證券交易考試重點(diǎn)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的證券交易考試重點(diǎn)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：高職；證券市場基礎(chǔ)；課程設(shè)計(jì)

《證券市場基礎(chǔ)》是金融類專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程，主要是為學(xué)生將來到各大證券公司從事客戶經(jīng)理、證券經(jīng)紀(jì)人，投資公司從事客戶經(jīng)理、投資顧問，商業(yè)銀行從事理財(cái)經(jīng)理提供知識、能力及素質(zhì)支撐。而通過我們對用人單位的調(diào)研顯示，用人單位最看重學(xué)生以下三方面素質(zhì)：（1）扎實(shí)的證券專業(yè)知識和技能；（2）客戶開發(fā)能力和服務(wù)意識；（3）一定的投資分析能力。同時證券公司將證券從業(yè)資格證書作為入職必備證書。結(jié)合以上幾點(diǎn)，我們對本門課程進(jìn)行了設(shè)計(jì)。

一、課程設(shè)計(jì)理念及思路

本課程的設(shè)計(jì)以職業(yè)能力培養(yǎng)為重點(diǎn)，與行業(yè)企業(yè)合作進(jìn)行基于教學(xué)單元的設(shè)計(jì)，充分體現(xiàn)職業(yè)性、開放性的要求。課程的設(shè)計(jì)理念及思路為三線并行，雙訓(xùn)同步：即在14周以前的專業(yè)能力學(xué)習(xí)階段，我們分別從從業(yè)資格線、職業(yè)技能線、技能大賽線三線展開學(xué)習(xí)。從業(yè)資格線即結(jié)合證券從業(yè)資格考試開展理論學(xué)習(xí)；職業(yè)技能線即針對證券市場各子市場開展基礎(chǔ)實(shí)踐學(xué)習(xí)；技能大賽線即將證券模擬交易大賽貫穿于整個專業(yè)技能學(xué)習(xí)階段。而在14周，我們將通過證券從業(yè)資格考試和模擬考試對學(xué)生進(jìn)行職業(yè)資格證定。根據(jù)證券法規(guī)定，只有通過職業(yè)資格認(rèn)定的人員才可從事證券工作。因此，在15.16周的技能拓展階段，通過職業(yè)資格認(rèn)定的同學(xué)將被允許進(jìn)入校外實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行學(xué)徒制貼崗實(shí)訓(xùn)，而未通過的同學(xué)將只能在校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。實(shí)訓(xùn)的業(yè)務(wù)主要涉及證券開戶業(yè)務(wù)、產(chǎn)品推介業(yè)務(wù)、投資咨詢業(yè)務(wù)等。

二、課程的教學(xué)目標(biāo)

通過校企深度合作，我們制定以職業(yè)崗位需求為依據(jù)的教學(xué)目標(biāo)，主要包括以下三個方面：第一，課程的知識目標(biāo)是掌握各證券之間的區(qū)別與聯(lián)系；掌握股票等證券的發(fā)行與交易流程。第二，課程的能力目標(biāo)是能夠獨(dú)立完成股票等證券的交易；能進(jìn)行簡單的證券交易分析；能為客戶介紹各證券產(chǎn)品；能為客戶提供證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)服務(wù)。第三，課程的素質(zhì)目標(biāo)是具備愛崗敬業(yè)精神和誠實(shí)守信品質(zhì)；具備良好的溝通表達(dá)能力；具備團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。

三、課程的內(nèi)容框架

根據(jù)崗位需要等重構(gòu)課程內(nèi)容體系，我們以證券市場子市場運(yùn)作組織課程內(nèi)容。在內(nèi)容的選取中，我們充分考慮了證券客戶經(jīng)理等崗位對求職者知識、能力和素質(zhì)的要求、證券從業(yè)資格考試對考生知識和素質(zhì)的要求、“證券模擬競賽”對參賽者知識、能力和素質(zhì)的要求以及生活中投資理財(cái)對知識和能力的要求等多方面，以證券市場子市場運(yùn)作組織課程內(nèi)容，將課程內(nèi)容化分為股票市場、債券市場、基金市場、衍生品市場及技能拓展五大模塊，并結(jié)合課程性質(zhì)、崗位能力要求等方面對學(xué)時進(jìn)行合理分配。在學(xué)時分配中，我們充分考慮了各專業(yè)中本課程面向的目標(biāo)崗位。比如，證券與期貨專業(yè)的目標(biāo)崗位為證券公司客戶經(jīng)理，股票市場是其最重要的子市場，也是工作生活中最常涉及的子市場，因此所需學(xué)時為16學(xué)時。而在這16個學(xué)時中，我們將用10學(xué)時用于學(xué)習(xí)股票市場的理論知識，用6學(xué)時對股票市場開展股票發(fā)行、交易等情景模擬實(shí)訓(xùn)，同時將模擬炒股大賽貫穿于整個股票市場的學(xué)習(xí)中。而針對于投資與理財(cái)專業(yè)，則應(yīng)側(cè)重于對各證券的理解并能正確解讀各證券的優(yōu)缺點(diǎn)、區(qū)別與聯(lián)系。

四、課程的考核方式

在課程考核方式上，我們建立了多元化的學(xué)生學(xué)習(xí)質(zhì)量考核體系，即通過專業(yè)能力考（80%）和技能拓展考（20%）對學(xué)生學(xué)習(xí)質(zhì)量進(jìn)行考核評價(jià)。在專業(yè)能力考中，又包括對前述三線的考核，即從業(yè)考、職業(yè)技能考、技能大賽考。作為一門專業(yè)基礎(chǔ)課和證券從業(yè)資格考試課程，理論知識的掌握最為重要，因此，從業(yè)考占比50%。在模擬炒股大賽中，會涉及一些證券交易的基本知識的運(yùn)用，同時需要學(xué)生自學(xué)一些投資技巧，因此技能大賽考占比10%。在實(shí)訓(xùn)拓展考中，主要考查學(xué)生的綜合知識運(yùn)用能力、溝通能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等，占比20%。

第2篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

[關(guān)鍵詞]選修課 證券投資學(xué) 教學(xué)目標(biāo)

[作者簡介]周飛舟（1967- ），女，湖北武漢人，吉林鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)管系，副教授，碩士，研究方向?yàn)闀?jì)學(xué)、高等職業(yè)教育。（吉林 吉林 132001）

[課題項(xiàng)目]本文系2011年度吉林省職業(yè)技術(shù)教育學(xué)會科研規(guī)劃課題“吉林省高職教育選修課教學(xué)改革與質(zhì)量提高研究”的研究成果。（項(xiàng)目編號：szj11086）

[中圖分類號]g642.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]a [文章編號]1004-3985（2013）21-0142-02

隨著我國證券市場20年來的迅猛發(fā)展，更多的人渴望了解證券投資理財(cái)方面的知識，這也掀起了在校生學(xué)習(xí)證券、金融知識的熱潮。“證券投資學(xué)”“金融學(xué)基礎(chǔ)”“投資理財(cái)”等是各個院校財(cái)經(jīng)類專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，非財(cái)經(jīng)專業(yè)的課程設(shè)置一般都不會開設(shè)此類課程，因此許多院校以“證券投資學(xué)”“金融知識”等課程作為選修課來滿足和實(shí)現(xiàn)學(xué)生的學(xué)習(xí)需求，并希望通過這樣的途徑和方式提高學(xué)生的整體綜合素質(zhì)。非財(cái)經(jīng)專業(yè)學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)特點(diǎn)決定了作為“證券投資學(xué)”等財(cái)經(jīng)類的選修課程其教學(xué)目標(biāo)必然與財(cái)經(jīng)專業(yè)有所不同。本文僅就作為選修課程的“證券投資學(xué)”教學(xué)目標(biāo)的確定和實(shí)現(xiàn)途徑進(jìn)行分析和探討。

一、現(xiàn)實(shí)教學(xué)中存在的兩個難題

1.學(xué)生的知識基礎(chǔ)與課程性質(zhì)的要求差距較大?！白C券投資學(xué)”的內(nèi)容綜合性較強(qiáng)，需要以一定的經(jīng)濟(jì)、管理以及數(shù)學(xué)等知識為基礎(chǔ)，涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、金融學(xué)基礎(chǔ)、企業(yè)管理等多門課程的內(nèi)容，還需要學(xué)生具備一定的數(shù)學(xué)功底。同時“證券投資學(xué)”還具有很強(qiáng)的實(shí)踐性，在現(xiàn)實(shí)生活中運(yùn)用證券投資工具進(jìn)行實(shí)際操作是檢驗(yàn)課程學(xué)習(xí)效果的最佳途徑。開設(shè)這門課程的最終目標(biāo)在于希望學(xué)生在掌握證券投資基本理論的基礎(chǔ)上，能夠自主地進(jìn)行證券投資操作，并逐步形成一定的個人投資理財(cái)能力。

學(xué)生們的基礎(chǔ)和這門課程性質(zhì)的要求差距較大，這主要表現(xiàn)在兩個方面：一是目前高職院校生源質(zhì)量整體呈下降的趨勢。高職學(xué)生的文化基礎(chǔ)相對薄弱，大部分學(xué)生基本沒能形成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣，學(xué)習(xí)的自覺性和主動性也比較差。二是，選修“證券投資學(xué)”的學(xué)生學(xué)習(xí)該課程所需的前期基礎(chǔ)知識不足。由于財(cái)經(jīng)專業(yè)多已開設(shè)該課程或者同類課程，所以選修“證券投資學(xué)”課程的學(xué)生大多為非財(cái)經(jīng)類專業(yè)。以吉林鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院開設(shè)的選修課程“證券投資學(xué)”情況來看，學(xué)生一般是運(yùn)營管理、工程技術(shù)、機(jī)車車輛、汽車維修、計(jì)算機(jī)應(yīng)用等理工專業(yè)的。學(xué)生們大多來自學(xué)院低年級非財(cái)經(jīng)類專業(yè)，專業(yè)知識結(jié)構(gòu)與該課程所需基礎(chǔ)有一定距離，學(xué)習(xí)該課程所需的相關(guān)課程知識幾乎是空白。

