醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃范文

一、在科主任及護(hù)理部的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)產(chǎn)房的行政管理和護(hù)理質(zhì)量管理工作。

二、按護(hù)理部及產(chǎn)科質(zhì)量管理要求，負(fù)責(zé)制訂護(hù)理并組織實(shí)施，定期或不定期督促檢查各項(xiàng)規(guī)章，各班崗位職責(zé)以及各項(xiàng)護(hù)理技術(shù)操作規(guī)范的執(zhí)行落實(shí)情況，并及時(shí)總結(jié)講評(píng)，不斷提高護(hù)理質(zhì)量。

三、根據(jù)產(chǎn)房的工作任務(wù)和助產(chǎn)士的具體情況，優(yōu)化護(hù)理力量的組合，進(jìn)行科學(xué)合理的排班，制定各班崗位職責(zé)。

四、組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和專(zhuān)業(yè)技能的培訓(xùn)，定期提問(wèn)或采用其它形式考核，并做好獎(jiǎng)懲考核工作。

五、督促所屬人員嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離及無(wú)菌操作，按計(jì)劃和要求定期進(jìn)行產(chǎn)房無(wú)菌區(qū)域的空氣、物品和工作人員手的細(xì)菌培養(yǎng)，并鑒定消毒效果。

六、及時(shí)傳達(dá)護(hù)理部的工作要求，督促、指導(dǎo)產(chǎn)房各項(xiàng)工作，主持晨會(huì)，了解中夜班工作情況，不定期檢查中、夜班、節(jié)假日的工作情況。

七、參加并組織危重患者的搶救工作以及疑難、危重病例的討論，了解各級(jí)醫(yī)生對(duì)護(hù)理工作的要求。

八、做好產(chǎn)房?jī)?nèi)各類(lèi)物品、儀器及急救用品的管理工作，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，保證供應(yīng)并定期檢查，做好記錄。

九、協(xié)調(diào)本科室工作人員與醫(yī)生、工勤人員及其他科室人員之間的工作關(guān)系，相互溝通情況，及時(shí)取得支持和配合。

第2篇：醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：深基坑；逆作法；監(jiān)測(cè)；變形分析

中圖分類(lèi)號(hào)：TV551文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

工程監(jiān)測(cè)目的是通過(guò)對(duì)基坑施工期間基坑圍護(hù)和支撐的變形、地下水位及其影響范圍內(nèi)的環(huán)境變形項(xiàng)目的監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行的分析及預(yù)測(cè)，判斷當(dāng)前基坑的安全度，及時(shí)指導(dǎo)工程的施工，以達(dá)到信息化施工的目的，保障業(yè)主及相關(guān)社會(huì)利益。同時(shí)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)結(jié)果和設(shè)計(jì)時(shí)采用值的比較，驗(yàn)證設(shè)計(jì)，以便對(duì)設(shè)計(jì)方案或施工過(guò)程和方法進(jìn)行優(yōu)化。

1工程概況

本基坑開(kāi)挖面積約22260m2,采用逆作法基坑施工工藝，基坑開(kāi)挖深度為15.50m，局部深度17.40 m。采用800mm的重力式地下連續(xù)墻作為圍護(hù)結(jié)構(gòu)形式，連續(xù)墻入土深度分為30.9 m～35.9 m，坑外連續(xù)墻墻幅間采用旋噴樁止水，坑內(nèi)使用三軸水泥土攪拌樁加固。采用三道鋼筋混凝土樓板作為水平向內(nèi)支撐，豎向支承系統(tǒng)采用一柱一樁，永久立柱采用鋼管內(nèi)灌混凝土，整個(gè)基坑施工平面上分為15個(gè)區(qū)域，豎面上分為4層土，第一層土-3m，第二層土-7m，第三層土-11.5m，第四層土-15.5m。

該地塊位于長(zhǎng)江三角洲入?？跂|南前緣，其地貌屬寧波地區(qū)河流平原類(lèi)型?；臃秶鷥?nèi)地層主要有①1褐黃色粉質(zhì)粘土、②2灰黃色淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土、③灰色淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土加沙質(zhì)粉土、④灰色淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土、⑤1-1灰色粘土、⑤1-2灰色粉質(zhì)粘土、⑤3灰～黑色粉質(zhì)粘土。淺部土層中的地下水屬于潛水類(lèi)型，其穩(wěn)定水位埋深在0.88m～1.30m之間。根據(jù)該地塊的地質(zhì)勘察報(bào)告，本地塊承壓水頭埋深約為3～11m。

本基坑面積大，離基坑三倍開(kāi)挖深度范圍內(nèi)涉及管線和建筑物眾多，為減少文章篇幅，這里主要介紹本基坑北側(cè)和東側(cè)的地下管線和部分建筑物分布情況。離基坑北側(cè)圍護(hù)結(jié)構(gòu)由近及遠(yuǎn)依次有煤氣（約11.5m）、雨水（16.0m）、信息（18.5m）、配水（20.5m）地下管線；離基坑北側(cè)圍護(hù)結(jié)構(gòu)約29.5m處有兩棟住宅，離基坑?xùn)|側(cè)圍護(hù)結(jié)構(gòu)最近約11.0m處有一棟醫(yī)院內(nèi)部保留建筑以及26.0m處有兩棟居民住宅，以上建筑均為年久的老式建筑。

