提升內控合規管理水平精選(九篇)

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第1篇：提升內控合規管理水平范文

關鍵詞：合規管理；企業管理體系；風險設計清單；內控管理

一、引言

從宏觀角度來看，當前世界經濟的發展正經歷著快速的變化，在不斷變化的過程中，企業為加強風險管控水平需適時優化內部管理體系，在融合管理體系與合規管理期間，管理人員應主動找出其內部生成的各項風險，在精準識別后設計出良好的應對策略，從而促進企業的整體發展。

二、合規管理的主要內容

其一，企業管理人員在開展合規管理時，其應嚴格遵循協調性原則、專業性原則、公正性原則、客觀性原則與獨立性原則等。由于合規管理為企業內部風險管理中的重要組成，在進行合規管理期間要加強企業內部的事前控制，在監管層面帶有極強的功能屬性，采用此管理方式也符合企業管理中的內生性要求。運用合規管理時要增強監督水準，監管目標要與項目完成的目標保持一致，且該項管理帶有全覆蓋屬性，其內部的各項措施會應用到企業全過程的管理活動中。其二，在實行合規管理的過程中企業的經營活動需與其內部規則保持一致，此管理內容中的多種手段都要遵從于企業適用的法律法規，即管理措施需與目標連用。針對合規管理系統來說，其擁有獨立的監督流程與工作內容，其無論在內容上還是形式上都要遵從于行業特定的法律法規。其三，合規管理中還存有不同形式的風險，該項風險主要針對的是管理或工作人員在執業過程中或經營管理中違反法律法規的行為，會給企業的聲譽與財產帶去極大損失。合規風險中的主要內容為管理風險、制度風險、流程風險、控制風險，其外在表現中的風險誘因多源自信用風險、操作風險。企業合規管理中的核心理念為合規創造價值、主動合規、全員合規及合規要從管理層做起。

三、合規管理進入企業管理體系的必要性

（一）確認管理體系與合規管理的關系

企業內部管理可帶有多種方式，如審計、紀委監察、法律管理、內部控制、風險管理等，而合規管理也屬其治理的重要方式。雖然企業管理中的各項內容帶有不同側重，但其仍然帶有許多的共同點，即預防、處置管理制度中的多重風險。對于企業內部管理來說，合規管理屬于底線管理，其依靠的主要方式為制度與流程，也就是說，在開展合規管理期間，其內部員工需嚴格遵守職業道德、內部規章、法律法規等。針對企業內部的風險管理來說，從本質上看是應對與預測相關風險，并將多項監督與制衡要求放置到業務管理流程與系統中。企業在進行法律管理期間，管理人員應將法律風險控制當作基本手段，實現企業管理效率為根本性目標，運用多項法律條款來保障企業的順利運行，因而合規管理與企業管理系統的融合極有必要。

（二）增強企業管理的規劃性

企業內部防控風險最為重要的系統屬內控體系，其在管理上要耗費的時間較長，且規模極大，因而將合規管理加入其管理體系內可提升企業管理的規劃性。企業管理體系在與合規管控相融合的過程中，若想真正發揮作用，需精準結合其內部的業務流程，二者在完成融合以后，企業不只有內控風險一項高風險業務，還在合規管理維度上存有風險，繼而使風險管理成為其內部管理的重點內容，利用各項改進措施同時加強合規風險與內控風險的防控水準，因此，借助二者的高度融合有助于實現企業合規管理與風控內控的一體化。

（三）更好地掌握企業內部管理的重點

首先，在開展企業管理體系與合規管理融合的過程中，管理人員需確認此類融合的基本原則，其與風險防控相關的管理體系要變得更為高效、簡潔、適用，完美融合推進與部署兩項管理體系，在此原則的領導下，企業內部管理系統需借助與合規管理的融合，全面改進信息管理系統、文檔、各項管理要素與制度的運用水平。其次，利用兩種制度的高效融合還能及時刪減、增補、合并各項管理系統中的各項內容，在制度層面確認全新的管理系統，借助其優化后的措施來發揮與保障其內部機制的主要作用。最后，兩種不同類型的管理制度在有效融合后還能加快其內部信息系統的改造工作，具體來說，各項管理制度或法律法規中會涉及到諸多龐雜的字段，若采用人工輸入或管理難以保證該系統的正常運行，而現代合規管理與管理體系中帶有極強的信息化特征，可借助先進的互聯網系統來完成系統的改造與建設。管理人員在運用互聯網技術期間會全面梳理合規管理與內控制度中的各項措施與需求，將業務流程與信息文檔巧妙融入在管理系統內，因而借用兩類管理系統的融合可切實增強企業內部的管理效果。

四、企業管理開展合規管理時遇到的問題

通常來講，企業內部的合規管理包含檔案管理、項目管理、財務管理、合同管理與招投標管理等，在合規管理與管理體系開展融合時，企業會進行一定的內控測試、審計與巡查，在查詢期間常會因融合問題而出現多種不合規現象，企業管理人員需借助該現象而看到本質，切實改進各項融合問題。

（一）管理意識

從管理意識上看，企業管理者可將不合規事件歸為客觀因素與主觀因素，其在生產部分部件的過程中若其受自然災害影響而出現不良現象，其為帶有客觀性質的不合規事件，企業在進行發展與管理期間只能盡量降低客觀因素帶去的影響；若執行者在開展某些項目建設時有意違規，則該行為會帶有極強的主觀要素，嚴重阻礙了企業的正常管理與發展。

（二）管理流程

針對企業內部的管理流程而言，不合規現象多出現在設計層面與執行層面，具體來說，部分不合規現象在于合規管理與管理體系在融合期間，其頂層設計并不合理，既與實際相脫節，又與當前的實際工作要求不符，借助不完善的制度與流程來影響各項措施執行的合理性。同時，在企業的執行層面也會出現違規現象，比如，在某工程項目建設中部分管理人員因縮減環節或趕工期在執行時規避某些程序，部分工程可能存有邊建邊補手續或未批先建的情況，針對合同的簽署也存有滯后現象，嚴重影響工程項目的正常建設流程，因此，企業管理體系在與合規管理融合期間也存有管理流程問題。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企業管理者主要將其分成無實施證據與有實施證據，一般來講，在開展合規測試的過程中，管理人員需詳細查看其是否帶有執行痕跡、實施證據，若某項業務在開展期間其完成了企業內部的主體內容，未能留下痕跡或實施證據，則該行為也屬不合規事件。比如，當前多數企業都制定了與合同管理相關的實施細則，在該細則中明確規定了臺賬登記的基本要求，若合同經辦人在完成合同章的使用后沒能立即登記，該行為也在不合規的范疇中。在探尋合規管理問題生成的原因時，企業管理人員發現其內部出現的各項問題，如內部管控制度不健全、對合規管理的原則較模糊、應對突發事件的能力較弱及缺少必要的監督制度等，因此，要加快管理體系與合規管理的融合速度，利用更為完善的管理理念來提升企業運行水準。

