銀行服務實體經濟措施精選(九篇)

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第1篇：銀行服務實體經濟措施范文

1994 年稅制改革時，銀行業在金融保險業項下，作為服務業的一部分，對其征收營業稅。目前銀行業營業稅收入已成為我國營業稅的重要來源。但現行營業稅在制度層面存在諸多問題，已不能適應銀行業和實體經濟的發展要求，亟需改革，主要體現在:

一是抵扣鏈條中斷，推高社會融資成本。銀行業一方面要承擔較高的營業稅，同時自身購進固定資產、設備等所含的增值稅不能抵扣，導致抵扣鏈條中斷; 而接受銀行服務的下游企業承擔的營業稅也不能抵扣，由此導致社會納稅成本增加，推高實體經濟融資成本，不利于緩解融資難、融資貴問題。

二是重復征稅問題突出，妨礙內部專業化分工協作。現行營業稅制要求每發生一次對外交易都要征收營業稅，分工越細稅負越重，不利于銀行內部互聯網借貸、理財、信用卡等部門獨立運作，因為銀行與上述實體間的業務往來將全額征收營業稅。

三是出口不能實現零稅率，金融服務貿易受制約。由于營業稅依法不享受退稅，增值稅又不能抵扣，雙重稅負使金融服務出口稅負較高，削弱國內銀行的國際競爭力，不利于走出去。

四是部分計稅規定不合理，銀行業稅負相對較重。例如營業稅按權責發生制征收，銀行對大量應收利息需用營運資金墊交稅款，在近期銀行業不良貸款率持續上升、利潤增速急劇下降的背景下，此種負擔正日益突出。同時，金融商品轉讓要求按差價收入征稅，但對負差的抵扣有諸多限制。從國際比較看，多數國家對金融業務征收增值稅但存貸款等核心金融業務免稅，少數國家對銀行征收營業稅或類似稅種，但稅率一般在3%以下，而我國銀行業營業稅稅率為5%，包含各種附加稅后負擔更重。

二、銀行業實施增值稅改革的意義

銀行業實施增值稅改革能從根本上解決稅制障礙，對促進實體經濟發展具有重要意義。一是有助于完善增值稅抵扣鏈條。銀行改征增值稅后，客戶可將支付貸款利息、各種服務收費繳納的增值稅在后續環節抵扣，減少重復征稅。二是有助于增強企業競爭力。相當于為納稅人扣除了對銀行服務繳納的增值稅，降低了融資成本，增大了盈利空間，增強了市場競爭力。三是有助于調整產業結構、促進社會分工。我國第三產業比重偏低，且內部結構不合理、效益不高，銀行納入增值稅征收范圍，有助于分離咨詢、評估、研發等外包勞務，促進社會分工精細化、推動第三產業發展。

科學合理的增值稅制度同樣有利于銀行業穩健發展。一是降低稅負。銀行外購設備等繳納的增值稅可作為進項稅額通過抵扣銷項稅額的方式收回，有助于降低運營成本。二是提升經營效率。抵扣機制能推動銀行內部服務細分和非核心業務外包，提高專業化程度和經營效率。三是提高國際競爭力。銀行服務出口環節可享受退稅，能促進銀行業走出去，增強國際競爭力。

三、銀行業實施營改增的難點

客戶數量大，服務種類多、業務環節復雜等特點導致銀行業改征增值稅要面對一系列特殊困難。

一是應稅范圍難界定。生產企業、貿易加工、交通運輸等行業都有明確的經營對象，計算每筆業務收費及銷項稅額時有確定的計算范圍。銀行經營的主體是貨幣資金，收費項目多且盈利模式復雜，較難準確劃分應稅范圍。

二是征稅方法難確定。銀行業務涵蓋最終消費者和生產者，既有核心業務也有附屬業務，既有傳統業務也有創新業務，其收費和盈利模式也各不相同。傳統存貸款業務、咨詢等中間業務和投資業務的收入實現方式、成本構成、抵扣發票的獲取方式均有不同，難以采用統一的征收方式。

三是進項稅額難抵扣。銀行服務群體包括大量個體經營者和個人客戶，向其支付利息時，不能取得增值稅專用發票抵扣進項稅額，也很難逐筆計算服務價值，并確定其中包含的增值稅。如果個人存款利息不能抵扣進項稅額，將直接拉低銀行利潤上百億元。

四是稅制轉換和實施成本高。由于銀行業網點多、業務量大，系統改造難度和轉換成本很高，業務對接和轉換工作量很大。據農業銀行初步估算，營改增后如果在全行2 萬多個網點布放稅控機，并相應增加稅務專管員，一次性約需增加投入40 億元左右。同時，銀行業增值稅發票開具成本高，管理難度大。只有有效解決增值稅發票問題，才能滿足銀行業增值稅征繳需要。

五是優惠政策難延續。在現行營業稅稅制下，對銀行從事國家鼓勵的金融業務給予了一定的優惠政策，如助學貸款、小額涉農貸款、國債、同業往來等利息收入免征營業稅，同時對符合條件的農村金融機構營業稅按3%征收，營改增后面臨著如何延續這些優惠政策的問題。

四、關注銀行業營改增的潛在影響

金融是現代經濟的核心，銀行是我國實體經濟融資的主渠道，處于牽一發而動全身的獨特地位，銀行業實施營改增波及面大，需高度關注其潛在影響。

一是對國家財政收入的影響。從國際比較看，多數國家未將主要金融服務納入增值稅征收體系，或者針對不同金融服務實行低稅率、零稅率的優惠政策。如果我國也照方抓藥大規模減免增值稅，會造成國家稅收數千億元量級的急劇減少; 同時，增值稅作為共享稅，也將對中央和地方財政收入分配關系產生影響。

二是對銀行財務狀況將造成負面影響。營改增后銀行營業收入將實現價稅分離，導致營業收入減少。銀行外購商品或服務的上游企業實施營改增后，其銷項稅負會增加銀行外購成本，壓縮盈利空間，影響成本收入比等多項指標。

三是對配套制度的影響。作為增值稅一般納稅人，銀行業要設計與行業經營實踐相適應的增值稅發票制度，還要考慮如何在增值稅方案中體現并延續現有營業稅優惠政策。銀行業還可能出現因固定資產投入較少導致進項稅額偏少、稅負增加的情況，也需要相應的配套解決措施。

四是對納稅管理實務的影響。改征增值稅后，增值稅發票管理、業務流程變化、系統改造、內控機制完善等將顯著增加銀行的運營成本，對銀行稅務管理提出嚴峻挑戰。

五、對銀行業實施營改增的政策建議

(一) 銀行業增值稅改革的基本原則

作為牽連影響面甚廣的綜合性稅制改革，銀行業營改增能否真正降低行業本身和實體經濟的稅負，關鍵是要進行妥善的制度設計與衡量，特別注重稅率的選擇和征收方式的可行性，為此在設計稅制時應考慮以下原則:

一是體現增值稅基本計稅原理。力求構建完整的抵扣鏈條，實現銀行外購進項稅款和下游企業金融服務支出準予抵扣。

二是盡量控制銀行稅務管理成本。稅制設計要充分考慮銀行業務特點，具有較強的可操作性，盡可能少增加或不增加銀行稅務管理成本。

三是對國家財政收入不產生大的影響。銀行業稅收是國家財政收入的重要來源，營改增后繳納的增值稅與營改增前繳納的營業稅總額應大體持平，保證政府增收與企業發展相協調。

四是不簡單照搬照抄國際做法。盡管目前多數國家對銀行非直接收費服務采取免稅或零稅率，但其大都通過所得稅等其他稅種抵消增值稅免稅的影響。我國銀行業利潤高速增長期雖已結束，但目前盈利水平較高，實行免稅或零稅率不僅會對國家財政收入產生較大沖擊，也會引起社會輿論指責。

五是不影響銀行業的國際競爭力。不因我國銀行業實施營改增而影響銀行業服務在國際金融市場的競爭力。

六是體現國家政策導向。對三農和小微等普惠金融服務、金融業走出去、金融互聯網業務、POS 機支付等應給予進項稅額抵扣政策。

(二) 銀行業不宜實行簡易計稅法

財政部和國稅總局2011 年的《營業稅改征增值稅試點方案》規定金融保險業原則上使用增值稅簡易計稅方法。但對照前述原則進行分析，簡易計稅法并非最佳選擇，理由如下:

一是簡易計稅方法適用于會計核算相對薄弱的小規模納稅人，而銀行的會計核算與財務管理體系比較健全，符合增值稅一般納稅人標準。

二是換湯不換藥，沒有解決重復征稅問題。銀行外購商品或勞務的進項稅額依然無法抵扣，企業支付給銀行的利息也無法抵扣，破壞了增值稅抵扣鏈條的完整性。因此，簡易計稅法僅是在名義上實施而非實質實施增值稅改革。

三是對不同業務類型實行一刀切。不同的銀行業務具有不同性質，應采取有差異的計稅方式。如銀行直接收費服務與現代服務業收費沒有本質區別，完全可以實行增值稅一般計稅方法，但簡易計稅法沒有對直接收費服務區別對待。四是簡易計稅法僅是過渡，一般計稅方法才是銀行業增值稅未來的改革方向。考慮到銀行稅務處理系統改造難度大，如果計稅方法一再變動將導致銀行被迫多次實施系統改造，稅務管理成本將顯著提升，不如爭取一步到位。

(三) 按照銀行業務分類設計增值稅制度

建議借鑒發達國家將銀行業務分類征收增值稅的理念和做法，對銀行業務分別按照金融中介服務、直接收費金融服務、間接盈利金融業務、一般商品買賣業務等4 個大類分別設計增值稅計稅方法。具體而言，金融商品轉讓、金融機構往來等間接盈利金融業務實質是銀行的投資業務，不進入流通環節，相關稅負也不會流轉至下一納稅環節，建議不征收增值稅。對于貴金屬業務、銷售使用過的固定資產等一般商品買賣業務，可按照一般增值稅業務( 稅率17%) 征收增值稅。顧問與咨詢服務等直接收費服務可按照其他服務行業的稅率( 6%) 征收增值稅。

對金融中介服務應采取特殊的計稅方法。一般認為，銀行存貸業務等中介服務增值稅銷項為存貸利差而非利息收入，因為存款利息支出可視為存款人的投資收益，不屬于增值稅進項范疇。由于實務中逐筆計算存貸款利差比較困難，建議按照貸款利息收入 收益率 稅率的簡易方法計算銷項稅額。

其中，貸款利息收入由銀行按實際利率法計算得出，在報表中以利息收入科目反映，收益率= 凈利息收入/貸款利息收入，該收益率可由財稅部門聯合人民銀行、銀監部門定期確定;增值稅稅率由財稅部門按照增值稅稅負與營業稅稅負大體持平的原則計算確定。

在分業務計征方法下，銀行外購商品或勞務所含的進項增值稅準予抵扣銷項稅款，下游的借款企業和接受銀行服務的客戶可將所支付的增值稅作為進項稅抵扣。

(四) 協調推進，做好銀行業營改增準備工作

1. 財稅部門應穩妥推進銀行業增值稅改革

一是深入聽取各類銀行業金融機構和人民銀行、銀監部門意見，研究出臺適合國情的銀行業增值稅改革方案，給予銀行業金融機構較充裕的實施準備時間，并明確過渡期安排。

二是實行特殊的發票管理制度。考慮到銀行業務交易頻繁、服務項目多、業務量大等特點，這將考驗現行金稅系統的持續運作，并對增值稅專用發票最高限額制度造成沖擊。鑒于銀行系統健全、內控管理嚴格，銀行單證社會認可度較高，為避免使用增值稅專用發票給銀行帶來的高成本，建議借鑒國際做法，在提高防偽技術的前提下，以銀行業務系統打印的傳票單證( 可增加增值稅等必要欄目) 代替增值稅專用發票，作為銀行增值稅計稅憑證。換言之，征管思路由以票控稅向以信息控稅轉變，同時加強增值稅的電子審計，甄別處置稅收欺詐行為。

三是延續營業稅優惠政策。在體現稅收公平原則基礎上，有必要結合效率原則繼續對符合國家鼓勵政策的銀行業務實施稅收優惠政策。

2. 銀行業金融機構應做好營改增實施準備工作

一是提前做好營改增實施的培訓準備工作，了解和掌握相關原理和征繳政策，力爭實現稅制無縫鏈接與平穩過渡。

二是完善稅務管理組織架構。增值稅需在各級銀行業金融機構所在地就地繳納，因此難以實現集中統一管理，稅務風險可能由總行分散至各級行。建議在各類法人機構和大型銀行、股份制銀行一級分行成立專門的稅務管理團隊或配備專業的稅務管理人員，完善稅務內控管理。或者向稅務部門申請匯總申報，如采取省級就地預繳，總行匯總清算的方法，加強集中統一管理。

