合規(guī)性管理的重要性精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的合規(guī)性管理的重要性主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關(guān)鍵詞：銀行；合規(guī)管理；現(xiàn)狀；解決對策

銀行合規(guī)管理是銀行管理中的一項(xiàng)重要機(jī)制，其主要對銀行的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、監(jiān)控和報告的一項(xiàng)制度。在美國次貸危機(jī)的影響下，我國各大銀行開始加大合規(guī)管理力度，以此來降低合規(guī)風(fēng)險，促進(jìn)自身的發(fā)展。但當(dāng)前我國銀行合規(guī)管理還存在一些漏洞，不利于合規(guī)管理的順利進(jìn)行。因此，為了提高銀行合規(guī)管理水平，促進(jìn)銀行健康發(fā)展，銀行管理人員需充分認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性，完善合規(guī)管理措施，保證合規(guī)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。

一、合規(guī)與銀行合規(guī)

（一）合規(guī)的廣義概念。合規(guī)這一概念從廣義上講，是指行為主體符合某種規(guī)則的狀態(tài)及達(dá)到該狀態(tài)的行為過程。合規(guī)中的規(guī)則具有不同層次的內(nèi)涵。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)特點(diǎn)。1、銀行合規(guī)需更加遵循法律的規(guī)定與精神。由于銀行的高風(fēng)險性對社會與公眾的影響比較大，如果銀行疏于考慮其經(jīng)營行為對股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違背法律法規(guī)，也有可能導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失。所以，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)比普通企業(yè)更加遵循法律的規(guī)定與精神[1]。2、銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。由于銀行的業(yè)務(wù)具有廣泛性與綜合性，合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。隨著銀行國際化業(yè)務(wù)的開展，銀行監(jiān)管國際合作的加強(qiáng)，商業(yè)銀行不僅要遵守本國的各種規(guī)則，還需要遵守各種銀行業(yè)國際規(guī)則及其他國家銀行業(yè)的規(guī)則。因此，銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。

二、銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀

（一）未形成科學(xué)有效A制度和流程體系。雖然銀行越來越重視合規(guī)經(jīng)營，對合規(guī)管理的認(rèn)識也在逐步提高，但其在合規(guī)管理過程中，流程建設(shè)的規(guī)章制度不科學(xué)。由于銀行相應(yīng)的人力、物力配置，未能夠進(jìn)行制度的系統(tǒng)建設(shè)和及時跟進(jìn)。缺乏對合規(guī)風(fēng)險管理要求的技能掌握，合規(guī)管理的實(shí)戰(zhàn)能力亟待提高。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對合規(guī)管理沒有相應(yīng)的具體要求和標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)風(fēng)險管理的操作無依據(jù)。

（二）合規(guī)部獨(dú)立性和權(quán)威性不足。由于銀行在合規(guī)管理過程中，對合規(guī)管理的重要性認(rèn)識不足，在履行合規(guī)管理職能時有思想顧忌，一定程度上影響了合規(guī)管理工作的開展。此外，由于各單位合規(guī)風(fēng)險報告路線多向本級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，由經(jīng)營者對自己的經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行自我監(jiān)督，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營職能，合規(guī)管理與評價的獨(dú)立性和有效性被大打折扣[2]。

（三）法律合規(guī)工作缺乏有效管理。由于銀行的人員配置無法滿足合規(guī)管理需求，而大部分的合規(guī)工作大都?xì)w到風(fēng)險部，風(fēng)險部人員還需要承擔(dān)風(fēng)險部授信放款等其他工作，其合規(guī)工作實(shí)質(zhì)為兼職，合規(guī)員花費(fèi)大量時間用于處理授信放款法律審查，日常合規(guī)工作難以全面深入展開，致使銀行的合規(guī)制度無法全面落實(shí)到合規(guī)工作中。

三、銀行合規(guī)管理問題的解決對策

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)管理組織架構(gòu)與職能職責(zé)。銀行為了實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險精細(xì)化管理要求，需設(shè)置法律審查崗和合規(guī)管理崗，理順法律與合規(guī)的關(guān)系，明確劃分對法律事務(wù)與合規(guī)管理的職責(zé)，以實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效監(jiān)控。通過設(shè)置專門的合規(guī)管理崗位，借鑒國外配置合規(guī)經(jīng)理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，逐步推行合規(guī)經(jīng)理制，在保障業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中有效履行合規(guī)職責(zé)，最大程度防范和化解合規(guī)風(fēng)險，通過不斷總結(jié)和積累合規(guī)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，找到一條適合銀行合規(guī)管理發(fā)展的出路。

（二）以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向深化合規(guī)管理內(nèi)涵。合規(guī)管理本身并不能直接帶來經(jīng)濟(jì)效益。但通過合規(guī)管理，能夠控制和及時避免違規(guī)風(fēng)險造成的損失，降低營運(yùn)成本，間接取得經(jīng)濟(jì)利益。因此，為了深化合規(guī)管理內(nèi)涵，銀行應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險評估建立在一定的量化分析基礎(chǔ)上，建立科學(xué)合理的合規(guī)獎懲制度，強(qiáng)化合規(guī)約束，強(qiáng)化崗位制度約束，強(qiáng)化規(guī)章制度管理工作，把好合規(guī)風(fēng)險第一道關(guān)口。

（三）以電子化手段促M(fèi)合規(guī)執(zhí)行先進(jìn)的合規(guī)管理。信息系統(tǒng)是建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系并保障貫徹落實(shí)的有效手段。因此，銀行應(yīng)開發(fā)一個集法律合規(guī)審查、規(guī)章制度管理、授權(quán)管理、合規(guī)風(fēng)險報告、違章記分管理等多項(xiàng)合規(guī)職能為一體的合規(guī)管理綜合系統(tǒng)平臺，將多個系統(tǒng)統(tǒng)一到一個平臺進(jìn)行管理，切實(shí)提高工作效率和效果。

（四）以“風(fēng)險為本”強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)督檢查，提升合規(guī)管理質(zhì)量。為保證銀行合規(guī)管理水平，銀行合規(guī)檢查要適應(yīng)外部監(jiān)管的需要，合規(guī)部門要參與具體合規(guī)檢耍與業(yè)務(wù)檢查形成合力，將屬于重大合規(guī)事項(xiàng)通過獨(dú)立的渠道向上級匯報。同時，銀行還需正確處理合規(guī)監(jiān)督檢查與業(yè)務(wù)檢說墓叵擔(dān)圍繞風(fēng)險防范，調(diào)整合規(guī)檢查定位，此外，銀行合規(guī)管理人員還需要正確處理合規(guī)部與業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理、內(nèi)審的關(guān)系，加強(qiáng)各部門之間的協(xié)同工作，以此來提高整體的合規(guī)管理水平。

四、結(jié)束語

銀行合規(guī)管理工作直接影響著銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此，為了降低合規(guī)風(fēng)險，保證銀行合規(guī)管理水平，銀行需進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)管理組織架構(gòu)與職能職責(zé)，以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向深化合規(guī)管理內(nèi)涵，以電子化手段促進(jìn)合規(guī)執(zhí)行先進(jìn)的合規(guī)管理，以“風(fēng)險為本”強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)督檢查，提升合規(guī)管理質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：合規(guī)性管理的重要性范文

近年來，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為除信席風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險之外的我國商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險。隨《商業(yè)銀行臺規(guī)風(fēng)險管理指引》的，合規(guī)風(fēng)險管理更引起了國內(nèi)銀行業(yè)的廣泛關(guān)注。本文從中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理的必要性出發(fā)，結(jié)合郵儲銀行的實(shí)際情況．提出了加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的措施建議。

關(guān)鍵詞：郵儲銀行；合規(guī)；合規(guī)風(fēng)險管理。

近年來。國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件．財務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損，嚴(yán)重危害公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例表明，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。由于郵政儲蓄長期只作為郵政的一個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營管理．其合規(guī)風(fēng)險的管理機(jī)制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行

成立后，隨著各種業(yè)務(wù)的廣泛開展，其合規(guī)風(fēng)險管理的有效性和針對性亟待加強(qiáng)．

管理的質(zhì)量和效率有待提高。

一、加強(qiáng)中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理的必要性

①加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是郵儲銀行主

動適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的

需要。隨著銀行業(yè)務(wù)的目益多元化、復(fù)雜

化和國際化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機(jī)

構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難。國際銀行業(yè)和監(jiān)

管當(dāng)局清醒認(rèn)識到加強(qiáng)銀行合規(guī)管理的

重要性。20__年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員

會了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了

商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。

中國銀監(jiān)會于20__年10月頒布了《商業(yè)

銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對商業(yè)銀行的合

規(guī)管理作了具體的規(guī)定。中國郵政儲蓄銀

行要躋身國內(nèi)商業(yè)銀行的前列，必須加強(qiáng)

自身合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)，主動做好合規(guī)管

理工作。以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需

要。

②加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是郵儲銀行持

續(xù)穩(wěn)健規(guī)范經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化的

內(nèi)在要求。商業(yè)銀行的健康發(fā)展，必須以

規(guī)范經(jīng)營和科學(xué)管理為基礎(chǔ)。郵儲銀行在

開展業(yè)務(wù)過程中，隨著經(jīng)營壓力和競爭壓

力的與日俱增。一些機(jī)構(gòu)和工作人員總是

片面認(rèn)為“中規(guī)中矩會影響發(fā)展”．從而導(dǎo)

致在追求業(yè)務(wù)的片面發(fā)展過程中埋下了

隱患。而大量實(shí)踐表明，具有良好合規(guī)風(fēng)