2.課程容量大與課時少之間的矛盾。從教材的編寫內(nèi)容來看，“證券投資學(xué)”一般都涵蓋了這樣幾個部分的教學(xué)內(nèi)容：證券投資基礎(chǔ)知識、證券投資工具、證券市場、證券投資分析和證券投資理論以及風(fēng)險(xiǎn)防范和市場監(jiān)管等。同時，該課程內(nèi)容的掌握與實(shí)踐還與現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)、生活密切相關(guān)，與公司理財(cái)、個人理財(cái)?shù)认嗦?lián)系。因此學(xué)習(xí)這門課程不再僅僅是背誦幾個概念的問題，重要的是能夠運(yùn)用證券投資工具在證券市場上實(shí)現(xiàn)投資收益。

作為財(cái)經(jīng)類專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，“證券投資學(xué)”課程一般在教學(xué)計(jì)劃中都安排有較多的學(xué)時，包括理論教學(xué)和綜合實(shí)訓(xùn)。有些財(cái)經(jīng)類院校開設(shè)“證券投資學(xué)”課程，把理論部分和實(shí)踐部分分開來分別設(shè)立為兩門課程，以期進(jìn)一步提高學(xué)生們將理論知識運(yùn)用到實(shí)際操作的能力。而作為選修課程的“證券投資學(xué)”一般只有30多個學(xué)時。要在這么少的時間里，讓學(xué)生對證券投資有正確的認(rèn)識、學(xué)會證券投資的方法，了解證券投資的技巧，需要講授該課程的教師做出很多的努力。

二、確定選修課“證券投資學(xué)”的教學(xué)目標(biāo)

確定選修課“證券投資學(xué)”課程的教學(xué)目標(biāo)，我們考慮了選修該課程學(xué)生基礎(chǔ)和授課課時的限制，并且結(jié)合了前幾年的教學(xué)實(shí)踐，總結(jié)出學(xué)生選課緣由和對該課程的需要，最終把選修課“證券投資學(xué)”的教學(xué)目標(biāo)分成了三個層次。

該課程最低教學(xué)目標(biāo)是爭取學(xué)生能夠讀懂、看懂、聽懂新聞中相關(guān)的財(cái)經(jīng)內(nèi)容，明了現(xiàn)實(shí)

活中發(fā)生的一般經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，理解政府出臺的基本金融政策。這一目標(biāo)的設(shè)定可以滿足對證券投資感興趣、需要了解證券投資基礎(chǔ)知識的學(xué)生要求。該課程最高教學(xué)目標(biāo)是幫助有需要的學(xué)生通過證券從業(yè)資格考試，取得證券從業(yè)資格證書。這個教學(xué)目標(biāo)為學(xué)生將來可能的職業(yè)遷徙打下基礎(chǔ)，拓展學(xué)生的就業(yè)空間，提升學(xué)生職業(yè)持續(xù)發(fā)展的潛能，同時也為部分需要進(jìn)一步深造學(xué)業(yè)的學(xué)生提供更多的專業(yè)選擇。在最高目標(biāo)和最低目標(biāo)之間，我們設(shè)定了一個中間的教學(xué)目標(biāo)，即一般教學(xué)目標(biāo)。就是培養(yǎng)具有一定素質(zhì)的股民、基民，為社會注入理性的投資者。這個教學(xué)目標(biāo)使得有理財(cái)需求的學(xué)生，能夠?qū)W會證券交易的基本方法和一般技巧，熟悉證券投資分析的理論和方法，最終能夠在證券市場中通過不斷積累經(jīng)驗(yàn)成為合格的甚至是優(yōu)秀的投資者。

三、選修課“證券投資學(xué)”教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)途徑

圍繞上述課程教學(xué)目標(biāo)，需要從以下三個方面著手：

1.突出重點(diǎn)，合理規(guī)劃教學(xué)內(nèi)容。首先，需要為實(shí)現(xiàn)既定的教學(xué)目標(biāo)確定主要的教學(xué)內(nèi)容。我們把一般教材中證券投資工具和證券市場交易部分作為選修課“證券投資學(xué)”的重點(diǎn)教學(xué)內(nèi)容，尤其是其中的證券投資工具股票和基金部分，設(shè)定為重點(diǎn)講解內(nèi)容和反復(fù)訓(xùn)練項(xiàng)目。證券投資分析作為次要內(nèi)容，選擇性地介紹證券投資基本面分析，對證券投資技術(shù)分析只做一個大致的講述。其次，需要在教學(xué)過程中突出教學(xué)側(cè)重點(diǎn)。對于選定的重點(diǎn)內(nèi)容我們堅(jiān)持深入講解、反復(fù)練習(xí)的原則；次要內(nèi)容和其他內(nèi)容只做一般涉及，在課堂教學(xué)中基本指導(dǎo)思想是一帶而過。最后，指導(dǎo)課外輔助閱讀。對于代表我國證券市場特色而教材中未做及時反映的內(nèi)容，如國有股減持、qfii制度、新三板、創(chuàng)業(yè)板市場、私募基金等內(nèi)容，可以指定閱讀資料目錄，對有興趣的學(xué)生提供指導(dǎo)和幫助。2.因材施教，選擇合適的教學(xué)方法和教學(xué)手段。選修課課堂班級人數(shù)一般較多，而且選修的學(xué)生基礎(chǔ)不同、學(xué)習(xí)目的各異，因此在其他課程中非常適用的分組討論、案例教學(xué)等方法，在這里運(yùn)用起來就非常困難，同時還達(dá)不到預(yù)期的教學(xué)效果。多媒體教學(xué)無疑成為選修課“證券投資學(xué)”的首選。首先它可以非常直觀和形象地反映“證券投資學(xué)”中大量的圖表，既可以節(jié)約課堂教學(xué)時間也易于學(xué)生接受；其次可以通過網(wǎng)絡(luò)注冊實(shí)現(xiàn)股票的模擬交易，讓學(xué)生對證券交易有一個比較感性的認(rèn)識；最后，通過多媒體手段可以讓學(xué)生了解諸多經(jīng)濟(jì)名家對證券市場現(xiàn)象的解讀，讓學(xué)生了解對同一現(xiàn)象的不同觀點(diǎn)，多視角多層面地深入理解事物的本質(zhì)。

3.注重效果，選聘優(yōu)秀師資授課。選修課對授課教師的素質(zhì)要求更加嚴(yán)格。選修課教師要在較少的時間內(nèi)教會學(xué)生相對較為豐富而且適合他們需要的知識，必須對自己已知的內(nèi)容進(jìn)行濃縮、精選和提煉。尤其證券投資學(xué)是一門理論性和實(shí)踐性很強(qiáng)的課程，授課教師最好能夠有真正參與實(shí)際證券投資活動的經(jīng)歷，才可能讓理論與實(shí)踐貫通，使兩者不至于脫節(jié)。

四、選修課“證券投資學(xué)”的教學(xué)實(shí)踐

為實(shí)現(xiàn)選修課“證券投資學(xué)”的教學(xué)目標(biāo)，我們在教學(xué)過程中進(jìn)行了初步探索，主要做了以下幾個方面的工作：

1.實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)。項(xiàng)目教學(xué)法是一種非常有效的教學(xué)模式，尤其適合“證券投資學(xué)”這種實(shí)踐性強(qiáng)、綜合性強(qiáng)的課程。在“證券投資學(xué)”的教學(xué)中實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)，給學(xué)生提供了一個接近真實(shí)的教學(xué)環(huán)境，既滿足了學(xué)生多層面的需求又培養(yǎng)了學(xué)生的綜合能力。我們以證券投資工具中股票和基金的內(nèi)容為主干，設(shè)計(jì)了大、中、小三個層次的項(xiàng)目實(shí)施教學(xué)；同時對自愿進(jìn)行實(shí)盤交易的學(xué)生給予適當(dāng)?shù)膸椭驼_的引導(dǎo)，一般情況下倡導(dǎo)學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)注冊和專業(yè)模擬軟件進(jìn)行模擬交易和仿真分析，鼓勵學(xué)生參加網(wǎng)絡(luò)模擬炒股比賽。

2.教材選擇。選修課“證券投資學(xué)”教材的選擇主要參考證券從業(yè)資格考試大綱和全國證券類專業(yè)技術(shù)資格考試大綱的要求，做了內(nèi)容淺化和難度降低處理。根據(jù)學(xué)生實(shí)際需要和課時情況，我們確定授課重點(diǎn)放在證券投資工具上，實(shí)踐中的做法主要是：對更新較快、未能及時在已出版的教材中體現(xiàn)的知識和技術(shù)，自編講義加以補(bǔ)充；選擇經(jīng)過教學(xué)實(shí)踐檢驗(yàn)已經(jīng)精選提煉成型的校本教材；參考帶有習(xí)題冊或者模擬訓(xùn)練的高職高專教材。

3.考核方式。為了配合選修課“證券投資學(xué)”課程教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，我們將考核方式作適當(dāng)調(diào)整，建立了以能力考核為主的考試制度。主要的改變

有：（1）基礎(chǔ)理論部分的考核，注重學(xué)生對知識的理解、運(yùn)用和分析能力。以記憶為基礎(chǔ)，以理解為重點(diǎn)進(jìn)行考核。（2）一般應(yīng)知應(yīng)會內(nèi)容采用過程考核的方式，將常規(guī)考核與技能測試相結(jié)合。著重了解學(xué)生對相關(guān)知識的關(guān)注和參與實(shí)踐情況。（3）可以以證代考。只要學(xué)生考取了相關(guān)的職業(yè)資格證書，就可以得到該課程的學(xué)分。