三是改造業務和會計核算系統。與營業稅不同，增值稅會計核算需設置多個科目才能完整準確地核算當期應納增值稅金。營改增對銀行部分財務指標及財務報告披露也會產生影響，需要及時修訂會計核算辦法，更新涉稅信息披露，在現有會計和業務系統基礎上開發增值稅管理信息系統，建立符合新稅制要求的稅務操作流程，降低稅務合規風險。

第2篇：銀行服務實體經濟措施范文

（一）金融科技創新面臨諸多風險

眾所周知，金融科技的快速發展給廣大金融用戶帶來了新鮮體驗，極大地方便了用戶需求，但與之俱來的是商業銀行面臨的風險也在加大。一方面，金融科技創新可能會增加操作風險、信用風險和信息風險，給商業銀行服務實體經濟發展帶來難題，同時對廣大金融用戶的信息安全和傳統商業銀行現有的盈利模式形成挑戰。另一方面，金融科技的快速發展也給金融監管的政策制定和制度設置提出了更高的要求。

（二）商業銀行金融創新有待加強。

創新促進發展，商業銀行只有不斷創新才能適應發展的市場環境，滿足科技金融發展的融資需求。然而，由于國家信貸政策的制約和銀行的金融壟斷地位，商業銀行的金融產品創新不足，在運作模式上還存在實行逐級授信的審批制度、高新科技企業普遍擁有知識產權的無形資產得不到應有重視等這樣或那樣的缺陷，無法滿足高新科技企業多樣化的需求。

（三）亟需大量金融科技人才

金融科技本身是以科技為核心，大數據、云計算、區塊鏈等數字技術的創造與應用對技術創新的要求極高，需要一大批具備專業知識的高素質復合型人才用來支撐，以大的技術創新力度助力金融科技的發展。然而我國目前這一領域的人才較少，不能有效滿足金融科技服務實體經濟發展的需要，這勢必成為金融科技發展中亟待解決的重要問題。

（四）創新文化氛圍亟待加強

商業銀行的壟斷地位和激勵機制導致金融創新動力不足。一方面，商業銀行習慣于穩妥的持續改進，習慣于模仿先進同業和金融科技公司的成熟產品和業務模式，不太關注市場份額的整體競爭優勢。另一方面，商業銀行缺乏有效的激勵約束機制，不太關注創新文化，這就嚴重挫傷了商業銀行工作人員金融創新的主動性和積極性，難以形成良好持續的創新氛圍，更談不上創新活動的形成。

二、面對以上問題，商業銀行金融科技發展應該采取以下對策

（一）加強金融科技創新工作，有效提升創新質量

金融科技創新既要有長遠規劃，又要多措并舉推動科技創新。要想搞好科技創新，商業銀行就要充分吸收多個部門包括合規、風險、財務等部門參與進來，除此之外，還要讓內部所有的利益相關方特別是那些具有影響力的利益相關者參與進來。這樣既能為業務決策者提供幫助，又能提升創新實驗質量。與此同時，政府部門應鼓勵商業銀行積極研發金融科技產品，支持商業銀行按相關規定享受金融發展、科技創新等領域各項扶持獎勵政策，支持商業銀行指紋識別、人臉識別等智能自助設備技術快速發展，從而為商業銀行開始向輕型化運營與智能化服務轉型，滿足市場多樣化、個性化金融服務需求奠定良好基礎。

（二）建立科技創新人才庫，激發優秀創新人才工作熱情。

人才是金融科技創新獲得成功的關鍵所在，商業銀行在金融科技發展過程中，要充分建立科技創新人才庫，將研發人員、用戶體驗設計師、客戶體驗專家等科技創新所需重要人才資源聚集起來，并邀請來自其他行業、不同年代以及企業內部那些經驗豐富的人士加入，充分發揮各自聰明才智開展科技創新。與此同時，要在商業銀行內部建立合理有效的科技創新激勵機制，綜合運用評優評先、晉升升級各種激勵手段吸引科技創新人才，激發優秀人才開展科技創新的主動性和積極性，激發起優秀人才的科技創新熱情。除此之外，還要搭建科技創新人才培訓平臺，定期不定期地培養優秀人才進入高校參加培訓學習，從而為商業銀行培養一批既具備較強管理創新能力，又具務技術創新能力的科技創新型人才。

（三）大力提倡金融科技創新文化，深入開展科技創新活動。

商業銀行要想搞好金融科技創新，就要將金融科技創新做為一件大事來抓，下大力加強金融科技創新文化建設，在全行上下培養起良好的金融科技創新氛圍，要采用培訓、宣傳、科技創新評選等手段，搭建各種學習交流的科技創新平臺，激發全行員工科技創新積極性。與此同時，要加快金融科技創新步伐。盡管在開展科技創新的過程中可能會產生更高的成本，但這是傳統商業銀行創新發展中必須要經歷的“陣痛”，不能因為有“陣痛”就裹足不前，而應該積極適應時代的發展大力開展科技創新，認真學習金融科技公司的思維模式和行動方式，實現各部門科技創新，搞好商業銀行的金融科技發展，并最終實現客戶和銀行的雙贏。

（四）牢固樹立風險意識，加強金融科技風險防范。

從長遠來看，金融科技的發展的確給有利于商業銀行的可持續發展，但這并不是說它的發展就不存在任何問題：金融科技在發展過程中同樣也有這樣或那樣的風險存在，其中龐大的數據網絡無疑加大了信息安全風險和網絡安全風險，這樣的風險如不及時加以監管和防控，將會影響整個金融體系的安全運行。因此，必須采取有效舉措加強金融科技風險監管，有效防范金融欺詐、避免高風險性的金融風險的發生。首先，建立風險預警應急措施，建立信用評估體系和風險預警模型，積極防范互聯網金融公司和金融科技企業利用概念上的模糊規避金融監管，從事金融詐騙活動，有效防止信息泄露等產生的法律風險。其次，相關從業機構應當進一步提升風險識別、風險監測和風險處置等能力，時刻不忘防控風險，使金融科技在服務實體經濟發展的進程中更好地發揮作用。第三，加強商業銀行依法合規經營風險防范意識，教育廣大員工提高職業操守，加強風險防控知識的學習，有效防范各種風險。第四，政府與金融監管部門要建立更為緊密的監管合作機制，提高責任意識，依法打擊利用金融科技名義進行的各類非法集資、詐騙等違法犯罪活動，促進商業銀行沿著健康穩定發展的軌道前進。

第3篇：銀行服務實體經濟措施范文

關鍵詞：供給側改革；四對關系；三去一降一補；路徑

中圖分類號：F830.45 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（1）-0048-03

“供給側改革”指從供給側入手，對導致經濟運行中出現的結構性問題進行改革。供給側改革決定了未來一段時期我國經濟運行和改革的方向，必然會對處于現代經濟金融中樞地位的商業銀行產生深遠影響。目前商業銀行在支持供給側改革中存在不足，需要妥善處置四種關系，著力解決存的問題，為供給側改革提供扎實有效的金融支持措施。

一、供給側改革給銀行業帶來的影響

（一）供給側改革推動商業銀行業務轉型。雖然監管部門一直致力于推進銀行業金融機構（以下簡稱“商業銀行”）“特色化”、“差異化”發展，但很多銀行特別是中小y行一直游走于“大而全”和“小而精”之間，發展路徑模糊。在“需求側驅動”的環境中，金融需求單一且旺盛，受益于經濟擴張、利差鎖定、牌照稀缺等政策紅利，商業銀行依然取得了良好業績。隨著供給側改革的推進，產業調整、技術創新、消費升級將驅動客戶的金融需求更趨多樣化，以往同質化競爭的格局將被全面打破，銀行模糊定位下“規模擴張+資本消耗”的發展模式將難以為繼，商業銀行必須根據供給側改革的要求，結合各自發展實際，選定適合自己的轉型路徑。

（二）供給側改革深刻改變商業銀行資產負債結構。推進供給側改革的過程中，我國現有的融資結構必須進一步優化，直接融資比重需要進一步提高，不斷推動杠桿率降低。與此相適應，商業銀行必須進一步提高對資產端的重視程度，讓資產端發揮更為重要的作用。商業銀行需要進一步擴展資產配置的視角，將視角從信貸市場進一步擴展到整個金融市場，從原來單一的貸款為主拓展到表內外全資產配置，證券化、結構性融資工具比重會上升。在商業銀行的負債方，利率市場化、金融創新常態化及客戶需求多元化都會使得商業銀行負債結構更加復雜，商業銀行以前依靠存款等被動型負債工具無法平衡商業銀行的收益性、流行性和安全性，金融債券、大額存單、中期票據、結構性存款、海外存款證等市場化主動型負債工具將成為商業銀行主要選擇。

（三）供給側改革有效拓展商業銀行業務創新空間。供給側改革中結構調整、消費升級、技術創新、國企改革、并購重組都將為商業銀行優化傳統業務布局、加快新興業務創新發展、形成多源動力增長提供了重要契機。服務消費、品質消費等消費升級勢必促進相關產業的發展，部分產能過剩行業的兼并重組提供了大量并購融資需求，商業銀行可以在這一過程中發揮關鍵作用，為業務創新提供新的空間。

（四）供給側改革全面考驗商業銀行的風險管理能力。短期來看，在去產能、去庫存及去杠桿的過程中，鋼鐵、煤炭、船舶制造、房地產等產能過剩、高杠桿率行業及其上下游企業的信貸風險將會集中暴露，驅動銀行資產質量加速尋底。長期來看，表內外信用風險資產配置的復雜化、多元化將加大信用風險管理的難度；主動型債務工具拓展、批發性負債占比上升、新型表外業務或有負債增加、資金跨市場跨境流動日趨頻繁使流動性風險管理難度上升；利率市場化深入、匯率彈性增強、結構性金融產品和衍生品的增加將直接考驗銀行市場風險管理能力；保險、信托、證券、租賃、投貸聯動子公司等全牌照附屬公司的設立將加大并表風險管理難度；各類風險的交叉共振將檢驗商業銀行全面風險管理水平。

二、商業銀行在供給側改革方面存在的主要問題

（一）商業銀行調整市場導向需要一個長期過程。供給側改革是一個長期過程，產業結構調整需要時間，商業銀行在支持部分過剩產能行業、落后行業中能夠獲得一定的穩定收益，在支持部分新興產業的過程中可能會因為風險較高制約銀行收益，導致商業銀行依然有動力去支持過剩產能行業及落后行業，對新興產業支持存在不足。隨著產業結構調整的穩步推進，商業銀行需要有較強的激勵機制才能慢慢改變自己的行為，這是一個長期的過程。

（二）商業銀行管理價值取向轉換需要一個長期過程。我國商業銀行在長期的發展過程中，一直存在速度情結，喜歡拼規模、占地盤，導致商業銀行存在同質化競爭，沒有形成特色化、差異化的發展定位，走特色化的發展道路。從國內外商業銀行發展的歷史看，好的銀行能夠經歷經濟金融周期的考驗，是運營穩健、特色化、差異化的銀行。我國商業銀行在支持供給側改革的過程中，需要重新審視自己的管理價值，確定各自轉型升級的路徑，走特色化、差異化的發展道路，這需要一個長期的過程，商業銀行管理機制取向轉換對商業銀行支持供給側改革有深遠影響。

（三）商業銀行存量包袱消化需要一個過程。商業銀行長期對一些恢復生氣無望、需要長期“輸血”才能免于倒閉的負債企業投入信貸資金，不僅造成信貸資源的大量浪費，還影響了企業所在行業的有序競爭，造成社會資源的錯配。在供給側改革的過程中，要求商業銀行從部分過剩產能行業、落后行業、僵尸企業中穩步退出，但是商業銀行消化這些存量包袱是一個緩慢的過程，不可能一蹴而就。

（四）專業人才短缺。供給側改革過程中，需要商業銀行根據市場環境變化不斷創新業務，例如商業銀行積極參與PPP項目、投貸聯動試點等，這都需要商業銀行有相應的人才。雖然每年大量人員進入商業銀行，但是商業銀行對于風險管控、合規管理、特殊業務等方面的人才依然短缺。

三、商業銀行支持供給側改革應妥善處理好“四對關系”

（一）供給側改革和銀行轉型的關系。供給側改革與商業銀行轉型升級關系緊密。一方面，目前商業銀行仍然是我國企業獲取資金的最主要融資渠道，供給側改革中需要商業銀行積極作為，要求商業銀行對原來的經營模式進行調整，放棄原來粗放式的經營模式，通過不斷提高全要素生產率，加強產品與服務創新，變革管理方式等，不斷提高商業銀行金融服務的質量與效率，全力支持實體經濟發展。另一方面，供給側改革在產業轉型、基礎設施建設、消費升級等方面帶來新的機遇，為銀行轉型發展提供重要契機。商業銀行要高度重視供給側改革，加強研究，積極應對，主動轉型升級。