五、優化企業管理體系與合規管理相融合的有效措施

（一）合理加強內控管理

在開展內部控制的過程中，企業管理人員應科學梳理合規后生成的風險，并對其內部要素實行科學管控。具體來說，以石油化工企業為例，在完成合規管理與企業內部管理體系的融合后，管理者依據該企業發展的實際狀況，對其業務風險與流程進行了針對性管控。針對合規后的風險來說，此類企業正面臨多項合規風險，如員工健康安全、環境保護、信息安全、國際制裁、出口管制、反洗錢、產品的質量責任、企業的資產利用、反不正當競爭、反商業賄賂與反利益沖突等。管理人員要根據合規風險中的各項內容，科學梳理其可能生成的高風險業務，將其內部衍生的系統性風險、合規性風險一一羅列出來，如商業賄賂、環境污染、出口管制與國際制裁等風險，再通過適宜的討論與研究，找出更具針對性的管控措施，在降低其各項風險的基礎上提升企業的整體管理水準。此外，在詳細分解與分析內部控制中的各項管理要素時，要精準掌握其內部的工作內容，對于管理要素的分解要足夠細化，通過針對性的管理指標，提升內部控制風險的管理效果。一般來講，在描述控制點時，要制定出詳盡的控制措施與具體控制內容；而在分化風險描述期間則要全方位呈現企業遭遇到的風險、表現形式與風險生成的后果等；在對待內部控制目標的過程中，管理人員可架構出精準的管理目標，其目標要與該企業的實際發展狀態相符；針對內控矩陣的業務流程來說，需在特定的系統內將業務流程的所有名稱都呈現出來。在了解與掌握內控矩陣多項管理要素后，其合規風險的控制將更具針對性。

（二）設計風險清單

企業管理人員在確認其內部的各項合規風險以后，要將合規風險的主要內容錄入企業管理系統中。一方面，在編撰合規風險清單的過程中，企業管理人員要將風險清單中的內容與其衍生出的關鍵要素相結合，即設置與合規風險清單有關的表格，其主要內容需涵蓋合規中的控制點、主要的合規風險與合規后的控制目標描述等，在掌握多項管理要素后，該清單內容的編制將更為合理、科學。通常來講，企業內控業務的主要流程多為內部控制，其主要內容還沒有觸發內控風險的監管與法律法規要求。由于合規風險的多數內容屬外部風險，管理人員需羅列出其可能觸發的合規風險，并指出與其對應的監管與法律法規要求，繼而更好地完成合規管理工作。在設置合規風險清單的過程中，在其內部表格中需添加相應的合規義務[1]。另一方面，企業內控流程在與合規風險的融入期間，管理人員不必設置專門的合規業務流程，若當前內控流程難以覆蓋多重風險管理，比如，部分企業的內控流程并不存在反壟斷業務，可當作個案將其編撰到合規控制流程中，在將其當作內控流程的說明與補充后，豐富企業內控流程的各項內容。

（三）改進內控設計計劃

其一，在改造內控設計計劃前，管理人員應精準找出企業管理體系與合規管理相融合的核心內容，要詳細比對企業管理體系中各項要素與合規風險清單中的各項內容，如業務流程、各項業務名稱等。在進行研究與調查的過程中，要對可能出現的合規風險實行科學整理，并查出其對應的內控流程，利用適宜的手段來完成優化工作，可起到降低風險的作用。比如，在某供應鏈企業中，其內部管理人員在經過詳細調查后，發現內部控制系統中存有合規風險，在經過管理系統與合規管理的融合后，給其管理體系帶去了諸多風險，內部人員在發現了內部合規風險后，其找出了對應性的業務流程與內容，通過及時優化在降低了企業合規風險的同時，提升了內控管理制度的科學性。其二，通過對內部合規風險的了解，企業管理人員應開展必要的內控設計方案，比如，其可高效融合內控矩陣與合規風險清單的表格，將兩項內容進行科學的整合與優化。具體來說，為保障合規風險的控制力度，管理者可在矩陣表格內設立與當前企業發展相適應的合規義務，即要求業務控制點需遵守有關的監管要求與法律法規內容；在描述控制目標的過程中要增加與之對應的合規目標表述；針對內控管理中的風險描述，工作人員需適當增添與合規風險有關且出現違規后果類的內容；且在內控管理中的控制點描述中詳細闡述與合規風險對應的有效的合規管理措施。在完成多項內容的改造后，企業管理人員需高效融合兩類管理系統中的文檔內容，給此后的管理體系融合奠定更為堅實的基礎。

（四）設置系統性評估

企業管理人員借助內部管理體系與合規管理的巧妙融合，還需進一步優化自身的內部控制體系，要適時開展管理體系管理內容的系統性評估，及時測試各項風險防控措施的有效性。針對評估與測試工作的主要內容，管理人員需保證該系統帶有可操作性、有效性、及時性與完整性等，在要求上進一步弱化管理形態，注重二者融合的實質，繼而使合規管理與管理體系的融合更具效果。與此同時，為全面增強系統性評估的準確性，企業管理人員還可利用與此風險機制相關的中介機構來共同完成測試與評估工作，依照評估意見或建議切實改進企業管理系統中的合規風險，使管理體系中的內容與風險管理要求相符，有效化解與防范企業可能存有的經營風險、重大合規風險等，利用多項積累性措施提升其整體發展水平，使其發展愈加穩定，因此，通過合規管理與內部管理體系的高效融合，使其內部治理體系得到持續性優化，切實改進治理能力，提升企業整體的管理水準。

（五）創新管理方式

企業管理體系在與合規管理融合的過程中，應不斷創新自身思維與管理方式，部分管理人員在執行某項任務時因擔心不合規而消極怠工，此行為不但不符合合規管理的根本性內容，也無助于管理效率的提升，因而若想同時實現“辦事不違規”目標，企業領導層應與管理人員牽頭，設置良性的頭腦風暴，借助創新性思維解決工作中的多項實際問題，使管理工作的主要切入點變為分析問題、發現問題與解決問題，通過問題的解決來逐步優化內部管理系統。同時，企業管理人員還需精準地分析與探索出各項規章制度的隱含內容，在保證不觸碰紅線的基礎上查找出業務革新的新途徑，繼而搭建起一道應急通道。在制定各項內部管理措施的過程中企業管理人員需詳細分析經典案例，使管理制度中的各項內容更為健全，借助合規管理內容，找出其生產經營中的各項問題，設置多種科學的解決措施，避免生產經營活動中的違規現象[2]。此外，企業管理者要利用多重管控方式來加強制度的有效性，一般來講，企業內部的管理體系應帶有即時性、科學性、先進性，在強化工作人員工作積極性、主動性、創造性的同時還要為企業創造更多的經濟效益、社會效益，因而需要嚴格管理內部流程與其整體的執行性。通過合規管理與管理體系的高度融合，企業內部的各項規章制度會更為完善，企業管理者需開展頂層設計，運用一定的手段加強規章制度的合理性、合法性，在結合實際并確認崗位職責的情況下，設置適宜的問責制度，適時優化合規管理系統，及時改良監督考核、確認控制方式及風險點識別等內容。

（六）強化監督審查機制

企業內部在融合管理體系與合規管理期間，可能出現不同程度的違規現象，引發該現象的主要原因為監督審查機制的不合理，由于監督的效果較差，在工作人員出現責任缺失時，其執行力也會出現不同程度的下降。在設置二者的融合流程時，企業內部需設置專門的監督管理部門，其內部人員應承擔起監督審查職責，并將審查手段運用到每項審核節點中，其內部監督需覆蓋企業管理的全過程，再配合巡查、審計、內控等方式優化自身監管機制。管理人員應定期對內部人員實行專業性考核，設立有效的獎懲制度與考評，確認利、責、權各項內容的實際范圍，既抓好員工思想又保證其業務能力的提升，在源頭解決各項問題，在找出準確的原因后，其措施的改進會更加帶有針對性，并實行真處罰真批評。在改善問責制度的過程中，管理人員應依照當前優化后的管理系統，適時追責失職的有關人員，在追究當事人責任的同時，還要利用“一案雙查”“一崗雙責”等基本原則，追究業務部門與相關領導的責任，使之增強內部管理的規范性，為工作人員創建出極佳的工作氛圍。同時，借助兩種管理方式的融合，企業管理人員還需借助此類制度培養員工的使命感與思想認識。在創設合規管理期間，企業要利用多重宣傳與培訓來加強員工對自身的認同感，既要相信企業制度，又要利用該項制度來發展自己的目標，因而管理人員需在加強控制、規避風險的同時，將合規管理與企業文化相融合，加固其思想堤壩，提升其工作中的主動性、積極性與熱情度，切實保障企業的快速發展。