五、尚需完善的條件

1.時間條件。選修課“證券投資學(xué)”課程教學(xué)中所涉及的時間問題并非指選修課課時數(shù)、授課時間長短的問題，這里的時間問題主要是：（1）選修課上課時間一般在下午三點(diǎn)以后，與我國證券交易所規(guī)定的交易時間完全錯位，無法得到適時信息，只能進(jìn)行事后解析。（2）證券投資分析尤其是證券投資基本面分析，很難在一個教學(xué)周期內(nèi)檢驗(yàn)其結(jié)論的正確性。要解決這個問題，必須要求學(xué)生在課余時間也關(guān)注證券市場，并且在課程結(jié)束以后較長時間內(nèi)對相關(guān)問題保持足夠的興趣，不放棄。

2.資金條件。資金條件是“證券投資學(xué)”課程教學(xué)中最大的難題。（1）學(xué)生在網(wǎng)絡(luò)模擬交易時，系統(tǒng)會主動虛擬出數(shù)萬甚至更多的交易資金，但學(xué)生心里都清楚這是非真實(shí)的資金投入和非現(xiàn)實(shí)的虧損。這種虛擬或者模擬交易的缺陷很難讓學(xué)生持有理性而客觀的心態(tài)，而心理因素往往是最后決定投資決策的關(guān)鍵。（2）現(xiàn)實(shí)中高職在校生的經(jīng)濟(jì)狀況決定了他們極少有人能夠真正開戶交易。從近幾年的情況看，雖然每個學(xué)期都會有少數(shù)學(xué)生選擇實(shí)盤交易但交易金額都不大，還有一少部分學(xué)生主要是參與父母或者親戚的證券投資活動，絕大部分學(xué)生并沒有真正的證券投資實(shí)踐。如何解決資金問題又能夠調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，這是在“證券投資學(xué)”課程教學(xué)過程中有待我們進(jìn)一步思考的問題。

目前，我們僅圍繞選修課“證券投資學(xué)”教學(xué)目標(biāo)的確定和實(shí)現(xiàn)，在教學(xué)方法、教材和考核辦法等方面作了初步探索，教學(xué)中還存在其他諸多需要解決的難題，比如教師的教學(xué)水平有待提高、教學(xué)設(shè)備有待更新、教學(xué)手段需要進(jìn)一步改革等等。我們需要探尋解決這些難題的辦法，努力完善教學(xué)所需的條件，保證選修課“證券投資學(xué)”教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

[參考文獻(xiàn)]

[1]初昌雄.非金融專業(yè)證券投資學(xué)的教學(xué)改革[j].理工高教研究，2008（4）.

[2]梁朝暉. 關(guān)于《證券投資學(xué)》教學(xué)方法改革的探討[j].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2010（23）.

[3]劉麗雪.公共選修課證券投資學(xué)的教學(xué)思考[j].管理觀察，2009（10）.

[4]李曉軍.《證券投資學(xué)》教學(xué)方法探索[j].中國成人教育，2006（10）.

第3篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】證券投資學(xué)；教學(xué)改革；模擬教學(xué)；全程跟蹤實(shí)訓(xùn)

《證券投資學(xué)》是國家教委規(guī)定的高等院校財(cái)經(jīng)類核心課程，也是金融專業(yè)中與證券市場聯(lián)系最緊密的課程。近年來，隨著我國資本市場的發(fā)展和證券市場的改革證券市場，《證券投資學(xué)》課程不論是從教學(xué)內(nèi)容還是教學(xué)模式和教學(xué)手段上，都迫切需要進(jìn)行全面的改革，以優(yōu)化學(xué)生的相關(guān)知識結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際操作能力，本文從證券投資學(xué)的課程特點(diǎn)出發(fā)，分析了我國證券投資學(xué)傳統(tǒng)教學(xué)中存在的問題及原因，并提出一系列有關(guān)證券投資學(xué)教改方面的建議。

一、證券投資學(xué)的課程新特點(diǎn)

首先，證券投資學(xué)在教學(xué)內(nèi)容上具有綜合性，它綜合了高等數(shù)學(xué)、概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、投資學(xué)、財(cái)政與金融、會計(jì)、企業(yè)管理等學(xué)科的知識。投資者需要綜合運(yùn)用這些知識為投資決策提供支持，這就致使剛剛接觸專業(yè)課的學(xué)生在學(xué)的時候必須具備相應(yīng)的知識構(gòu)架，否則理解知識的難度就會加大；其次，證券投資學(xué)具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性，一方面證券投資理論來源于證券市場的總結(jié)歸納，證券市場是一個充滿機(jī)會與風(fēng)險(xiǎn)、信息時效性強(qiáng)、紛繁復(fù)雜的市場。中國特色的證券市場更是具有很多新的內(nèi)容需要更新和學(xué)習(xí)，如國有股減持、QFII、QDII、ETF、LOF、權(quán)證、股指期貨、央行票據(jù)、可分離交易債券、融資融券、市價(jià)委托、大宗交易、開放式回購、中小板市場、三板市場等。因此，學(xué)生需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)中證券市場的變化而不斷進(jìn)行理論的總結(jié)并不斷尋求中國證券市場運(yùn)作中的規(guī)律。最后，證券投資學(xué)是實(shí)踐性很強(qiáng)的課程。以往僅注重書本理論的講述而脫離實(shí)際的傳統(tǒng)教學(xué)方式，學(xué)生是無法真正掌握證券投資操作的知識和技巧的。在現(xiàn)代，網(wǎng)絡(luò)資源豐富，模擬軟件是實(shí)際操作成為可能的條件下，將學(xué)生帶入到投資環(huán)境中，以投資者的角色進(jìn)行學(xué)習(xí)會獲得事半功倍的教學(xué)效果，“干中學(xué)”，實(shí)踐中掌握理論并學(xué)以致用，這才是證券投資學(xué)課程的最終教學(xué)目的。

面對該課程的新特點(diǎn)，傳統(tǒng)的“填鴨式”“滿堂灌”的教學(xué)模式顯然不能滿足現(xiàn)代證券投資人才的培養(yǎng)需求，如果不加以改進(jìn)，后患無窮。

二、傳統(tǒng)的證券投資學(xué)教學(xué)模式存在的問題

1.重理論、輕實(shí)踐，課程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理。在實(shí)際教學(xué)的過程中，多數(shù)高校開設(shè)證券投資學(xué)時，普遍存在一個問題就是：如果課時量較多，則會少量安排實(shí)踐課時，如果課時量少，則可能全部的教學(xué)皆為理論教學(xué)，這種重理論輕實(shí)踐，重知識輕技能的教學(xué)模式，其結(jié)果是：學(xué)生聽課時覺得理論抽象、難以理解，慢慢地就失去了學(xué)習(xí)興趣，學(xué)完之后就只懂得理論知識，動手操作能力很差，這就與證券投資學(xué)以致用的目標(biāo)相背離了。

2.教學(xué)方式單一、教學(xué)手段落后。在對相關(guān)專業(yè)的學(xué)生授課時，我們多數(shù)采用的是“粉筆+教材”的“滿堂灌”教學(xué)方式。而這種方式在講授基本理論和基本分析是尚且可以，但在講解證券投資技術(shù)分析時會涉及大量的圖表，需要看大盤才能理解理論知識。這些圖表想在黑板上畫出來比較困難或者根本不可能實(shí)現(xiàn)，結(jié)果造成老師講課空洞、乏味，學(xué)生也是被動地接收，限制了學(xué)生的能動性，無法激發(fā)學(xué)生的求知欲，聽課效率低下。

3.教學(xué)內(nèi)容及知識更新滯后，跟不上證券市場的改革與創(chuàng)新步伐。自2005年以來，我國證券市場基本解決了上市公司股權(quán)分置的問題，各項(xiàng)證券市場的基礎(chǔ)制度安排得到了進(jìn)一步完善，上市公司的規(guī)模和質(zhì)量不斷提高，新的投資工具大量推行上市，機(jī)構(gòu)投資者逐步成為投資主體，這一系列的變化都需要我們不斷更新證券投資學(xué)的教學(xué)內(nèi)容，緊跟市場變化。

三、證券投資學(xué)課程教學(xué)改革的幾點(diǎn)設(shè)想

1.案例教學(xué)。案例教學(xué)是改變傳統(tǒng)講授模式的有效方式，主要是通過對證券市場發(fā)生的典型事件進(jìn)行分析，培養(yǎng)學(xué)生的分析判斷能力，提高其對影響證券市場行情的重大事件和信息的敏感性，為能主動撲捉投資機(jī)會。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。在案例教學(xué)的實(shí)施過程中，首先要根據(jù)教學(xué)內(nèi)容精心選擇符合教學(xué)目的和教學(xué)計(jì)劃的案例；其次，比較系統(tǒng)而簡明地講解所需理論知識；最后再要求學(xué)生仔細(xì)閱讀案例，并用理論知識進(jìn)行解釋，提出問題，使學(xué)習(xí)者明確本案例的學(xué)習(xí)目的；引導(dǎo)學(xué)生的思路，培養(yǎng)學(xué)生的分析問題的能力。