2監(jiān)測(cè)點(diǎn)布置

監(jiān)測(cè)點(diǎn)的布置本著“全面監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)突出”的原則，全面反映基坑施工過(guò)程中基坑的圍護(hù)體系和支撐體系以及周邊環(huán)境的變形情況?；颖眰?cè)布置了4排共32個(gè)地下管線沉降和位移監(jiān)測(cè)點(diǎn)，不同管線測(cè)點(diǎn)間沿垂直于基坑邊線的剖面線布置，基坑北側(cè)和東側(cè)共布置38個(gè)建筑物沉降監(jiān)測(cè)點(diǎn)，沿基坑北側(cè)和東側(cè)連續(xù)墻內(nèi)布設(shè)了8個(gè)圍護(hù)墻體深層水平位移觀測(cè)孔，基坑內(nèi)立柱的沉降監(jiān)測(cè)點(diǎn)按立柱總數(shù)約20%的比例均勻分布設(shè)置。監(jiān)測(cè)點(diǎn)布置如圖1。

圖1基坑監(jiān)測(cè)點(diǎn)布設(shè)示意圖（部分）

3監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)分析

3.1圍護(hù)墻體深層水平位移

隨土方不斷挖深，圍護(hù)體向坑內(nèi)最大水平位移位置逐漸下移；底板澆筑結(jié)束后，最大水平位移的深度位置不再變化。各墻體測(cè)斜深層水平位移最大值及其所在深度如表1所示。

表1各墻體測(cè)斜深層水平位移最大值及其所在深度

從表1可以看出：

1)所有測(cè)斜孔深層水平位移監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的最大值均已超出50mm。

2)測(cè)斜的最大水平位移變形位置多數(shù)出現(xiàn)在基坑開(kāi)挖深度15.5m～17.0m位置,即基坑開(kāi)挖深度的附近。

3)處在基坑長(zhǎng)邊的測(cè)斜孔最大深層水平位移變化量比在基坑短邊的CX4測(cè)斜孔的最大深層水平位移變化量相對(duì)較大。

4)CX6、CX7測(cè)斜孔變形最大，其不同施工階段的變形曲線如圖2和圖3：

圖2CX6各工況下變形曲線 圖3CX7各工況下變形曲線

從CX6、CX7測(cè)斜孔的變形曲線可以看出，隨著基坑開(kāi)挖的不斷加深，基坑圍護(hù)墻體不同深度水平位移曲線沿深度方向呈“魚(yú)腹”狀分布，即中間大，向上下兩段逐漸減小，且底部位移比頂部大；澆筑樓板和底板墊層后，基坑圍護(hù)墻體的變形速率明顯降低；基坑圍護(hù)墻體的變形直至底板澆筑后一段時(shí)間才基本穩(wěn)定。

CX6、CX7測(cè)孔變形最大的原因可總結(jié)為以下幾點(diǎn)：

①地質(zhì)情況，基坑開(kāi)挖下部深度主要是在淤泥質(zhì)粘土層，基坑圍護(hù)外側(cè)壓力大。

②荷載情況，CX6、CX7測(cè)孔緊鄰保留建筑，建筑高度為6層，無(wú)樁基基礎(chǔ)，其建筑體重量可視為在基坑圍護(hù)結(jié)構(gòu)增加較大外部靜荷載。

③測(cè)斜孔CX6、CX7測(cè)孔所處位置位于基坑一大陽(yáng)角處，且基坑開(kāi)挖至底板澆筑時(shí)間持續(xù)太長(zhǎng)，變形相對(duì)較大。

3.2地下管線和建筑物沉降

基坑北側(cè)的四排管線監(jiān)測(cè)點(diǎn)中，各排管線監(jiān)測(cè)點(diǎn)最大沉降量為：煤氣M5測(cè)點(diǎn)下沉80.8mm，雨水Y5測(cè)點(diǎn)下沉68.9mm，信息T5測(cè)點(diǎn)下沉70.1 mm，配水S5測(cè)點(diǎn)下沉68.1mm。

基坑北側(cè)建筑物沉降量最大的F10測(cè)點(diǎn)下沉44.3mm；基坑?xùn)|側(cè)的住宅沉降量最大的F51測(cè)點(diǎn)下沉49.3mm；保留建筑F81號(hào)測(cè)點(diǎn)下沉118.6mm，F(xiàn)56號(hào)測(cè)點(diǎn)下沉110.0mm，F(xiàn)59號(hào)測(cè)點(diǎn)下沉29.5mm，F(xiàn)77號(hào)測(cè)點(diǎn)下沉18.0mm，保留建筑本身出現(xiàn)了多處新增裂縫。

通過(guò)參照監(jiān)測(cè)點(diǎn)平面布置來(lái)分析監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，可以得出：