險管理的銀行必然具有持續(xù)競爭力，而這

種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入

和聲譽(yù)價值的不竭源泉。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管

理是中國郵政儲蓄銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)

營的內(nèi)在要求，是完善全面風(fēng)險管理、健

全有效內(nèi)控體系的重要基礎(chǔ)。

294 特區(qū)經(jīng)濟(jì)sfiedaizone economy 20__年8月

③加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是提高郵儲銀

行制度執(zhí)行力的核心所在。近年來郵儲違

規(guī)問題頻頻曝光．大案要案時有發(fā)生，綜

觀這些案件發(fā)生的機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理和內(nèi)部

控制等機(jī)制在表面上有序運(yùn)行，其實(shí)卻因

沒有合規(guī)經(jīng)營而被架空。通過對中外資銀

行風(fēng)險管理質(zhì)量的差異性比較發(fā)現(xiàn)，中資

銀行其實(shí)不缺制度．真正缺的乃是執(zhí)行

力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規(guī)經(jīng)營和

合規(guī)風(fēng)險管理的重要性，違規(guī)違法行為的

查處防范就會落空，重大案件自然會發(fā)

生，再好的制度、措施都會失靈。而合規(guī)風(fēng)

險管理的重要作用和戰(zhàn)略意義．就是為了

保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí)。

二、中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理

的現(xiàn)狀

．①對合規(guī)風(fēng)險認(rèn)識存在誤區(qū)，合規(guī)管

理理念有偏差。有些銀行認(rèn)為在經(jīng)營過程

中“只要不違法。無論做什么都可以”，在

利益的驅(qū)使下挖空心思“打球”．玩

“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀

行認(rèn)為在經(jīng)營過程中如果強(qiáng)調(diào)重視合規(guī)

必然會束縛企業(yè)的手腳，使企業(yè)的競爭力

和盈利能力減弱。有些銀行認(rèn)為合規(guī)管理

會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”

的消極態(tài)度，導(dǎo)致業(yè)務(wù)停滯不前．影響員

工工作熱情和士氣。

②合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全，風(fēng)險防

范和控制流程不嚴(yán)密。從目前情況看，郵

儲銀行在合規(guī)管理框架上仍存在一定的

缺陷。一是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散．郵儲

銀行合規(guī)風(fēng)險管理散落于稽核、審計(jì)、財

務(wù)等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，政

出多門．這種模式使得合規(guī)風(fēng)險管理職能

不能有效獨(dú)立于經(jīng)營職能。二是郵儲銀行

特別是基層機(jī)構(gòu)還沒有成立專門的合規(guī)

萬方數(shù)據(jù)

風(fēng)險管理部門，設(shè)置專門的合規(guī)管理崗對

合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向

到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險管理架

構(gòu)。

③合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)

的主動性和互動性。郵儲銀行內(nèi)部缺乏系

統(tǒng)、規(guī)范的全面科學(xué)風(fēng)險管理法規(guī)、制度

及操作規(guī)則，很多規(guī)章制度模糊、粗略．缺

乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約

束機(jī)制、問責(zé)制缺失，使主動合規(guī)者得不

到褒獎，違法違規(guī)行為得不到打擊，“規(guī)”

的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

④合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，隊(duì)伍素質(zhì)

有待提高。目前，許多基層郵儲銀行員工

來源于原來的郵政崗位，學(xué)歷水平普遍偏

低，既懂金融知識又熟諳法規(guī)知識、風(fēng)險

意識的合規(guī)風(fēng)險管理人才嚴(yán)重缺乏。合規(guī)

管理只有在員工知法、懂法、守法和少數(shù)

違法者受到嚴(yán)肅懲處的情況下．才能發(fā)揮

其應(yīng)有的作用，而目前郵儲員工隊(duì)伍素質(zhì)

嚴(yán)重制約了合規(guī)管理發(fā)揮高效作用。

三、加強(qiáng)中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險

管理的措施建議

①主動樹立全行員工合規(guī)經(jīng)營理念。

營造良好的合規(guī)管理氛圍。積極主動倡導(dǎo)

合規(guī)風(fēng)險管理，高層管理人員要率先垂

范．要帶頭強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)

意識．親身傳達(dá)強(qiáng)烈信息，并監(jiān)督各部門

是否樹立合規(guī)經(jīng)營觀念。要讓合規(guī)經(jīng)營理

念滲透到每個員工的血液中，讓員工意識

到合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)人員

的事情．合規(guī)工作與銀行的各個流程、各

個工作環(huán)節(jié)和每位從業(yè)人員都息息相關(guān)。

要改變過去那種“不踩紅線就不能大發(fā)

展”經(jīng)營觀念。逐步樹立合規(guī)是行為準(zhǔn)則、

競爭優(yōu)勢，而不是障礙的觀念，促使全員

所有員工在開展業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)

則和標(biāo)準(zhǔn)。

②建立合規(guī)風(fēng)險管理組織構(gòu)架，明確

合規(guī)管理部門的職權(quán)。郵儲銀行要高度重

視合規(guī)

部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特

點(diǎn)，組建一個獨(dú)立的、強(qiáng)勢的合規(guī)部門。可

以借鑒其它行合規(guī)部門設(shè)置的經(jīng)驗(yàn)．在總

行及分行設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險管理部門。

在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。合規(guī)

部門的設(shè)置要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性和被審

查性，確保合規(guī)部門不受干擾，同時它也

要受到內(nèi)審部門的定期和獨(dú)立的檢查。郵

儲銀行還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)

管理人員，并制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門

考核辦法等。

③健全合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，提高風(fēng)險

防控水平。建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核

制度。量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定

量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎

懲掛鉤，充分體現(xiàn)郵儲銀行倡導(dǎo)合規(guī)與懲

處違規(guī)的價值理念，使合規(guī)風(fēng)險意識真正

貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個流程。切實(shí)有效的

落實(shí)合規(guī)問責(zé)制，包括：制定明確的崗位

責(zé)任制、建立嚴(yán)格的問責(zé)制、認(rèn)真貫徹落

實(shí)問責(zé)制等環(huán)節(jié)．加強(qiáng)對管理人員的合規(guī)

績效考核，懲罰違規(guī)行為。建立誠信舉報

監(jiān)督機(jī)制，各級銀行應(yīng)為員工舉報違規(guī)、

違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立

有效的舉報保護(hù)和激勵機(jī)制，鼓勵員工舉

報不合規(guī)行為。強(qiáng)化對違規(guī)違法行為的有

效監(jiān)督。

④強(qiáng)化員工的教育培訓(xùn)．不斷提高從

業(yè)人員整體素質(zhì)。郵儲銀行應(yīng)通過組織持

續(xù)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，加強(qiáng)員工

對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方

面面知識的學(xué)習(xí)．不斷提高自身的綜合素

質(zhì)和更新知識結(jié)構(gòu)。通過合規(guī)培訓(xùn)，使員

工能明確理解銀行在銀行經(jīng)營過程中必

須遵循的銀行“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”的

對象范圍，充分系統(tǒng)了解和掌握銀行的合

規(guī)政策以及相關(guān)合規(guī)規(guī)程和文件的具體

內(nèi)容以及各自崗位的合規(guī)流程，形成～種

濃厚的合規(guī)文化?？?/p>

考文t：

[1]宋會．余志海，林力．農(nóng)信社合規(guī)機(jī)制

建設(shè)研究[j]．南方金融，20__，(07)．

[2]徐勤德．關(guān)干加強(qiáng)農(nóng)行合規(guī)文化建設(shè)

的探討[j]．湖北農(nóng)村金融研究。20__，(08)．

[3]劉謙．對加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

的思考湖[j]．湖北農(nóng)村金融研究，20__，

(06)．

[4]許威駿．銀行如何加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理

[j]．現(xiàn)代金融，20__，(1 2)．

[5]王偉華．中資銀行合規(guī)管理與銀行再

造[j]．價值工程，20__，(07)．

[6]中國工商銀行江蘇省分行課題組．國

有控股商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)研究[j]．金融

論壇．20__．(60)．

[7]聶明．商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理[m]．北

京：中國金融出版社，20__．

作者■介l

馬英杰(1979年一)，男，河北易

縣人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。石家莊郵電職業(yè)技術(shù)

學(xué)院金融系助教。

馬珍珍(1980年一)，女。河北深

州人．管理學(xué)碩士．石家莊郵電職業(yè)技術(shù)

學(xué)院經(jīng)濟(jì)系助教。

吳淑梅(1980年一)，女，河北東

光人．河北科技大學(xué)電氣信息學(xué)院碩士研

究生．

萬方數(shù)據(jù)20__年6月卻’edai zone e．co．omy特區(qū)經(jīng)濟(jì)295abstract：i n recent yea rs．com—p1 1 anee r1 s k s g radually become thes1 anlf{ca nt r1 s ks chl na’s commer—e1 a1 ba nks facl ng besl des c redlt

|r1 s k．ma r ket r1 s k and 0peratl 0n al

rj s k．w1 th”comme rcl a1 banks com—

d1 1 a nce r j 5k management gul de’