六、總結

綜上所述，在融合合規管理與企業內部管理體系的過程中，管理人員應直面其融合期間遇到的問題，找出此類問題出現的原因，通過多種科學方案創建出更多的優化措施，在解決各項合規風險的基礎上，增強企業的經營管理水平，提升其社會效益與經濟效益。

參考文獻：

[1]田冠軍,袁道平.“一帶一路”和“互聯網+”背景下境外投資企業稅務合規管理[J].財會月刊,2020(21):91-96.

第2篇：提升內控合規管理水平范文

關鍵詞：商業銀行 合規文化建設

什么是合規文化？合規文化是商業銀行企業文化的重要組成部分，其主要內涵包括誠實、守信、正直等職業道德與行為操守。“合規人人有責”“主動合規”“合規創造價值”“內部合規與外部監管有效互動”等理念和行為準則，以及銀行對社會責任、銀行對員工負責、員工對銀行負責、員工對其他員工負責等價值觀念取向。商業銀行合規文化建設是一個長期而復雜的過程，在當前經濟形勢錯綜復雜、經營管理難度加大的新形勢下，深化合規認識、狠抓薄弱環節、加強合規管理，對當前商業銀行整體推進合規文化建設具有現實意義。

1、商業銀行合規工作面臨的挑戰和問題

1.1、對合規價值的認識存在誤區

目前商業銀行片面地將合規工作簡單地等同于牽制、制衡、復核、監督，錯誤地將合規管理與業務經營對立起來，把合規管理看成一種成本負擔，認為強調什么都按規章制度辦，可能什么都會辦不了，導致一些打球、鉆空子、甚至違規經營的行為時有發生，這可能在短期內商業銀行能把業績指標做上去，但從根本上加大了風險，弱化了管理，削薄了根基，忽視了合規管理對商業銀行整體管理效率和經營效益的價值創造功能。

1.2、合規組織管理體系有待完善

商業銀行合規工作具有極強的系統性，涵蓋了所有的機構、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業務、產品和經營管理活動，涵蓋了決策、執行和監督的全過程，具有“全員、全面、全過程”的鮮明特點。目前各商業銀行均成立了相應的合規管理部門，各商業銀行所屬一級分行也明確了合規工作的牽頭部門，商業銀行的合規工作進入了新的快速發展階段。由于商業銀行合規工作的特點決定只要當其融入到商業銀行各業務條線、各項經營管理活動之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商業銀行在各級業務主管部門沒有明確的合規管理團隊或合規崗位，沒有清晰的合規崗位職責定位和相對獨立的合規管理績效考核方法，不利于商業銀行整合合規資源，從而一定程度上造成了商業銀行內部合規部門單打獨斗的局面。

1.3、合規缺陷的治理重點需進一步明確

對商業銀行合規缺陷的治理在整體推進的同時，應以分析、完善重點業務領域和關鍵環節的合規缺陷為切入點，比如建設銀行目前提出了按照“突出重點、穩步推進、逐年提高、持續改善”的指導思想，全面梳理、分析近年來內外部審計監管檢查揭示的內控缺陷，通過業務部門和審計部門的共同參與判斷，既個別把握具體問題的風險大小，又整體把握這一具體問題在整個業務流程中的風險大小及嚴重程度，從而確定各業務條線合規的最薄弱環節，通過逐項研究、改進、監測和評價，不斷取得實質性的合規改善效果，以提升建設銀行合規對業務穩健發展的支持保障能力。

2、對下一步推進合規工作的思考和建議

2.1、深化對合規價值創造能力的認識

商業銀行合規工作看似不能直接創造價值，但確保穩健經營，減少和防范因違規造成的風險損失就是創造價值。但認識到，商業銀行是經營高風險的行業，內控薄弱、違規經營將帶來極大的負外部性，而強化合規、堅持合規能帶來良好的口碑，提升商業銀行的聲譽，對培育商業銀行的品牌效益意義重大。更要認識到合規工作管理人員的重要性，因為人是最寶貴的資源，培養一個合格的干部、員工要付出長期的努力，而一旦犯錯，將會給自身的職業生涯帶來很大的影響，因此，商業銀行在加強合規管理過程中，要積極倡導“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規延續競爭力”等文化理念，以合規創造價值引領業務發展，同時，引領全員大力推進合規文化建設。

2.2、著力打造合規隊伍

在當前商業銀行專職合規人員較為有限的情況下，為突出業務部門合規管理的主體地位，需要商業銀行在各級業務主管部門設立合規管理團隊或合規崗位，并明確其合規崗位職責，作為商業銀行以企業級姿態整體開展合規管理的重要依托和真正著力點，從而將合規工作全面介入具體的日常經營管理活動。同時，商業銀行應設計有差別化的考核指標對合規崗位人員進行考核，以確保合規管理要求在業務條線得到貫徹落實，確保在音樂響起的時候，所有人都能跟著起舞，唯獨合規人員必須以理性、穩健、獨立、審慎的態度，時刻關注風險、保持警惕，看緊底線和邊界。

2.3、重點推進合規薄弱環節的全方位治理

商業銀行科學的合規管理應深入把握風險防范和業務發展的辯證關系，注重成本與收益的動態平衡。商業銀行在確定合規薄弱環節、對合規缺陷進行風險大小判斷的基礎上，深入剖析問題發生的根源，擺脫對具體問題進行一事一改的高成本模式，建立開展整改工作小組負責制，提高問題整改的層級和重心，以融入業務為方向，以支持協助業務條線完善合規措施為出發點，從制度設計、流程優化、完善系統、業務操作、運行監督等多方面開展系統性整治，才能找到合規管理和經營管理內在聯系的節點，也才能使商業銀行的合規工作不斷地在更高的平臺上向前發展。

第3篇：提升內控合規管理水平范文

一、公司在加快經濟發展的同時，要保持著極高的風險意識，對安全問題零容忍，在保證資產安全的前提下，為成員單位資產的保值增值、為集團公司成為一流集團而持續奮斗。

1、由于財務公司的特殊屬性，公司服務的客戶對象存在局限性，開展的業務也具有特定性。上述特性決定了公司面臨的合規風險具有內生性、隔離性和相對封閉性的特點。在金融這個經營風險獲取收益的領域，合規風險被視為核心風險，某種程度上也是信用風險、市場風險、操作風險等重要風險的主要誘因，是全面風險管理的基礎，是對金融機構持續正向經營活動的保護。只有合規與經營的深度融合發展，合理平衡發展和創新邊界，才能真正實現資本保值增值。

2、合規建設的重點不僅在實體的風險控制、業務流程、經營指標上，而且也體現在職能邊界的界定，經營考核的導向上。財務公司的公司治理、內部控制、信貸、投資、票據、結算等業務領域，都高懸著合規風險的達摩克利斯之劍。