（二）政府和市場的關系。供給側改革是一項長期的工作，決定著未來一段時間我國經濟運行和改革的方向，對經濟社會的發展具有重要意義。在這一過程中，市場、法律及公共服務都發揮著至關重要的作用。供給側改革中，既要充分發揮市場在資源配置中的決定性作用，同時也要發揮好政府的作用。商業銀行要充分利用好“兩只手”的功能。一方面，商業銀行要充分根據市場環境的變化，及時調整各自的經營策略，在市場競爭中獲得競爭優勢；另一方面，商業銀行要在政府引導下，發揮商業銀行在“市場失靈”領域的作用，積極踐行社會責任，著力做好小微金融、三農金融服務、精準扶貧等工作，補金融服務短板。

（三）創新和風險的關系。商業銀行要正確處理好產品服務創新和風險防控的關系。一方面，商業銀行要進一步加大創新力度，支持供給側改革。按照“三個有利于”的標準，貼近實體經濟的有效需求，積極創新產品和服務模式，提升服務實體經濟能力。另一方面，商業銀行要把握好金融創新與把控風險的平衡點，防控自身業務風險，保護客戶資金安全。商業銀行要結合自身業務特點、市場變化等進行金融產品的創新，但這種創新風險要可控，不可過度創新，導致金融風險過大，影響區域金融穩定。

（四）加與減、破與立的關系。商業銀行需要把握好“有加有減、有補有去、有進有退、有破有立”四項原則：產融結合、投貸聯動、困難企業分類幫扶要加，企業融資成本、銀行服務收費要減；普惠金融、科技金融、消費金融要補，不合理的多頭授信、過度授信要去；重點領域、重大項目、新興產業要進，對過剩落后產能、 “僵尸”企業要退；容易引發“兩鏈”風險的傳統授信管理模式要破，新的產品、服務、模式要立。

四、商業銀行業適應供給側改革的路徑選擇

（一）商業銀行要積極適應供給側改革，加強研究，積極支持，在這一過程中實現轉型發展。加強對供給側改革的研究，明確轉型升級路徑。供給側改革決定了未來一段時期我國經濟運行和改革的方向，必然會對商業銀行的發展產生長期的深遠的影響。商業銀行要加強研究，結合各自實際情況，明確各自轉型升級的路徑，走差異化、特色化道路，以把握好供給側改革提供的機會，在支持供給側改革中實現穩步發展。在這一過程中，商業銀行必須處理好短期與長期的關系，按照轉型升級的路徑穩步推進，不應追求短期利益、規模和速度，而放棄長期的轉型升級。

（二）緊扣服務實體經濟，加大服務實體經濟力度。一是要著力支持新興產業和重點領域。商業銀行要加大對戰略性新興產業、高新技術產業等企業的信貸支持，加大對“一帶一路”、長江經濟帶等國家戰略的支持，緊貼國家產業政策支持的重點行業、重點企業，緊盯對宏觀經濟和區域經濟具有重要帶動作用的重點項目、重點工程、重點客戶，提供優質金融服務。二是商業銀行要不斷提高金融供給效率。要進一步強化金融創新，積極推動投貸聯動、PPP模式創新，滿足不同企業的資金需求；充分利用網絡技術、大數據等信息科技，提高風控能力，開展發展空間。三是積極降低社會融資成本。商業銀行要在遵循商業可持續的原則下，與企業形成共榮共生、共建共存的良性銀企關系；通過加強貸款定價管理，縮短企業融資鏈條，堅決取消不合理收費和不合理的中間業務等方式，切實降低企業融資成本。四是履行社會責任，提升薄弱領域的金融服務。商業銀行要積極履行社會責任，通過金融產品創新、下沉網點等多種措施，進一步加大對貧困人口、“三農”、小微等薄弱環節的金融支持力度，提升薄弱領域的金融服務水平。

（三）加大風險管控，守住不發生系統性區域性金融風險底線。供給側改革給商業銀行的穩定發展也帶來一定的挑戰，在僵尸企業、落后產能退出的過程中，新興產業的支持過程中，以及金融產品的創新過程中，都ι桃狄行的風控能力提出了更高的要求，商業銀行要采取以下措施積極應對。一是健全全面風險管理體系。結合自身實際，進一步完善風險管控機制，消除工作中風險防控的空白點，從源頭上減少風險的發生。二是強化風險識別化解。商業銀行要進一步健全風險識別、監測、計量和控制機制，不斷提升風險監測、控制與動態管理的水平，實現風險的早發現、早報告、早干預和早處置。三是加大風險吸收能力。商業銀行要利用撥備資源仍然充分的時機，進一步擴大資本補充渠道，加大不良貸款核銷力度；積極利用市場化手段處置不良，持續增強風險消化和風險吸收能力。四是加大對特殊行業的風險管理。商業銀行要根據供給側改革要求，強化對僵尸企業、過剩落后行業的風險防控的研究，積極采取措施，確保商業銀行穩步退出。同時，在新進入部分行業、金融創新的過程中，也要強化風險防范，促進實體經濟發展中守住不發生系統性、區域性風險的底線。

參考文獻

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[5]佘志遠.商業銀行供給側改革探析[J].武漢金融，2016，（3）：66，10。

第4篇：銀行服務實體經濟措施范文

商業銀行面臨的監管新形勢

按照中央經濟工作會議確定的“穩中求進”的工作方針，商業銀行在經營過程中既要關注“穩”的要求更要考慮“進”的方向。從“穩”的角度看，要重點關注強化基礎性風險防范的監管要求。一是把握“有扶有控”的信貸政策和 “預調微調”的貨幣政策。就信貸政策來看，無論是針對平臺貸款的“支持類、維持類、壓縮類、退出類”清理規范工作，還是房地產貸款“名單制”管理及對保障性工程支持的要求，都充分體現出了信貸結構性調整的工作要求，需要商業銀行更加具體全面的的掌握政策內涵，嚴格按照調控方向開展業務，控制重點領域信貸風險。就貨幣政策來看，在貨幣政策整體轉向后， 2012年更突出了相機抉擇性“預調微調”，受到外匯占款下降等因素的影響，以存準金和公開市場操作為代表的各類措施出臺時機的不確定性更大，對商業銀行階段性業務決策的影響更大。二是制約規模擴張粗放經營沖動的約束性政策。核心目標是要控制商業銀行在利差盈利模式下追求存貸款規模的沖動，主要包括整頓商業銀行存貸款和服務收費等不規范經營行為，嚴格執行日均存貸比控制，實施撥貸比管理，強化理財產品銷售管理和停止超短期理財產品發售等政策，監管措施更具體，監管手段更直接；三是全面部署規范表外業務。重點將針對以理財、信貸資產轉讓、同業代付等形式監管套利等行為出臺具體的管理和調控措施，強化風險撥備要求，相當部分表外資產將回歸表內，風險控制和內部管理壓力增大；四是提高資產分類透明度和準確度，敏銳反映經濟下行期銀行資產質量的變化。針對四季度銀行業不良貸款回升的趨勢，突出強調資產分類工作真實性的監管核查，杜絕利潤虛增，提高風險撥備水平，嚴守風險底線。

從“進”的方面要重點關注深化金融機制改革的前瞻性監管要求。一是實施存款保險制度，為利率市場化奠定基礎。雖然存款保險制度在防范、控制和處置風險將發揮長期積極作用，但同時短期內將會給商業銀行帶來一定的財務壓力，對大型因銀行的凈利潤增速和中小金融機構資本充足率產生更大的影響。二是堅定推進國際監管新標準落地，強化資本制約。銀監會將結合第二、第三版巴塞爾協議的核心內容，針對商業銀行資本管理和流動性風險管理等方面出臺新監管標準。商業銀行資本充足率約束機制進一步得到強化，以往規模擴張和外源融資的模式不可持續。三是進一步加強商業銀行公司治理，推進股權多元化改革。鼓勵中央企業、地方國企、各類民營資本以及部分外資積極參股到各類商業銀行中，也鼓勵商業銀行參與民間資本規范化過程，這對商業銀行來講既是發展機遇也是重大的管理挑戰。

商業銀行轉型發展的新挑戰

面對復雜、多變形勢，商業銀行還必須正視諸多新挑戰。一是產業結構和經濟增長動力的長期調整帶來的挑戰。由于處于支持工業化和城市化中期階段，銀行貸款集中于重化工業、房地產等中長期貸款領域，潛在風險積累。同時，經濟增長新動力、新方向還有待培育，農村金融、中小企業融資和科技創新企業融資等方面對傳統的商業銀行經營和風險管理模式提出全新的課題。二是利率和匯率市場化將根本上改變商業銀行現有經營模式。盡管是漸進的過程，但商業銀行凈息差縮小和利息收入水平下降將帶來銀行業資產負債管理、市場定位、風險定價、產品創新以及持續盈利能力等方面帶來根本性變革。三是金融深化過程中競爭壓力不斷加大。“影子銀行”業務的迅速發展反映出傳統銀行業務較難滿足經濟主體日益增長的全面金融服務的需求，如何順應市場化的大趨勢，利于自身的信息、人才、資金和網絡優勢，以創新的精神積極融入金融深化過程之中，靈活轉變自身業務經營模式，是擺在銀行業面前更為長期的挑戰。

“服務立行”和 “風險為本”

第5篇：銀行服務實體經濟措施范文

論壇圍繞“金融危機后商業銀行發展戰略與金融創新”主題展開討論,博士后代表報告了各自的研究成果。中國人民銀行金融研究所肖翔、銀監會研究局王清容、招商銀行博士后工作站負責人羅開位、中信銀行研究規劃部總經理張春子、民生銀行調研處處長宋飛、《金融時報》理論部主任劉文林、《上海證券報》首席編輯鄒民生,以及工商銀行黃旭、建設銀行許秋起等與會領導、專家圍繞報告論題展開了熱烈討論。交通銀行首席經濟學家連平主持了本次論壇。

會上,《新金融》副主編王辰博士宣讀了“2009金融專題研究”博士后征文獲獎博士后名單。本次博士后征文活動得到了各大銀行、證券公司、社科院和高校博士后工作站的大力支持和響應,共收到了應征博士后論文70多篇。經過專家評審委員會的匿名評審和投票,共評出一等獎1名,二等獎5名以及入圍獎7名。《新金融》期刊向各博士后工作站和獲獎博士后表示祝賀和感謝。

一、后危機時代的中國銀行業:風險、機遇與戰略

張忠永(中國民生銀行博士后工作站)

全球性金融危機的起源是美國的次貸危機,而根本原因是全球經濟的嚴重失衡。具體表現為需求與國際分工的不匹配、虛擬經濟和實體經濟的過度分離,而且危機治理措施只能緩和而不能根治危機的根源。

危機對中國是一次巨大的“外部需求沖擊”,直接對實體經濟產生重大沖擊,并向金融和銀行領域傳導。但隨著各國處理危機的政策起效,我國環境逐漸改善;2008年以來適度寬松貨幣政策和積極財政政策收效良好,中國經濟在“保增長、促內需、調結構、防風險”下正在實現次高速發展。

這一過程中,中國銀行業面臨的短期風險主要是:在對政府刺激計劃積極配合、進行巨額放貸過程中的操作風險,地方政府融資平臺的信用風險,投資決策失誤帶來的信貸風險,存量貸款因經濟下滑而違約率上升等。從長期來看,每次危機的真正擺脫都不是財政和貨幣政策的功勞,而是新的經濟結構和新的經濟驅動力的出現的結果。因而全球經濟再平衡、中國經濟結構轉型和尋找經濟發展新引擎的過程中,中國銀行也面臨著更大風險。這一風險對內可歸結為中國的工業化和城市化的進程和方向問題,對外則是中資銀行“走出去”、提升在國際銀行業地位的問題。

而中國銀行業發展的機遇,在于我國產業結構調整過程中銀行服務升級與客戶質量改善,也在于中國銀行業生存的國際和國內金融生態環境的改善。后危機時代中國銀行業要實現可持續發展,一要提高風險管理能力,確保經營穩健。根據自己的實際情況實施巴塞爾新資本協議,以應付工業化和城市化帶來的公司風險和金融生態環境風險。二要提升基礎能力,構筑現代銀行服務新平臺。必須在市場開拓、產品創新、客戶服務、組織流程、科技運用及人才素質等基礎能力方面減小與國際領先銀行的差距,真正建立起以客戶為中心的經營理念和專業化服務能力。三要緊盯中國經濟發展動態,及時調整戰略。中國經濟在未來很長一段時間會表現出政府主導與市場深化、產業結構調整的過程,而且伴隨著金融深化和脫媒的進程,銀行的主要客戶和市場都可能發生很大的轉變,要求銀行必須具有靈活的市場開發機制、業務創新機制、個性化服務機制等,并不斷調整自己的發展戰略,時刻抓住經濟發展的潛力部分。

二、構建提升商業銀行產品創新能力的驅動機制

李小平(中國建設銀行博士后)