11 nes。1mdl ementl ng． comp]1 a nce

r1 s ks management ha s attracted w1 de

attentl on 0f comme rcl a1 bank’s han—

ager5．from the necessl t_y of chl na

postal savl n口s bank’s compl 1 ance

p1 s k management．thl s pa pe r g{mes

some advl ce on strengthenl ng com。

p1 1 arice r1 5 k marlagement wi th the

actu a]sltuatl 0n 0f chl na postal

savl ngs ban k．

keyword$：chl na postal sa v1 ngs

第3篇：合規(guī)性管理的重要性范文

【關(guān)鍵詞】銀行 合規(guī)管理 探討

合規(guī)，簡言之就是合乎規(guī)則。合規(guī)具有豐富的內(nèi)涵，其范圍不僅包括外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章，還包括市場規(guī)則、行業(yè)自律規(guī)定及銀行內(nèi)部規(guī)章制度，法律的精神及文字要求，具有法律約束力的文件，誠實(shí)守信等社會道德范疇等等。農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理，是指農(nóng)發(fā)行的管理者對銀行內(nèi)各要素合規(guī)方面的集體協(xié)作行為進(jìn)行有意識的組織協(xié)調(diào)活動，確保銀行各級機(jī)構(gòu)和員工的各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為符合外部法律法規(guī)及其他強(qiáng)制性規(guī)范以及內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，以有效滿足農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)發(fā)展合規(guī)性目標(biāo)的過程。

一、影響農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的主要因素

一是對合規(guī)風(fēng)險的認(rèn)知力不夠。部分基層行對合規(guī)管理重要性、違規(guī)操作的危害性，以及對“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念缺乏深刻認(rèn)識，從而對合規(guī)管理沒有引起足夠的重視，重發(fā)展輕質(zhì)量、重經(jīng)營輕管理、重績效輕安全的現(xiàn)象依然存在。

二是對規(guī)章制度的執(zhí)行力不夠。在貸款調(diào)查方面，有的貸款調(diào)查報告抄襲其他企業(yè)的報告，有的調(diào)查報告只是對部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行簡單修改，有的貸款調(diào)查報告甚至讓企業(yè)寫，未能嚴(yán)格按照制度要求，進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。貸后管理方面，有的貸后檢查制度落實(shí)不到位，有的對貸款擔(dān)保檢查不到位，有的對企業(yè)資金的使用未監(jiān)督跟蹤，有的不能落實(shí)企業(yè)出庫通報制度，企業(yè)回籠款歸行率長期不達(dá)標(biāo)等未能及時發(fā)現(xiàn)，存在檢查走過場、流于形式。

三是對員工素質(zhì)的推動力不夠。從現(xiàn)實(shí)情況來看，基層行大多數(shù)員工是農(nóng)發(fā)行成立時從農(nóng)業(yè)銀行分家過來的，老齡化情況較為嚴(yán)重，大部分同志對新知識接受慢、業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行管理的需要，尤其是專業(yè)人才的缺乏已經(jīng)成為基層農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的“瓶頸”。同時，農(nóng)發(fā)行對員工素質(zhì)的基本準(zhǔn)入、上崗條件缺乏硬約束，即使進(jìn)行培訓(xùn)考試也多流于形式，奏效甚微，致使部分員工的學(xué)習(xí)求知動力缺失，造成能者多勞、庸者少勞的現(xiàn)象普遍存在。

四是對合規(guī)操作的管控力不夠。這主要表現(xiàn)為：重事后監(jiān)督、輕事前監(jiān)督的現(xiàn)象普遍存在，致使基層行存在屢查屢犯問題；上級行檢查的頻率低，且多為抽查，難以覆蓋基層行的全部業(yè)務(wù)，容易形成監(jiān)管漏洞；人情大于制度、大事化小、小事化了的現(xiàn)象普遍存在，使基層行認(rèn)為查出問題再協(xié)調(diào)不遲；對查出的問題處罰力度不夠。

二、加強(qiáng)農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的途徑及措施

（1）完善合規(guī)管理制度。一是要建立開放性的管理制度，不斷地將國家的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的各項(xiàng)要求融入農(nóng)發(fā)行內(nèi)部政策和程序之中。行內(nèi)的合規(guī)部門要隨時掌握外部法律法規(guī)的最新動態(tài)，并按照這些外部法律法規(guī)的要求，及時對銀行內(nèi)部政策、制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行修訂，制定出新的合規(guī)要求，傳達(dá)到相關(guān)業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。二是要建立合規(guī)績效考核制度，采用激勵機(jī)制推動銀行的合規(guī)管理。三是要建立合規(guī)問責(zé)制度，對經(jīng)營中的違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

第4篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)控管理；事業(yè)單位內(nèi)部控制；企業(yè)內(nèi)部控制

一、“場團(tuán)合一”演出單位和內(nèi)控管理差異分析

近年來，隨著文化體制改革向縱深發(fā)展，越來越多演出單位探索“場團(tuán)合一”的發(fā)展模式，演出院團(tuán)和劇場實(shí)行“一套班子、兩塊牌子，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集約經(jīng)營”的管理體制，劇場為院團(tuán)提供排練和演出場所，院團(tuán)在劇場駐場演出，雙方優(yōu)勢互補(bǔ)，共同參與市場競爭，實(shí)現(xiàn)文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合和協(xié)調(diào)發(fā)展。國有演出院團(tuán)一般屬于事業(yè)單位，而劇院劇場特別是一些新設(shè)立的劇院多數(shù)實(shí)行企業(yè)化管理，因此“場團(tuán)合一”的管理體制，以演出院團(tuán)管理劇院的居多。事業(yè)單位和企業(yè)統(tǒng)一管理、內(nèi)嵌運(yùn)行，對內(nèi)控管理提出了新的更高的要求。所謂內(nèi)控管理，是指單位為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營、管理目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，維護(hù)會計(jì)核算的正確可靠，保證經(jīng)濟(jì)活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的措施和方法。由于單位屬性不同，事業(yè)單位和企業(yè)內(nèi)控管理存在一定差異。一是依據(jù)不同。事業(yè)單位內(nèi)控管理基本規(guī)范是《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(2014年1月開始施行)，企業(yè)內(nèi)控管理的基本依據(jù)是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(2009年7月開始施行)。經(jīng)過數(shù)年的實(shí)踐總結(jié)，企業(yè)內(nèi)控管理趨于成熟，不少企業(yè)積累一些成功經(jīng)驗(yàn)，而事業(yè)單位內(nèi)控管理起步相對較晚，多數(shù)單位還處于摸索階段。二是內(nèi)容不同。事業(yè)單位內(nèi)控管理的目標(biāo)包括合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果，企業(yè)內(nèi)控管理的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。從目標(biāo)描述上看，事業(yè)單位和企業(yè)內(nèi)控管理部分重合，但著力點(diǎn)并不一樣，事業(yè)單位作為提供公共服務(wù)的非盈利性組織，內(nèi)控管理的落腳點(diǎn)是提高公共服務(wù)效率，由于其內(nèi)控管理剛剛起步，公共服務(wù)效率作為一種社會效益，量化評價又不容易，因此在實(shí)際工作中，事業(yè)單位內(nèi)控管理更加強(qiáng)調(diào)合法合規(guī)、資金和資產(chǎn)安全。企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動的獨(dú)立個體，經(jīng)營目標(biāo)是企業(yè)價值最大化，內(nèi)控管理目標(biāo)除了事業(yè)單位關(guān)注的內(nèi)容外，重點(diǎn)是提高經(jīng)營效率、實(shí)現(xiàn)盈利和可持續(xù)發(fā)展，通過微觀層面可量化的經(jīng)營績效評價、成本分析控制、經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險預(yù)判，促進(jìn)利潤最大化、風(fēng)險最小化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)宏觀戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。因此，企業(yè)內(nèi)控管理原則，除了全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等要求外，相較事業(yè)單位，還增加了成本效益原則，要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益。

二、“場團(tuán)合一”演出單位內(nèi)控管理的現(xiàn)狀和問題

“場團(tuán)合一”演出單位實(shí)行統(tǒng)籌管理，演出院團(tuán)和劇場業(yè)務(wù)工作互相融合，內(nèi)控管理呈現(xiàn)你中有我、我中有你的狀態(tài)，由于管理體制上以事業(yè)單位為主、企業(yè)為輔，因此雖然會計(jì)上分賬運(yùn)行，分別實(shí)行事業(yè)單位和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，但在財務(wù)特別是內(nèi)控管理上，多數(shù)采用的是事業(yè)單位的模式和思路。而“場團(tuán)合一”演出單位開展經(jīng)濟(jì)活動、參與市場競爭，主體身份更趨向于企業(yè)，事業(yè)單位模式的內(nèi)控管理不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，主要體現(xiàn)在以下三個方面：

(一)內(nèi)控管理未能實(shí)現(xiàn)全覆蓋

內(nèi)控管理的首要原則是全面性，要求對經(jīng)濟(jì)活動、業(yè)務(wù)流程、工作崗位實(shí)現(xiàn)全覆蓋。由于實(shí)行預(yù)算管理體制、參與經(jīng)濟(jì)活動總量有限、推行內(nèi)控管理時間較短等原因，多數(shù)事業(yè)單位距離流程和崗位全面內(nèi)控還有一定差距。在實(shí)際工作中，“場團(tuán)合一”演出單位一般按照傳統(tǒng)事業(yè)單位的做法，根據(jù)年度預(yù)算安排日常收支，財務(wù)部門不參與具體業(yè)務(wù)活動，內(nèi)控管理主要通過賬目核對、政府采購、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)等方式進(jìn)行，管理手段是監(jiān)督核查，管理環(huán)節(jié)是在事后。企業(yè)對內(nèi)控管理的要求是全程參與、全面覆蓋，因此在年初制定年度演出和租場計(jì)劃時，財務(wù)部門就應(yīng)當(dāng)介入，參與日常業(yè)務(wù)合同的洽談和簽訂，對業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全覆蓋，目前多數(shù)“場團(tuán)合一”演出單位還達(dá)不到這一要求。由于業(yè)務(wù)流程的前段、中段及有關(guān)崗位并未納入內(nèi)控管理范疇，因此財務(wù)部門審核發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險可能已經(jīng)發(fā)生，內(nèi)控管理存在滯后性。