二、合規管理制度先行

1、搭建合規管理體系框架。按照監管要求和經營管理的實際需要，建立健全由董事會及其下設風險管理委員會、審計委員會、監事會、高級管理層、業務部門、風險管理部門和內部審計部門組成的多層次、相互銜接、有效制衡的風險管理組織架構。構建形成“風險為導向、制度為基礎、流程為紐帶、系統為抓手”的全面風險管理和內部控制體系，并能夠通過建設、檢查、評價、完善的工作循環，保持體系的持續完善、執行有效。

公司所有業務必須遵守審貸分離的原則，因此，公司在經營層下設審貸委員會和投資決策委員會，分別負責審議公司信貸業務、資金業務以及投資業務等；同時為保證決策效果，兩個決策機構的人員由風險管理部門、資金管理部門以及其他相關部門的人員組成。

2、加強合規制度體系建設。根據關于風險、合規、法律的管理要求以及公司內部管理的需要，對公司風險管理制度再次進行全面梳理，建成以全面風險管理和內部控制管理為主線的全面風險管理制度體系，基本覆蓋公司各項經營管理活動面臨的主要風險，能夠較好地指導公司的合規、穩健開展。

3、筑牢合規管理三道防線。

公司業務部門作為風險管理的第一道防線，是風險管理的直接責任人，業務部門通過建立有效的內控制度和流程，并予以嚴格執行，最大程度降低業務開展中的主要風險。

風險管理部門作為風險管理的第二道防線，履行業務風險審核的職能，提出獨立的風控意見；隨著對風控工作不斷提出更高要求，風控管理部門工作不斷前移，不僅包括具體業務審核的前移，更重要的是通過對業務制度與流程的優化和再造，持續提升業務管理的合規水平。

內部審計部門作為風險防范的第三道防線，從獨立、客觀的角度檢查風險疏漏和控制缺陷，對前兩道防線的管理措施和效果進行評估和監督，提出更多管理建議，促進公司提升管理水平。

三、加強合規文化建設，深入人心

面對錯綜復雜、日新月異的金融市場，財務公司面臨的風險不斷加劇。作為經營管理活動中的基礎性風險，公司自上而下要高度重視合規風險防控，將合規風險防控作為主動規避違規事件，主動發現并采取適當措施糾正已發生違約事件的內部控制活動。

要重點結合監管要求和業務需求，分層級、針對性地開展了合規教育培訓工作：

1、開展全員培訓，針對監管政策重點，系統介紹內部控制方面的監管政策，梳理貸款、投資等重點業務的監管要求，揭示潛在合規風險，增強全員合規意識；

2、定期對新員工進行合規管理的普及教育，樹立新員工的基本合規理念，降低新員工的合規風險；

3、通過辦公系統、微信公眾號等途徑，及時對最新監管要求進行解讀和宣貫，深入傳遞合規理念，推動落實監管要求；四是印發員工手冊，明確公司基本管理要求，為員工提供行為規范指南。

四、解析案由、對照檢查相應業務。

1、信貸業務方面，做實貸款“三查”，嚴格資金用途審核，規范發放，推進信貸資金“脫虛向實”；針對票據業務要特別加強貿易背景審核，推進延伸產業鏈金融服務業務開展的同時嚴格審查基礎交易的真實性，加強風險管理；

2、投資業務方面，對于投資資產管理計劃等產品，要嚴格執行對底層資產的穿透管理，加強對同業交易對手的動態管理，包括名單制管理和授信管理等；

3、審慎經營方面，不冒進經營，加強內部控制，杜絕內控嚴重違規事件，持續資本充足率、資產質量、損失準備金、資產流動性管理等；

4、監管數據質量方面，強化數據源頭治理，加強責任落實，建立健全監管數據質量管理的長效機制；

第4篇：提升內控合規管理水平范文

按照XX政府國資委根據XX政府國資委《關于開展財務管理提升年活動的通知》（甘國資發財監【2019】103號）要求，XX公司決定在2019年開展“財務管理提升年”專項活動。根據“以高質量發展為引領，以提升管理能力為主線，以夯實基礎管理為重點，以精益財務管理為目標，開展財務管理提升年”的精神。結合XX公司實際，針對自身短板，制定活動方案如下：

一、指導思想

強化問題導向，補齊工作短板。有什么問題就解決什么問題，什么問題突出就重點解決什么問題。以“強基固本、合規管理、控制風險、提質增效”為主題，以“查找問題、合規管理、填平補齊”為主要措施，以規范化、精細化、信息化為主要手段，切實解決企業財務管理中存在的突出問題和薄弱環節，切實消除管理短板，提高質量效益，助推企業轉型升級和高質量發展。

二、工作目標

（一）加強內控體系建設，提高防范經營風險能力

按照《XX政府國資委關于進一步推動XX屬企業強化內部控制體系建設的通知》的要求，依據《企業內部控制基本規范》和相關配套指引，立足企業實際，抓好內部控制建設的基礎工作和關鍵環節。一是持續改進內部控制建設與執行工作。二是全面梳理各類各項業務流程，促進業務處理規范化和標準化。三是結合企業內部控制工作實際，以提高經營效率和效果為目標，以財務內部控制為切入點，以關鍵控制活動為重點，著力提升內部控制的健全性和有效性。

（二）加強合規管理，提升依法合規經營管理水平

參照《中央企業合規管理指引（試行）》（國資發法規【2018】106號），以市場交易、安全環保、產品質量、勞動用工、財務稅收等為重點領域，以制度制定環節、經營決策環節、生產運營環節等為重點環節，以管理人員、重要風險崗位人員等為重點人員，強化對規章制度、改革方案等重要文件的合規審查，確保符合法律法規、監督規定等要求。積極培育合規文化，守法誠信的價值觀。建立合規制度報告制度，重大合規風險事件向XX國投集團和有關部門報告。

（三）加強財務制度建設，充分發揮制度的有效性

《企業會計準則》是我國會計法規的組成部分，具有強制性。企業將在今年內對照XX國投集團公司制定的會計政策進行再梳理、再評估、再完善。 對不符合的條款，要在今年內完成修訂和整改。

（四）加強財務基礎管理，有效防范企業財務風險

深化全面預算管理，有效配置企業資源。做好財務動態監測，提高財務數據質量和時效，擴大成果運用。加強資金集中管理，統籌安排資金計劃，提高資金利用率，降低資金使用成本。加強應收賬款和存貨管理，持續開展“兩金壓降”專項工作，防止壞賬和存貨風險。以年度決算審計發現問題整改為切入點，不斷改進財務管理中存在的問題。穩步推進財務精細化管理，深化財務管理與業務發展的協同。積極促進先進管理理念、技術和方法在企業財務管理中的應用。

（五）加強財務會計隊伍建設，提升財務會計業務素質

建立與企業發展需要相適應的財務會計隊伍，加快推進財務會計人才結構的調整。加強對財務會計人員的業務培訓，采取各種培訓方式，引導財務會計人員不斷更新知識結構，提高業務技能，適應新形勢下財務管理要求。組織企業財務人員積極參加XX國資委、XX國投舉辦的培訓班。積極探索提升企業財務人員業務素質的方式。

（六）加強財務績效評價，打牢企業高質量發展的基礎

結合年度全面預算目標及經營成果，對企業的盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長等方面，運用定量分析和定性分析相結合、橫向對比與縱向對比互為補充的方法，查找存在的差距與薄弱環節，診斷影響企業績效水平的主要因素。逐步將反應高質量發展的關鍵指標納入經營業績考核。