與金融服務經濟的現實需求和國外先進銀行相比,我國商業銀行金融產品品種較少,缺乏特色和優勢產品,產品研發的市場反應速度慢,產品研發深度不夠,無法滿足客戶的差異化需求。切實提升產品創新能力是商業銀行在激烈的市場競爭中贏得客戶,提升競爭力,實現可持續盈利的必然選擇。金融創新是金融發展的動力,也是深化金融改革、實現金融可持續發展的重要內容。金融產品的創新是金融創新的核心內容,可以從三方面構建一個產品創新驅動力模型。

一是戰略業務輸入驅動。產品創新只有從屬并服務于商業銀行整體業務發展,才能使創新不會脫離銀行業務發展而成為空中樓閣。因而商業銀行必須把握經濟金融發展趨勢,進一步細化自身業務戰略,形成全行可以統一理解的新產品開發規劃,明確產品創新的目標和方向,實現戰略業務驅動產品創新。

二是管理實現驅動。完善的管理機制是實現產品創新過程的有力保障,為此,商業銀行應該從構建完善的產品創新組織架構、組建產品和客戶雙經理制的專家團隊、建立明確的產品創新責任體系、建立產品創新考核激勵機制、搭建產品與客戶管理的信息平臺等方面,建立和完善促進產品創新的管理機制,通過完善的組織管理驅動產品創新實現,提高商業銀行產品創新能力。

三是技術方法支持驅動。任何創新特別是產品創新是技術性很強的工作,商業銀行在做好產品創新規劃,加強創新管理制度建設的同時,要探索加速產品創新的技術方法和模式,從技術層面驅動產品創新。如完善流程化研發方式,尋找產品研發新模式和技術支持平臺,構建產品標準體系,產品研發新模式,新技術和新理論支持等。中國商業銀行可以通過金融產品創新能力建設,提高金融服務和競爭能力。

三、 抓住歷史機遇 設計實現人民幣國際化的有效路徑

李建軍(中國銀行博士后工作站)

金融危機之后,美元本位的國際貨幣體系變革需求,加之我國經濟實力增強的內在要求,人民幣國際化的進程加速。雖然目前人民幣已經開始發揮貿易結算功能,且通過貨幣互換大規模的走向國際市場,但現階段人民幣國際化現狀表明還存在以下問題:如跨境貿易結算制度還須進一步完善,資本輸出中人民幣使用不足,金融資本市場還沒有被充分利用等。

構建實現人民幣國際化的路徑,要有“一個核心”:使人民幣與我國經濟地位相適應,而非取代美元。“兩個發展階段”:先是在2020年前后,實現人民幣的完全周邊化及進入準區域化,使人民幣成為周邊國家和區域內最主要的結算和投資貨幣;再是到2030年前后,徹底實現人民幣的國際化,使人民幣成為世界經濟中最主要的貿易結算、投資和儲備貨幣之一。

為此可采取以下五方面的具體措施。一是采取有效措施,擴大人民幣在跨境貿易結算中的使用。如通過降低交易成本、提高議價能力,擴大人民幣結算的規模;設計有效的人民幣清算體系,疏通人民幣回流渠道;建立政府間的合作和交流機制等。二是擴大在對外援助、貸款和對外直接投資領域人民幣的使用。我國可用人民幣向金融危機中缺乏資金的發展中國家提供援助和低息貸款,進行基礎設施建設,鼓勵民間資本和國內企業參與相關項目的投資和建設。三是建立健全成熟開放的資本市場,擴大人民幣在金融投資領域的使用。不僅可以開放國內資本市場,打通人民幣投資渠道,還可以利用香港作為人民幣離岸市場。四是將互換協議從緊急救援模式轉化為日常支援模式,更有效地為人民幣國際化服務。如可促進把互換的額度作為種子基金用于貿易融資等。五是爭取逐步提高我國在IMF中的地位。包括讓人民幣成為SDR的籃子貨幣,提升中國在IMF投票權比例等。

四、跨境貿易人民幣結算:我國商業銀行的一項長期戰略業務

吳博(交通銀行博士后工作站)

跨境貿易人民幣結算試點是我國應對金融危機、推進人民幣區域化及時而重要的舉措,但現狀表明這一試點進展并不順利。這既有試點企業不熟悉流程,出口退稅、報關等相關政策不完善,對銀行、企業、地域嚴格的限制政策等內部因素,也有美元匯率走穩,人民幣不可自由兌換,資本賬戶沒完全開放、投資回流渠道缺失等外部因素。

商業銀行通過“清算行”模式和“行”模式開展跨境貿易人民幣結算業務。短期內商業銀行可能因此項業務而面臨風險和損失,如減少了傳統的外匯匯兌收入,面臨信息系統升級、整合的壓力,需對結算企業的貿易真實性進行審核,在新業務辦理過程中可能產生操作風險,以及可能面臨來自境外的法律風險和信用風險等。

但長期而言這對商業銀行是一項重要的戰略業務,這首先有利于中資銀行業務結構多元化、開辟新的盈利空間,而且隨著人民幣在跨境貿易中結算比例越來越大,這些新的盈利空間會被逐漸打開。其次,提供人民幣結算是商業銀行服務水平的豐富和完善,有助于商業銀行以優質服務吸引更多優質的國際業務客戶。再次,商業銀行可以此為契機擴大進行國際化經營,發揮人民幣業務的先天優勢,提升國際競爭力。

建議現階段我國商業銀行應放棄短期盈利預期,將跨境貿易人民幣結算作為一項戰略性業務進行長期準備。具體而言,應通過挖掘現有試點企業擴大內部需求,通過在人民幣流通程度較高的境外區域培養客戶、增設境外重點區域分支機構、擴大境外參加行清算網絡、提供貿易融資等培育外部需求,進一步拓展跨境貿易人民幣結算業務。

五、改善風險監管,促進金融創新

王榿倫(中信銀行博士后工作站)

在“百年一遇”的國際金融危機沖擊下,國際銀行業遭受重創,銀行倒閉風潮涌現,并購重組此起彼伏,金融創新受到抑制。國內銀行業也難以獨善其身,利差收窄對銀行盈利能力形成巨大壓力,傳統的“以量補價”的經營策略在信貸投放迅速擴張過程中積聚了新的風險隱患,表現為一是銀行逆周期的信貸規模擴張會在一個經濟周期后沉淀很多資產質量風險,二是流動性風險的隱患也不容忽視,三是貸款規模的迅速擴張使得資本也同時被迅速消耗,對商業銀行的后續發展形成嚴重制約。

盡管世界經濟已經度過了“最壞的時期”,為中國銀行發展帶來了重要發展機遇,但全球經濟金融的不確定性因素依然較多,商業銀行依然面臨全面風險管理、資本管理、盈利能力和金融創新與監管等方面的挑戰。同時在經歷了金融危機的洗禮后,國內經濟的轉型發展將給銀行帶來許多新的機遇。一是經濟企穩復蘇并長期向好,中國經濟的穩步發展將為中國銀行業的盈利增長創造有利的條件;二是經濟結構調整過程中新興行業發展帶來新的機遇;三是居民理財意識提升,促使銀行業及時調整原有的經營模式和服務方向;四是商業銀行“走出去”進行國際化經營的機遇。

后金融危機時代商業銀行的發展策略包括:第一,重新審視并制定轉型戰略,改變傳統上依靠資本消耗的增長模式,提高中國銀行業的國際競爭力。第二,提高全面風險管理水平,制定和實施明確的風險戰略,強化政策制度和風險文化建設。第三,重視對經濟資本的管理,自主地用有限的資本制約銀行規模的無限擴張,強化資本有限性和有償使用的觀念,更加注重效益、質量、規模的協調發展。第四,優化盈利結構,通過發展零售業務優化業務結構,通過發展中小企業客戶優化客戶結構,通過發展中間業務調整收入結構,通過降低風險資產比例、提高主動負債優化資產負債結構。第五,在有效控制風險的前提下提高創新能力,從提升核心競爭能力和盈利能力出發,完善創新的組織機制,強化創新支持保障體系。

步入后金融危機時代的中國銀行業的金融創新,既要有國際視野又要立足中國國情,要以支持實體經濟發展為根本,以適度有效為基本出發點,以有效的風險控制為前提,以審慎的風險監管為保障。有效金融風險監管下的金融創新有以下要點:要培育客戶風險防范能力,銀行要提升金融創新的風險控制能力,政府要加強金融創新保障作用,監管當局要發揮創新引導和監督作用,以及要推動國際監管體系改革與合作。

六、金融危機、金融脫媒與商業銀行資產負債管理

孫兆斌(交通銀行博士后工作站)

資產負債管理是現代商業銀行生存發展的根基和生命線。面對全球金融危機蔓延與金融脫媒趨勢的發展,我國商業銀行的資產負債管理面臨相當嚴峻挑戰。金融危機在短期內增大我國商業銀行資產負債管理的難度,可能面臨較為嚴重的信貸資產安全性問題,并存在增加資本金和貸款損失撥備的要求,從而影響到商業銀行的盈利能力;另一方面金融脫媒則在中長期要求銀行建立更高效的資產負債管理體系,以適應金融脫媒條件下商業銀行生存發展的基礎和環境發生的重大變化,實現業務的可持續發展。

目前,我國商業銀行的資產負債管理是資產負債比例管理和資本充足率管理并存的模式,本質上仍未跳出資產負債比例管理的框架。這一模式在推動銀行業發展方面發揮了重要作用。但隨著業務實踐的不斷推進,其缺陷也日漸顯現,一是難以有效處理安全性、流動性與盈利性的關系,二是本質上屬于靜態資產負債指標管理,三是這種模式脫胎于信貸資金管理,與經營業務直接相關的仍然主要是存貸款業務管理,對于中間業務、國際業務以及日益豐富的表外業務等雖有涉及,但重視程度仍嫌不夠。

我國商業銀行資產負債管理轉型的目標應該是建立現代資產負債管理體系。這是一種風險限額下的協調式管理和前瞻性的策略選擇管理,以計量和管理各類市場風險、實現科學的預期獲利以及優化經濟資本配置為基本管理內容,依賴以缺口分析、久期分析和情景模擬為代表的管理技術,借助于FTP與RAROC兩個主要管理工具,分離業務經營中的市場風險和信用風險、引導產品合理定價、準確切分不同業務單位的利潤貢獻,戰略性、前瞻性地引導各條業務線的收縮和擴張,實現風險與收益的最優平衡。

借鑒中國經濟改革“漸進性制度變遷”的成功經驗,立足于商業銀行資產負債賬戶的特征和相互關系,資產負債管理轉型必須立足于負債與資產賬戶的改善。具體而言,應在改善負債結構、擴大主動負債比重、著力提高資產多樣性、強化資產配置能力的基礎上,構建內部資金轉移定價機制,實行資金全額集中管理,逐步建立現代資產負債管理體系,提升資產負債管理能力,控制風險,實現價值最大化,推動中國銀行業的健康持續發展。

七、私人銀行的價值主張――實踐回顧與方向選擇

葉菲(中國工商銀行博士后工作站)

私人銀行商業模式的核心問題是私人銀行的價值主張是什么,即它能夠為客戶提供哪些滿足客戶需求的產品或服務。對2007年和2008年以來國內私人銀行業務創新的回顧發現,首先,國內私人銀行產品借鑒了“核心-衛星”策略,核心資產由客戶全權委托私人銀行進行相對低風險、穩定和長期的投資;衛星資產的投資則是由私人銀行對客戶提供投資咨詢建議,客戶自行進行短期的、相對高風險資產的投資決策。其次,通過“私募基金陽光化”等進行積極管理的股票投資。再次,有選擇地推出了一些投資海外證券市場的理財產品。另外,還推出本金保護類等結構性產品和另類投資產品。各家銀行為滿足私人銀行客戶需求進行大量的服務創新嘗試,但存在兩個主要問題:第一,推出產品和服務雖多,但比較分散,主線并不突出;第二,產品歸根結底是為客戶資產配置服務的,但如何配置仍然缺乏明晰的框架。

不同于按照職業或資產規模的普通分類方法,我們可以從需求差異角度把高凈值客戶分為兩大類:財富創造型客戶和財富增值型客戶。財富創造型客戶財富主要表現為企業價值,他們關注的是銀行能否提供適當的投、融資解決方案以幫助企業發展,而不是銀行理財產品給可投資金融資產帶來的增值;他們的個人行為往往帶有濃重的企業行為色彩,放置于銀行的個人資產某種程度上也是企業流動資金的一部分。私人銀行應當為他們提供整合化的公司金融解決方案,為此一是要從產業生命周期視角了解客戶企業,二是要通過發揮銀行的作用,替企業整合母集團內部資源、金融同業資源以及客戶信息資源,創造更大的企業價值。

財富增值型客戶希望通過資產配置實現存量財富的保值、增值,對資產收益率比較敏感。然而,我們發現很多客戶的資產配置并不合理,客戶的投資決策并不完全依賴理性的判斷,情緒和認知也是重要的影響因素。私人銀行可以突破傳統的均值-方差模型,依據財富配置框架(WAF)為他們進行多目標的資產配置。