(二)內(nèi)控管理目標(biāo)相對有限

如前所述，目前事業(yè)單位內(nèi)控管理目標(biāo)主要是國有資金和資產(chǎn)的安全，防止發(fā)生廉政風(fēng)險，因此對下屬部門現(xiàn)金管理、國有資產(chǎn)清產(chǎn)核資和政府采購合規(guī)運(yùn)行比較重視，管理也比較規(guī)范?！皥鰣F(tuán)合一”后演出單位更多走向市場，按照現(xiàn)代企業(yè)制度來運(yùn)行和管理，市場競爭倒逼內(nèi)控管理改革，要求更加關(guān)注經(jīng)營績效、成本控制和資產(chǎn)增值，對每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作包括赴外演出和引進(jìn)劇目等的投入、產(chǎn)出和效益，每項(xiàng)投資的回報，每個崗位的績效，都要做出細(xì)致核算和科學(xué)評價，督促改善經(jīng)營管理，控制經(jīng)營風(fēng)險。根據(jù)內(nèi)控管理重要性原則，在全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)區(qū)分經(jīng)濟(jì)活動的重要性和風(fēng)險的重要程度，采取不同的方法實(shí)施內(nèi)控管理。從“場團(tuán)合一”演出單位開展業(yè)務(wù)活動實(shí)際看，一些重大演出活動和大型場租收入占全年業(yè)務(wù)營收比重較大，但演出單位并未采取有針對性的措施，內(nèi)控管理盲目性較大。

(三)內(nèi)控管理主動性有待增強(qiáng)

事業(yè)單位出資主體約束相對較弱，對公共服務(wù)效率的評價考核又缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)控管理壓力往往來自單位外部，例如上級工作部署、資金審計(jì)要求等。國有企業(yè)出資主體雖然也是國家，但基于經(jīng)營效益考核的剛性壓力，內(nèi)控管理內(nèi)生動力相對較強(qiáng)，因?yàn)橹挥凶ズ媒?jīng)營活動的內(nèi)控管理，才能提高效益、降低風(fēng)險，才能達(dá)到考核目標(biāo)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展。由于“場團(tuán)合一”合并運(yùn)行的時間并不長，不少單位對以企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)開展內(nèi)控管理并未形成統(tǒng)一認(rèn)識，仍然停留在被動應(yīng)付檢查的意識，業(yè)務(wù)部門認(rèn)為內(nèi)控工作量不大，要求不高，由財務(wù)部門獨(dú)自完成，事后檢查賬目和報表即可，推進(jìn)內(nèi)控管理存在一些障礙。

三、“場團(tuán)合一”演出單位完善內(nèi)控管理的思路和對策

“場團(tuán)合一”演出單位內(nèi)控管理之所以出現(xiàn)上述矛盾和問題，根本原因是事業(yè)單位和企業(yè)實(shí)行不同的管理體制和會計(jì)準(zhǔn)則，二者合并運(yùn)行特別是實(shí)行事業(yè)單位管理企業(yè)的體制，參與市場經(jīng)濟(jì)活動，必然產(chǎn)生沖突。實(shí)際上，理論界對改革事業(yè)單位會計(jì)核算體制，經(jīng)營性事業(yè)單位引入企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則早有討論。在改革突破前，對事業(yè)單位和企業(yè)高度融合的市場主體，加強(qiáng)和改善內(nèi)控管理，必須也只能實(shí)行以企業(yè)為主的標(biāo)準(zhǔn)。通過提高思想認(rèn)識、完善工作制度、提升人員素質(zhì)，多措并舉，多管齊下，逐步完善和加強(qiáng)“場團(tuán)合一”演出單位內(nèi)控管理。

(一)齊抓共管形成工作合力

“場團(tuán)合一”后，演出單位業(yè)務(wù)量迅速增加，管理資產(chǎn)不斷擴(kuò)大，各方都認(rèn)識到加強(qiáng)內(nèi)控管理的必要性和緊迫性。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理思想，內(nèi)控管理必須實(shí)現(xiàn)全覆蓋，從財權(quán)控制擴(kuò)展到事權(quán)控制，從單純的會計(jì)核算擴(kuò)展到財務(wù)分析、經(jīng)營評價和戰(zhàn)略管理，貫穿單位業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，僅僅依靠財務(wù)部門，在事后環(huán)節(jié)監(jiān)督檢查，不可能抓好內(nèi)控管理。為此各方都必須積極參與。要設(shè)立單位領(lǐng)導(dǎo)任組長的風(fēng)險評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)“場團(tuán)合一”演出單位內(nèi)控管理工作；財務(wù)部門要樹立全局眼光，跳出財務(wù)看內(nèi)控，更多地介入業(yè)務(wù)和企業(yè)管理；業(yè)務(wù)部門要增強(qiáng)內(nèi)控思維，在業(yè)務(wù)活動的事前、事中和事后自覺地落實(shí)內(nèi)控管理的要求，減少經(jīng)營活動的隨意性，將內(nèi)控管理的要求落實(shí)到單位具體業(yè)務(wù)活動全過程。

(二)建章立制明確管理規(guī)范

要根據(jù)規(guī)章制度，結(jié)合單位實(shí)際，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，抓緊制定制度辦法，規(guī)定各相關(guān)部門和崗位在內(nèi)控管理中的職責(zé)和權(quán)限，細(xì)化內(nèi)控管理的程序和要求，做到用制度管事、管人，有效控制風(fēng)險水平，為業(yè)務(wù)活動發(fā)展保駕護(hù)航。在認(rèn)真貫徹全面性原則的基礎(chǔ)上，要大力推行重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本控制等內(nèi)控管理的基本原則。根據(jù)業(yè)務(wù)活動的重要性和風(fēng)險程度，采用有針對性的內(nèi)控管理措施。結(jié)合單位內(nèi)部職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程，按照內(nèi)控管理要求，制定相互制約和相互監(jiān)督的崗責(zé)體系，確保不相容崗位相互分離。引入現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理分析評價體系，對業(yè)務(wù)活動包括赴外演出和引進(jìn)劇目等的預(yù)計(jì)收益、成本控制、投資回報進(jìn)行全面評估，對全年收入支出有重要影響的演出、劇目和資產(chǎn)采購，可以聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行事前評估和事后審計(jì)。需要強(qiáng)調(diào)的是，事業(yè)單位和企業(yè)的內(nèi)控制度差異較大，“場團(tuán)合一”演出單位具有事業(yè)單位和企業(yè)雙重屬性，由于參與市場競爭要求，需要實(shí)行以企業(yè)為主的管理辦法，但其事業(yè)單位屬性并未改變，因此在擬定內(nèi)控管理具體辦法時，必須兼顧事業(yè)單位預(yù)算管理等模式要求，繼續(xù)堅(jiān)持和強(qiáng)化對合法合規(guī)運(yùn)行、資金和資產(chǎn)安全的關(guān)注。同時，“場團(tuán)合一”演出單位人員已習(xí)慣于事業(yè)單位的管理方式，完善管理應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)，不可脫離實(shí)際。

(三)加強(qiáng)培訓(xùn)提高人員素養(yǎng)

要依托大專院校，聘請專家學(xué)者，面向業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財務(wù)管理人員，組織內(nèi)控管理專門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，結(jié)合政策規(guī)定和具體案例，分析事業(yè)單位和企業(yè)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)和差異，提高參訓(xùn)人員的專業(yè)知識水平和業(yè)務(wù)操作能力，培養(yǎng)既掌握財務(wù)知識，又熟悉企業(yè)經(jīng)營的復(fù)合型人才，更好滿足“場團(tuán)合一”演出單位內(nèi)控管理工作需要。要積極鼓勵財務(wù)人員參加注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師等執(zhí)業(yè)(職業(yè))資格和會計(jì)師、審計(jì)師等專業(yè)職稱考試，提高財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)和宏觀把握能力，適應(yīng)不斷提高的內(nèi)控管理工作要求。

參考文獻(xiàn)：

[1]行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行).

[2]企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.

[3]劉永澤，唐大鵬.關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的幾個問題[J].會計(jì)研究，2013(1).