三、進度安排

XX公司開展“財務管理提升年”活動集中一年時間，分為三個階段、六個環節進行。推進步驟及時間安排如下：

（一）第一階段：全面啟動、制定方案

時間從2019年1月至2019年4月，本階段分為2個環節，即學習動員，統一思想和自我診斷、找準問題環節。

1.學習動員，統一思想

成立XX公司“財務管理提升年”活動領導小組，并在全公司范圍內開展“財務管理提升年”宣傳活動，將提升財務管理的重要性、迫切性、嚴肅性貫徹落實到每個單位，每位職工。為持續開展“財務管理提升年”活動奠定良好的開端。將財務管理的提升工作列為各單位績效考核的其中一項，以嚴謹務實的作風和周到細致的服務保障XX公司財務管理工作不斷向前發展。

2.自我診斷、找準問題

對照檢查修改完善財務管理制度，在4月末完成“財務管理工作專項檢查”工作，對全公司的子公司、分公司、授權經營單位財務管理工作進行檢查。找出存在的突出問題和薄弱環節，找準存在的管理短板和管理瓶頸，形成詳實的分析意見。

（二）第二階段：專項提升、協同推進

時間從2019年5月至2019年9月。本階段分為2個環節，即細化措施、落實責任環節和專項提升、全面整改環節

3.細化措施、落實責任

根據存在短板與問題，對檢查結果提出整改清單，拿出工作舉措，明確提升項目，落實工作責任。

4.專項提升、全面整改

結合提升目標，對管理提升措施進行細化修訂完善內部控制制度。

（三）第三階段：持續改進、總結評價

時間從2019年10月至2019年12月。本階段分為2個環節，即檢查評價、持續改進環節和總結經驗、表彰先進環節。

5.檢查評價、持續改進

領導小組對管理提升活動進行督導檢查和自查評價，及時發現管理提升活動中存在的問題，提出改進意見，推動持續改進、全面提升、不斷形成符合企業自身特點的管理提升成果。

6.總結經驗、表彰先進

在年末召開“財務管理提升年”總結會，通過回顧總結全年工作的開展情況，對工作成效顯著的先進單位、先進個人進行表彰。對廣泛認可、行之有效的管理提升經驗進行固化，形成長效機制，推廣應用。

隨著財務管理水平的提升，必將影響和帶動其他管理體系的優化和提升，進而建立健全以財務管理為核心的現代化企業管理體系，使XX公司的市場競爭力再上一個臺階。

第5篇：提升內控合規管理水平范文

一、目前內部運行機制建設的現狀

1、機構運行機制進一步健全完善。從調查情況看，農村中小金融機構現行組織架構和內設機構的設置本著“以客戶為中心”的經營理念，基本都能按照現代流程銀行的管理要求，建立了股東大會、董事會、監事會和行長室的“三會一層”的公司治理組織架構，基本都能按照實施前中后臺相互分離的流程化內控要求和風險防控三道防線要求，設置合理的機關職能部門、職責分工和人員配備，著力構建“扁平化、垂直化”的總行支行管理架構。基于董事會、監事會、行長室各自下設委員會的支撐，使目前的公司治理結構清晰，“三會一層”職能明確，各職能部門之間能夠相互協調，運作流暢。

2、內部控制機制進一步完備規范。農村中小金融機構均十分重視內控制度建設，按照“內控優先，制度先行”的管理思想，根據業務發展和風險防控并重的要求，基本做到了“開辦一項業務、出臺一項制度、建立一項流程”，初步建立起符合自身業務發展、全面覆蓋經營管理領域、各個環節、各個部位的內控運行制度體系，確保了內控機制建設與業務發展同步。部分機構開發了知識庫系統，將人行銀監部門、省聯社及自身現行的各項制度錄入知識庫系統，供員工查詢和學習。部分機構還建立了制度定期后評價機制，結合檢查發現的問題，由相關部門按季對制度、流程的科學性、完整性、嚴密性和有效性進行后評價，并及時進行改進和完善。

3、風險管理機制進一步建立健全。農村中小金融機構都能積極落實監管要求，把有效控制和防范經營風險作為提升核心競爭力的關鍵，不斷提高風險管理水平。一是進一步明確了董事會、監事會、經營管理層在內控中的作用、職能和地位，形成由各部門共同防范風險的組織體系，逐步塑造和形成了以“全員共同參與內控、以強化內控促效益、業務發展堅持內控先行”的內控文化。二是強化了內控關口前移的理念。樹立了產品創新過程中的制度先行、對經營管理的重點和業務發展的熱點進行重點監控、重要提示和預示經營管理風險和業務風險等觀念，從而不斷強化內控效能。三是建立了主要風險防范機制。如在信貸方面通過建立了分級審批、審貸分離、貸前調查、貸中審查、貸后檢查等一系列制度，在一定程度上提高了信貸決策水平、規范了審查審批程序、提高了信貸審查審批效率、明確了信貸審查審批責任。

4、激勵約束機制進一步得到體現。農村中小金融機構均已逐步建立健全了包含收益和風險相平衡的風險績效評價體系。一是董事會對行長室進行考核。根據省聯社每年制定的發展目標，制定董事會對行長室的績效考核辦法，強調規模與質量、效益與風險的協調統一。二是行長室對各支行進行考核。行長室根據董事會發展目標，根據各地實際情況，進行差異化分解，逐級簽訂經營目標責任書或者責任狀，同時各支行制定本單位績效考核辦法，落實到每個員工。三是強化條線考核。分別制定委派會計主管、信貸主管、客戶經理、柜員等崗位考核辦法。四是建立貫穿各個領域的問責制度。落實省聯社《員工違規處理辦法》、《案件責任追究辦法》，制定本單位相關管理辦法，為責任界定和追究提供了依據。

二、現行內部運行機制中存在的不足

雖然農村中小金融機構在內部運行機制建設上取得了一定的成效，但仍存在一定的不足與矛盾，主要表現在以下幾個方面：

1、人員隊伍結構與目前經營現狀之間的矛盾。一是員工年齡結構老化。雖然近年來農村中小金融機構加大了新職工的招聘力度，但從目前來看，40歲以上的員工還占有相當一部分比例，接受新知識新業務的能力有所欠缺。二是一線營銷人員偏少。一線業務和營銷人員相對較少，可能一定程度上會影響各項業務的拓展。三是根據自身發展和監管的需要，內設的機關職能部門越來越多，但名稱及職責又都不統一，缺乏規范性。

2、內控制度的建設與業務需求之間的矛盾。當前制度建設難以適應業務發展的需要主要表現在三個方面：一是制度制定空缺。有些新業務所必須具備的若干基本規章制度，還存在盲點；二是制度建設滯后。有些業務已經發展變化很大，但原有的業務制度和規范卻沒有及時修訂和完善，內部控制可能出現薄弱點；三是制度執行不力。

3、靈活的經營機制與嚴格的風險管理之間的矛盾。隨著風險監管體系的逐步完善，與其他商業銀行相比，農村中小金融機構以往“短、平、快”的運行機制受到了一定制約，流程環節越來越長，一定程度上降低了服務效率，傳統的快捷靈活的經營優勢正在逐步弱化。同時，現行機關職能部門這幾年設置過多、過細、過快，形成部分職能重疊或空白，導致職責不清，影響了業務發展也不利于風險防控。

4、多樣化的市場需求與單一的產品結構之間的矛盾。一是業務品種相對較少。相對于其他商業銀行來講，農村中小金融機構的業務品種還不夠豐富；二是中間業務發展緩慢。因為基層單位人才的缺乏，導致研發各類代收代付業務發展較慢，其他銀行已開辦多年的中間業務農村中小金融機構至今還未開辦；三是產品市場細分不夠。信貸產品缺乏有效的市場細分，沒有針對常規客戶、高端客戶、個性客戶等各種不同客戶開發有針對性的產品。