2.模擬交易教學(xué)。證券投資學(xué)模擬交易教學(xué)指的是通過互聯(lián)網(wǎng)接入交易所的實(shí)時行情，運(yùn)用各種行情分析軟件，對證券交易進(jìn)行動態(tài)觀察，并結(jié)合教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行模擬分析和判斷，對證券投資學(xué)課程的主要內(nèi)容進(jìn)行實(shí)際驗(yàn)證，從而達(dá)到理論和實(shí)際的有效結(jié)合。證券交易模擬需安排五大實(shí)驗(yàn)，包括證券交易模擬實(shí)驗(yàn)、K線及K線組合分析實(shí)驗(yàn)、形態(tài)分析實(shí)驗(yàn)、技術(shù)指標(biāo)分析實(shí)驗(yàn)、綜合分析實(shí)驗(yàn)?；舅悸罚菏紫龋x取大盤指標(biāo)股和有代表性的股票進(jìn)行全程跟蹤，目的主要是解決教學(xué)案例的連續(xù)性和聯(lián)系實(shí)際活學(xué)活用的問題。證券市場是變幻無窮的。證券投資者面對的就是以股票市場為中心的資本市場，而通過互聯(lián)網(wǎng)，課堂上隨時可以瀏覽世界各地的證券、期貨、外匯等市場行情。其次，全程跟蹤大盤指標(biāo)股和有代表性的股票，通過對所選擇跟蹤的證券的價(jià)格和價(jià)值的對比，認(rèn)識價(jià)格的市場特性。證券投資價(jià)值分析涵蓋債券、股票、證券投資基金、金融衍生工具等諸多內(nèi)容。由于課時有限，課堂上不可能一一進(jìn)行嘗試和驗(yàn)證，只能選取個別重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證性試驗(yàn)。債券的價(jià)值驗(yàn)證比較直觀，通過驗(yàn)證，要讓學(xué)生把握各種因素對于債券價(jià)格的影響。最后，結(jié)合單元和熱點(diǎn)的實(shí)盤講評。這部分主要由學(xué)生完成，是實(shí)盤案例在課堂以外的延伸，是強(qiáng)化實(shí)盤案例教學(xué)效果的重要一環(huán)。內(nèi)容上包括三個方面，即基本分析部分和技術(shù)分析部分的專門討論課以及市場熱點(diǎn)的臨時性評論。每個學(xué)生通過模擬交易，在交易帳戶上的盈虧變化將綜合反映學(xué)生的操盤能力，而這種操盤能力是學(xué)生在運(yùn)用書本基礎(chǔ)知識上的綜合表現(xiàn)。

3.小組學(xué)習(xí)和討論。為了培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)精神和合作能力，我在教學(xué)中廣泛使用小組學(xué)習(xí)和討論方法，讓學(xué)生集思廣益，運(yùn)用各自掌握的專業(yè)知識，大家互相辯論，在辯論中論點(diǎn)論據(jù)日益成熟，并最終達(dá)成共識。在這種近似真實(shí)的社會職業(yè)交往活動中，師生的互動，學(xué)生積極主動的實(shí)踐，都將有效地建構(gòu)起職業(yè)教育所要求必備的能力。

總之，經(jīng)過教學(xué)改革，我們想要達(dá)到將理論與實(shí)踐相結(jié)合，學(xué)以致用，讓學(xué)生在用中學(xué)，學(xué)后再總結(jié)理論，提升教學(xué)方式和教學(xué)效果。

參考文獻(xiàn)

第4篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：證券投資學(xué) 多元立體化教學(xué)體系 應(yīng)用創(chuàng)新能力

證券投資學(xué)課程是當(dāng)今高等院校經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的核心課程。2010年以來，國務(wù)院、教育部和財(cái)政部先后通過常務(wù)會議審議通過、聯(lián)合印發(fā)或單獨(dú)印發(fā)的形式，了《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》《關(guān)于實(shí)施高等學(xué)校創(chuàng)新能力提升計(jì)劃的意見》和《關(guān)于全面提高高等教育質(zhì)量的若干意見》等文件，高質(zhì)量應(yīng)用型創(chuàng)新人才的培養(yǎng)成為了當(dāng)今我國高等教育人才培養(yǎng)的重要事項(xiàng)。作為當(dāng)今高校經(jīng)濟(jì)管理類人才培養(yǎng)的重要一環(huán)，在證券投資學(xué)課程的教學(xué)中注重培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用創(chuàng)新能力就成了該課程教學(xué)的重要目標(biāo)。

一、多元立體化教學(xué)模式對證券投資學(xué)課程應(yīng)用創(chuàng)新能力培養(yǎng)的重要性及意義

多元立體化教學(xué)模式是一種打破傳統(tǒng)教學(xué)對時間和空間的限制，動用所有教學(xué)元素，以教學(xué)資源為平臺，將多種教學(xué)資源、教學(xué)手段和教學(xué)方法融入教學(xué)過程，以教師教學(xué)為主導(dǎo)，以學(xué)生學(xué)習(xí)為中心，以能力培養(yǎng)為目標(biāo)，融學(xué)習(xí)與研究為一體，立體化、全方位地與學(xué)生進(jìn)行大容量的互動知識傳輸?shù)慕虒W(xué)模式。該教學(xué)模式的正確順利實(shí)施須有多元立體化教學(xué)體系的建設(shè)做支持。

證券投資學(xué)課程是一門主要向?qū)W生傳授證券投資工具和證券市場等基礎(chǔ)知識，證券投資的宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)分析與公司分析等基本分析方法，證券投資的技術(shù)分析方法，以及證券投資的組合管理和風(fēng)險(xiǎn)管理理論等證券投資理論的課程。該課程的教學(xué)培養(yǎng)目標(biāo)是使學(xué)生通過學(xué)習(xí)能在掌握相關(guān)理論知識的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新性地應(yīng)用這些知識較好地進(jìn)行證券投資的實(shí)踐操作。

證券投資學(xué)課程是一門綜合性、應(yīng)用性和動態(tài)性較強(qiáng)的課程，該課程的學(xué)習(xí)既需要學(xué)生能運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)分析、概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)等多學(xué)科的知識來進(jìn)行證券投資的綜合分析，又需要學(xué)生能緊密聯(lián)系實(shí)際，實(shí)踐操作體會證券投資的分析、操作和獲利的過程，提高證券投資的應(yīng)用能力，還需要學(xué)生能結(jié)合瞬息萬變的證券市場行情，突破傳統(tǒng)課堂教學(xué)的時空限制，對證券投資進(jìn)行動態(tài)分析。

綜上，證券投資學(xué)課程是一門理論體系復(fù)雜并具有較強(qiáng)的綜合性和實(shí)踐應(yīng)用性的課程，課程的主要培養(yǎng)目標(biāo)重在提高學(xué)生在證券投資方面的應(yīng)用創(chuàng)新能力，而多元立體化教學(xué)模式是打破時空限制，動用所有教學(xué)元素，融學(xué)習(xí)與研究為一體，重在提高學(xué)生應(yīng)用創(chuàng)新能力的教學(xué)模式，故在證券投資學(xué)課程教學(xué)中應(yīng)用多元立體化教學(xué)模式，必將有利于課程應(yīng)用創(chuàng)新能力培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于走出證券投資學(xué)課程傳統(tǒng)教學(xué)模式單一化、分裂式的誤區(qū)，實(shí)現(xiàn)教學(xué)維度由單一向多向的轉(zhuǎn)變；有利于“以學(xué)生為中心”，彰顯“個性化教學(xué)”的教學(xué)理念，實(shí)現(xiàn)學(xué)生對證券投資學(xué)課程的自主性學(xué)習(xí)、多元化學(xué)習(xí)和創(chuàng)新性學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生具有較強(qiáng)的創(chuàng)新思維能力；有利于培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)精神，提高證券投資實(shí)踐應(yīng)用能力和綜合素質(zhì)，提升就業(yè)競爭力。

二、基于應(yīng)用創(chuàng)新能力培養(yǎng)的證券投資學(xué)課程多元立體化教學(xué)體系的構(gòu)建

證券投資學(xué)課程是一門綜合性、應(yīng)用性和動態(tài)性很強(qiáng)的課程，應(yīng)通過課堂教學(xué)、證券營業(yè)部認(rèn)識考察、證券投資模擬實(shí)訓(xùn)等方式，將證券投資工具和證券市場的基礎(chǔ)理論、證券投資的基本分析和技術(shù)分析等分析方法以及證券投資的組合管理理論等知識和技能，讓學(xué)生融會貫通，培養(yǎng)具備較強(qiáng)的證券投資綜合素質(zhì)的證券投資應(yīng)用創(chuàng)新型人才。故為實(shí)現(xiàn)證券投資學(xué)課程的培養(yǎng)目標(biāo)，須構(gòu)建如圖1所示的包含課程教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段、教學(xué)方法和考核方式子體系的多元立體化教學(xué)體系。

（一）構(gòu)建基礎(chǔ)知識、分析方法和投資理論三位一體的教學(xué)內(nèi)容子體系

證券投資指的是投資者在證券市場上買賣證券投資工具以獲取投資收益的行為。證券投資的過程包含做好投資準(zhǔn)備、確定投資理念與策略、收集投資信息、進(jìn)行投資分析、做出投資決策和進(jìn)行投資管理等步驟。故在證券投資學(xué)課程教學(xué)過程中，一方面要組織好證券投資工具及其估值方法、證券市場與股價(jià)指數(shù)等基礎(chǔ)知識方面的教學(xué)內(nèi)容，另一方面要組織好證券投資的宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)分析和公司分析等基本分析方法方面的內(nèi)容，以及證券投資的技術(shù)分析理論和指標(biāo)等技術(shù)分析方法方面的內(nèi)容，還要組織好證券投資的組合管理、資本資產(chǎn)定價(jià)模型及最新出現(xiàn)的證券投資理論等方面的內(nèi)容，以形成科學(xué)的課程教學(xué)內(nèi)容子體系。

（二）建課堂講授、模擬實(shí)踐和網(wǎng)絡(luò)平臺三位一體的立體化教學(xué)手段子體系

課堂的理論講授是課程教學(xué)的傳統(tǒng)手段，也是使學(xué)生較快地掌握理論知識的有效手段。證券投資學(xué)課程是一門需要理論和實(shí)踐緊密結(jié)合的課程，其理論方面的教學(xué)內(nèi)容離不開課堂講授教學(xué)手段的支持。證券投資學(xué)課程課堂講授的理論知識學(xué)生未必能當(dāng)堂消化吸收，還需結(jié)合當(dāng)今信息技術(shù)創(chuàng)建網(wǎng)絡(luò)課堂、QQ群和微信群等網(wǎng)絡(luò)交流平臺，對學(xué)生在課堂上未能及時理解的理論知識給予及時的答疑解惑。此外，證券投資學(xué)課程還是一門實(shí)踐性和應(yīng)用性較強(qiáng)的課程，對一些理論知識的準(zhǔn)確掌握，還需通過證券投資的模擬實(shí)踐操作予以配合，故該課程的教學(xué)還須有模擬實(shí)踐操作手段的配合。