第5篇：合規(guī)性管理的重要性范文

一、提高員工思想素質(zhì)，增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念

加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和金融經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到信用社本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

二、建立建全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。使各個從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內(nèi)控管理提供了重要依據(jù)。

第6篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)機(jī)械 牌證管理 現(xiàn)狀 重要性 有效管理

農(nóng)業(yè)機(jī)械的牌證管理現(xiàn)狀

農(nóng)機(jī)牌證管理是農(nóng)機(jī)監(jiān)理最重要的基礎(chǔ)性工作， 目前我市現(xiàn)有各式拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)、微耕機(jī)等其他自走式農(nóng)業(yè)機(jī)械，已納入牌證管理的約占全市保有量的60%，還有一部分的農(nóng)業(yè)機(jī)械基本處于無人監(jiān)管的狀態(tài)。由于農(nóng)民普遍法律意識淡薄，對農(nóng)機(jī)牌證管理不理解，不了解，使得農(nóng)機(jī)牌證管理工作存在一定難度，因而也在客觀上增加了農(nóng)機(jī)安全事故的隱患率。具體來講，沒有牌照的許多農(nóng)機(jī)由于使用年限過長，技術(shù)狀態(tài)達(dá)不到安全要求，在安全運(yùn)行無保障的狀態(tài)下仍在使用，存在一定的安全隱患；已有牌照的農(nóng)機(jī)里有一部分已經(jīng)不存在，報廢不用了，但因?yàn)闆]有強(qiáng)行報廢制度，牌照并沒有收回；除有牌照的拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)駕駛員是經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的，其他農(nóng)機(jī)操作人員大都沒接受過正規(guī)的培訓(xùn)，基本上屬于無證駕駛，因操作失誤造成的農(nóng)機(jī)事故時有發(fā)生。此外，農(nóng)機(jī)牌證管理工作具有專業(yè)性和復(fù)雜性，地方監(jiān)理隊(duì)伍職能弱化、農(nóng)機(jī)監(jiān)理隊(duì)伍綜合素質(zhì)偏低，直接影響了農(nóng)機(jī)監(jiān)理工作正常開展，使得農(nóng)機(jī)牌證源頭管理工作受到嚴(yán)重影響，增加了農(nóng)機(jī)牌證規(guī)范化管理的難度。

農(nóng)機(jī)牌證管理的重要性

農(nóng)業(yè)機(jī)械的普及應(yīng)用，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)提供了便利，農(nóng)機(jī)數(shù)量及操作者的增多，也為農(nóng)機(jī)事故的增加埋下了安全隱患，事實(shí)證明，因農(nóng)機(jī)操作不當(dāng)、機(jī)手經(jīng)驗(yàn)不足和農(nóng)機(jī)的問題導(dǎo)致的事故時有發(fā)生，加強(qiáng)農(nóng)機(jī)牌證管理是個必須引起重視的問題。牌照管理工作是對農(nóng)業(yè)機(jī)械實(shí)施安全管理的龍頭，是農(nóng)機(jī)監(jiān)理部門解決農(nóng)業(yè)機(jī)械管理難題的行之有效的方法。簡單的說，牌照管理就是對操作者核發(fā)操作證件、對農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行掛牌登記，并納入信息管理，這樣關(guān)于農(nóng)業(yè)機(jī)械、關(guān)于操作者的各方面信息一目了然。一方面，操作者要經(jīng)過培訓(xùn)考核后才能取得證件，目的在于通過培訓(xùn)增加操作者對農(nóng)機(jī)的了解和掌握維修保養(yǎng)知識，提高操作者的操作技能，減少農(nóng)機(jī)的誤操作，避免事故的發(fā)生。另一方面，通過已掛牌登記的農(nóng)機(jī)可以清楚地對農(nóng)業(yè)機(jī)械的身份進(jìn)行確認(rèn)、了解農(nóng)業(yè)機(jī)械的使用年限、是否到報廢期、是否定期進(jìn)行檢查或檢驗(yàn)、存在哪些安全隱患以及發(fā)生農(nóng)機(jī)事故時及時確認(rèn)肇事機(jī)械。

對農(nóng)業(yè)機(jī)械牌證的有效管理

1.建立健全相應(yīng)的法律法規(guī)。法律法規(guī)是執(zhí)行管理的前提和依據(jù)，我國現(xiàn)有的法律法規(guī)只針對拖拉機(jī)和聯(lián)合收割機(jī)的牌證管理，不涉及其他農(nóng)業(yè)機(jī)械，但我國農(nóng)機(jī)數(shù)量較多，管理難度較大也是實(shí)情，要實(shí)現(xiàn)對農(nóng)業(yè)機(jī)械的全面監(jiān)督和管理，只有建立健全農(nóng)機(jī)管理方面的法律法規(guī)，才能做到有法可依，對各式農(nóng)機(jī)進(jìn)行全面的牌證管理。

2.建立強(qiáng)制報廢制度。為消除安全隱患，建立強(qiáng)制報廢制度，農(nóng)機(jī)管理部門對各式農(nóng)業(yè)機(jī)械應(yīng)進(jìn)行定期檢查，檢查不合格的故障機(jī)械禁止作業(yè)，對達(dá)到報廢標(biāo)準(zhǔn)和報廢期限的、不合格的農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行強(qiáng)制報廢回收，并對車主進(jìn)行報廢補(bǔ)償。強(qiáng)制報廢制度可從源頭上杜絕帶病農(nóng)機(jī)進(jìn)行作業(yè)，減少事故的發(fā)生。

3.提高綜合治理能力。由于各方面的原因，導(dǎo)致仍有多很農(nóng)機(jī)沒有牌照，登記的信息不夠完善，增加了監(jiān)理部門的管理難度，而加大執(zhí)法力度，開展農(nóng)業(yè)機(jī)械綜合治理這一措施，有利于監(jiān)理部門更好的管理農(nóng)業(yè)機(jī)械。對農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行定期檢驗(yàn)，檢驗(yàn)不合格的車輛，禁止作業(yè)；對沒有定期進(jìn)行檢驗(yàn)、不上牌照的、沒有取得農(nóng)機(jī)操作資格的操作者，要依法進(jìn)行處罰。定期對駕駛操作人員進(jìn)行駕駛和安全操作方面的培訓(xùn)，及時收回已不適應(yīng)駕駛操作人員的證件，確保機(jī)械安全操作。

4.加大宣傳力度。充分利用廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報刊、宣傳車、印發(fā)宣傳資料等多種形式的宣傳手段，宣傳農(nóng)機(jī)牌證管理的重要性和必要性，擴(kuò)大社會影響，從思想認(rèn)識上轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗r(nóng)機(jī)安全不重視的局面，促使廣大農(nóng)機(jī)手認(rèn)識到不按規(guī)定領(lǐng)取牌證的危害性，增強(qiáng)對農(nóng)機(jī)安全生產(chǎn)重要性的認(rèn)識。

5.實(shí)現(xiàn)農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼制度與牌證管理相結(jié)合。將農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼制度與牌證管理相結(jié)合，使農(nóng)機(jī)擁有者認(rèn)識到牌證管理的好處，自愿配合監(jiān)理部門的牌證管理工作，形成農(nóng)機(jī)安全生產(chǎn)的有效管理手段。具體實(shí)施到只有購買農(nóng)機(jī)者領(lǐng)取牌證了才能進(jìn)行補(bǔ)貼；領(lǐng)取農(nóng)機(jī)燃油補(bǔ)貼除出具已領(lǐng)取的牌證外必須定期參加農(nóng)機(jī)檢驗(yàn)；對達(dá)到報廢條件進(jìn)行強(qiáng)制報廢的農(nóng)業(yè)機(jī)械，給予車主一定的報廢補(bǔ)貼。

第7篇：合規(guī)性管理的重要性范文

我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，醫(yī)療事業(yè)也隨之進(jìn)步。醫(yī)院檔案管理也開始注重信息化建設(shè)，醫(yī)院檔案信息化管理是醫(yī)院管理的重要組部分，受到越來越多的關(guān)注。本文闡述了醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)的重要性，分析了我國醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)中存在的問題，提出在新形勢下進(jìn)行醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)的對策。

［關(guān)鍵詞］

醫(yī)院檔案；信息化建設(shè)；培訓(xùn)

1醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)的重要性

醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)有助于更好地保存和利用檔案資源。首先，信息化管理醫(yī)院檔案能更好地保存檔案原始資料，同時也方便使用人員對醫(yī)院檔案的檢索和閱讀。其次，檔案管理信息化建設(shè)有助于改善檔案文件歸檔的方式，提高了檔案整理和歸檔的質(zhì)量和效率。再次，采用計(jì)算機(jī)技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對醫(yī)院檔案進(jìn)行整合，提高了檔案信息資源的共享性及系統(tǒng)性。最后，以往的醫(yī)院檔案管理方式受到了很大限制，醫(yī)院紙質(zhì)檔案受到環(huán)境中濕度、溫度、蚊蟲等的影響，容易遭到破壞。信息化技術(shù)管理醫(yī)院檔案能節(jié)省人力和財力，避免檔案遭受環(huán)境破壞，還能減少維護(hù)費(fèi)用的投入。

2醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)中的問題

2.1檔案信息管理的觀念落后目前，我國大多數(shù)醫(yī)院都采用人工手工進(jìn)行檔案的整合和管理，檔案管理的模式和方法較為陳舊，醫(yī)院檔案的收集和整理工作內(nèi)容繁重，且檔案信息存在丟失等問題。醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)難以得到領(lǐng)導(dǎo)重視，信息化建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施較差，且檔案利用效率較低，不利于醫(yī)院的經(jīng)營和管理，也影響了醫(yī)院的長遠(yuǎn)發(fā)展。

2.2缺乏統(tǒng)一的檔案管理標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院檔案管理中，缺乏統(tǒng)一的檔案管理標(biāo)準(zhǔn)和要求，醫(yī)院注重醫(yī)療技術(shù)和環(huán)境的改善，關(guān)注醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，而醫(yī)院的檔案管理不僅缺少相應(yīng)的管理制度還缺少管理標(biāo)準(zhǔn)和要求。檔案的管理存在混亂等問題，管理要求不系統(tǒng)，醫(yī)院檔案管理中檔案源于不同的部門和機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致醫(yī)院檔案不能統(tǒng)一、規(guī)范，檔案內(nèi)容出現(xiàn)了不同標(biāo)準(zhǔn)。

2.3醫(yī)院檔案管理人員水平欠缺醫(yī)院檔案管理工作人員作為檔案管理工作的主體，對醫(yī)院的檔案管理有著重要影響。目前，我國醫(yī)院檔案管理工作人員檔案管理業(yè)務(wù)水平不高，大多不具備專業(yè)的檔案管理知識。在醫(yī)院檔案管理中，檔案的收集、整理和存儲及使用中存在很多問題，檔案收集中存在檔案丟失、錯漏等問題，整理和存儲中也存在丟失問題。另外，醫(yī)院檔案管理人員不能正確認(rèn)識檔案管理的重要性，工作的積極性也不高。