1)北側(cè)地下管線和北側(cè)、東側(cè)建筑物沉降都較大，主要由基坑圍護(hù)墻體變形導(dǎo)致的土體損失引起。2)M5、Y5、T5、S5測(cè)點(diǎn)處于基坑長(zhǎng)邊中部位置，相對(duì)于其他管線監(jiān)測(cè)點(diǎn)沉降量都要大。3）保留建筑所處位置鄰近基坑大陽(yáng)角，受基坑的多塊分區(qū)施工綜合影響，致使保留建筑的沉降量較大；由于不均勻沉降，使建筑產(chǎn)生了新增裂縫。

3.3立柱沉降

大部分立柱沉降監(jiān)測(cè)點(diǎn)都表現(xiàn)為隆起，累計(jì)隆起量基本都在15.2mm～34.1mm之間, 因?yàn)樵诨娱_(kāi)挖施工過(guò)程中，坑內(nèi)土方卸荷后基坑底部土體回彈引起。底板澆筑完成后，立柱表現(xiàn)為稍許下沉，而后保持相對(duì)穩(wěn)定。每相鄰兩立柱間的差異沉降都未超出20mm，說(shuō)明立柱間的差異沉降不大。

4結(jié)語(yǔ)

基坑逆作法施工工藝，受力本應(yīng)良好合理，圍護(hù)結(jié)構(gòu)變形量小，因而對(duì)鄰近建筑等周邊環(huán)境的影響亦小，但本基坑圍護(hù)結(jié)構(gòu)變形較大，引起周邊管線和建筑物較大沉降。因此，根據(jù)本基坑工程的實(shí)際情況，結(jié)合本次基坑工程的監(jiān)測(cè)結(jié)果，得到了以下幾個(gè)初步結(jié)論和建議，作為今后監(jiān)測(cè)工作的參考：

(1)深基坑施工過(guò)程中，進(jìn)行圍護(hù)體系護(hù)監(jiān)測(cè)是十分必要的。本基坑信息化監(jiān)測(cè)中，通過(guò)將監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及時(shí)匯報(bào)給業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計(jì)和施工等參建單位，參建單位及時(shí)采取有效措施和施工技術(shù)應(yīng)急預(yù)案，為控制周邊環(huán)境變形急劇發(fā)展和確保周邊環(huán)境安全具有積極意議，也為優(yōu)化設(shè)計(jì)及合理組織施工提供可靠的信息。

(2)基坑開(kāi)挖至澆筑底板過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注基坑的“時(shí)-空”效應(yīng)，實(shí)行分區(qū)開(kāi)挖，減小分塊開(kāi)挖長(zhǎng)度，加快施工進(jìn)度，及時(shí)澆筑墊層和底板，避免基坑開(kāi)挖周期過(guò)長(zhǎng)，對(duì)保證基坑穩(wěn)定及減少對(duì)周邊環(huán)境影響極為有利。

(3)基坑的陽(yáng)角部位受力情況復(fù)雜，是基坑安全的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，監(jiān)測(cè)當(dāng)中需重點(diǎn)觀注其圍護(hù)結(jié)構(gòu)和周邊環(huán)境的變化狀況。

(4)立柱的差異沉降應(yīng)得到有效控制，防止差異沉降過(guò)大導(dǎo)致結(jié)構(gòu)樓板開(kāi)裂。

參考文獻(xiàn)

[1]中華人民共和國(guó)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，《建筑變形測(cè)量規(guī)范》，JGJ8-2007

第3篇：醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃范文

（一）認(rèn)識(shí)不到位，缺乏獨(dú)立性

首先是醫(yī)院過(guò)于重視醫(yī)療技術(shù)，而輕視了醫(yī)院的整體管理，導(dǎo)致各級(jí)人員不能正確的認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)工作。由于各級(jí)人員不能正確的認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)的職能，就無(wú)法為了醫(yī)院各項(xiàng)工作做好保駕護(hù)航，使得部分的醫(yī)院根本不存在內(nèi)部審計(jì)這一機(jī)構(gòu)。就算部分醫(yī)院有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但是也只有為了應(yīng)對(duì)上級(jí)部門(mén)的檢查（例如在三甲醫(yī)院之中，就必須設(shè)立內(nèi)部審計(jì)這一部門(mén)），并非是因?yàn)獒t(yī)院管理需要內(nèi)部審計(jì)，因而在財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立這一崗位，只是為了應(yīng)付上級(jí)，根本就不能作為一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)而在醫(yī)院展開(kāi)內(nèi)部審計(jì)工作。在財(cái)務(wù)部門(mén)之下設(shè)立內(nèi)部審計(jì)，難以達(dá)到財(cái)務(wù)監(jiān)督的效果，而且往往都是事后的監(jiān)督，完全與建立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的建立相違背。