財富配置框架(WAF)認為私人客戶面臨三類風險,一是使個人生活水平下降的個人風險(personal risk),二是資產價格波動帶來的市場風險(market risk),三是追求提升財富階層引致的志向風險(aspiration risk)。相應地,在資產配置時,應當將資產分為保護性資產(protective assets)、市場資產(market assets)和志向資產(aspiration assets),通過三種資產之間的配置來實現私人客戶資產配置的多元化目標。

八、考慮銀行監管資本的存款保險定價研究

楊繼光(招商銀行博士后工作站)

存款保險制度的目的是為了維護存款者的利益和金融業的穩健經營,起源于美國,目前世界上已有80多個國家和地區建立了此項制度,并成為一國金融安全網的重要組成部分。

目前比較流行的兩種存款保險定價方法,一是期權定價法,將存款保險看成是保險人針對商業銀行資產發行的一份看跌期權,它應用市場指標來評估銀行資本與資產的價值,比較適合對上市銀行存款保險定價的估算。二是期望損失定價法,首先估計銀行破產時的資產損失率,然后通過“存款/資產比率”換算成單位存款的損失率,再乘以估計的銀行破產概率,得到存款人遭受損失的概率意義下的期望平均值,并將其作為制定存款保險費率的依據,也可用于非上市銀行存款保險的定價。以上兩種方法均未能刻畫銀行資本持有狀況對存款保險費率的影響,而事實上銀行資本充足率是存款保險機構制定保險費率的重要參考指標。

第6篇：銀行服務實體經濟措施范文

【關鍵詞】銀行業；營改增；稅制改革問題

2011年，經國務院批準，財政部、國家稅務總局聯合下發營業稅改增值稅試點方案，從2012年1月1日起，在上海試點交通運輸業和部分現代服務業開展營業稅改征增值稅工作，至此，貨物勞務稅收制度的改革序幕拉開。“營改增”稅制改革是將以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅，對產品或服務的增值部分納稅，減少重復納稅的環節。目前我國的金融業“營改增”仍未正式實施，但隨著時間的推移，改革時間越來越近，無論是經濟社會還是銀行業本身，都需要做好改革到來的準備。本文對銀行業在稅收政策改革中可能存在的問題進行梳理和分析。

一. 稅率的確定

確定適用的增值稅稅率是銀行業“營改增”的一個核心問題，基于我國目前的國情，“營改增”稅制改革的目的是“結構性減稅”，而不是“全面減稅”，同時借以提升現代服務業的核心競爭力；銀行業的稅收是政府財政的一大稅源，銀行業稅收對財政收入來說十分重要，既要降低銀行的稅收負擔，又能體現出各個行業之間的均衡發展，同時還要具有較高的效率不影響國家的財政收入，設定什么點位的稅率才能達到如上目標尤為關鍵。按照總體稅負不增或略有下降的原則，目前了解到的情況是改革后的金融業稅率為6%，由于銀行業自身的特殊性，主要靠利息差及金融獲得收入，對基本設備等原材料的投入相對其他行業來說比較少，如果銀行業只允許抵扣設備和原材料等進項稅額，采取的稅率若高于6%，可能導致銀行業的稅負在一定程度上的提升，違背了“營改增”稅制改革實現“結構性減稅”的初衷。

二. 征稅對象的劃分

銀行業作為虛擬經濟，自身業務較為復雜，在具體計量成本收益等方面存在諸多困難，銀行金融業務增值稅進項稅額較難準確計量，且虛擬經濟與實體經濟不同，金融服務業的成本核算無法像企業的進項稅額計量一樣，這給銀行業征收增值稅實際操作帶來了不便；手續費、利息收入、金融服務、貸款業務、貨幣兌換、金融衍生產品等名目繁多，哪些購買的服務可以抵扣稅收也是難點，征稅對象如果實現不了有效區分，進項稅額抵扣的確認和操作將存在難度，特別是抵扣不到位的話，銀行業的“營改增”稅制改革就實現不了避免重復征稅的目的。

三. 稅收征管

對稅收征管職能部門而言，在當下經濟增速有所放緩，發展較為乏力等多種因素的影響下，作為稅收收入較為重要的銀行業，在“營改增”后，由國稅局還是地稅局來進行征收管理將成為一個問題，作為原有的地方稅種，銀行業“營改增”后的稅收若仍由地方稅務局負責征收管理，按照原有營業稅的稅收收入比重來確定一個基礎，在一定范圍內進行分配，則不會大規模的影響現存的稅收征管系統，但是會導致職能分工不清；如果由國稅局負責征收，按照一定的比例分配給地方政府，如同之前的增值稅分配方法，則有益于職責分工明確規范，并且有利益于稅收的長遠發展，但隨著“營改增”稅制改革的進行，國稅局的工作量會相應增大，可能會出現其他交接運作等新的問題。在增值稅專用發票管理方面，現行使用金稅系統進行增值稅管理，而金稅使用發票進行管理的，在實際操作過程中可能出現諸如開票設備的更換、發票種類的劃分等相關問題，還因為開具的發票量過于龐大，存在人手不足、供應不足、操作不暢等問題；在發票系統使用方面，由于目前的銀行業數據管理是以票抵稅，如果改成增值稅之后，發票抵扣難以有效銜接，可能導致出現數據上的沖突。

四. 銀行管理系統的調整

在現代企業的管理經營中，大多是通過Erp系統處理的，由于銀行金融業務繁多，征收增值稅后很有可能需要重新更新系統，相關財務系統也要發生相應調整，比如在財務核算報告系統中增加增值稅相關科目，在客戶信息系統中增設納稅人類別標識，在定價系統中分類列示價款信息與稅款信息等，短時間內操作難度較大；同樣，增值稅發票的開具對銀行的業務流程也提出了更高更新的要求，在會計核算方面，需要修訂應稅業務的核算辦法和建立發票開具復核制度等等，以降低錯開發票的操作風險和虛開發票的風險。

五. 銀行進項稅額抵扣

在銀行業“營改增”稅收改革后的初期，銀行可獲取的可抵扣項并不多，可能稅負的壓力比之前要大；在銀行服務方面，個人客戶是主要客戶，但他們無法提供增值稅專用發票，會出現進項稅額難抵扣的情況。存貸業務收取的利息不僅包含銀行創造的增加值，還包括貸款的資金成本，以及對違約風險和通貨膨脹的補償，進項稅額抵扣問題也會導致增值金額的計算困難。同時，銀行業可以抵扣的內容較少，在利息、金融服務和資本市場服務等業務方面，利息占比較大，對利息支出做進項稅額抵扣時，這部分的發票很難獲得；再如企業購買的原材料、零部件等有形實物同樣很難開具發票，進項抵扣內容不清晰。

六. 銀行營業成本的增加

“營改增”稅制改革后，銀行很有可能要配備相應的稅務管理人員，基層經營網點也需要處理增值稅發票，銀行業涉稅業務的費用可能出現較大幅度的增加；另一方面，受增值稅價稅分離的影響，銀行業賬面營業收入將有所降低，預計營業利潤將會有所下降，NIM、凈利差、貸款收息率、成本收入比等財務指標也會發生相應的變化；此外，“營改增”稅制改革后，收入、成本費用等財務報表項目按照不含稅金額進行披露，相應數據口徑需進行調整，財務報表披露的項目及金額也將發生變化，這些有都可能增加銀行企業的營業成本。

由于金融業“營改增”對整個金融行業的影響非常大，核算也十分復雜，因此，如果無法很好的解決上述問題，短期內可能會影響銀行業乃至金融行業的健康發展，這也是金融業“營改增”稅制改革政策遲遲未出臺的原因之一。但縱觀國際社會具有較為科學的銀行業稅收制度的國家，“營改增”稅制改革是符合經濟社會發展的時代要求，實現收入價稅分離，滿足下游實體企業抵扣進項稅金的需要，打通增值稅鏈條，提升金融業服務實體經濟的能力，促進經濟平穩增長，因此，我國銀行業“營改增”稅制改革勢在必行。逐步穩步的推進銀行業營業稅改革，適度調整相關的稅率和計稅依據，消除重復征稅問題，完善各項配套措施和辦法，讓銀行業提供持續穩定增長的稅源，更好地配合并促進公共財政體制建設，為社會提供均衡的金融服務。

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第7篇：銀行服務實體經濟措施范文

銀行業盈利增長是金融改革發展的成果，與宏觀經濟環境密切相關，也是金融持續支持經濟發展的需要。要發展中小金融機構，增加小微企業金融服務，促進民間資本進入銀行業，讓更多的社會資本分享銀行業發展成果。同時，要積極推進利率市場化，進一步發揮市場配置資金的作用，提高金融服務實體經濟的能力。

銀行業利潤哪來的？

多重因素影響銀行業盈利增速

2007～2012年，我國商業銀行每年的凈利潤從3000多億元增長到1.2萬億元，年均增長29.6%，尤其是2010年、2011年，增速達到36%左右。從凈利潤構成看，收入、成本、撥備等是影響銀行業利潤增速的主要因素。

收入因素。利息收入和手續費凈收入分別占商業銀行營業收入的80%和15%左右。

首先，生息資產規模和凈息差決定利息收入。利息收入是我國商業銀行的主要營業收入，包括利息凈收入和債券投資利息收入，兩者分別占營業收入的60%和20%左右。以貸款和債券為主的生息資產規模和凈息差決定利息收入。2010年、2011年較快的生息資產增長速度和穩定上升的凈息差促成了利息收入的高增長。2010年、2011年上市銀行利息收入增速高達28%和24%。2012年凈息差相對平穩，但生息資產擴張速度有所放緩，導致利息收入增速回落。2012年，上市銀行利息收入增速回落到15%左右。

其次，資本市場行情、監管層價格管理政策等因素影響手續費及傭金凈收入。銀行托管、基金代銷等手續費及傭金收入受資本市場行情影響。2007年，資本市場行情較好，銀行機構手續費及傭金凈收入增速普遍較高。2009年，資本市場“由牛轉熊”，手續費及傭金凈收入增速有所回落。2010年、2011年在銀行大力發展中間業務的推動下，手續費及傭金凈收入增速有所回升。2012年，資本市場仍然相對低迷，監管層又規范銀行服務收費，手續費及傭金凈收入增速大幅下降，上市銀行手續費及傭金凈收入增速近六年來首次低于20%，工行、農行和建行等機構增速甚至低于10%。

成本因素。除2009年外，商業銀行成本收入比持續下降，銀行業經營管理效率逐年提高，這也是近年來銀行利潤增長的因素之一。2007～2008年、2010～2012年，商業銀行成本收入比分別比上年下降1.9個、2.4個、2.9個、1.9個和0.3個百分點。由于部分營業支出具有剛性，銀行業成本收入比下降空間有限，2012年下降幅度有所減小。

撥備因素。2007～2012年，商業銀行資產減值準備金余額從6000億元增長到1.5萬億元，撥備覆蓋率從41%提高到296%。每年計提的資產減值損失規模主要受宏觀經濟形勢及銀行對未來資產質量變化趨勢的判斷的影響。2008年，我國經濟受國際金融危機沖擊明顯下滑，銀行業計提資產減值損失比上年顯著增長。最近三年，銀行業抵御風險能力逐步提高，整體信用風險得到有效控制。盡管2012年商業銀行不良貸款出現反彈，但經濟企穩緩解了不良貸款上升的壓力。2010～2012年，資產減值損失準備穩定增長。

間接融資為主的社會融資格局

決定了銀行收入結構

我國的社會融資以間接融資為主，利息收入也成為銀行的主要收入。實體經濟以銀行貸款為主要融資渠道，銀行則以經營存貸款為主要業務。盡管近年來我國直接融資快速發展，但目前間接融資占比仍高達75%以上，而發達國家這一比例一般不到50%。

我國金融業分業經營模式也是銀行業收入來源比較單一的重要原因。歐美國家銀行業非利息收入占營業收入的比重普遍高于30%。歐洲銀行業混業經營，美國銀行業有限混業經營。歐美國家銀行不僅從事傳統的存貸款業務，還從事資信評估、金融交易等大量綜合性業務。我國非利息收入主要是手續費及傭金收入，而歐美銀行業在手續費及傭金收入之外，還有大量金融交易收入和其他非利息收入。2009年，法國銀行業金融交易凈收入和其他非利息凈收入合計占非利息收入的50%，占主營業務收入的29%；美國銀行業除手續費及傭金外的其他非利息收入占非利息收入的58%，占主營業務收入的21%。可見，我國銀行收入來源與歐美國家不同，不能簡單類比。

近年來，我國銀行業收入結構逐步改善，銀行手續費及傭金凈收入持續增長，占主營業務收入的比重逐年提高。2012年，上市銀行手續費及傭金凈收入比重達18%，其中部分國有大型銀行已達20%左右，接近國際性大銀行水平。