2.4醫(yī)院經(jīng)費(fèi)投入較低醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)中，缺乏經(jīng)費(fèi)投入、硬件等的投入。檔案信息化建設(shè)中，需要配備計(jì)算機(jī)等基礎(chǔ)設(shè)施，但由于醫(yī)院對檔案管理不重視，通常檔案管理部門與其他部門共同使用計(jì)算機(jī)等系統(tǒng)。檔案管理的基礎(chǔ)較為薄弱，信息管理較為落后，缺少檔案信息系統(tǒng)的平臺及服務(wù)器，檔案管理難以進(jìn)行信息化建設(shè)。

3醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)的對策

3.1提升醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對檔案管理的意識醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要樹立正確的檔案管理意識，重視檔案管理的重要性，增加檔案管理的利用。醫(yī)院檔案管理是醫(yī)院管理和經(jīng)營的重要內(nèi)容，同時也是醫(yī)院各項(xiàng)決策的重要依據(jù)。醫(yī)院的醫(yī)療技術(shù)及發(fā)展離不開醫(yī)院檔案的管理，因此，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要提升對檔案管理的意識，重視檔案管理的信息化建設(shè)，發(fā)揮出檔案資源的作用和價值。

3.2加強(qiáng)檔案管理人員的培訓(xùn)醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)要重視管理人員的業(yè)務(wù)水平，引進(jìn)專業(yè)的、優(yōu)秀的檔案管理人才，同時對現(xiàn)有的檔案管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)水平。檔案管理人員要具備專業(yè)的管理能力和技術(shù)能力，提高專業(yè)水平的同時要提升綜合素養(yǎng)?？赏ㄟ^考核等激勵機(jī)制對檔案管理人員進(jìn)行考核，激發(fā)員工的工作積極性。同時，對于管理技能和業(yè)務(wù)水平較低的員工，可進(jìn)行崗位培訓(xùn)，如果還是不能適應(yīng)工作，就進(jìn)行換崗，確保醫(yī)院檔案管理人員的綜合素質(zhì)。

3.3建立醫(yī)院檔案的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)應(yīng)建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對檔案信息化建設(shè)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求。首先，醫(yī)院要建立統(tǒng)一的檔案管理體系，依據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，建立科學(xué)合理的檔案管理體系；其次，醫(yī)院檔案管理中，要對所有管理要求進(jìn)行規(guī)范，從檔案的收集、整理到存儲和利用，都要對檔案管理工作進(jìn)行規(guī)范化要求；再次，醫(yī)院檔案管理的信息化建設(shè)要滿足醫(yī)院檔案管理和常規(guī)管理的要求，根據(jù)業(yè)務(wù)流程及信息資源開發(fā)的需要，保證醫(yī)院檔案的保存和使用。

3.4完善醫(yī)院檔案管理制度醫(yī)院檔案管理信息化的建設(shè)，要加強(qiáng)檔案管理制度的完善，結(jié)合醫(yī)院的發(fā)展和實(shí)際情況，根據(jù)法律法規(guī)要求，建立完善的檔案管理制度。同時，要建立科學(xué)合理的激勵機(jī)制及崗位責(zé)任制，鼓勵員工積極投入到檔案管理工作中，提高檔案管理的質(zhì)量和效率。

3.5增加醫(yī)院檔案管理的投入醫(yī)院檔案管理信息化建設(shè)中，離不開檔案管理的信息化技術(shù)基礎(chǔ)。醫(yī)院要根據(jù)檔案管理信息化建設(shè)的需求，醫(yī)院要增加檔案信息化建設(shè)的資金投入和硬件設(shè)備投入。醫(yī)院在每年的整體規(guī)劃中，要將檔案管理信息化建設(shè)歸入到醫(yī)院的規(guī)劃中，以整體和分期結(jié)合的方式增加醫(yī)院檔案管理的投入。同時，醫(yī)院不僅要為檔案管理提供資金投入，同時，還要為檔案管理部門投入必備的信息設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)等設(shè)備。醫(yī)院檔案管理部門只有在資金和設(shè)備保障的情況下，才能完善信息建設(shè)，提升醫(yī)院檔案管理的質(zhì)量和水平。

主要參考文獻(xiàn)

［1］杜鵬.醫(yī)院檔案管理信息化的問題與對策［J］.中國管理信息化,2013(15).

［2］殷志紅.如何實(shí)現(xiàn)醫(yī)院檔案管理信息化［J］.科技與企業(yè),2013(14).

第8篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關(guān)鍵詞：河道堤防管理；問題；措施

中圖分類號：TV85 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，河道堤防已經(jīng)不僅僅是防預(yù)洪澇災(zāi)害的主要屏障了，其在美化環(huán)境、保護(hù)生態(tài)等諸多方面也逐漸起著不可替代的作用，故而河道堤防的管理作用日益顯得重要。然而我國河道堤防管理工作中仍然存在許多問題。如何加強(qiáng)河道堤防的有效管理，系統(tǒng)性的改進(jìn)存在的問題，提高鞏固河道堤防的各項(xiàng)能力是當(dāng)前水利建設(shè)中一項(xiàng)不容忽視的工作。

1 河道堤防管理中存在的主要問題

1.1 存在較多的堤防隱患

堤防隱患是指堤身內(nèi)部存在孔洞、裂縫、軟弱帶及堤基滲水通道等潛伏病害，如果不及時處理修護(hù)，容易在高水位的時候發(fā)生險情，甚至造成決堤事故，且堤防隱患表面難以發(fā)覺，一旦處理不徹底容易復(fù)發(fā)。堤防隱患的產(chǎn)生主要來自2個方面：江河兩岸、沿海防洪的堤防建設(shè)時大多屬于就地取材，是分段逐年填筑而成的土堤，其施工技術(shù)散漫不到位，因此造成堤身內(nèi)部空隙裂縫諸多，碾壓軟弱不實(shí)；外部環(huán)境造成的堤防隱患。一些堤防處洪水變化幅度大，新險工與舊險工變位頻繁，管理較為困難。隨著城鎮(zhèn)周圍土地的開發(fā)利用，一些堤防內(nèi)外護(hù)堤林帶或河灘也被逐漸侵占，亦造成了相當(dāng)大的隱患。

1.2 管理手段落后

目前，我國水利等公共設(shè)施還處于建設(shè)階段，缺乏完備的長效管理機(jī)制。河道堤防的工作內(nèi)容主要以管理建設(shè)工作、審批涉河工程及處理相關(guān)違法案件為主，對專員專費(fèi)巡查維修工作重視不夠。且由于河道管理涉及環(huán)保、城建、水利及漁業(yè)等諸多行政主管部門，職能交叉嚴(yán)重，各自為政導(dǎo)致管理比較混亂。我國大多數(shù)公益類公共設(shè)施還不能做到制約性有效管理，各種高新科技，如實(shí)時監(jiān)控、衛(wèi)星定位等應(yīng)用十分有限，河道堤防管理的信息化、數(shù)字化管理還任重而道遠(yuǎn)。

1.3 對河道堤防管理的重要性認(rèn)識不足

我國在20世紀(jì)80年代就陸續(xù)頒布了一系列河道管理的法律法規(guī)，例如《防洪法》《中華人民共和國河道管理?xiàng)l例》《中華人民共和國水法》等，但法律法規(guī)的頒布取代不了普及河道堤防重要性宣傳的作用。許多群眾及管理干部對于其重要性認(rèn)識還很不足，沿河群眾法律意識淡薄，堤上開墾、取土、隨意伐樹等屢見不鮮，甚至部分群眾單純的認(rèn)為堤頂是普通道路，隨意開挖上下堤坡道以方便行走。領(lǐng)導(dǎo)層面上，對河道堤防的后期養(yǎng)護(hù)及相關(guān)整治還沒有充分的重視起來。沿河企業(yè)方面，部分企業(yè)隨意將垃圾堆積在河道上，造成河床淤積、河道污染及蓄水過流能力下降等許多問題。這基本上都是對河道堤防管理的重要性認(rèn)識不足導(dǎo)致的。

2 加強(qiáng)河道堤防管理的有效策略

2.1 加大管理力度，不斷提高管理現(xiàn)代化水平

2.1.1 加強(qiáng)河道堤防管理的首要任務(wù)就是強(qiáng)化日常運(yùn)行管理

按時進(jìn)行河道堤防及穿堤建筑的檢查，對規(guī)定的安全資料收集整理要做到全面系統(tǒng)，并科學(xué)地建立相關(guān)財務(wù)、文書、險工險段的檔案，嚴(yán)格做好防汛值班、工程觀測、維修養(yǎng)護(hù)及閘門啟閉等情況的記錄。

2.1.2 做好綠化工作，加強(qiáng)河道堤防的自我調(diào)理能力

河道堤防管理工作應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的具體情況，將綠化工作與調(diào)整水土資源種植相結(jié)合，確定與段站相匹配的綜合經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。具體來講，要及時進(jìn)行老齡樹木的更新，積極控制堤防綠化空白段，科學(xué)合理選擇樹種來管理不同的宜林地段，形成堤防管理與經(jīng)濟(jì)收益相結(jié)合、防護(hù)林與經(jīng)濟(jì)林相結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展模式，使得多種經(jīng)營和水土資源開發(fā)齊頭并進(jìn)，加強(qiáng)河道堤防自身保護(hù)和生態(tài)調(diào)節(jié)能力。