（二）明確內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵

醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)具有一定的專(zhuān)業(yè)性，并且要求人員有較高的技術(shù)，從而就要求了內(nèi)部審計(jì)人員必須具有較高的政治素質(zhì)以及較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)。作為內(nèi)部審計(jì)人員需要熟悉法律、審計(jì)、財(cái)務(wù)管理等等方面的綜合知識(shí)。但是，由于醫(yī)院對(duì)于內(nèi)部審計(jì)不夠重視，多數(shù)人員都是臨時(shí)調(diào)配的，基本都是財(cái)務(wù)管理等部門(mén)的人員，雖然具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)知識(shí)以及財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但是對(duì)于內(nèi)部審計(jì)知識(shí)較為欠缺，更談不上懂得更深層次的內(nèi)部審計(jì)知識(shí)以及理論水平。而且內(nèi)部審計(jì)的穩(wěn)定性不足，沒(méi)能及時(shí)的做好審計(jì)培訓(xùn)、教育，就算是想要“充電”，也缺乏培訓(xùn)平臺(tái)，內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)就直接關(guān)系到了內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量以及力度。

（三）內(nèi)審工作內(nèi)容局限

目前，醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作都是局限于財(cái)務(wù)收支以及協(xié)助工作，糾結(jié)部分的違規(guī)、違約，就算起到作用也是事后的監(jiān)督。隨著醫(yī)院市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，必須對(duì)醫(yī)院管理層提出更高的要求，內(nèi)部審計(jì)也必須做好監(jiān)督以及服務(wù)。

（四）制度不完善

由于對(duì)于內(nèi)部審計(jì)的不夠重視，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)就缺少必要的準(zhǔn)則以及實(shí)施細(xì)則，而這些條例的不足、滯后，導(dǎo)致在內(nèi)部審計(jì)的實(shí)際工作中，審計(jì)人員沒(méi)有規(guī)章可循，從而難以將審計(jì)建議真正的落到實(shí)處。由于審計(jì)制度的缺乏，其工作人員也缺乏一定的主動(dòng)性、積極性，而且往往礙于情面，擔(dān)心得罪了別人，從而導(dǎo)致醫(yī)院經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)損失。

二、改善內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀的方法

（一）轉(zhuǎn)變觀念、提高內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識(shí)

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)審人員觀念

作為內(nèi)部審計(jì)人員，不能夠一味的怨天有人，需要通過(guò)制定詳細(xì)的工作規(guī)劃，做好醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的好助手，為了醫(yī)院內(nèi)部的各種管理活動(dòng)發(fā)揮出應(yīng)有的作用，通過(guò)自己的努力得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層得認(rèn)可，讓領(lǐng)導(dǎo)從根本上重視內(nèi)部審計(jì)工作。只有領(lǐng)導(dǎo)重視的內(nèi)部審計(jì)才是做好內(nèi)部審計(jì)的重要條件之一。作為領(lǐng)導(dǎo)不僅僅是要設(shè)立出具有獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，還需要配備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員從事審計(jì)工作。

2、讓審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)

首先是對(duì)于內(nèi)部審計(jì)的職能監(jiān)督：通過(guò)監(jiān)督各個(gè)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理的健全度、會(huì)計(jì)核算是否完全合法、經(jīng)濟(jì)效益等是否符合技術(shù)指標(biāo)，資產(chǎn)的完善、安全以及各個(gè)單位的規(guī)章制度執(zhí)行情況等等，來(lái)維護(hù)醫(yī)院的實(shí)際利益；其次鑒證職能：在內(nèi)部審計(jì)工作完成之后，要根據(jù)所取資料，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行合理的判斷，并作出報(bào)告，出示意見(jiàn)書(shū)。而審計(jì)的鑒證，審計(jì)鑒證為被審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)做出實(shí)事求是、客觀公正的評(píng)價(jià)，提供了最真實(shí)、有力的證據(jù)；其次管理職能：內(nèi)部審計(jì)的管理是通過(guò)對(duì)于事項(xiàng)的監(jiān)督來(lái)實(shí)現(xiàn)的，審計(jì)不僅僅是為了找尋事項(xiàng)的差距、問(wèn)題，更是為了提高醫(yī)院的管理水平。

3、加強(qiáng)自我監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)

作為醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，需要站在醫(yī)院利益的角度上，及時(shí)將不良行為進(jìn)行糾正，防止部分人員，從而促進(jìn)廉政建設(shè)，樹(shù)立醫(yī)院良好新作風(fēng)。

（二）提高內(nèi)審人員素質(zhì)

作為醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)人員，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是需要復(fù)合型的人才。在選擇內(nèi)部審計(jì)人員時(shí)，就應(yīng)考慮思想政治素質(zhì)高，具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的人員來(lái)?yè)?dān)任?？紤]到內(nèi)部審計(jì)涉及的范圍較大，再?gòu)?qiáng)的人員也不能夠做到面面俱到，所以內(nèi)部審計(jì)人員需要不斷的吸收新的審計(jì)相關(guān)信息知識(shí)。內(nèi)部審計(jì)人員不斷的擴(kuò)展自己的知識(shí)面、不斷的掌握審計(jì)知識(shí)，才能夠適應(yīng)醫(yī)院的不斷發(fā)展。

（三）發(fā)揮內(nèi)審作用，拓寬內(nèi)審工作

1、事前監(jiān)督需要加強(qiáng)

醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作不是僅僅在于財(cái)務(wù)的收支方面，也不是事項(xiàng)之后的監(jiān)督，更多的是在事前的監(jiān)督。作為內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)參與到醫(yī)院的各種管理活動(dòng)中去，只有積極的參與，才能夠發(fā)現(xiàn)管理中的錯(cuò)誤、問(wèn)題，提出相應(yīng)的解決措施，最終達(dá)到為醫(yī)院降低使用成本，提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2、拓寬內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)內(nèi)容

將財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步轉(zhuǎn)向?yàn)榻?jīng)營(yíng)、治理、投資、績(jī)效審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容主要包括：基建投資、單位預(yù)算的執(zhí)行與決算、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用、訂立經(jīng)濟(jì)合同、修繕工程、內(nèi)部管理制度及物價(jià)管理落實(shí)情況、各類(lèi)招投標(biāo)活動(dòng)等等。作為醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)人員需要參與到各個(gè)方面，從而體現(xiàn)出預(yù)警作用。及時(shí)的發(fā)展問(wèn)題，對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的波動(dòng)以及原因進(jìn)行相關(guān)的分析，評(píng)估管理上的漏洞，則可以起到一種積極的預(yù)警作用。

3、注意控制與服務(wù)并重

作為醫(yī)院，不僅要對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)一步的加強(qiáng)，更多的是需要樹(shù)立出全局觀，內(nèi)部審計(jì)不是目的，它是一種手段。作為醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)人員。需要充分的運(yùn)用自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及優(yōu)勢(shì)，對(duì)各個(gè)部門(mén)的不利因素進(jìn)行分析，提出正確的修改意見(jiàn)，并且及時(shí)的解決相應(yīng)的問(wèn)題，做到將內(nèi)部審計(jì)的控制與服務(wù)有機(jī)的融為一體；通過(guò)審計(jì)的回訪，對(duì)被審計(jì)的對(duì)象及時(shí)的進(jìn)行有關(guān)的了解，并且跟進(jìn)建議的落實(shí)進(jìn)度，鞏固好審計(jì)結(jié)果，也是做好控制與服務(wù)的方式之一。但是目前醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的知識(shí)結(jié)構(gòu)還難以適應(yīng)目前的需要，所以引進(jìn)外部專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員，也能成為提高其質(zhì)量與效率的手段之一。

（四）完善制度，明確管理

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不僅僅是為了監(jiān)督醫(yī)院其他部門(mén)的制度，還需要對(duì)自身的規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督，要做到以制度管人、管事。按照國(guó)家相關(guān)的審計(jì)規(guī)定，制定出詳細(xì)的審計(jì)工作計(jì)劃、程序、內(nèi)部審計(jì)人員在崗的職責(zé)權(quán)利等內(nèi)部審計(jì)制度，讓醫(yī)院內(nèi)審工作逐漸走上制度化、規(guī)范化的道路。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作人員，也應(yīng)制定出相應(yīng)的控制制度、人員的激勵(lì)機(jī)制以及事項(xiàng)的責(zé)任制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員的具體行為，明確內(nèi)部審計(jì)的相應(yīng)職能以及審計(jì)的權(quán)限，在審計(jì)部門(mén)內(nèi)部建立出嚴(yán)格的員工考核制度。

第4篇：醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 內(nèi)審問(wèn)題 發(fā)展方向

一、內(nèi)部審計(jì)的作用和意義

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和醫(yī)院的不斷發(fā)展，在現(xiàn)代管理體制模式下，尤其隨著當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部管理和控制制度的應(yīng)用和提升。醫(yī)院也應(yīng)建立現(xiàn)代化管理體制，建立與現(xiàn)代化企業(yè)相類(lèi)似的科學(xué)管理手段，從而能在更大程度上推動(dòng)醫(yī)院管理水平的提高。醫(yī)院設(shè)立與本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)相同級(jí)別的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，促進(jìn)了衛(wèi)生事業(yè)的合理健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)收益，建立了醫(yī)院管理的各項(xiàng)規(guī)章制度的穩(wěn)定運(yùn)行和有效執(zhí)行。

二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題

1、未正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)制度

醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)制度并未建立對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的完善認(rèn)識(shí)，醫(yī)院未設(shè)計(jì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。醫(yī)院的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的職能以及作用的認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)，在一定程度上導(dǎo)致了醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)制職能和作用認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤，致使醫(yī)院發(fā)展和運(yùn)行體系中，內(nèi)部審計(jì)制度難以得到有效建立。有的醫(yī)院雖是指了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，但未配置相關(guān)的審計(jì)人員，有的醫(yī)院雖配備了內(nèi)部審計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)人員，但并未將內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)獨(dú)立發(fā)展，甚至將醫(yī)院的內(nèi)審機(jī)構(gòu)以及其他檢查機(jī)構(gòu)聯(lián)合辦公，致使醫(yī)院的內(nèi)審工作難以有效開(kāi)展和實(shí)施。