銀行業利潤哪去了？

用于計提資產減值損失準備

銀行業風險高，其效益與宏觀經濟形勢正相關。在經濟上升期銀行需要增提撥備，為經濟下行期彌補損失做準備。我國銀行曾背負長期形成的政策性歷史包袱，這些包袱主要通過國家政策和銀行重組逐步消化。銀行改制重組后，需要依靠自身力量來應對經濟周期波動，所以在經濟形勢相對較好的時期應增加撥備，以應對未來可能出現的不良貸款反彈和經濟周期波動。2007～2012年，我國商業銀行資產減值準備金余額從6000億元增加到1.5萬億元，風險抵補能力大幅增強。以A股上市銀行為例，2010年和2011年，上市銀行提取的資產減值損失占撥備前利潤的15%。

用于所得稅和投資者分紅

2010年和2011年，上市銀行繳納的所得稅占撥備前利潤的20%，占所有上市公司所得稅總額的44%。此外，銀行在撥備前還需繳納營業稅及附加。2010年和2011年，上市銀行繳納營業稅及附加近2500億元。

據測算，2010年和2011年，上市銀行對投資者分配的紅利約占撥備前利潤的23%。國有股占銀行業總股本的大部分，銀行分配紅利的很大部分也歸國家所有。直接和間接歸屬于國家的紅利占上市銀行全部分紅的60%以上。

所得稅和國有股紅利是國家在銀行改制中大量投入的回報。2003～2009年陸續完成的工、農、中、建、交、光大和中信七家銀行財務重組中，國家先后剝離銀行不良貸款2萬億元，注資約合6546億元等值人民幣。國家財政與改制銀行、資產管理公司建立共管基金，購買剝離的銀行不良資產。償付共管基金的資金主要來源于改制銀行的所得稅和股權分紅。此外，財政還發行特別國債，注資成立中司，該公司注資大型國有銀行，并以這些銀行的股權分紅支付特別國債利息。

用于留存利潤

銀行是高風險行業，需要充足的資本。這次國際金融危機之所以如此嚴重，原因之一就在于銀行缺乏充足的、高質量的資本。所以，巴塞爾資本協議——從BASEL I到BASEL III都特別強調銀行的資本充足率。根據資本充足率要求，銀行要不斷增加貸款，就必須不斷補充資本金。2008～2012年，我國金融機構本外幣貸款新增41萬億元；按10%的資本充足率計算，就必須增加4.1萬億元的資本。

銀行可以通過凈利潤留存、發行次級債和資本市場融資等方式補充資本，但過于依賴外部融資會沖擊資本市場。來自凈利潤留存的內源性融資，是目前我國銀行業補充核心資本的主要渠道。2010年和2011年，上市銀行增加的1.5萬億元核心資本中，近1萬億元來自凈利潤（包括未分配利潤轉增資本、盈余公積和一般風險準備），占比60%以上。近1萬億元的凈利潤留存占同期上市銀行撥備前利潤的42%。內源性融資不僅為銀行業持續支持實體經濟提供了資本保障，也減輕了外部融資對資本市場的沖擊。

對銀行業盈利增長的認識

銀行業盈利增長是

金融改革發展的成果

2003年開始，國家啟動了銀行業全面改革。對國有商業銀行和部分股份制銀行實行了資產損失核銷、不良資產處置、資本金補充、公開發行上市等系列改革，極大改善了銀行資產質量，提高了資本充足率。2003～2012年，商業銀行不良貸款余額由2.1萬億元下降至4929億元，不良貸款率由17.9%下降至0.95%；資本充足率由-3%提高至13.3%。同時，建立公司治理結構，引入戰略投資者，全面提高了銀行經營管理能力，構筑了風險防范機制。近年來，銀行盈利水平逐步提高，改革成果不斷顯現。

銀行業盈利增長與宏觀經濟環境改善密切相關，與工業企業利潤增長基本一致

近年來，銀行業健康發展為實體經濟提供了良好的融資環境；國民經濟平穩較快發展，又為銀行業利潤增長創造了有利條件。隨著經濟發展和金融生態環境改善，銀行業務不斷擴大，貸款質量不斷改善，盈利能力不斷提高。

銀行業利潤增長態勢與工業企業基本一致。2007～2012年，規模以上工業企業利潤年均增長21.6%，其中，私營企業年均增長36.7%。2011年，39個工業大類行業中，農副食品加工業、食品制造業和有色金屬冶煉及壓延加工業等14個行業利潤增速高于商業銀行。2012年，41個工業大類行業中，12個行業利潤增速高于商業銀行。

需要指出的是，銀行的資本利潤率不能簡單與工業企業相比較，這主要是因為兩者的資產結構和資本承擔的風險很不相同。銀行是經營貨幣、信用的特殊行業，面臨較高的風險。且銀行資產主要來自負債，資產/資本的比例往往超過十倍，遠高于工業企業。銀行資本承擔的風險也遠高于工業企業。所以，銀行應有更高的資本回報，才能滿足高風險經營的需要。此外，銀行效益具有明顯的周期性波動特點，應該從整個經濟周期、甚至更長時期考察銀行盈利水平，而不能只看某一時段的數據。1998年、1999年銀行業整體虧損，資本利潤率為負值。此后多年，資本利潤率依然很低。

目前我國銀行整體利潤率略高于部分歐美國家危機前水平，國有大型銀行利潤率與國際性大銀行危機前水平相當

這次國際金融危機對歐美日韓等國的銀行業造成了很大沖擊。2008年，法國、美國、瑞士、比利時、澳大利亞、日本和韓國等國家的銀行業都出現了虧損，目前盈利能力也沒有恢復到危機前水平。所以，不能簡單地將我國銀行業目前的盈利水平與國際銀行業相比較，而應與危機前（2006年）的國際銀行業作比較。我們發現，我國銀行業資產利潤率高于法國、意大利、瑞士、日本等國家，與韓國和美國接近，低于俄羅斯；資本利潤率高于美國、意大利、瑞士、日本和韓國，與俄羅斯、加拿大和法國接近，低于比利時。

2012年，我國工、農、中、建、交等大型國有商業銀行資產利潤率為1.1%～1.5%，資本利潤率為16%～22%，與花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、富國銀行等國際性大銀行危機前的水平接近

銀行業盈利增長是金融

持續支持經濟發展的需要

現階段，我國仍以間接融資為主。短期內，銀行信貸增速不會明顯放緩。為滿足實體經濟不斷增長的貸款需求，銀行必須獲得持續的資本金補充。目前內源性融資已占我國上市銀行核心資本增加額的60%以上。用利潤補充資本是銀行業支持實體經濟發展的必要條件。

假設我國今年新增8.5萬～9萬億元貸款，按12%的資本充足率簡單估算，不考慮其他表內外風險資產增長，僅此一項需增加約1萬億元資本金；按照2010年、2011年上市銀行資本補充的來源推算，今年銀行業需要實現凈利潤1萬～1.1萬億元才能滿足貸款增長對資本補充的需要。按照目前的盈利能力，我國銀行業能夠滿足正常的貸款需求，并能夠有效抵御未來可能發生的經營風險。2012年末，我國商業銀行資本充足率13.3%，高于巴塞爾協議要求。

長期來看，隨著利率市場化和直接融資的發展，銀行息差可能縮小，利潤增速可能下降，未來銀行業需要調整經營發展戰略，拓展盈利空間

如果不改善業務結構，銀行盈利增速可能下降。因此，銀行業需要加快業務轉型，發展金融市場業務，提高中間業務收入，以調整利潤結構，拓展盈利空間。

發展中小金融機構，增加小微企業金融服務，促進民間資本進入銀行業，讓更多的社會資本分享銀行業發展成果

目前我國通過鼓勵試點、放寬準入等措施，著力培養和發展中小金融機構，取得了積極進展。應繼續探索解決中小金融機構的市場準入和退出、區域布局、風險防范等問題，鼓勵、引導和規范民間資本進入銀行業，增加小微企業金融服務。中小金融機構發展和民間資本進入，也將改善銀行業組織結構，推動市場競爭，并讓更多的社會資本分享銀行業發展成果。

積極推進利率市場化

第8篇：銀行服務實體經濟措施范文

關鍵字：商業銀行 小微企業融資 路徑和策略

小微企業在我國國民經濟發展中地位舉足輕重，它是發展的生力軍，就業的主渠道，創新的重要源泉，其發展關乎社會經濟整體。據統計，目前我國小微企業數量已過千萬家，約占我國企業總數的90%以上，對GDP貢獻超過60%，對出口收入和財政稅收貢獻超過50%，提供了約85%的城鄉就業崗位。小微企業已經成為推動國民經濟可持續增長、構造市場經濟主體、滿足市場多層需求、推動科技創新與技術進步、促進社會和諧穩定的重要引擎。近年來，我國政府和商業銀行不斷推出改善小微企業融資環境舉措，并取得一定成效。然而，受多重因素影響，小微企業融資環境依然嚴峻，融資渠道和融資方式仍較單一，資金鏈常顯緊張，經營壓力持續加大，并成為長期困擾小微企業健康發展的重要制約因素，迫切需要加以研究解決。

一、小微企業融資難、融資貴的主要表現及成因

（一）小型商業銀行機構和業務發展較為滯后

經過多年的改革和培育，我國金融服務體系逐步完善，但從總體看，金融體系服務對象仍呈現為以國有大中型企業服務為主的局面，專職服務于小微企業的小型商業銀行或基金組織發展較為遲緩，小微企業在信貸資源配置中仍處于弱勢。

（二）對小微企業信貸支持制約因素過多

一些商業銀行或者是受貸款規模制約，或者是其縣市級基層機構無對企業貸款權限，再或是銀企信息不對稱導致供需對接錯位等等，都直接影響著對小微企業的貸款投放。另外，相當部分小微企業資質不足，難以符合授信條件。多數小微企業有效資產少，可供抵押的場房、設備等資產往往不能滿足商業銀行需求，也影響著對小微企業的信貸支持。

（三）小微企業融資成本過高

表現在：隨著利率市場化改革推進，以及互聯網金融等渠道的發展，商業銀行資金成本提高，易導致對小微企業貸款執行較高利率；小微企業經營風險相對較大，需要相應提高貸款價格覆蓋風險，易促成較高利率貸款；小微企業融資過程中各種附加收費（如咨詢費、擔保費、資產評估費、各類鑒證費等）較多，使小微企業融資負擔過重；一些小微企業續貸時通過民間融資“過橋”成本高；部分商業銀行仍存在收費不規范問題等。

（四）某些小微企業經營不規范影響商業銀行對其融資決擇

我國小微企業多數屬于傳統產業和勞動密集型產業，經營成本偏高，產品附加值低，抗風險能力較弱。一些小微企業內部治理結構不合理，監督制衡機制不完善，經營活動信息失真，信用意識缺乏。還有一些小微企業產銷鏈條不夠銜接，上下游企業產品市場交易延期付款、賒購賒銷、欠債不還等現象較多，致使商業銀行對小微企業的融資切入點難以決擇，形成小微企業信貸市場萎縮或小微企業交易成本遞增。

（五）信用擔保體系不健全，銀行貸款受到抑制

目前，商業銀行貸款給小微企業的意愿很大程度上取決于擔保公司的擔保狀況，但擔保公司往往資本金規模較小，擔保勢力弱，一些為小微企業服務的縣區擔保公司，資本金規模多數在3000萬元以下，加之某些擔保公司擔保條件較為嚴苛，其對擔保企業反擔保條件往往與銀行貸款條件相同，使得眾多小微企業融資擔保需求難以滿足。

二、充分發揮商業銀行作用，有效解決小微企業融資困境

改善小微企業融資環境，支持小微企業發展，既是商業銀行提高服務實體經濟水平、履行社會責任的重要表現，也是商業銀行自身戰略轉型，實現可持續發展的必然選擇。商業銀行有必要、也有責任幫助小微企業緩解融資難題，充分發揮其在國民經濟發展中的重要作用。

（一）健全服務小微企業金融機構體系，強化金融生態文明建設

首先，應大力發展與小微企業相匹配的專營機構和特色支行，使其成為小微企業服務的生力軍。主要是發展與小微企業、個體經濟等微觀主體具有信息、貸款供求相對稱的、有序競爭的小型商業銀行、專業支行、特色網點、村鎮銀行、小額貸款公司等新型金融機構，實現其專業化經營，適當放寬準入條件，鼓勵民營資本參股入股小型商業銀行。其次，大中型商業銀行要健全小微企業經營部門，大力拓展對小微企業融資業務，持續積累為小微企業服務經驗。第三，優化小型商業銀行資本結構，完善治理機制，探索建立小型商業銀行信貸資產轉讓模式，量身定制差別化的小型商業銀行信貸政策，及時聚集資金支持小微企業。第四，推進金融生態文明建設。倡導誠信、文明、守規的現代企業文化、風險文化和管理文化建設，維護良好的金融發展秩序；加強金融市場秩序管理，規范抵押、擔保機構行為；建立和完善小企業征信體系，構建小微企業信息服務平臺，緩解信息不對稱矛盾。