2.1.3 建立長效的管理機(jī)制，創(chuàng)建河道目標(biāo)化管理

創(chuàng)建工作的核心是規(guī)范化管理。創(chuàng)建工作的基本要求是完善制度、執(zhí)行規(guī)范。只有堅(jiān)持進(jìn)行創(chuàng)建工作，才能為提高管理工作提供源源不斷的動力，也只有在創(chuàng)建目標(biāo)化管理工作的過程中，才能體現(xiàn)全體職工艱苦奮斗的歷程，才能體現(xiàn)管理方法改革和發(fā)展的歷程。

2.2 加大執(zhí)法力度，依法管理堤防

加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的宣傳教育工作，并按照《防洪法》《水法》《河道管理?xiàng)l例》對河道堤防內(nèi)的堆沙棄渣、亂挖亂建行為進(jìn)行嚴(yán)厲批評教育，對嚴(yán)重的違章建筑及違規(guī)行為可以在宣傳后制定相關(guān)處罰措施，以維護(hù)良好的管理環(huán)境。

明確河道堤防管理與鄉(xiāng)縣人民政府相關(guān)管理部門的職責(zé)權(quán)限所在，對保護(hù)范圍內(nèi)已建建筑的拆遷、堤后方塘填筑的堤段做到劃界管理，必要時可設(shè)立永久性界樁，對于護(hù)堤地與農(nóng)田相連處，可以采用開挖后堤后排水溝作為分界線。這不僅有利于劃分土地權(quán)屬，更有利于堤身積水外排，保護(hù)堤防免受浸泡沖刷。

自從水利行政執(zhí)法力量改革后，水政大隊(duì)及水政股專門從事河道采砂管理，可能面臨人員不足的尷尬局面?？稍谇拔乃龅慕?jīng)營自養(yǎng)后，剝離部分能力較強(qiáng)的管理人員充實(shí)到水政執(zhí)法隊(duì)伍中去，切實(shí)加大日常監(jiān)管、巡查的力度。

在與地方政府積極協(xié)商后，可以在其支持下建立水行政聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，定期或突擊與公安、海事、水利及相關(guān)行政部門進(jìn)行聯(lián)合執(zhí)法，對違章違規(guī)個人或集體進(jìn)行嚴(yán)厲教育或處罰，形成震懾力量。

2.3 加大人才培養(yǎng)力度

水利單位人才培訓(xùn)一直是困擾河道堤防管理部門的一個重要問題。不同于一般行業(yè)，河道堤防管理對工作人員的專業(yè)技能、執(zhí)法思想、管理能力等諸多方面都有一定的要求。對此，可以重新選配一支技術(shù)過硬的專職培訓(xùn)隊(duì)伍，對新聘選的職員與已有的工作人員進(jìn)行區(qū)別培訓(xùn)，做到分層培養(yǎng)、按需施教，將技能型人才和管理型人才側(cè)重培訓(xùn)，并建立人才培訓(xùn)與職務(wù)任用掛鉤的長效激勵機(jī)制，提高工作人員的學(xué)習(xí)積極性。此外，可以在現(xiàn)有國家補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，積極提高河道堤防的工程效益，提高相關(guān)護(hù)理修護(hù)人員的待遇，充分調(diào)動其工作積極性。

第9篇：合規(guī)性管理的重要性范文

1.理論研究

自從企業(yè)內(nèi)部控制管理理念提出以來，人們就很重視企業(yè)檔案，一些管理專家也都提出內(nèi)控管理機(jī)制中必須要加強(qiáng)檔案管理。如法國管理學(xué)家亨利•法約爾認(rèn)為對“管理機(jī)器”加以考察可以評估并指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行改進(jìn)，他所指的“管理機(jī)器”即為“包羅現(xiàn)在、過去和將來的記錄系統(tǒng)”，這里的記錄系統(tǒng)可以理解為企業(yè)檔案系統(tǒng)。而另一位管理學(xué)家盧卡•帕西奧利也強(qiáng)調(diào)必須關(guān)心內(nèi)部的管理控制，還建議“備忘錄、日記賬和分類賬要編上號碼并注明日期，所有交易的文件都要詳盡完備并永久存檔，以及定期核查以便內(nèi)部控制”，這是早期企業(yè)檔案管理與內(nèi)部控制的雛形?？梢娫诮?jīng)典管理學(xué)家們眼中，完整的企業(yè)記錄和檔案系統(tǒng)是企業(yè)極為重要的管理依據(jù)和控制手段。當(dāng)前，有學(xué)者對檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)系研究現(xiàn)狀進(jìn)行了綜述分析(截至2014年1月)。作者以中國知網(wǎng)(CNKI)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，檢索出有效中文文獻(xiàn)18篇，相關(guān)書籍1本；以EBSCO數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，檢索出有效英文文獻(xiàn)12篇，相關(guān)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)2部；加上我國頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱《基本規(guī)范》)以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，共計(jì)35份文獻(xiàn)。其中最早的是2000年美國的一份政府檔案，強(qiáng)調(diào)組織的檔案管理對組織內(nèi)部控制的作用。隨著2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱薩班斯法案)和2008年《基本規(guī)范》的相繼頒布，近年來對該課題的研究也逐漸增多。但總體來看，檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)系的研究還處于探索階段，研究成果數(shù)量比較少，研究方法比較單一，研究的深度、廣度和高度都有所欠缺，整體上并沒有形成完備的體系，尚存在諸多理論空白。

2.實(shí)踐發(fā)展

自2001年以來，國內(nèi)外相繼出現(xiàn)了一系列大型上市公司的會計(jì)欺詐事件，如美國的安然、世通以及中國的銀廣夏等，這些都反映了企業(yè)控制的嚴(yán)重不力。其中安然事件后的一片混亂，促使美國頒布了薩班斯法案，該法案對于檔案材料的真實(shí)性、完整性都做了強(qiáng)制性要求，同時還要求檔案材料必須滿足信息披露的透明性和及時性。我國各界也逐漸認(rèn)識到，作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)只有提高內(nèi)部控制能力，使企業(yè)的各項(xiàng)活動和資源都能夠處于可控、優(yōu)化狀態(tài)，才能提高其核心競爭力。2008年，我國財政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制訂了《基本規(guī)范》，隨后越來越多的企業(yè)也開始執(zhí)行并制定適用、有效的內(nèi)部控制制度。通過閱讀可以發(fā)現(xiàn)，《基本規(guī)范》中多個條款與企業(yè)檔案管理直接或者間接相關(guān)，檔案管理作為企業(yè)信息控制的關(guān)鍵，在企業(yè)內(nèi)部控制過程中的重要性不言而喻，許多企業(yè)也逐漸認(rèn)識到了這一點(diǎn)。如中國長城資產(chǎn)管理公司將檔案作為一個重要的控制點(diǎn)，建立了以“三鐵(即鐵規(guī)章鐵賬本鐵檔案)”為載體的內(nèi)部控制制度，從根本上提高了控制效率，確保了長城公司各項(xiàng)工作在合規(guī)合法的前提下高效運(yùn)轉(zhuǎn)。我公司在制定《內(nèi)部控制手冊》時，也將相關(guān)的檔案管理制度納入其中。

二、檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制的相互關(guān)系

《基本規(guī)范》第五條提出企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括五大要素，即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。其中“信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通”，這里的信息包含了企業(yè)檔案信息，所謂“溝通”包含了檔案信息的傳遞、服務(wù)功能?？梢?，檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制是緊密相關(guān)、不可分割的。

1.檔案管理對企業(yè)內(nèi)部控制的作用

企業(yè)檔案是企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營和管理活動中形成的有保存價值的各種形式的文件，它的原始記錄性決定了其基本價值，即具有參考作用和憑證作用。在企業(yè)內(nèi)部控制過程中，這一作用的發(fā)揮顯得更加重要和明顯。檔案管理的對象是企業(yè)各項(xiàng)活動中形成的全部檔案信息，而檔案管理的最終目的是為用戶提供方便、有效的利用?？梢哉f，在現(xiàn)代化企業(yè)管理中，檔案管理負(fù)責(zé)信息的匯集和回饋，通過接收檔案信息、提供信息服務(wù)的循環(huán)運(yùn)行，參與到企業(yè)管理的各個階段，是企業(yè)信息控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)檔案既是企業(yè)有形資產(chǎn)的記錄和憑證，也是專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的依據(jù)和證明，在企業(yè)創(chuàng)新、企業(yè)管理和規(guī)避風(fēng)險中具有不可替代的作用，并為規(guī)范企業(yè)管理、輔助生產(chǎn)經(jīng)營、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益和企業(yè)職工利益、完善法制經(jīng)濟(jì)、解決企業(yè)紛爭提供信息支持。可見，企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行，離不開完善的檔案管理工作。