2、人員素質(zhì)難以滿足內(nèi)部審計(jì)制度要求

內(nèi)審工作的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性較強(qiáng)，從而對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的要求，不僅要求內(nèi)部審計(jì)人員具有良好的政治素質(zhì)，還應(yīng)具有系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，當(dāng)前審計(jì)人員應(yīng)掌握審計(jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、管理等多方面綜合的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和能力。而目前我國(guó)內(nèi)審人員仍難以滿足醫(yī)療事業(yè)單位的發(fā)展需要。由于一方面，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員的年紀(jì)接近老齡化發(fā)展；另一方面，醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)人員由長(zhǎng)期擔(dān)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，雖具有豐富的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，但仍不能滿足內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的綜合發(fā)展需要。甚至部分醫(yī)院內(nèi)審人員由藥劑、護(hù)理等專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任，相應(yīng)的崗位不定期輪換，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)的隊(duì)伍建設(shè)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)難以得到有效的提高。內(nèi)審人員安于現(xiàn)狀，不重視自身能力的提高也在很大程度上影響了內(nèi)審工作的質(zhì)量。

3、內(nèi)審工作內(nèi)容單一

當(dāng)前，醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容單一，忽視內(nèi)審工作的服務(wù)職能，難以滿足新形勢(shì)下醫(yī)院管理發(fā)展的要求。當(dāng)前醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作僅限于財(cái)務(wù)的收支審計(jì)、采購(gòu)審計(jì)，糾正違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，多為事后的審計(jì)和控制。但隨著醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈，醫(yī)院的內(nèi)部管理體制和運(yùn)行機(jī)制更應(yīng)實(shí)現(xiàn)綜合和豐富的發(fā)展。通過(guò)不斷拓展醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的內(nèi)容和范圍，建立以內(nèi)部審計(jì)制度為基礎(chǔ)的服務(wù)體系。

4、內(nèi)部審計(jì)制度不完善

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的不完善致使審計(jì)的意見(jiàn)和建議難以得到有效實(shí)施和執(zhí)行。當(dāng)前，國(guó)家頒布的醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的法制中只有《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，與其他類(lèi)型和行業(yè)的審計(jì)制度相比，國(guó)家并未建立對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則的細(xì)致規(guī)定，法規(guī)的滯后導(dǎo)致醫(yī)院在內(nèi)部審計(jì)工作中缺乏實(shí)施的法制依據(jù)。在內(nèi)部審計(jì)工作中，依舊以人的管理為中心，并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的管理和控制。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向和建設(shè)重點(diǎn)

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)工作觀念，重視內(nèi)部審計(jì)

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展應(yīng)針對(duì)自身發(fā)展過(guò)程中遇到的問(wèn)題，建立有針對(duì)性的審計(jì)發(fā)展體制。而內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)是轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)的工作觀念，重視內(nèi)部審計(jì)。通過(guò)對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的認(rèn)識(shí)，了解到內(nèi)審制度在醫(yī)院管理過(guò)程中的重要作用，只有領(lǐng)導(dǎo)建立對(duì)內(nèi)審工作的重視體制，才能為獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)內(nèi)審人員的配備創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。通過(guò)積極轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)內(nèi)審制度的重視，積極指導(dǎo)和支持內(nèi)審工作的開(kāi)展，并通過(guò)嚴(yán)格內(nèi)審制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立各方面的協(xié)調(diào)機(jī)制。從而使醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)行駛審計(jì)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審工作在醫(yī)院管理中的作用。

2、不斷提高內(nèi)審人員素質(zhì)

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的發(fā)展應(yīng)不斷提高審計(jì)人員的素質(zhì)，審計(jì)制度的提高和發(fā)展是建立在審計(jì)人員素質(zhì)和能力提高的基礎(chǔ)之上，內(nèi)審工作的質(zhì)量是審計(jì)工作的關(guān)鍵，為建立良好的內(nèi)部審計(jì)工作，醫(yī)院應(yīng)建立不斷完善的高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)的內(nèi)審隊(duì)伍，通過(guò)對(duì)現(xiàn)有審計(jì)人員的培訓(xùn)，使其了解經(jīng)濟(jì)、管理、計(jì)算機(jī)等綜合知識(shí)，推動(dòng)內(nèi)審人員完善知識(shí)結(jié)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的人才，通過(guò)不斷吸收各類(lèi)高素質(zhì)人才，提高內(nèi)審部審計(jì)人員的整體素質(zhì)，還應(yīng)建立嚴(yán)格而完善的考核體制，建立內(nèi)審人員的評(píng)價(jià)機(jī)制，努力提高內(nèi)審隊(duì)伍的素質(zhì)，為醫(yī)院的審計(jì)工作提供良好的人才支撐。

3、建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)建設(shè)應(yīng)建立在獨(dú)立健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)之上，從而能有效防范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置能有效保證內(nèi)部審計(jì)工作的組織，有效保證內(nèi)部審計(jì)職能體系。當(dāng)期內(nèi)部審計(jì)工作處于行政型想服務(wù)型的轉(zhuǎn)型時(shí)期，在具體的管理過(guò)程中應(yīng)逐漸形成內(nèi)部審計(jì)制度以行政手段為主的工作方式和思想觀念，從而為適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)審制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