5、風險控制能力與業務快速發展之間的矛盾。目前重營銷輕管理、重放款輕監控、重外延輕內涵、重事后處置輕事前防范的現象還不同程度存在，全面風險管理的理念尚未全面樹立。一是對宏觀、微觀經濟形勢的把握不夠準確，制度的覆蓋面和風險控制的措施不全面；二是風險管理工具缺乏。風險管理仍以定性分析為主，缺乏科學的計量分析，風險預警措施不多；三是信用風險等主要風險還不能夠做到動態監測，從風險產生到發現風險有一定的時滯。

三、完善內部運行機制的對策建議

1、加快轉變發展方式,努力提高科學發展水平。加快發展方式轉變,是實現科學發展和可持續發展的迫切需要。一是加快理念轉型。從思想上高度重視發展方式轉變，從側重貸款利息收入，轉變為逐步增加新業務、中間業務收入，形成多元化的收入結構，實現發展質量、發展速度、發展效率的大提升。二是加快業務轉型。進一步加快中間業務和電子銀行業務發展，大力發展代收代付業務、網銀業務、銀行卡業務和POS收單業務，實現業務經營多元化，降低經營風險，努力尋求新的業務增長點。三是加快服務轉型。在各層各級中同時推行從“坐商”向“行商”的轉變。加強對客戶經理營銷技能的培訓教育，要求營銷人員敢出門、敢登門、敢找人，提高營銷的主動性，并加強業績考核。

2、加強流程銀行建設，建立健全流程管理組織架構。以流程銀行建設工作要求為指導，理順職能部門、網點和各環節的職責定位，打造快捷靈活優勢，提高風險防控能力。一是在業務流程上，按照低平臺、短流程、高效率的要求，改進現有的制度流程，實行扁平化管理，用“短、平、快”來拓展優質市場和客戶。二是在管理流程上，以提高全面風險管理能力為出發點，整合資源，統一管理，提高實效。通過檢查、評價和改進,不斷主動識別風險、評估風險、控制風險,實現對各類風險的有效控制。

3、堅持以人為本理念，構建科學有效制度執行體系。一是結合機構管理和業務流程再造，結合業務開拓和產品創新，不斷建立、完善、修訂、補充各項規章制度和業務操作流程，以適應業務發展的需要。二是強化信息科技支撐手段。在建立規范、職責清晰的崗位職責體系的基礎上，充分利用科技信息化手段，對流程和崗責進行固化，建立流程崗責文件體系，形成有利于合規管理、風險管理和內部控制的業務流程體系和管理流程體系。三是進一步提高制度執行力。加強全員合規教育，利用各種載體，如職工會、新進員工座談會和網點、部門工作例會等，不斷向員工灌輸嚴格執行規章制度和按程序辦理業務的意識，真正把制度執行落實到“言必行，行必果”上來。

4、強化全面風險管控，促進風險管理機系建設。一是明確各個主體責任。董事會制定風險偏好以及承擔和控制風險的責任分配，高管層將風險管理作為日常管理事項，明確風險管理部門作為全面風險的牽頭部門，負責組織對風險管理的政策、制度和流程的執行效果進行檢查評估，并研究制定風險識別、評估、計量、監控和緩解方法，建立起全面風險管理的聯動機制。二是完善風險預警系統。將風險關口前移，預警范圍覆蓋風險監管核心指標、信貸管理要求、客戶風險三個層面，確保風險識別的及時性。三是暢通風險報告機制。構建多層次的信息溝通機制，搭建信息交流平臺，明確風險報告的分類、對象、內容、頻率、路徑，全面及時地反映各類風險，并通過排查、問題整改、問責、再排查，逐步建立起風險防控的長效機制。

第6篇：提升內控合規管理水平范文

關鍵詞 企業 合規 風險管理

一、引言

近年來，國有石油企業安全生產事故頻發，生產經營管理風險日益加大，腐敗案件時有發生，嚴重影響了石油企業形象，破壞了企業核心競爭能力，制約了企業健康發展，給企業帶來了不可估量的損失。有效的合規風險管控，不僅能夠有效規避企業各個環節的風險，不斷增強企業競爭力，且正逐漸成為企業健康發展的根本保障。

二、企業加強合規管理的內涵與作用意義

合規管理是企業核心的風險管理活動，是指企業發展過程中必須遵循國家法律、法規、條例以及相關地方、行業、企業標準和行為準則的活動。其內涵是建立健全企業制度體系、強化制度約束、提高制度執行力、實現風險管控。合規管理體系建設在企業管理中的作用是指企業主動識別各類風險，修訂完善合規管理制度，采取有效措施，避免違規事故、事件發生，讓企業在合規管理框架之內良性發展的動態過程。

企業全面加強合規管理，對現行的法律法規和規章制度開展合規性、適用性評價，有利于加強企業內部各單位以及基層隊站之間的聯系；有利于承上啟下加強各級溝通、協作，保證各項制度措施有效落實到位；有利于通過科學配套的制度體系和有效管控，為全面推進依法治企，以及企業長遠發展搭建合規管理框架；有利于增強企業防范法律風險能力，更好地維護企業權益，對千頭萬緒的各類風險管控和企業有質量、有效益、可持續發展來講，意義重大且深遠。

三、目前企業在合規風險管理存在的主要問題

（1）各類事故事件發生的主要因素。隨著企業發展規模、業務流程的不斷壯大，各個領域風險逐漸加大。近年來，國有石油企業安全生產與環境破壞事故頻發、生產經營管理風險日益加大、腐敗案件時有發生，這些因素直接影響了石油企業形象、嚴重破壞了企業核心競爭能力、制約了企業健康發展水平，給企業帶來了不可估量的損失。從各類事故、事件發生來看，體現兩個“因果關系”：一方面是事故直接責任與間接管理責任之間的因果關系。制度約束框架體系不健全，缺乏針對性、操作性強的專項管理措施；管理上層層衰減、人情高于制度、聽之任之；執行上監督管理體系不完善，相互推諉扯皮；另一方面是偶然因素與必然因素之間的因果關系。諸多的偶然因素，造成了事故的必然發生。管理環節存在制度建設、監督管理、人員配備、操作執行、協作與溝通等環節層層缺位、把關不嚴的深層次問題。從事故、事件預防來看。正確把握好上述兩種因果關系，只有從思想、制度、管理程序和執行環節上識別漏洞、補齊短板，杜絕偶然、管控必然，真正做到全方位管理到位，才能夠預防各類事故事件的發生。

（2）合規風險管理意識淡薄，存在認識上的誤區和理念上的偏差。員工思想意識淡薄、重視不夠，合規理念還未讓全體員工完全理解。一些看似輕微的違章違規還時常存在，違章違規者（事故的直接責任者），無知無畏、有章不循，僥幸心理嚴重，輕視疏忽管理，甚至敵對管理。安全管理有個經典的事故致因理論――美國的海因里希法則，即每300起的隱患或違章會造成29次輕微傷害，并引發1起重大事故。由此可見，一些要害環節管控仍舊薄弱，違章違規隱患的長期積累和疊加，若不采取積極有效手段消減和控制，勢必會成為事故事件發生的必然因素。