2.企業(yè)內(nèi)部控制對檔案管理的影響

企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制能夠有效記錄并監(jiān)控企業(yè)所有活動信息，這對于企業(yè)檔案管理也具有積極的影響。首先，企業(yè)內(nèi)部控制強(qiáng)化了檔案管理的規(guī)范性。依據(jù)內(nèi)部控制制度的要求，檔案人員需對現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，對現(xiàn)有記錄的合理、合規(guī)性進(jìn)行重新確認(rèn)，對遺留問題進(jìn)行調(diào)整處理，對查閱記錄、借閱記錄、借閱臺賬及全部檔案目錄進(jìn)行核對清理，進(jìn)而確保各項(xiàng)信息的準(zhǔn)確。其次，企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)一步確保了檔案信息的真實(shí)性和完整性。由于檔案的特殊性，內(nèi)部控制過程中的檔案管理需設(shè)置兩個風(fēng)險防控流程。一方面，在檔案文件材料歸檔時要認(rèn)真履行交接手續(xù)，保證歸檔文件材料的原始性、完整性和真實(shí)性；另一方面在檔案文件材料的查閱借閱時，要認(rèn)真履行查、借閱手續(xù)，確保檔案文件材料在此過程中不會發(fā)生更改、破損、丟失等情況。再次，企業(yè)內(nèi)部控制完善了檔案管理流程。企業(yè)內(nèi)部控制要求企業(yè)的文件材料及其信息自產(chǎn)生時就要處于有效的控制管理狀態(tài)，打破了文件與檔案管理的明顯界限，實(shí)現(xiàn)文件、檔案的全過程、系統(tǒng)控制管理，保證文件和檔案之間的連續(xù)性。同時由于信息是內(nèi)部控制的重要因素之一，各部門的歸檔積極性也有所提高，由被動歸檔逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃託w檔。總之，企業(yè)檔案管理與內(nèi)部控制工作之間是一種良好的促進(jìn)和循環(huán)關(guān)系。做好企業(yè)檔案管理工作就能夠促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控能力的提高，而企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制又反過來完善企業(yè)檔案管理工作。

三、企業(yè)內(nèi)部控制過程中檔案管理的強(qiáng)化措施

企業(yè)內(nèi)部控制是一個依賴信息反饋的過程，檔案作為信息的匯集中心，在控制過程中占有非常重要的地位。因此，從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，應(yīng)該對檔案管理采取相應(yīng)的強(qiáng)化措施，從而為企業(yè)內(nèi)部控制提供信息保障，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的有效運(yùn)行。

1.加強(qiáng)與檔案管理相關(guān)的企業(yè)法律法規(guī)建設(shè)

我國有關(guān)檔案管理的法律法規(guī)和企業(yè)檔案管理規(guī)定為現(xiàn)代企業(yè)檔案管理提供了依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，而《基本規(guī)范》為企業(yè)內(nèi)部控制的合理性開展提供了指導(dǎo)和方法。通過分析檔案管理法律法規(guī)和內(nèi)部控制基本規(guī)范可以發(fā)現(xiàn)，兩者具備相關(guān)性，企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)現(xiàn)需要檔案管理的支持，然而《基本規(guī)范》中雖多處提到了“資料”“信息”“記錄”等，說明檔案管理的重要性，但在具體文字中卻仍未明確指出。同時在我國已頒布的涉及企業(yè)的法律中，也都沒有對檔案工作的明確規(guī)定。但是隨著企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，我國社會檔案意識也在不斷提高。近兩年中央有關(guān)部委制定的針對上市公司內(nèi)部控制的規(guī)章中，逐漸對檔案管理提出相關(guān)要求。在全國政協(xié)十一次會議上，曾任國家檔案局局長的毛福民委員提交了“關(guān)于在國家涉及企業(yè)的法律法規(guī)中對檔案管理作出明確規(guī)定”的提案，建議有關(guān)部門在制定、修改有關(guān)企業(yè)法律法規(guī)時，具體明確企業(yè)必須建立業(yè)務(wù)檔案和財務(wù)檔案，設(shè)立合理的保管期限，建立企業(yè)檔案工作制度，保持檔案原始性和完整性等企業(yè)檔案管理內(nèi)容。明確企業(yè)檔案的重要性，加強(qiáng)與檔案管理相關(guān)的企業(yè)法律法規(guī)建設(shè)，這既是內(nèi)部控制與檔案管理的相互影響與促進(jìn)，也是從國家層面出發(fā)，建設(shè)企業(yè)內(nèi)控與檔案管理長效合作機(jī)制的必然措施。

2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部檔案制度建設(shè)，完善檔案管理體系

企業(yè)檔案管理體系是由多種要素構(gòu)成的工作系統(tǒng)，一般包括檔案管理體制、檔案工作制度、檔案信息管理系統(tǒng)、主要業(yè)務(wù)內(nèi)容、主要工作流程以及檔案人員和檔案管理設(shè)備設(shè)施等要素。其中檔案工作制度是企業(yè)關(guān)于檔案工作的一組集成配套的管理辦法、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、操作細(xì)則，它是開展檔案管理的行動指南和業(yè)務(wù)尺度，是運(yùn)行和控制檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)?！镀髽I(yè)檔案工作規(guī)范》(DA/T42-2009)中將檔案工作制度的內(nèi)容作為一個制度體系予以重點(diǎn)列出，并指出其構(gòu)成內(nèi)容包含“檔案工作規(guī)章”、“檔案管理制度”、“檔案業(yè)務(wù)規(guī)范”三項(xiàng)內(nèi)容，說明企業(yè)檔案制度的重要性。目前，我國大多數(shù)企業(yè)的檔案制度相對完善，但隨著時間的推移以及內(nèi)部控制工作的發(fā)展需求，檔案工作制度也要不斷修訂，從文件的產(chǎn)生、傳遞到歸檔，都要有明確的管理細(xì)則，權(quán)責(zé)分明，確保檔案的真實(shí)、完整，保證檔案工作的高效、規(guī)范。同時，還要建立有效的檢查措施，定期對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，在實(shí)踐中自始至終對制度加以落實(shí)，從而滿足企業(yè)內(nèi)部控制度對檔案管理的要求。

3.轉(zhuǎn)變檔案管理模式，實(shí)現(xiàn)工作流程重組

企業(yè)檔案是企業(yè)各項(xiàng)職能活動的產(chǎn)物，是隨著企業(yè)各項(xiàng)職能活動的開展而產(chǎn)生的。對企業(yè)內(nèi)任何一個部門而言，它所產(chǎn)生的檔案是其各項(xiàng)行為活動的原始記錄，是其職能作用和工作績效的有力憑證，而內(nèi)部控制正是針對企業(yè)各項(xiàng)活動開展的風(fēng)險評價和審計(jì)監(jiān)督。因此，各項(xiàng)活動中所產(chǎn)生的檔案是否完整系統(tǒng)，檔案管理是否科學(xué)有序，將直接影響到內(nèi)部控制工作的有效性。在傳統(tǒng)管理環(huán)境下，企業(yè)檔案管理和文件管理以“歸檔”工作為接口銜接，檔案部門缺乏對歸檔前文件的有效控制，這也正是在內(nèi)部控制過程中檔案管理所需要解決的主要問題。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)檔案的有效管理，就應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)檔案管理的靈活性、多樣性，將企業(yè)檔案管理的范圍擴(kuò)展到企業(yè)文件材料形成之時，對檔案工作流程重組，構(gòu)建正確的檔案管理模式，如文檔一體化或企業(yè)信息一體化管理。即打破對現(xiàn)有文件管理的思維定勢，從文書管理和檔案管理的全局出發(fā)，實(shí)現(xiàn)從文件生成、辦理到檔案歸檔的全過程管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)檔案管理前端控制管理的模式。這種模式要求檔案管理要與企業(yè)職能活動同步進(jìn)行，控制監(jiān)督歸檔前的文件管理活動，實(shí)現(xiàn)對文件到檔案的全過程控制，做好歸檔工作；同時還要重視對歸檔范圍和分類體系的重新審視，并與業(yè)務(wù)部門配合，做好企業(yè)重要活動檔案的跟蹤工作，及時收集易散落的文檔，真正使企業(yè)內(nèi)控在良好的檔案信息記錄習(xí)慣和充足的檔案資源基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)。

4.提高人員參與意識，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作

檔案管理在企業(yè)內(nèi)部控制過程中的地位非常重要，而一個企業(yè)的檔案意識則直接影響到檔案管理水平的高低。因此，要實(shí)現(xiàn)檔案管理在企業(yè)內(nèi)部控制過程中的積極意義，必須從整體上提高企業(yè)的檔案意識。首先，對于企業(yè)管理層而言，要充分認(rèn)識到檔案在企業(yè)內(nèi)部控制中所起的關(guān)鍵性作用。由于企業(yè)檔案的形成、產(chǎn)生和最終歸宿均在企業(yè)內(nèi)部，對外無明顯產(chǎn)品特性，所以往往容易被管理者忽視。但是隨著企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展，檔案在其過程中的參考和憑證作用越來越顯著，檔案管理在企業(yè)活動中的重要性也日益凸顯，管理層的重視將更有利于檔案工作的有序開展。其次，對于檔案管理人員而言，其對檔案現(xiàn)象的認(rèn)知水平，是決定企業(yè)檔案管理水平的重要因素。因此要加強(qiáng)檔案管理人員對檔案工作內(nèi)容和檔案工作相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)容的認(rèn)識，提升檔案管理思想，學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)制度和相關(guān)檔案管理知識，理解其職能在內(nèi)部控制過程中的作用，從而在日常的檔案管理工作中完成好其分內(nèi)職責(zé)，并促使檔案工作促進(jìn)并支持企業(yè)內(nèi)部控制的有效進(jìn)行。最后，對于其他業(yè)務(wù)部門的工作人員而言，也要具備檔案意識，而這主要依靠檔案人員向企業(yè)員工進(jìn)行宣講來實(shí)現(xiàn)。要使業(yè)務(wù)部門的工作人員認(rèn)識到檔案是其各項(xiàng)行為活動的原始記錄，檔案管理與其職能活動的開展以及內(nèi)部控制工作的進(jìn)行都是緊密相關(guān)的。提高業(yè)務(wù)部門工作人員的檔案意識，有助于推進(jìn)檔案管理與企業(yè)職能活動的同步運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)文檔一體化或企業(yè)信息一體化管理，從而促進(jìn)檔案管理各個環(huán)節(jié)在企業(yè)內(nèi)控體系中順利開展。

四、結(jié)語