4、完善制度化建設(shè)

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)以法律法規(guī)作為審計(jì)工作的依據(jù)，建立完善的制度化內(nèi)部設(shè)計(jì)，實(shí)際是按照國(guó)家審計(jì)的相關(guān)規(guī)定，制定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員的崗位職責(zé)、內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，建立與審計(jì)工作程序等相關(guān)的、可供操作的內(nèi)審制度，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作有章可循、有法可依，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化的內(nèi)部審計(jì)制度發(fā)展。同時(shí)醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作還應(yīng)制定內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)準(zhǔn)則和道德規(guī)范，建立嚴(yán)格的考核制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員的行為，從制度上保證醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的有效實(shí)施和開(kāi)展。

5、拓寬工作領(lǐng)域，發(fā)揮服務(wù)監(jiān)督職能

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制下，醫(yī)院應(yīng)不斷擴(kuò)寬工作領(lǐng)域，發(fā)揮內(nèi)審服務(wù)的監(jiān)督管理職能。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)不僅僅停留在監(jiān)督的角色上，而必須擴(kuò)大自身的審計(jì)范圍,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的綜合監(jiān)督職能，并向效益管理延伸。審計(jì)并不是最終目的，而是促進(jìn)醫(yī)院職能部門(mén)提高管理水平的手段，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)并舉。以提高經(jīng)濟(jì)效益作為工作的出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn),結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，不斷拓寬內(nèi)審領(lǐng)域，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能向經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)制度的評(píng)價(jià)、管理、服務(wù)職能的轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)收支審計(jì)向經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理審計(jì)、投資審計(jì)，績(jī)效審計(jì)的轉(zhuǎn)變；查錯(cuò)防弊向“創(chuàng)造價(jià)值”的轉(zhuǎn)變；方法、手段由單一、原始向科學(xué)、現(xiàn)代化的轉(zhuǎn)變，使內(nèi)部審計(jì)通過(guò)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)于醫(yī)院的改革與發(fā)展。

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第5篇：醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃范文

今年以來(lái)，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在兄弟科室的支持下，我科堅(jiān)持“依法審計(jì), 服務(wù)大局,

圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”

的工作方針，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金的審計(jì)力度，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。今年全年我科共完成審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，下達(dá)審計(jì)決定應(yīng)收繳財(cái)政金額96.4萬(wàn)元，已入庫(kù)60.8萬(wàn)元，完成目標(biāo)任務(wù)的64%，發(fā)表審計(jì)信息2篇。我科在審計(jì)業(yè)務(wù)、人員素質(zhì)、理論學(xué)習(xí)和廉政建設(shè)等方面均取得了較好的成績(jī)，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范單位管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了積極的作用。主要做法有：

一、在精選項(xiàng)目上下功夫，確保審計(jì)重點(diǎn)

年初我們到教育、民政等四個(gè)主管部門(mén)進(jìn)行了審計(jì)情況調(diào)查和摸底，精心組織項(xiàng)目資源調(diào)查，精選審計(jì)項(xiàng)目,確定了今年審計(jì)工作計(jì)劃，在項(xiàng)目安排上確定了市民政局為重點(diǎn)資金審計(jì)單位、職業(yè)技術(shù)學(xué)院為行業(yè)龍頭審計(jì)單位，市廣播電視臺(tái)為審計(jì)重點(diǎn)單位。今年全年已完成對(duì)市民政局、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等單位的審計(jì)，對(duì)市廣播電視臺(tái)的審計(jì)正在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中。對(duì)這些單位的審計(jì)，我們注重了審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)效：一是收集整理了與財(cái)政財(cái)務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)并組織了學(xué)習(xí)；二是確定了審計(jì)重點(diǎn)并將責(zé)任分解到審計(jì)組成員；三是對(duì)收費(fèi)情況開(kāi)展了詳細(xì)的內(nèi)查和外調(diào)；四是充分做好審前準(zhǔn)備，搶抓現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，加快審計(jì)進(jìn)度。由于審計(jì)工作方法得當(dāng)，審計(jì)效果顯著，共查出違規(guī)收費(fèi)、非稅收入未解財(cái)政、未提未繳有關(guān)稅費(fèi)等方面違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題2800多萬(wàn)元，收繳財(cái)政63.5萬(wàn)元。