（二）搭建綜合平臺，提升融資服務能力

1、實現戰略性轉型，加大資源傾斜力度

商業銀行要實現戰略性轉型，就需調整經營重心，建立符合經濟結構調整愿景的新經營模式，做到既“重大戶”，又“親小微”，全面啟動和強力發展小微企業普惠工程。按照價值最大化原則，在風險、資本邊界約束范圍內著力提升小微企業信貸資產比重，加大向小微企業業務的信貸資源配置、信貸授權、流程簡化等方面的傾斜力度，優先、足額保障小企業信貸規模需求，確保實現小微企業貸款增速和增量“兩個不低于”（貸款增速不低于各項貸款平均增速、增量不低于上年）目標。結構調整信貸增量和存量，釋放信貸存量的回收再貸，優先支持小微企業發展。同時，多維度結合調整客戶結構、產品結構，拓展小微企業客戶群，提高小微企業客戶占比和產品覆蓋率。

2、拓寬融資渠道，多方滿足融資需求

一是發揮票據業務手段作用。商業銀行通過簽發銀行承兌匯票、辦理貼現等票據市場業務，解決小微企業資金需求。在簽發銀行承兌匯票上，應適當降低抵押保證金比例，擬定較低貼現利率，做到既滿足小微企業資金需求，又減輕其利息負擔。二是搭建供應鏈融資平臺。商業銀行在與大中型企業或核心企業打交道時有機會接觸到產業鏈上下游的優質小微企業，這些小微企業是大型核心企業的供應鏈客戶，其在整個供應鏈中完成大量的交易活動并形成交易記錄。商業銀行可借此迅速擴大對小微企業服務范圍，充分挖掘商品交易記錄、訂單數據、應收/應付賬款等信息，運用大數據技術，為核心企業產業鏈或供應鏈上有市場、有效益、有誠信、促就業的優秀小微企業提供信貸、訂單企業貸款等系列金融產品，推進集成批量融資服務。三是推出證券質押融資工具。借助股票質押融資服務系統的支持和保障，將證券質押作為緩釋風險的主要手段，對借款人通過評分卡打分快速選擇客戶，簡化信貸流程，以提高融資效率和便捷度。四是以理財產品為平臺拓展、深化小微企業的金融服務鏈，發行信托貸款集合型理財產品，滿足小微企業融資需求。

3、全面降低融資成本，切實解決融資貴難題

縮短小微企業融資鏈條，整頓不合理收費，取消對小微企業收取貸款承諾費、循環借款額度承諾費、拆借承諾費、資金管理費，嚴格限制或免除對小微企業收取的財務顧問費、咨詢費、部分結算服務收費以及相關類似費用，杜絕只收費不服務的項目。擴大對小微企業結算同業業務覆蓋范圍，加大支付結算免費優惠力度。創新融資方式，減負讓利于小微企業。通過提前續貸審批、開展網銀循環貸、實行年度審核制度等措施減少企業高息“過橋”融資；在擬申請貸款種類不變，貸款額度和期限不增加的情況下，利用行為評分卡進行履約能力評價，達到規定分數審批通過后，客戶可繼續使用貸款額度，以減少利息負擔。合理確定小微企業各種貸款期限，確保貸款期限與經營情況、訂單約定支付期限及資金回流特點相匹配，減輕小微企業資金壓力。

4、精準定位融資服務重心，支持實體經濟發展

以服務實體經濟為核心，密切關注國家城鎮化建設，戰略新興產業、現代涉農產業等帶來的發展機遇，聚焦民生服務以及地方特色產業，選取包括依托專業市場、工業園區等集群化發展的小微企業，圍繞高端裝備制造業等核心企業或重點項目配套產業鏈上下游的小微企業，有品牌、渠道、服務優勢的物流和商貿的小微企業等提供融資服務。

5、構建整體聯動機制，提高融資服務速率

一是構建政企、銀企聯動服務機制。商業銀行應積極與政府主管部門、行業協會、民間社團等多方合作，建立服務小微企業的金融機制。匯聚多方資源推動小微企業產品開發，向小微企業提供授信額度、財務與并購顧問、債務和股權融資、PE主理銀行等在內的全方位金融服務。二是整合各方優勢，積極探索小微企業私募債、融資租賃等金融產品，廣泛開展與創投機構、券商的業務合作，探討投貸聯合、股權質押等創新產品。三是整合商業銀行內部公私條線資源，加強公私業務聯動經營，實現客戶資源共享、產品互補和交叉銷售，發掘小微企業融資需求，提高小微企業產品覆蓋度。

（三）構筑小微企業業務經營新模式，提高融資覆蓋面和可獲得性

在客戶評級方法上，應建立有別于大中型企業、專業服務小微企業的評級模型和標準，改變只注重企業財務數據和可抵押資產的傳統做法，區別不同規模小微企業，分別采用評級授信、評分卡、以交易記錄大數據分析為核心的履約能力判斷等多種評價方式，以減少小微企業融資屏障，降低融資門檻。在服務方式上，可采取通過市場、商會、協會、商圈、產業群、居民區等社區平臺貼近客戶等適合小微企業特點的服務方法，全面征詢和了解企業和企業業主需求，變傳統等客上門為主動營銷，變單一信貸服務為提供集融資、結算、理財、咨詢等為一體的綜合性金融服務。在營銷渠道上，應打造多元化渠道發展模式，實行物理渠道、電子渠道和網點渠道等多渠道并舉。對設立的小微企業業務經營中心進行規范化升級改造；依托電子渠道，為新興的網上客戶群提供在線交易和融資的平臺，特別是提供小微企業貸款申請、支用、還款等全流程、7×24小時網上辦理的“網銀循環貸”業務。同時，將傳統客戶經理操作的評級、授信、支用業務流程合并為評級和授信業務流程，支用環節由客戶按需直接發起，通過商業銀行網上銀行自主支用；全面開通網點柜面渠道受理或辦理小微企業信貸業務，探索網點小微企業信貸業務客戶推薦和銷售的業務新模式。可將小微企業產品覆蓋到所有結算客戶，小微企業業務營銷終端放到所有網點，提高業務輻射能力；把銀行內部的評價、審批、監測等中后臺環節集中放在小微企業經營中心，提高集約經營效率。在營銷模式上，實施“平臺工程”。通過搭建產業集群平臺、供應鏈和產業鏈融資平臺、網絡銀行平臺、擔保增信平臺等營銷平臺，對商圈、供應鏈和產業鏈、平臺類等小微企業客戶進行批量化、集群化營銷。在業務機制建立和考核方式上，要建立營銷、經營、風控多位一體和責權利對等、風險與收益對等、激勵與處罰對等的工作機制。將小微企業貸款新增、客戶凈新增、貸款覆蓋率等重要發展指標納入考核體系，強化對客戶拓展和服務覆蓋面的考核，以提升小微企業申貸獲得率、貸款覆蓋率和綜合服務覆蓋率。完善跨部門、跨條線的利益分配機制、責任共擔機制，促進業務聯動，調動各條線服務小微企業的積極性。在破解“擔保難”上，通過推動銀擔、銀企、銀證合作，搭建融資平臺，把企業和個人不動產和動產抵押、存單質押、商戶聯保、互保、租金貸等擔保方式組合打包提供給小微企業選擇，為其提供第三方擔保渠道。建立和推行由小微企業、小微企業主、商會共同出資的互保基金，為小微企業融資提供擔保。

（四）再造融資業務新流程，提升融資服務效能

圍繞小額化、標準化，實施小微企業融資業務的流程再造。一是實施流程化零售銀行工作模式，快速響應客戶需求。建立行業/產品評審中心，實現標準化批量審批、批量管理，迅速擴大貸款處理能力和信息傳遞效率；科學分解標準化作業流程，采用核心業務由各崗位專業操作、非核心業務外包等形式，較大降低單筆交易成本；引進工廠流水線作業方式，建立小微企業業務“信貸工廠”，實行產品銷售和后臺作業相分離，審批人派駐，評級、授信、支用“三位一體”的流水線標準化流程，做到從小企業客戶申請受理、評級到審批、發放、回收等業務全部在工廠內完成，實現提供現場受理、遠程審批、后臺放款的一站式服務。二是優化信貸業務流程，滿足小微企業融資時效需求。在明確各環節操作標準和要求的前提下，精簡審批程序和環節，縮短審批流程和時間，提高小微企業申貸獲得率；經辦行應成立由客戶經理和風險審批人員參加的工作小組，前臺經營部門與后臺風險審批部門緊密合作，實行“雙人調查，一人審查，雙人簽批”的審批流程。規定貸款項目限時申報和限時審批制度，加快放款效率。在小微企業相對集中的區域或政府服務大廳成立中小企業貸款中心，減少工作環節。三是建立獨立運行、管理高效的小微企業信貸系統。針對小微企業“短、頻、急”的融資需求特征，按照差異化和彈性原則要求，對小微企業的客戶選擇、業務營銷、客戶評級、授信評價、信貸審批、貸款發放、貸后管理等不同業務環節流程進行差異化設計，在審批機制方面實行“差別授權、垂直審批”模式，根據風險管理水平給予不同基層行不同的信貸額度審批權限。

（五）創新融資產品新功能，多面覆蓋融資需求

首先，創新貸款和擔保模式，滿足差異化融資需求。研究創新推出“抵押貸+信用貸”、“擔保貸+信用貸”等組合貸款模式；創新集合銀團貸款、小額無抵押貸款、信貸資產轉讓、債券發行、企業現金管理等業務產品，提高服務附加值含量；探索“集群式”信用貸模式，搭建批量營銷平臺，借助平臺合作優勢，全面掌握小微企業經營規模、稅收等情況，擴展貸前調查維度，增強客觀性，提高業務效率；加大信貸循環類產品開發，實現小微企業貸款期限與生產經營周期對接，為貸款到期后仍有融資需求的小微企業辦理續貸或再融資業務，降低客戶融資成本。研發推出“股貸通”產品，以股票質押融資服務系統作技術保障，將證券質押作為緩釋風險的主要手段，幫助小微企業盤活存量資產，拓寬小微企業融資渠道。針對存量優質結算客戶，可采用無須抵押物，以客戶持續有效的結算量、日均金融資產為依據，創新采用“預授信”方式開展信貸業務。針對某些小微企業抵押資產有限狀況，可推出市場方擔保、產業鏈核心企業擔保、差額回購、銀聯擔保、聯貸聯保、出口退稅質押等多種靈活的擔保方式。同時，運用“大數法則”，實行“無抵押、弱抵押、政府增信”的新型擔保模式，為弱抵押的小微企業客戶提供增加授信的渠道。其次，創新適合新興市場需求產品，提高服務靈活性。在對小微企業客戶需求和市場細分研究的基礎上，開發適合新興產業、新興市場，特別是專業市場需求的個性化融資產品及服務，為重點產業集群、成長型產業集群和基地的上下游客戶提供全方位融資服務。圍繞著名商圈、協會、專業市場等小微企業客戶集中區域，可采用批量授信、循環授信等方式，批量調研后給出授信額度，使小微企業客戶隨到隨借，隨借隨還，節省財務和時間成本。 第三，創新客戶服務模式，提升融資便捷性。營銷人員、風險和審批人員共同對小微企業目標客戶集群整體調研，總體研判，從“市場平臺”、“客戶”、“產品”、“風險緩釋措施”等多維度進行市場準入、客戶選擇和產品配置，實現小企業業務的批量化營銷、集約化運作、標準化服務。第四，充分利用大數據產品，以在時效性、質量和敏感度方面大大優于財務數據的海量客戶實際交易數據，包括訂單數據、交易數據、貨運數據、客戶網絡活躍度數據、客戶交互行為數據等為基礎進行批量化處理，篩選最需要貸款、最有可能獲得貸款的客戶，精準預測判斷客戶融資需求，為解決小微企業提供可靠性強的融資方案。

（六）實施多元化管控方式，建立融資風險管理新機制

一是有效甄別優質客戶。對經嚴格按照國家產業政策和商業銀行信貸政策篩選入庫的目標小微企業引入“信用貸”標準，實行名單制動態管理。要求企業現金流，或企業主家庭金融資產，或企業主家庭凈資產等能夠足夠覆蓋貸款本息，從客戶篩選源頭把控風險。二是加強融資擔保管理和風險管理工具應用，強化預警預控。在運用多種靈活的擔保方式時，避免和防止出現交叉保證、循環保證、互保等圈鏈式擔保現象。強化小微企業貸款全過程管理，加大早期預警、評分卡、評級模型等系統工具的優化和推廣應用力度，采用現場與非現場監測手段并用，預警和化解并行的方法，提高風險監測效率和化解風險的針對性。加強小微企業生命周期管理，確定合理的客戶換手率。三是采用催收、盤活、以物抵債、企業重組、擔保代償、現金回收、核銷等多元化手段化解和處置不良資產，提高不良貸款處置效率。