（三）構(gòu)建問題情境創(chuàng)設(shè)、案例式教學(xué)和研究性教學(xué)三位一體的教學(xué)方法子體系

證券投資學(xué)課程不僅是一門需要理論和實(shí)踐緊密結(jié)合的課程，也是一門綜合性、應(yīng)用型和動態(tài)性較強(qiáng)的課程。為培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用創(chuàng)新能力，在該課程的一些理論知識的課堂講授環(huán)節(jié)，應(yīng)采用創(chuàng)設(shè)問題情景的教學(xué)方法，創(chuàng)設(shè)問題情境，以“問題”為核心，引導(dǎo)學(xué)生主動學(xué)習(xí)和探索知識，提高分析問題和解決問題的能力；在一些理論知識的課堂講授環(huán)節(jié)，應(yīng)采用案例教學(xué)方法，以案例激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，使學(xué)生事半功倍地輕松掌握理論知識，應(yīng)采用研究性教學(xué)方法，引導(dǎo)學(xué)生對一些證券投資的現(xiàn)實(shí)問題進(jìn)行研究性學(xué)習(xí)思維為主，啟發(fā)和提高學(xué)生的創(chuàng)新思維能力。

（四）構(gòu)建課程考試、分析報(bào)告撰寫和模擬炒股實(shí)戰(zhàn)成果三位一體的考核方式子體系

學(xué)好證券投資學(xué)課程，首先要掌握證券投資的相關(guān)理論知識，檢驗(yàn)理論知識學(xué)習(xí)效果的適當(dāng)方式就是課程考試，這是各種課程理論知識考核不可缺少的方式。證券投資學(xué)課程是一門更重視培養(yǎng)學(xué)生證券投資實(shí)踐應(yīng)用能力的課程，對于該課程的考核方式除了必要的課程考試之外，還需結(jié)合讓學(xué)生提交證券分析報(bào)告，以及對其模擬操作成果進(jìn)行評價(jià)的方式，來構(gòu)建課程三位一體的立體化考核方式子體系。

三、基于應(yīng)用創(chuàng)新能力培養(yǎng)的證券投資學(xué)課程多元立體化教學(xué)體系的實(shí)施要點(diǎn)

（一）樹立“以學(xué)生為中心、教學(xué)相長”的教學(xué)理念和思想

與傳統(tǒng)教學(xué)模式以教師講授為主的教學(xué)理念和思想不同，多元立體化教學(xué)模式強(qiáng)調(diào)課程學(xué)習(xí)是一個以學(xué)生為主，教師指導(dǎo)為輔，教學(xué)相長的共同探索過程。在整個教學(xué)過程中，教師首先應(yīng)以學(xué)生為中心，用情景式教學(xué)、案例分析和小組討論等教學(xué)方法引導(dǎo)學(xué)生主動學(xué)習(xí)相關(guān)知識內(nèi)容，教會學(xué)生主動獲取知識的方法，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力和應(yīng)用創(chuàng)新能力；其次，教師應(yīng)與學(xué)生建立起“教學(xué)相長”的互動性師生關(guān)系，把課程教學(xué)的要求由“教我學(xué)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獙W(xué)”，鼓勵學(xué)生在教師的指導(dǎo)下獨(dú)立思考，充分鍛煉學(xué)生的創(chuàng)新性思維能力；最后，教師應(yīng)推動學(xué)生不斷地深入學(xué)習(xí)證券投資的新知識和新應(yīng)用，使學(xué)生認(rèn)識到證券投資是一個需要不斷應(yīng)對新問題、學(xué)習(xí)新知識的過程，讓學(xué)生形成持續(xù)性學(xué)習(xí)的習(xí)慣。

（二）使用多元化的課堂教學(xué)方法，使學(xué)生主動創(chuàng)新地學(xué)習(xí)相關(guān)理論知識

課堂理論教學(xué)是支持各種課程的教學(xué)的不可或缺的、非常重要的教學(xué)手段。對于實(shí)踐應(yīng)用性較強(qiáng)的課程，課堂的理論教學(xué)應(yīng)能使學(xué)生熟練地掌握理論知識，并有效地指導(dǎo)實(shí)踐。針對證券投資學(xué)課程，在教師的課堂理論的講授環(huán)節(jié)，應(yīng)合理地使用多元化的教學(xué)方法。

1.用創(chuàng)設(shè)問題情境法啟發(fā)學(xué)生“主動探索知識”。創(chuàng)設(shè)問題情境教學(xué)法指的是在課程教學(xué)的課堂講授環(huán)節(jié)，教師創(chuàng)設(shè)“問題情景”，提出問題，引導(dǎo)學(xué)生圍繞問題主動學(xué)習(xí)和探索知識，分析和解決問題。創(chuàng)設(shè)問題情境教學(xué)法的關(guān)鍵在于所創(chuàng)設(shè)問題的難易程度一定要適當(dāng)。難度太大會打擊學(xué)生的積極性；太容易，又引不起學(xué)生足夠的重視。在證券投資學(xué)課程的課堂講授環(huán)節(jié)，教師要想創(chuàng)設(shè)難度適當(dāng)?shù)膯栴}情境，首先須熟悉學(xué)生已有的知識結(jié)構(gòu)和將要講授的教學(xué)內(nèi)容。其次，應(yīng)以創(chuàng)設(shè)具有開放性的問題為重點(diǎn)。以此為基礎(chǔ)，才能使創(chuàng)設(shè)的問題在學(xué)生已有的知識結(jié)構(gòu)和將要學(xué)習(xí)的知識之間形成適當(dāng)?shù)目缍?，引?dǎo)學(xué)生積極思考，從而啟發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造性思維，獲得較好的教學(xué)效果。

2.用案例教學(xué)法激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。案例教學(xué)法是一種具有較強(qiáng)的綜合性、啟發(fā)性和實(shí)踐性的教學(xué)方法，該教學(xué)方法克服了傳統(tǒng)教學(xué)方法法下教師以“教材為中心，單向傳授知識”的弊端，以具有典型性、啟發(fā)性和新穎性的教學(xué)案例，通過以學(xué)生為中心、師生互動的形式，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，使學(xué)生主動學(xué)習(xí)相關(guān)知識。該教學(xué)法較適合用于偏重具有綜合性和應(yīng)用性特點(diǎn)的課程的課堂講授環(huán)節(jié)。證券投資學(xué)課程與經(jīng)濟(jì)實(shí)際聯(lián)系緊密，有很多案例可供選擇分析，通過選擇具有針對性、典型性以及時效性的案例實(shí)施案例教學(xué)，能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，使學(xué)生主動學(xué)習(xí)相關(guān)知識，并能提高和培養(yǎng)學(xué)生對重大事件和信息以及特定市場環(huán)境的敏感性和分析判斷能力。

3.采用研究性教學(xué)方法，引導(dǎo)學(xué)生提高創(chuàng)新能力。研究性教學(xué)法是一種以學(xué)生自主性學(xué)習(xí)為主的開放式教學(xué)方法。該種教學(xué)方法要求教師在課堂講授環(huán)節(jié)，創(chuàng)造一個寬松活躍的教學(xué)氛圍，讓學(xué)生通過自由提問、課堂討論和辯論等形式自由、創(chuàng)新地學(xué)習(xí)新知識。證券投資學(xué)課程采用研究性教學(xué)方法，可以避免單純理論傳授的枯燥乏味。比如，選取當(dāng)下證券投資領(lǐng)域的熱點(diǎn)問題，采取舉辦專題講座，讓學(xué)生進(jìn)行小組討論和與學(xué)生一起進(jìn)行研討等形式，使學(xué)生掌握一定的分析證券投資的實(shí)際問題的能力；還可以采取讓學(xué)生就證券投資領(lǐng)域的典型事件或熱點(diǎn)問題，在課前五分鐘進(jìn)行專題演講的形式，來激發(fā)學(xué)生對證券投資領(lǐng)域相關(guān)知識的學(xué)習(xí)熱情，提高學(xué)生的應(yīng)用創(chuàng)新能力。

（三）應(yīng)用實(shí)踐教學(xué)手段，提高學(xué)生的實(shí)踐應(yīng)用能力

證券投資學(xué)課程是一門比較注重培養(yǎng)學(xué)生的投資分析能力和實(shí)踐操作能力的課程。學(xué)生學(xué)習(xí)證券投資基本理論知識的目的在于指導(dǎo)實(shí)踐，而實(shí)踐操作又有助于學(xué)生更好地掌握證券投資的基本理論知識。故實(shí)踐教學(xué)是證券投資學(xué)課程教學(xué)不可或缺的重要手段。

1.帶學(xué)生到證券公司進(jìn)行現(xiàn)場認(rèn)知實(shí)習(xí)。教師應(yīng)與當(dāng)?shù)刈C券公司建立密切的合作關(guān)系，在學(xué)生完成證券投資工具和證券市場等基礎(chǔ)理論知識的學(xué)習(xí)任務(wù)后，帶學(xué)生到當(dāng)?shù)刈C券公司進(jìn)行實(shí)地考察和學(xué)習(xí)，讓學(xué)生了解證券公司的總體運(yùn)作和各部門的職能，熟悉證券投資運(yùn)作的實(shí)際流程。通過實(shí)地考察和學(xué)習(xí)，可以使學(xué)生切身體會和了解一些在課堂上搞不明白的基礎(chǔ)知識。

2.指導(dǎo)學(xué)生使用模擬軟件進(jìn)行證券交易模擬實(shí)訓(xùn)。目前開設(shè)經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的高?；径冀⒘俗C券投資模擬實(shí)驗(yàn)室，購置安裝了證券模擬交易軟件系統(tǒng)，這為教師在證券投資學(xué)課程教學(xué)中，通過模擬實(shí)訓(xùn)手段，指а生進(jìn)行證券投資的模擬交易操作、提高學(xué)生的實(shí)踐能力提供了條件。教師通過模擬軟件，給學(xué)生建立證券交易模擬賬戶，指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行證券交易模擬實(shí)訓(xùn)，須包含以下幾個方面的內(nèi)容：一是指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行證券資訊的閱讀分析，使學(xué)生學(xué)會使用證券信息分析系統(tǒng)搜集和甄別市場信息的方法，培養(yǎng)學(xué)生對市場信息的敏感性，并能使學(xué)生更好地掌握宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)分析和公司分析等證券投資的基本分析方法；二是指導(dǎo)學(xué)生學(xué)會識別和熟悉證券投資的主要技術(shù)圖形和指標(biāo)，掌握看盤技巧，從而更好地掌握證券投資的技術(shù)分析方法；三是指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行實(shí)盤證券模擬交易，從而使學(xué)生熟悉證券交易的基本操作流程，掌握證券交易的技巧。實(shí)訓(xùn)結(jié)束后，教師還應(yīng)要求學(xué)生提交模擬交易實(shí)訓(xùn)報(bào)告，以培養(yǎng)學(xué)生形成良好的理性投資分析的思維習(xí)慣，并提高學(xué)生在證券投資的分析和應(yīng)用方面的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳曉求.證券投資學(xué)（第四版）[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2014.