二、在審計(jì)深度上下功夫，確保審計(jì)質(zhì)量

行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)單一，問(wèn)題常見(jiàn)，審計(jì)沒(méi)有深度難以有成效。我們除使用常規(guī)審計(jì)方法外，還采取了觀察、座談、走訪等方法，在查證事實(shí)時(shí)多問(wèn)幾個(gè)為什么，在運(yùn)用政策時(shí)多想幾下有什么，在審計(jì)深度上下功夫，審計(jì)中堅(jiān)持做到：審計(jì)范圍力求廣泛，審計(jì)內(nèi)容力求準(zhǔn)確，審計(jì)程序保持規(guī)范，審計(jì)意見(jiàn)和建議力求具體、實(shí)用，對(duì)被審計(jì)單位有促進(jìn)作用。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，我們基本上做到了內(nèi)容廣泛，取證完備，資料齊全，定性準(zhǔn)確，處理適當(dāng)。今年對(duì)市八中、市九中進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們著重在學(xué)校收費(fèi)合規(guī)性方面下功夫，對(duì)市康復(fù)醫(yī)院進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們著重在專(zhuān)項(xiàng)資金的取得和使用上下功夫，對(duì)華容小墨山核電站建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們著重在拆遷資金真實(shí)性和合規(guī)性上下功夫，拓展了審計(jì)深度，確保了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。四個(gè)審計(jì)項(xiàng)目共計(jì)查處違規(guī)收費(fèi)、違規(guī)取得收入、擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金等方面問(wèn)題800多萬(wàn)元，收繳財(cái)政18萬(wàn)元。

三、在廉潔從審上下功夫，確保審計(jì)執(zhí)法

在被審單位面前要想說(shuō)得起話，就必須先站直腰，審計(jì)工作中我們信守?zé)o欲則剛，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)廉政紀(jì)律，不與被審單位拉拉扯扯，有食堂的單位我們?cè)谑程镁筒?，有些單位給紅包禮金我們堅(jiān)決不要，審計(jì)執(zhí)法力度有所加大。全科同志除按規(guī)定安排的時(shí)間學(xué)習(xí)外，每個(gè)月還擠出一定的時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀重要論述和十七屆四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)人員廉政建設(shè)十二不準(zhǔn)》以及黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的重要文件，科室同志真正做到了講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣、講紀(jì)律、講奉獻(xiàn)，收到了較好的效果。今年我們?cè)谌A容縣對(duì)華容小墨山核電站建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部進(jìn)行審計(jì)時(shí)，為了不給被審單位增加過(guò)多麻煩，我們盡力加快審計(jì)進(jìn)度，節(jié)假日也未休息，有三個(gè)晚上工作到十二點(diǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)全科同志共計(jì)義務(wù)加班20余個(gè)，多次拒絕高檔宴請(qǐng)，做到了審計(jì)勤政廉政，確保了審計(jì)執(zhí)法。

四、在學(xué)結(jié)上下功夫，確保審計(jì)環(huán)境

我科堅(jiān)持政治理論學(xué)習(xí)、審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、工作作風(fēng)學(xué)習(xí)相結(jié)合的三學(xué)習(xí)制度，始終把業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在重要位置。除認(rèn)真參加局里統(tǒng)一組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)外，還認(rèn)真學(xué)習(xí)和鉆研財(cái)政財(cái)務(wù)政策法規(guī)，學(xué)習(xí)審計(jì)準(zhǔn)則和其它專(zhuān)業(yè)技能，以提高科室審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)經(jīng)常組織全科同志現(xiàn)場(chǎng)“練兵”，基本上做到了先準(zhǔn)備好政策再去審計(jì)，審計(jì)針對(duì)性強(qiáng)，效率高。利用業(yè)余時(shí)間總結(jié)審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)各條渠道宣傳審計(jì)工作:

一是針對(duì)單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的個(gè)性問(wèn)題, 在局機(jī)關(guān)審計(jì)信息上予以披露，二是匯總單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題,

向主管部門(mén)予以反映, 三是總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn), 積極參加省市審計(jì)學(xué)會(huì)論文研討,

并加以提煉向相關(guān)報(bào)刊雜志投稿，今年我科在審計(jì)信息上發(fā)表了《四“問(wèn)”

學(xué)校補(bǔ)課費(fèi)》、《謹(jǐn)防非稅收入“變臉”為灰色 收入》兩篇信息，披露和反映行業(yè)普遍存在的共性問(wèn)題。善學(xué)習(xí)、會(huì)總結(jié)，大大提高了行政事業(yè)審計(jì)的聲威,

為全市行政事業(yè)審計(jì)營(yíng)造了良好的外部環(huán)境。

五、在文明審計(jì)上下功夫，確保審計(jì)形象

審計(jì)與被審計(jì)是一對(duì)矛盾的統(tǒng)一體，我科歷來(lái)重視充分發(fā)揮主管部門(mén)的作用，注意與其協(xié)調(diào)配合，在文明審計(jì)上下功夫，最大限度地得到被審計(jì)單位主管部門(mén)的理解和支持。年初我科制訂審計(jì)計(jì)劃時(shí)先征求其意見(jiàn)，避免與主管部門(mén)搞重復(fù)審計(jì)，審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始前先打招呼，詳細(xì)了解被審計(jì)單位以前年度存在的問(wèn)題，審計(jì)定案時(shí)聽(tīng)取主管部門(mén)對(duì)被審計(jì)單位存在問(wèn)題的意見(jiàn)，通過(guò)主管部門(mén)做工作，盡量與被審計(jì)單位意見(jiàn)溝通一致，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)處理既合情又合規(guī)，真正做到了被審計(jì)單位滿意，主管部門(mén)也滿意。今年我科積極與財(cái)政、教育、民政等部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，為我局爭(zhēng)取“普九”