（3）合規制度不健全、管控落實不到位，缺乏系統性和科學性。從目前管理和事故事件情況看，企業在合規風險制度管理框架上仍存在一定缺陷，有些已經完善適用的管理制度形同虛設，有些環節還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。個別領域和要害環節風險管控制度還不能完全適應防范和杜絕各類風險的需要，不能適應企業不斷發展壯大和監管的需要，制度、措施和管理規定缺乏可操作性；管理程序等環節依然存在微小細節上的風險隱患未識別、制度和操作規程缺項的問題，有些崗位責任制建設和監管工作不夠到位，一些規章制度停在紙上、喊在嘴上、丟在路上。一是重業務拓展，輕合規管理時有發生。企業重生產任務、市場營銷和內外部拓展，忽視合規性管理的現象時有發生，違規操作、違章指揮加大了企業生產經營風險和法律風險。二是以包代管、以托代管、以令代管現象依然存在。個別領域存在憑經驗管理、靠直覺指揮、監管不到位、執行無標準、管控不嚴、聽之任之的現象。三是事故事件資源未充分有效利用。國際、國內兄弟企業發生的事故事件案例，沒有學習到位，沒有認真進行對照警示、分析和思考，致使管理層面、崗位員工規避風險、事故、事件的能力不足。

四、淺談如何加強企業合規管理

積極探索、創新機制，建設企業合規管理機制，有效提升合規風險管理能力。

（1）倡導培養主動合規，有效互動的合規文化。從思想深處根除疾病，讓管理層到執行層的每一位員工，在事故事件反思反省中，從思想行為認識上真正體會到，合規管理究竟是在約束和限制我們的行為，還是幫助企業遠離風險和隱患；廣大員工只有思想認識到位，才能由過去的疲于應對、排斥與敵對狀態，轉變提升到理解、尊重、參與和執行合規管理的全過程當中。一是樹立主動合規的合規文化。加強合規文化陣地建設，發揮宣傳和引導作用，倡導主動發現和暴露合規風險或隱患，在全領域、全過程、全員中普及法律法規和標準制度，通過合規制度建設與監督管控的有效互動，進一步加強對企業各領域的監管。二是形成有效互動的合規文化。廣泛宣傳先進典型和經驗，真正讓合規管理理念進班組、進崗位、進頭腦，動員全體員工關心、支持、參與、監督合規管理工作，逐步促使外在的管理壓力轉換成自身合規發展的要求。

（2）進一步完善企業規章制度、操作規程和業務流程。一是從問題根源上追溯和識別各類風險，修訂、制定出合規業務流程、操作規程和工作標準體系，完善制度形成機制。二是與企業生產全過程相結合，認真梳理各項業務審批、操作和記錄之間存在的問題，并根據法律、規則和準則的制定和修改等新發展、新要求持續改進。

（3）以人為本，創建科學嚴謹的合規管理機制。一是形成齊抓共管的有效合力。動員全員積極參與，提高全行員工依法合規經營意識，增強執行力，嚴格落實內控制度，杜絕有章不循違規操作，工作中責權不分、職責不明、授權無度、授權不清等現象。二是建立監督管理的長效機制。充分發揮各級監管職能作用，通過日常檢查、重點檢查與隨機抽查相結合，對管理中存在的問題查實、查清、查準，并及時加以改進。三是開展合規管理的專項培訓。對所有員工進行上崗前培訓，通過加強培訓使其充分了解和掌握各項規章制度和操作規程，從而驅除直覺管理和經驗管理，切實提升各級人員的風險管控能力和科學管理水平。四是建立健全檢查、考評機制。改進和完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，充分體現企業倡導合規和懲處違規的價值觀念。

第7篇：提升內控合規管理水平范文

一、加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育強化學習提高樹立農業銀行良好形象。開展合規文化教育活動對規范操作，杜絕違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。一方面，要統一各級領導對加強合規文化教育的熟悉，使之成為企業合規文化建設的倡導者，策劃者、推動者。當今社會是一個知識經濟社會，各種新事物不斷涌現，新業務、新知識更是層出不窮。形勢的發展要求我們不斷加強學習，全面系統地學習政治理論、金融業務、法律法規等各方面的知識，不斷更新知識結構，努力提高綜合素質，更好地適應全行業務提速發展的需要。認真履行崗位職責，要注重加強對政治理論、經濟金融、法律法規等方方面面知識的學習，不斷提高自身的綜合素質，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。同時，要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。

要在我行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，出實招，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升治理水平，嚴明紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和治理風險，維護和提升農行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的熟悉，員工是企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐者和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵紀守法。要集中精力做好業務的指導和培訓，力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，使農行員工隊伍的綜合素質在原有基礎上再上一個等級。通過系列活動，使全體員工正確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自覺地融入到企業的合規文化建設中去，增強內控治理意識，狠抓基礎治理，促進依法合規經營。

二、加強合規文化教育，是建立農業銀行長效發展機制的需要。企業合規文化教育建設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企業長遠發展的機制。從我行來看，他應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自已特色的文化經營理念。首先要采取走出去、請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工熟悉到農業銀行應如何發展，員工在自已的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；在農行這個大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對農行的改革與發展有何建設性意見。要通過人生觀、世界觀、價值觀培育，以此建立我行的合規文化，進而提高農行的凝聚力、核心競爭力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作結合起來，加強對易發不正當交易行為和商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，果斷糾正經營活動中違反商業道德和市場規則，影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際，認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定中的條款，對一些細節問題、難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不斷創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

第8篇：提升內控合規管理水平范文

成功降低金融風險，有效提高銀行效益。為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化，年被確定為郵政儲蓄銀行的合規管理體制年”當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合夫建設推進年活動有著很強的現實性必要性。郵政儲蓄事業的面長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風險，談幾點粗淺見解。

一、提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，加強合規文化教育。遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。同時要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。要在行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全行干部職工是行企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合夫化文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間集中精力做好財會人員的培訓考核，業務培訓力要求培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員從熟知制度規定，個個爭當合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強化財會人員政治、思想和職業道德培訓，針對不同崗位的實際情況采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自自覺也融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、不是一朝一夕就能建成的要合理確定發展目標，加強合規文化是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教良建成設是一項工程浩大的系統性工程。一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制。從我行看應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自己特色文化經營理念。首先要采取走出去，請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到郵政銀行應如何發展，員工在自己的崗位上應如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高我行的凝聚力，戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作繭自縛結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對晚發不正當交易行為降商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定的條款，對一些細節問題，難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不繼創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，加強合規文化教育。通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到三要”一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貨款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性，流動性，交易性，建立自我調整，自我約束，自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益手過程中建立健全不繼自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不繼增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

第9篇：提升內控合規管理水平范文

[關鍵詞]對標一流;管理提升;對策建議

2020年7月末,國務院國資委啟動為期3年的對標世界一流管理提升行動,提出圍繞戰略、組織、運營、財務、科技、風險、人力資源和信息化8個重點領域,加強國有企業管理體系和管理能力建設,加快培育具有全球競爭力的世界一流企業。龍江森工集團作為大型國有公益性企業,擔負著生態建設、產業發展和林業投資的職能,與省內其他出資企業相比,在開展對標一流行動中有其獨特性。該文擬從國務院國資委關于對標一流行動的最新工作要求入手,針對龍江森工集團對標行動推進過程中存在或可能面臨的重點問題,提出相應的對策建議。