（七）營造有利的融資生態服務環境

從小微企業自身講，要不斷完善公司治理結構，加快產權改革，明晰產權關系，改變家族式管理方式。持續提升企業效益和市場競爭力，苦練內功，生產質量好、成本低、效益高的產品，提升發展質量。強化信用觀念，培育良好的信譽形象，堅持按期還本付息，保全銀行債權，夯實與銀行長期合作的融資基礎。規范財務管理，確保財務會計信息的真實可信、合法透明、準確有效。從創造有利的融資宏觀環境講，要營造公平的競爭環境，建立支持小微企業發展的長效機制。加強宏觀信貸、監管政策指導，發揮再貸款、差別準備金動態調整、調整存貸比考核辦法等多種貨幣政策工具的導向作用，引導商業銀行加大對小微企業的貸款投放。對專門服務小微企業的銀行實行差別化監管和激勵措施，適當降低商業銀行小微企業貸款風險權重。加快發展銀行間債券市場，鼓勵小微企業運用短期融資券、小微企業集合票據等多種融資工具融資。搭建動產抵押登記、股權出質登記、商標權質權登記融資平臺，提高中小企業融資效率。加快支付系統建設，豐富支付結算工具，提高小微企業的資金清算效率。推進小微企業信用體系建設，完善小微企業融資法律法規體系。

參考文獻：

[1]張建國：《大銀行服務小微企業的金融模式》.《中國金融》.2013年第11期

第9篇：銀行服務實體經濟措施范文

【關鍵詞】小微企業；融資現狀；市場經濟；企業建設

引言

小微企業在我國的經濟建設中具有舉足輕重的作用，然而，近些年來涌現出來的小微企業融資難問題一直困擾著小微企業的健康發展。我國小微企業的融資環境尚不成熟，與發達國家的相對完善的融資環境相比，我國小微企業的有效的融資渠道不多，借鑒國外發達國家的經驗，創造有利的融資環境，依靠政府、金融機構和企業的共同努力，建立多元化、市場化的融資體系，解決小微企業融資難的問題。本文首先分析了我國小微企業在融資方面的現狀，提出了造成融資難的諸多問題并根據問題，淺談了部分解決對策：建立健全完善的外部制度環境；加強小微企業內部建設；建立高效的服務體系；充分挖掘金融機構的潛力，建立完善的金融體系，加快發展普惠金融體系。根據市場失靈理論，政府通過發揮其規劃、引導、協調、服務、監督的職能彌補市場經濟的不足。政府無論在金融機構發展，還是小微企業服務體系建設中，都發揮著重要的作用，通過制定政策、引導投資、規范行為等措施，改善小微企業的融資環境，為小微企業發展創造有利的發展空間。另外，我國金融機構在促進小微企業融資方面具有較大的潛力，金融機構貸款是小微企業間接融資的主要途徑，它在小微企業融資中發揮著關鍵的作用。

一、我國小微企業融資現狀綜述

（一）最新統計數字所反映的我國小微企業的生存現狀，雖好于預期，仍處于榮枯線以下根據2015年12月“經濟日報―中國郵政儲蓄銀行”小微企業運行指數顯示當月小微企業總指數為46.5，從年度情況來看，自2015年5月小微指數至今，總指數雖有所起伏，但基本處于榮枯線以下，反映出我國小微企業運行仍有壓力，這恰好與宏觀經濟數據形成呼應，表明小微指數對宏觀數據具有一定的預測或佐證作用。從分項指標可以看出，目前小微企業運行特點主要有三方面：一是小微企業運行情況好于預期。12月市場指數為43.8，較上月有所提升，績效指數為45.8，與上月持平，說明小微企業運行下滑趨勢有所緩解，特別是在年底企業融資的艱難期，這一點尤為難得。二是市場信心仍然不足，采購指數、擴張指數和信心指數分別與上月相比有所降低。三是融資成本上升，融資量仍有待提高，融資指數較上月下降0.3個點。

（二）發展過程中具有較大的融資缺口，導致生存與發展受到限制

小微企業的主要特點是經營規模小，業務涉及范圍狹窄，資金量較小，往往因此受到很多金融機構的歧視，這是小微企業融資困難的一個主要原因。根據近些年來的統計數據顯示，我國的小微企業在發展過程中都具有較大的融資缺口，很多融資申請雖然符合條件，但是因此而被擱置。眾所周知，運營過程中資金的流動性與企業的發展緊密相關，特別是對于自身資金實力不足的小微企業來講，資金顯得尤為重要，而不能獲得有效的融資就會耽誤生產的有序進行，資金鏈斷裂會使得經營和發展受到限制。

（三）信用度普遍偏低，資信水平低，融資難

中國目前的企業貸款主要向銀行等金融機構進行，而這些機構出于對資金安全的保障會要求企業進行一定的自我保證，大企業實力雄厚，自身資金充裕，也能獲得足夠的貸款，而小微企業因為自身底子薄，能夠獲得貸款有限，進一步制約了自身的發展和規模擴張，而目前，小微企業在中國具有一定的規模，其發展事關中國改革進程中經濟的發展，因此，小微企業的貸款問題應當引起足夠的注意。

“信用度普遍偏低，資信水平低，融資難”是導致小微企業融資難現象頻發的另外一個因素。小微企業在融資時，可以作為擔保的資產不足，擔保品的要求達不到金融機構要求，難以證明自身的還款能力，導致小微企業限于“資信水平低、信用度偏低”而不能獲得及時有效的貸款，從而制約了小微企業的良性發展。

（四）社會對于小微企業貸款的服務體系仍待健全和改進

小微企業在我國占據著很大的比例，并隨著市場經濟體制的快速發展，規模越發壯大，但是社會對于小微企業的服務體系建設沒有跟上，比如投融資方面的服務體系建設，另一方面，為小微企業提供經營咨詢、稅收籌劃等方面的咨詢機構極度缺乏，導致小微企業融資成本偏高，融資難度加大。

二、完善我國小微企業融資現狀的幾點對策建議

本文以上部分分析了我國小微企業的融資現狀，針對目前小微企業貸款中存在的問題進行了詳細的解析，下面淺談一些對策建議：建立健全完善的外部制度環境，優化小微企業外部經營環境；加強小微企業內部建設，提高企業總體素質；建立高效的服務體系，促進多元化、多層次專業服務機構健康發展；充分挖掘金融機構的潛力，建立完善的金融體系。

（一）建立健全完善的外部制度環境，優化小微企業外部經營環境

進一步完善《中小企業促進法》的配套措施和相配套的法律法規，彌補現有政策存在的缺失。政府應盡快健全和落實相關法規，完善支持小微企業發展的財政、稅收、金融等相關配套政策和措施。并應在制定小微企業政策時，充分考慮小微企業的實際情況，不迫于短期壓力而采取指令信貸、提供財政資金、監管干預等違背市場規律的政策，以促進小微企業融資的長遠發展。完善對小微企業的分類統計、監測、分析和制度，加強對規模以下企業的統計分析工作，及時、準確、全面地反映小微企業發展動態，為領導決策和社會發展提供科學依據。著力設計一個科學的小微企業融資統計指標體系，提高統計的實際覆蓋面、效率和商業可持續性。為全面、準確、客觀地掌握小微企業融資狀況，政府可以定期進行需求方調查，摸清小微企業對于金融服務的真實需求和滿足情況，從而引導供給方的政策。

（二）加強小微企業內部建設，提高企業總體素質

小微企業自身也要努力提高經濟營收能力，提升總體實力，提高企業經營管理者的素質，積累科學的管理經驗，拓寬市場空間，推進技術、管理創新，注重資金的積累，增強抗風險能力，提高核心競爭力。同時加強企業內部管理，健全企業管理制度，加強內部控制建設和資金管理，加強企業經營管理和財務管理，提高財務透明度，真實披露企業的經濟活動，不作假賬，提高自己的信用水平，加強與銀行的信息溝通，建立良好的銀企關系。其次小微企業還要強化信用意識，嚴格小微企業的誠信經營水平，并提供給一定的資信證明。便于銀行準確的了解企業經營的真實動態和資信水平，提高企業的融資能力。

（三）建立高效的服務體系，促進多元化、多層次專業服務機構積極協調發展

小微企業服務體系是小微企業發展壯大的培育土壤。加快完善以國有小微企業服務機構為引導，多元化、多層次專業服務機構和社會服務主體為支撐的小微企業服務體系，加強對小微企業信息服務，協助其獲得各類專業化服務支持；支持國有小微企業服務機構與社會服務主體的緊密合作，通過聯合、加盟、合資及經費補貼等方式，開展針對小微企業的專業服務。鼓勵社會服務主體參與小微企業服務，給予參與小微企業服務的各類企業經費補貼、融資支持、稅費減免、政府采購優先等支持政策，提高其服務小微企業的積極性和有效性。

促進專業性小微企業服務機構發展重點支持各類專業性小微企業服務機構的發展，使其成為政府和小微企業的中介人。完善信用體系建設，加快建立適合小微企業征信體系與評價體系；依托地方性行業協會，完善服務設施，提高服務小微企業共性需求的能力；通過公開征集、定向招標等方式，推動建立專家志愿服務隊伍，盡快形成服務體系的骨干隊伍。與此同時，按照公開透明的原則，在資金配置和政府項目申請上給予專業機構傾斜和支持，促進各類專業機構不斷開發適合小微企業的服務產品，擴大服務范圍，提高服務產品的性價比。

（四）充分挖掘金融機構的潛力，建立完善的金融體系

中央“十三五”規劃建議中明確提出加快金融體制改革，提高金融服務實體經濟效率。構建多層次、廣覆蓋、有差異的銀行機構體系，擴大民間資本進入銀行業，發展普惠金融，著力加強對中小微企業、農村特別是貧困地區金融服務。因此，未來還需繼續加大對小微企業的政策傾斜，并有針對性地擴大小微企業融資渠道。

第一，要積極利用互聯網手段升級小微金融服務。互聯網金融在服務小微企業方面有著內在優勢：一是突破傳統銀行服務中時間與空間的局限，能夠隨時隨地為客戶提供金融供給。二是容納了海量客戶，規模經濟凸顯，單個客戶邊際服務成本足夠低，甚至接近于零。三是借助智能技術，銀行能夠以前所未有的精準度來持續跟蹤客戶情況，比如可以了解客戶的消費偏好、市場區域化差異或需求波動等信息，進而提高對客戶預期收益、資產價值和整體商業價值的準確評估，幫助客戶完善市場定價、實現精準營銷，這便能夠有效解決小微企業風險不易把控、收益卻相對較低的問題。因此，傳統商業銀行需要及時整合業務資源，推出專為小微企業客戶定制的小微網上銀行及小微手機銀行產品，精簡查詢、支付和理財流程，為小微企業主提供集企業信息管理和個人財富管理于一體的全面金融服務。

第二，要大力發展直接融資、特別是債券融資。緩解小微企業融資難題，除了依靠商業銀行開展制度機制、產品服務創新，還要逐步改善目前小微企業融資方式單一的局面。在全球經濟不景氣的環境下，出于對銀企間信息不對稱、道德風險等問題的考量，商業銀行容易出現惜貸、懼貸情緒，小微企業貸款的可獲得性進一步降低，但債券市場則可以較好地解決這一問題。若企業可以直接發債，便打通了聯系密切的市場主體間資金拆借渠道，更有利于借出方對借入方的監督。雖然我國銀行間債券市場的規模在日益擴大，但將小微企業納入其中還有待時日，目前可以發展地區性、產業性債券市場為主，提高小微企業債券融資量。

第三，盡快推出針對“雙創”型企業的專項貸款和專項基金。“雙創”型企業不僅是未來經濟增長的重要引擎，也是小微企業群體的重要組成部分，因此在金融政策方面也應加大對其支持力度，制定期限靈活、價格靈活的信貸制度，設立專門用于支持創新型小微企業發展基金，開展風險與收益相匹配的投融資活動。

三、結語

小微企業在我國的經濟建設中具有舉足輕重的作用，然而，我國小微企業的融資環境尚不成熟，小微企業的有效的融資渠道不多。我國相繼出臺的一系列促進小微企業融資的改革措施，但是并沒有從根本上解決小微企業融資難的問題。本文首先分析了我國小微企業在融資方面的現狀，提出了造成融資難的諸多問題，并對應提出了一些解決對策，結合政府2015年提出的普惠金融政策，提出了個人的一些淺顯的見解，旨在改善小微企業的融資環境，為小微企業發展創造有利的發展空間。根據市場失靈理論，政府通過發揮其規劃、引導、協調、服務、監督的職能彌補市場經濟的不足。政府無論在金融機構發展，還是小微企業服務體系建設中，發揮著重要的作用，通過制定政策、引導投資、規范行為等措施，改善小微企業的融資環境，為小微企業發展創造有利的發展空間。另外，我國金融機構在促進小微企業融資方面具有較大的潛力，金融機構貸款是小微企業間接融資的主要途徑，它在小微企業融資中發揮著關鍵的作用。

參考文獻：

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[5]郭田勇.多措并舉破解小微企業融資難題[D].中國經濟網，2016