[2]盧智增.公共管理學(xué)科多元立體化教學(xué)模式的研究與實(shí)踐[J].文教資料，2012，（15）.

[3]于麗紅，蘭慶高.基于學(xué)生能力培養(yǎng)的“證券投資學(xué)”教學(xué)模式探討[J].中國電力教育，2011，（19）

第5篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

第一、注重教師積極情緒對講授效果的良性影響。教學(xué)實(shí)踐和研究表明，教師情緒會在講授和師生互動等過程中以表情、語言和行為外化表現(xiàn)。如果教師情緒飽滿積極，將外化為親切的表情、生動清晰的講解、適當(dāng)?shù)闹w語言和對學(xué)生的肯定和鼓勵、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼n堂教學(xué)組織等方面。教師的積極情緒傳導(dǎo)給學(xué)生，有利于學(xué)生各種潛在的積極心智技能的發(fā)揮。第二、結(jié)合黑板和多媒體應(yīng)用強(qiáng)化講授效果。為了使教學(xué)效果更好，應(yīng)根據(jù)所授內(nèi)容的特點(diǎn)借助多媒體和黑板。利用多媒體工具，如PPT、Flash、視頻短片或證券交易軟件等還可以很方便地通過動態(tài)地閃爍、聲音提示等來強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)，比如在講解K線圖、K線組合、葛蘭碧法則、形態(tài)分析等清晰、直觀地向?qū)W生展示并強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵指標(biāo)和圖形，加強(qiáng)學(xué)生對重點(diǎn)的把握。但是對于運(yùn)算的部分，如利率的計(jì)算，利用板書一邊運(yùn)算，一邊講解會使學(xué)生更容易理解。在寫板書的時候可以容易抓住學(xué)生的注意力，并且在運(yùn)算書寫過程中可以更好的把握速度，給學(xué)生思考理解每一運(yùn)算步驟的時間，效果會比用PPT等多媒體直接給出運(yùn)算式和結(jié)果要好。第三、避免填鴨式講授，創(chuàng)設(shè)情境和氛圍，引導(dǎo)學(xué)生聯(lián)系實(shí)際消化所學(xué)理論。20世紀(jì)80年代以格拉斯菲爾德(VGlaserfeld)為代表的建構(gòu)主義教學(xué)理論認(rèn)為，學(xué)生不是被動的被灌輸者，教師應(yīng)利用情境、會話、合作等幫助學(xué)生在學(xué)習(xí)活動中主動建構(gòu)知識體系。在教學(xué)中對理論知識介紹后可以用案例分析法、角色扮演法和提問、設(shè)問等方式，促進(jìn)學(xué)生搭建理論聯(lián)系實(shí)際的思維方式，增強(qiáng)學(xué)生的注意力和興趣，更好地把握知識的重點(diǎn)。

二、結(jié)合任務(wù)驅(qū)動法和情境性教學(xué)法，培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力和職業(yè)素質(zhì)

首先，結(jié)合任務(wù)驅(qū)動教學(xué)理論和國外的教學(xué)實(shí)踐，活化作業(yè)形式，培養(yǎng)綜合能力。任務(wù)驅(qū)動法主張建立學(xué)生小組，以任務(wù)或問題驅(qū)動使學(xué)生在合作的學(xué)習(xí)氛圍中，探究問題和任務(wù)。比如，借鑒澳大利亞阿德萊德大學(xué)金融學(xué)專業(yè)的教學(xué)方法，以小組作業(yè)和視頻作業(yè)等方式，使學(xué)生對所學(xué)的證券投資綜合性的理論知識加強(qiáng)理解，并鍛煉學(xué)生的溝通能力、組織協(xié)調(diào)能力與綜合分析和解決問題的能力。如在學(xué)習(xí)了證券投資的基礎(chǔ)分析和技術(shù)分析理論后，可以組織學(xué)生完成小組作業(yè)，要求學(xué)生課下自行聯(lián)系班級同學(xué)分組，每組人數(shù)教師可根據(jù)作業(yè)難度和上交時間期限確定一個人數(shù)范圍，比如4至6人等。要求每個小組提交一份報(bào)告，并在作業(yè)最后一頁附上每個小組成員對完成該作業(yè)的具體工作內(nèi)容和所有小組成員對此作業(yè)的貢獻(xiàn)百分比評價(jià)，最后教師根據(jù)作業(yè)完成情況和每位學(xué)生在小組作業(yè)中的貢獻(xiàn)情況綜合評定每人的得分，作為平時成績給定的重要組成部分。

另外，還可以讓學(xué)生選擇作業(yè)形式，學(xué)生可以選擇完成常規(guī)的作業(yè)，也可以選擇完成視頻作業(yè)，并且在布置作業(yè)時明確指出不同類型作業(yè)會根據(jù)學(xué)生所需要付出的努力程度給予在平時成績給定的不同的比重。視頻作業(yè)要求學(xué)生自由講述自己對《證券投資學(xué)》課程最感興趣的知識點(diǎn)，并加以案例和延伸。視頻作業(yè)可以由2至3人自愿組成小組完成，對完成最好的視頻會放到公共郵箱中要求其他學(xué)生學(xué)習(xí)，視頻所涉及的理論等知識點(diǎn)將會是考試的題目。在這個過程中，學(xué)生選擇最感興趣的知識點(diǎn)，能讓學(xué)生對所學(xué)內(nèi)容的再次整體回顧，講解出來需要學(xué)生搜集資料，分析、總結(jié)并拓展知識點(diǎn)，學(xué)生可用靈活的形式來展示知識點(diǎn)，可鍛煉學(xué)生的想象力和團(tuán)隊(duì)合作能力。

其次，結(jié)合拋錨式教學(xué)或情境性教學(xué)理論，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)踐能力。拋錨式教學(xué)或情境性教學(xué)(situatedoranchoredinstruction)理論指出，學(xué)生對所學(xué)理論的意義建構(gòu)最有效的辦法就是去體驗(yàn)和感受這些知識在現(xiàn)實(shí)世界中的運(yùn)用。通過“走出去、請進(jìn)來”的實(shí)驗(yàn)教學(xué)法加強(qiáng)學(xué)生的實(shí)踐能力，組織學(xué)生去證券公司營業(yè)部參觀學(xué)習(xí)，邀請證券從業(yè)人員來校講座等。鼓勵學(xué)生假期實(shí)習(xí)和專業(yè)實(shí)習(xí)可以嘗試去證券公司等金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)。還可以實(shí)施模擬教學(xué)法。比如讓學(xué)生課后自主設(shè)計(jì)投資方案并模擬實(shí)施，最后再評價(jià)結(jié)果;還可以組織學(xué)生參加證券、外匯和股指期貨的模擬交易大賽。模擬教學(xué)可以使學(xué)生對抽象的理論在仿真的交易情景中進(jìn)一步消化吸收，并增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)踐能力。

三、借鑒警示教育法，對學(xué)生進(jìn)行證券投資心理素質(zhì)和道德素質(zhì)的教育

借鑒警示教育法，對導(dǎo)致證券投資失敗的心理進(jìn)行分析，使學(xué)生在未來的自學(xué)和實(shí)踐中能有意識地避免這些負(fù)面心理。通過案例教學(xué)尤其是一些證券投資失敗案例的分析，教師和學(xué)生對模擬操盤成敗的討論和總結(jié)，以及職業(yè)經(jīng)理人講座等方式，讓學(xué)生了解暴富心理、賭博心理和嫉妒心理等都是導(dǎo)致證券投資失敗的心理要因。同時，加強(qiáng)對學(xué)生道德與法律方面的教育，引導(dǎo)學(xué)生增強(qiáng)在證券投資過程中遵紀(jì)守法的意識。

四、完善學(xué)生學(xué)習(xí)效果考評機(jī)制，促進(jìn)應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理人才培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

第6篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

    資本市場的有效運(yùn)轉(zhuǎn)需要高質(zhì)量的會計(jì)信息，而注冊會計(jì)師的獨(dú)立審計(jì)能夠提高會計(jì)信息的質(zhì)量，因此強(qiáng)化對注冊會計(jì)師審計(jì)的監(jiān)管對于保證會計(jì)信息質(zhì)量至關(guān)重要。由于每個國家注冊會計(jì)師審計(jì)的法規(guī)體系和發(fā)展歷程不同，在注冊會計(jì)師行業(yè)監(jiān)管方面也呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)，有的國家奉行自律監(jiān)管理念，有的國家實(shí)行嚴(yán)格的政府監(jiān)管或獨(dú)立監(jiān)管，任何一種監(jiān)管模式都是一個國家注冊會計(jì)師職業(yè)發(fā)展軌跡的沉淀。特別是美國注冊會計(jì)師協(xié)會主導(dǎo)的行業(yè)自律監(jiān)管模式，一直被視為審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的制度保障。但2002年安達(dá)信事件暴露出自律監(jiān)管的固有弊端，促使美國著力重塑注冊會計(jì)師審計(jì)的監(jiān)管機(jī)制，采取了更加嚴(yán)格的獨(dú)立監(jiān)管模式，進(jìn)而影響到世界其他國家，跨境監(jiān)管和審計(jì)持續(xù)性也成為世界各國審計(jì)界面臨的新課題。