1對標一流管理提升行動的最新工作要求

2021年,國務院國資委印發了國有重點企業創建管理提升標桿活動方案,自2021年至2022年底,要求國有企業從基層企業、專業對標領域和企業集團3個層面,分層分類總結提煉管理提升成功經驗,統籌考慮企業所在行業、層級和管理類型,聚焦管理能力突出、管理特點鮮明和影響力較強等特點,創建管理提升標桿企業、標桿項目和標桿模式(“三個標桿”),打造一批管理提升的樣板和尖兵[1-3]。

2對標一流管理提升行動的對策建議

按照國家對標一流行動工作要求,結合集團實際和特點,圍繞戰略、組織、運營、財務、科技、風險、人力資源和信息化8個重點領域,提出如下建議。

2.1戰略管理方面

在戰略管理方面,針對集團所屬出資企業可能存在著戰略管理意識不強、投資決策不科學和主責主業不突出等問題,按照國務院國資委下發的對標工作方案要求,建議集團通過引導出資企業、科學謀劃戰略定位、主攻方向和業務結構,強化投資管理和主業管理,推動各類資源要素向主責主業集中,嚴控非主業投資,提升出資企業戰略管理水平。(1)強化戰略引領,科學編制“十四五”規劃,積極謀劃森林食品、森林旅游康養、森林農業和兩新產業項目,利用基金和風投手段,優化產業布局。(2)緊緊圍繞集團發展戰略規劃和“十四五”規劃,按照“打造標準化、市場化、智慧化、專業化一流生態產業航母”的戰略愿景,科學謀劃戰略定位、發展目標和業務布局等頂層設計。(3)有效聚焦和整合各類資源,加快非主業、非優勢剝離,積極推動資源要素向主責主業集中,在主業產業鏈縱向一體化布局上更加協調,產業結構轉換能力與市場適應性進一步加強[4-6]。

2.2組織管理方面

在組織管理方面,針對對標方案和出資企業管理實踐中可能存在的總部定位不清晰、機構設置不匹配、授權放權不充分、流程運轉不順暢和管理方式不合理等問題,建議集團通過引導所屬出資企業明確職能定位,科學設置組織架構,分類開展授權放權,激發各級企業活力來提升集團運營效益和效率。(1)圍繞生態建設、產業發展和林業投資3大功能定位,完善法人治理機構,健全授放權清單和管控清單,開展“管理三問”活動、“清單化”督辦問題整改等。(2)明確組織定位,科學設置組織架構,探索推行“扁平化”“大部門制”“項目制”管理,對具體實施單位給予不同范圍、不同程度的授權放權,強化各分公司的職能,全面激發企業活力[7-9]。

2.3運營管理方面

在運營管理方面,面對所屬出資企業可能存在的精細化管理能力不強、成本和質量管控不到位、運營效率不高等問題,建議集團通過引導所屬出資企業樹立精益管理理念,加強現場管理,優化供應鏈管理,創新服務模式,不斷提升運營管理能力。(1)推行全崗位職責量化考核,用市場化機制促進精益化管理,加快智能化建設、現場管理,不斷優化供應鏈管理。(2)全面推行精細化管理,建立投資項目盈利預測機制,健全完善成本核算體系,細化分解工程成本,充分利用大數據互聯網集采平臺。由集團統一采購,降低采購成本,提高項目創效能力。(3)實施項目投資的全周期管理,完善事前評估決策、事中審計監督和事后考核評價等機制,提高投資的科學性和有效性[10-11]。

2.4財務管理方面

在財務管理方面,針對可能存在的“兩金”規模較大、資金使用效率不高和資本運營能力不足等問題,建議集團通過引導出資企業構建一體化財務管控體系,強化“兩金”管控、加強成本費用控制,提升財務管控能力。(1)搭建財務一體化管控體系,實現業資財稅業務一體化管理,在集團各級子企業中全面推廣財務共享中心業務,將“兩金”壓降列入績效考核指標,加強固定資產和資產負債率管理等。(2)壓低帶息負債規模,積極開展資本運作,推動開展發行永續債、優先股等資本工具,引入戰略合作者,優化資本結構,提高資本流動性和回報率。(3)通過加強應收賬款清收力度和成本費用控制,實現銀企直連,減少“兩金”占用,優化“資金池”、“票據池”管理等措施,不斷深入推進資金精細化管理,完善資金預算管理和信息化建設,提高財務資源配置效率。

2.5科技管理方面

在科技管理方面,針對出資企業可能存在的關鍵核心技術受制于人、創新效率不高、科技領軍人才不足和創新體制機制有待完善等問題,建議集團通過引導出資企業加強科技創新戰略規劃,強化新興技術和戰略必爭領域前瞻性布局,完善技術創新體系和體制機制,健全人才引進培養評價激勵機制,促進科技成果轉移轉化,提升出資企業的科技管理能力。(1)編制科技發展“十四五”規劃和臺賬,組建科技研發辦公室,加大科技研發投入,增設集團科技創新獎,完善激勵制度,與哈工大、東北林業大學開展科研合作,打造國家級產業孵化器,加大科技企業培育等。(2)加大應用基礎研究,對產業發展中遇到的重大技術難題,通過與高校、科研院所對接,提前介入、定向科研,做到“項目出題、科研解題、按時交卷”。立足打造“數字森工”,與大數據龍頭企業合作,試點推廣業務流程數字化,以點帶面、積累技術、培養人才,逐步實現項目管理數字化[12-13]。

2.6風險管理方面

在風險管理方面,針對出資企業可能存在的風險防范意識不強、內控體系不完善、合規管理不到位和責任追究力度不夠等突出問題,建議集團通過引導出資企業加強內控體系建設,健全合規管理制度,推進法律管理與經營管理深度融合,加快形成職責明確、流程清晰、規范有序的工作機制等方式,提升出資企業風險防控能力。(1)加強風險監測預警,建立風險管理信息系統,加強依法治企組織體系和制度體系建設,強化合同管理,將合同管理流程嵌入集團OA系統等。(2)優化核心管控流程和管控機制,持續推進風控、合規一體化建設,建立健全企業生產經營重大決策、違規經營投資責任追究制度,提升風險防控力度,規范投資項目風險管理行為,全面提升風險管控能力。

2.7人力資源管理方面

在人力資源管理方面,針對出資企業面臨的人力資源規劃不清晰、三項制度改革落實不到位、人才隊伍活力不足和高層次領軍人才缺乏等突出問題,建議集團通過引導出資企業完善市場化選人用人機制,著力推行經理層任期制和契約化管理,健全薪酬分配激勵機制,加強人才培養和梯隊建設等方式,提升人才隊伍素質。(1)深化三項制度考核,完善制度體系,實現集團公司所屬單位達到改革標準;(2)健全市場化選人用人機制,完善職業經理人選聘工作,暢通職業經理人和管理干部身份轉換通道,強化契約化、市場化和考核退出管理,推動管理人員能上能下。同時,嚴格兌現薪酬考核和續聘解聘,優化薪酬機構,提升績效薪酬占比;(3)加強各類人才庫建設,制定實施“森工英才”計劃,建立健全干部選拔任用系列制度政策,選優配強企業領導班子[14-15]。

2.8信息化管理方面

在信息管理方面,針對信息化管理缺乏統籌規劃、信息化與業務“兩張皮”、信息系統互聯互通不夠、存在安全隱患等問題,建議集團通過引導出資企業強化頂層設計和統籌規劃,促進業務與信息化的深度融合,實現業務流程再造,提升出資企業信息化管理水平。加強財務信息化建設,通過財務信息化管理平臺和預算管理系統,推動預算管理和業財融合,提升成本費用利潤率,發揮大數據、云計算等技術優勢,利用互聯網集采平臺,降低采購成本[16-17]。

3結語