)我國保險理財業(yè)務(wù)發(fā)展的措施

3.1保險公司要加強自身的建設(shè)

不僅要充當(dāng)保險理財產(chǎn)品的提供者，還要樹立良好的理財顧問形象，這就需要強化保險理財?shù)恼J(rèn)識，深刻理解保險理財?shù)膬?nèi)涵，搭建好與投保人之間的橋梁。一是要根據(jù)不同投保群體的需求，符合不斷變化的市場需要，開發(fā)出與之相應(yīng)的新產(chǎn)品；二是針對不同投保人的需要，幫助投保人制定出客觀實際的理財規(guī)劃方案，為投保人樹立起科學(xué)、合理的個人理財意識。營銷人員在展業(yè)的時候，要讓客戶認(rèn)識到投資理財需要有合理的風(fēng)險規(guī)避方式、穩(wěn)定的風(fēng)險承擔(dān)能力，以及理財產(chǎn)品要具有及時應(yīng)急支出和變現(xiàn)的能力，這樣客戶的財富才能夠更加牢靠，通過保險理財讓客戶享受到自己的利益，以及感受到保險在理財中的真正意義。同時需要提高保險公司的投資管理水平，加強與國際間的人才交流，建立人才培養(yǎng)和引進(jìn)優(yōu)秀保險投資人才機制，樹立以人為本的理念，改變我國保險業(yè)投資管理水平偏低的局面。

3.2正確認(rèn)識保險理財功能

投保人首先要明確自己或家庭面臨的哪些風(fēng)險，然后根據(jù)自身的需求制定出一份適合的保險理財規(guī)劃。保險是對未來不確定的風(fēng)險預(yù)備的經(jīng)濟補償，它在理財中起到的是規(guī)避潛在風(fēng)險的作用，這是它不同于其他銀行、證券等金融產(chǎn)品的最大特點，即保障功能。投保人在購買保險理財產(chǎn)品時，需要認(rèn)識到它具有其它金融產(chǎn)品不可替代的內(nèi)在優(yōu)勢。這樣投保人就可以根據(jù)自身的需求購買合適的保險理財產(chǎn)品，如分紅險、子女教育險等。

3.3提高人們的保險意識

通過保險公司與相關(guān)部門加大對廣大社會的宣傳力度，提高人們的保險意識。一是，要依據(jù)投保人對保險保障的需要，針對不同的保險理財產(chǎn)品的功能、權(quán)利和義務(wù)等，通過各種渠道進(jìn)行全方位的宣傳介紹，使人們都能意識到自身所處的環(huán)境中面臨的風(fēng)險，打破承擔(dān)風(fēng)險的傳統(tǒng)模式，將保障作為保險理財產(chǎn)品規(guī)避風(fēng)險的不可或缺的重要環(huán)節(jié)，以便擴大人們對保險理財?shù)男枨?。二是保險公司在日常經(jīng)營管理中，提高自身的信譽度，消除人們對保險的偏見，通過承保、理賠等環(huán)節(jié)為投保人提供高質(zhì)量的服務(wù)，樹立起自身的良好形象，并且組織成立專業(yè)化的宣傳部門，加大宣傳力度。三是進(jìn)一步加強對電視、網(wǎng)絡(luò)、報紙等媒介的宣傳，同時也要利用保險監(jiān)管部門的優(yōu)勢資源，加強對保險知識和相關(guān)政策法規(guī)的宣傳，例如承辦大型保險活動、為社會公益慈善活動提供贊助等。相關(guān)信息要實現(xiàn)充分的公開，讓人們充分了解相關(guān)法規(guī)、保障政策等。

4 結(jié)論

綜上所述，保險理財業(yè)務(wù)在我國曾高速發(fā)展，甚至成為一些保險公司獲利的主要領(lǐng)域，但是仍然存在著一些問題亟待解決。本文針對這些問題，并結(jié)合我國保險理財業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，提出了一些促進(jìn)保險理財業(yè)務(wù)發(fā)展的有效措施。我們可以展望，在未來競爭激烈的保險理財業(yè)務(wù)發(fā)展中，保險理財如何能夠把握市場機會，贏得客戶認(rèn)同，才是其真正的發(fā)展之道。

【參考文獻(xiàn)】

[1]趙立航《保險理財規(guī)劃理論與實踐》[M]中國財政經(jīng)濟出版社 2010 6