    一、自律監(jiān)管模式的形成

    美國注冊會計(jì)師自律監(jiān)管體系的形成是半個多世紀(jì)注冊會計(jì)師職業(yè)發(fā)展、各種經(jīng)濟(jì)事件、法律制度和政治力量等共同作用的結(jié)果，見證了美國注冊會計(jì)師協(xié)會的起起落落。

    1.1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)前的注冊會計(jì)師監(jiān)管。1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)前，美國的注冊會計(jì)師行業(yè)并沒有系統(tǒng)的監(jiān)管政策。由于南北戰(zhàn)爭后鐵路事業(yè)的發(fā)展和股份制公司的大量成立，對獨(dú)立核賬業(yè)務(wù)的需要越來越多。當(dāng)時的英國審計(jì)師隨著本國的海外投資來到美國，奠定了美國乃至世界審計(jì)職業(yè)的基礎(chǔ)。1887年，美國公共會計(jì)師協(xié)會(AAPA，美國注冊會計(jì)師協(xié)會的前身)成立并首先得到紐約州的法律認(rèn)可，紐約州在1896年還通過了第一部關(guān)于注冊會計(jì)師資格認(rèn)定的法律。后來各州逐步設(shè)立了州一級的注冊會計(jì)師協(xié)會和州會計(jì)委員會，州注冊會計(jì)師協(xié)會是獨(dú)立的自律組織，州會計(jì)委員會則是一個政府機(jī)構(gòu)。也就是說，從一開始，美國注冊會計(jì)師行業(yè)就形成了聯(lián)邦與州兩個層次同時并存的自律監(jiān)管體制。

    但處于初創(chuàng)階段的獨(dú)立審計(jì)職業(yè)組織花了很多時間解決職業(yè)推廣和行業(yè)進(jìn)入資格的問題，難以顧及職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的界定。所以，此階段沒有明確的關(guān)于審計(jì)師法律責(zé)任的界定，也沒有統(tǒng)一規(guī)范的職業(yè)行為規(guī)則，整個行業(yè)處于較為無序的狀態(tài)。對于公眾公司來說，審計(jì)并非是必須的，沒有法律和規(guī)章要求公司的財(cái)務(wù)報(bào)表必須要經(jīng)過審計(jì)。也就是說，市場動機(jī)產(chǎn)生了對獨(dú)立審計(jì)的需求，但獨(dú)立審計(jì)卻沒有顯著提升財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。在后來分析經(jīng)濟(jì)危機(jī)的原因時，會計(jì)和審計(jì)的無序常被人們所詬病。

    2.經(jīng)濟(jì)危機(jī)后時期至70年代的注冊會計(jì)師監(jiān)管。1929年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)使美國繁榮的經(jīng)濟(jì)跌落到深淵，既充分暴露了美國在資本市場管理方面所存在的嚴(yán)重問題，同時也充分暴露了在會計(jì)與審計(jì)方面的嚴(yán)重問題，這是促成會計(jì)準(zhǔn)則研究與制定舉動發(fā)生變革的直接導(dǎo)因。從審計(jì)的角度看，這次經(jīng)濟(jì)危機(jī)的最大影響就是形成了強(qiáng)制監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和審計(jì)職業(yè)組織。

    首先，政府迅速建立起一套以強(qiáng)制披露為核心的上市公司監(jiān)管體制，包括《1933年證券法》、《1934年證券交易法》和成立證券交易委員會(SEC，1934年)作為權(quán)威性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這兩部法律終結(jié)了證券市場的無序狀態(tài)，對審計(jì)師的責(zé)任做了非常嚴(yán)厲的規(guī)定，為后來審計(jì)師被大量起訴提供了直接法律依據(jù)，成為對獨(dú)立審計(jì)強(qiáng)制監(jiān)管的法律基礎(chǔ)，同時刺激了對獨(dú)立審計(jì)業(yè)務(wù)的巨大需求，使審計(jì)成為美國的強(qiáng)制性制度安排，為行業(yè)發(fā)展提供了契機(jī)。

    其次，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)改變了審計(jì)賴以生存的財(cái)務(wù)環(huán)境，從一個自由而無控制的證券市場變成今日得到控制的職業(yè)性證券市場，也因此促使審計(jì)職業(yè)界積極應(yīng)對這種變化，迅速建立起自己的自律組織。經(jīng)過幾次改組與合并，1957年，美國注冊會計(jì)師協(xié)會(AICPA)最終成立，并全面地負(fù)擔(dān)起制定審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的責(zé)任。不僅如此，美國注冊會計(jì)師協(xié)會還先后改組并成立了會計(jì)程序委員會(CPA)和會計(jì)原則委員會(APB)，制定和會計(jì)準(zhǔn)則，直到1973年美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會(FASB)成立并作為一個完全獨(dú)立的會計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)運(yùn)作，美國注冊會計(jì)師協(xié)會才退出參與會計(jì)準(zhǔn)則的制定。

    由此看來，1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)最終使注冊會計(jì)師職業(yè)走上了規(guī)范發(fā)展的道路，并確立了美國注冊會計(jì)師協(xié)會在行業(yè)中的主導(dǎo)地位。在經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后的三十多年間，注冊會計(jì)師行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出勃勃生機(jī)。從對注冊會計(jì)師行業(yè)的監(jiān)管看，證券交易委員會擁有對公開上市公司審計(jì)師和事務(wù)所的調(diào)查、處罰權(quán)，有權(quán)暫?；蛴谰媒惯`法注冊會計(jì)師從事證券業(yè)務(wù)，并通過大量針對審計(jì)師的法律訴訟保證了強(qiáng)制監(jiān)管的權(quán)威性，但并沒有制定非常具體的監(jiān)管措施。

    美國注冊會計(jì)師協(xié)會此階段的主要工作則是一些審計(jì)準(zhǔn)則，逐步制定應(yīng)收賬款函證和存貨監(jiān)盤等審計(jì)程序，特別是在1939年成立了審計(jì)程序委員會并了第1號《審計(jì)程序公告》后，審計(jì)程序中增加了對內(nèi)部控制評價(jià)的要求，并開始普遍采用以制度為基礎(chǔ)的抽樣審計(jì)技術(shù)。規(guī)范的審計(jì)程序、方法和技術(shù)，在事實(shí)上使得審計(jì)責(zé)任和監(jiān)管逐步建立起可以衡量的具體標(biāo)準(zhǔn)。

    3.20世紀(jì)70年代注冊會計(jì)師行業(yè)自律監(jiān)管體系的確立。20世紀(jì)60年代后期到世紀(jì)末的近四十年間，隨著企業(yè)的擴(kuò)張，發(fā)生了大量財(cái)務(wù)舞弊事件，審計(jì)師不斷被起訴，作出巨額賠償，并開始承擔(dān)刑事責(zé)任(著名的案例包括大陸自動售貨機(jī)案、1136租戶案、共同基金管理公司案等)，這就是所稱的“訴訟爆炸”時期。注冊會計(jì)師職業(yè)面臨前所未有的信任危機(jī)。究其外因，《證券法》和《證券交易法》等成文法奠定了起訴審計(jì)師的法律基礎(chǔ)，當(dāng)時盛行的欺詐市場理論和集體訴訟則使訴訟變得更加容易，而基于“深口袋”概念，歷次的案例判決中，法官也傾向于審計(jì)師做出一定的賠償。

    從審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展看，一方面，第二次世界大戰(zhàn)使得超額利潤稅和所得稅成為常態(tài)，政府開始利用稅收政策刺激經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)生了納稅籌劃的需要，擴(kuò)大了審計(jì)師的業(yè)務(wù)范圍；同時，戰(zhàn)爭也給美國經(jīng)濟(jì)提供了發(fā)展的良機(jī)，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大，并購業(yè)務(wù)大量發(fā)生，對審計(jì)的需求越來越多。會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍越來越寬，非審計(jì)業(yè)務(wù)增長很快，在會計(jì)師事務(wù)所總收入中所占的比重持續(xù)上升。對事務(wù)所來說，通過降低審計(jì)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)換取非審計(jì)業(yè)務(wù)的吸引力非常大。由于持續(xù)不斷的公司舞弊和破產(chǎn)案，人們懷疑審計(jì)意見被購買了，認(rèn)為審計(jì)過分追逐商業(yè)利益和缺乏獨(dú)立性，對審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)責(zé)任的質(zhì)疑越來越多，審計(jì)的社會公信力不斷下降。為 此，美國注冊會計(jì)師協(xié)會專門成立了科恩委員會(1974年)研究審計(jì)師的責(zé)任。但兩位人士莫斯(Moss)和麥特卡夫(Metcalf)分別領(lǐng)導(dǎo)的工作組(1976年)經(jīng)過研究調(diào)查認(rèn)為當(dāng)時的事務(wù)所控制了美國注冊會計(jì)師協(xié)會和會計(jì)準(zhǔn)則的制定，建議由政府接手制定會計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)準(zhǔn)則。結(jié)果是財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會(FASB)接手了會計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)，美國注冊會計(jì)師協(xié)會仍保留了審計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)。另一方面，參、眾兩院也于1977年和1978年間，就如何加強(qiáng)注冊會計(jì)師行業(yè)監(jiān)管，切實(shí)保護(hù)公眾投資者的利益等問題舉行了一系列的聽證會，并分別通過法案，要求重新建立會計(jì)職業(yè)監(jiān)管體制。美國注冊會計(jì)師協(xié)會面臨兩種選擇：接受外部監(jiān)管，或者建立行業(yè)自律體制。

    當(dāng)時美國注冊會計(jì)師協(xié)會的會員主要是個人會員，但協(xié)會認(rèn)為事務(wù)所質(zhì)量控制才是審計(jì)執(zhí)業(yè)管理的關(guān)鍵，故此首先把會計(jì)師事務(wù)所發(fā)展為團(tuán)體會員并確定為重點(diǎn)監(jiān)管對象，在此基礎(chǔ)上，于1977年成立了公共監(jiān)管委員會(POB)和證交會審計(jì)部(SECPS)，并由證交會審計(jì)部負(fù)責(zé)同業(yè)復(fù)核(Peer Review)，由此正式確立了美國注冊會計(jì)師行業(yè)的自律監(jiān)管體制，并一直持續(xù)到薩班斯法案(SOA)的頒布。

    行業(yè)自律監(jiān)管是一種以自愿為基礎(chǔ)的自我管理制度，主要監(jiān)管對象是從事上市公司審計(jì)服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所，這種做法可以避免政府介入和可能出現(xiàn)的政治傾向，節(jié)省政府的治理支出。因?yàn)橐呀?jīng)制定有《證券法》和《證券交易法》作為法律基礎(chǔ)，也有多次嚴(yán)格的法律判例作為示范，美國注冊會計(jì)師協(xié)會的這一倡導(dǎo)最終得到了國會和證券交易委員會的認(rèn)同。所以說，無論是從注冊會計(jì)師行業(yè)的發(fā)展來看，還是從美國政府一向秉持的不干預(yù)理念來看，自律監(jiān)管模式都是當(dāng)時的必然選擇。但美國注冊會計(jì)師協(xié)會的自律監(jiān)管機(jī)制雖然得到證券交易委員會的支持，卻不具法律效力，因而在具體實(shí)施中缺乏足夠的強(qiáng)制力。

    自律管理的核心是同業(yè)復(fù)核。同業(yè)復(fù)核是一種事前防范式的日常監(jiān)管措施，包括系統(tǒng)互查、業(yè)務(wù)互查和報(bào)告互查三個層次，其目的是借助同業(yè)的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，提高注冊會計(jì)師的整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量。但后來的事實(shí)證明，這種看似完美的自律監(jiān)管機(jī)制并沒有如愿地發(fā)揮作用。首先，在這套機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)后的二十多年間，會計(jì)師事務(wù)所發(fā)生了多次合并，原來的最終并成五大。大型會計(jì)師事務(wù)所的合并表明在公共會計(jì)師行業(yè)出現(xiàn)集中和壟斷競爭的局面，代表了行業(yè)內(nèi)較高的執(zhí)業(yè)水平，也與國際性公司的需求相適應(yīng)。但會計(jì)師事務(wù)所在規(guī)模擴(kuò)張的同時是否還能保持執(zhí)業(yè)的水準(zhǔn)，大型事務(wù)所的競爭會不會削弱同業(yè)復(fù)核的效果和加大監(jiān)管的難度，尚無明確的數(shù)據(jù)支持，但至少我們看到，大量的審計(jì)訴訟對象都是大型的會計(jì)師事務(wù)所。其次，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，并提高審計(jì)效率、節(jié)省審計(jì)成本，各會計(jì)師事務(wù)所積極推行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。特別是在1992年COSO委員會了《內(nèi)部控制——整體框架》的報(bào)告后，內(nèi)部控制測試作為一種降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的程序得到普遍的應(yīng)用，而審計(jì)師也有意無意地降低了對舞弊審計(jì)的責(zé)任。

    由于巨額的訴訟賠償，審計(jì)行業(yè)不堪重負(fù)。國會終于在1995年了《私人證券訴訟改革法案》，將審計(jì)師的無限連帶責(zé)任改為有條件的比例責(zé)任。但是審計(jì)行業(yè)似乎并沒有在獨(dú)立性方面更加自斂，整個90年代，由于電腦技術(shù)的突飛猛進(jìn)和財(cái)務(wù)稅收軟件的開發(fā)，審計(jì)的工作效率大大提高，行業(yè)地位得以提升，咨詢業(yè)務(wù)等非審計(jì)業(yè)務(wù)收入迅速增加，成為“五大”高速增長的重要推動力。注冊會計(jì)師職業(yè)興極一時。但也有人已經(jīng)看到了繁盛背后隱藏的危機(jī)，當(dāng)時的證券交易委員會主席阿瑟·李維特(Arthur Levitt)、甚至投資專家沃倫·巴菲特(Warren Buffett)都對審計(jì)師的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德發(fā)出質(zhì)疑。而作為行業(yè)自律組織的美國注冊會計(jì)師協(xié)會，關(guān)于如何限制非審計(jì)服務(wù)對審計(jì)質(zhì)量的影響，也沒有提出強(qiáng)有力的監(jiān)管措施。鑒于協(xié)會對違反審計(jì)準(zhǔn)則的處罰措施主要是暫停會員權(quán)利和吊銷會員資格，要在維護(hù)行業(yè)發(fā)展利益與監(jiān)管不規(guī)范執(zhí)業(yè)行為之間謀求平衡，似乎變得越來越不可能。

    會計(jì)的目的是為了對投資者提供與其決策相關(guān)的信息，而審計(jì)是為了提高信息的質(zhì)量，審計(jì)職業(yè)的價(jià)值在于其鑒證的公正性。但對商業(yè)利益的無限追求顛覆了這個職業(yè)的存在根基。無視社會公眾利益的各種“有悖初衷的做法，已經(jīng)在最近一百多年的現(xiàn)代公司制和會計(jì)、審計(jì)行業(yè)的發(fā)展過程中被制度化、機(jī)制化、合理化了”。

    二、獨(dú)立監(jiān)管模式的形成

    從2001年開始，安然公司、世界通信、南方保健等國際性大公司財(cái)務(wù)舞弊相繼爆發(fā)，并涉及幾乎所有大型會計(jì)師事務(wù)所，“五大”之一的安達(dá)信也最終倒閉。2002年6月，證券交易委員會報(bào)告，歷數(shù)同業(yè)復(fù)核制度的種種缺陷，并指出：“現(xiàn)有的自律監(jiān)管機(jī)制并不能產(chǎn)生可信的結(jié)果。這種失敗使我們認(rèn)識到，不能指望通過修改現(xiàn)有的自律制度或者對監(jiān)管機(jī)制做出少量變革就能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。”報(bào)告提出要加強(qiáng)審計(jì)程序監(jiān)管。2002年7月，美國國會通過了《薩班斯—奧克斯利法案》(SOA)，對《證券法》和《證券交易法》的一些條款作了修訂，并成立了公眾公司會計(jì)監(jiān)督委員會(PCAOB)，形成了以PCAOB為核心的一套獨(dú)立監(jiān)管體系，這套監(jiān)管體系包括審計(jì)準(zhǔn)則的制定、會計(jì)師事務(wù)所的管理以及審計(jì)委員會的職責(zé)等，對審計(jì)職業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。

    獨(dú)立監(jiān)管內(nèi)容主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

    1.審計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)的轉(zhuǎn)移。根據(jù)薩班斯法案，美國的公眾公司審計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)由美國注冊會計(jì)師協(xié)會移交到公眾公司會計(jì)監(jiān)督委員會(PCAOB)，即審計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)從行業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)移到行業(yè)外，由獨(dú)立的PCAOB負(fù)責(zé)制定審計(jì)和相關(guān)的鑒證準(zhǔn)則、質(zhì)量控制準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范。美國注冊會計(jì)師協(xié)會只保留了私有公司審計(jì)準(zhǔn)則的制定權(quán)和組織注冊會計(jì)師考試等有限的權(quán)力。這是繼1973年之后，注冊會計(jì)師協(xié)會權(quán)限的又一次縮減。審計(jì)準(zhǔn)則是審計(jì)監(jiān)管的基礎(chǔ)，PCAOB雖然沒有全盤否定注冊會計(jì)師協(xié)會的審計(jì)準(zhǔn)則，但親自制定審計(jì)準(zhǔn)則的行為至少表明PCAOB希望為注冊會計(jì)師審計(jì)重新確立一個更高的運(yùn)作基礎(chǔ)。

    另外，按照薩班斯法案，注冊會計(jì)師不能再同時承接與審計(jì)業(yè)務(wù)利益沖突的非審計(jì)業(yè)務(wù)，包括內(nèi)部審計(jì)、管理咨詢等。關(guān)于非審計(jì)業(yè)務(wù)是否會影響審計(jì)獨(dú)立性的問題，已經(jīng)爭論了幾十年，至此戛然而止。由于審計(jì)行業(yè)的激烈競爭，如何保持自己的利潤水平，生存和發(fā)展下去 ，也成為每個事務(wù)所面臨的客觀問題。但另一方面，根據(jù)薩班斯法案404條款，審計(jì)師必須對被審計(jì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表意見，即審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)兩部分。這在一定程度上又彌補(bǔ)了剝離非審計(jì)業(yè)務(wù)對事務(wù)所收入的影響。

    2.審計(jì)行業(yè)監(jiān)管權(quán)的轉(zhuǎn)移。安達(dá)信銷毀審計(jì)檔案不僅觸犯了法律，也挑戰(zhàn)了審計(jì)行業(yè)的道德底線。薩班斯法案干脆把注冊會計(jì)師行業(yè)監(jiān)管權(quán)(包括注冊、檢查和懲戒權(quán))一并授予公眾公司會計(jì)監(jiān)督委員會(PCAOB)，從而宣布了獨(dú)立監(jiān)管時代的開始。按照薩班斯法案，所有審計(jì)公眾公司的會計(jì)師事務(wù)所都必須在PCAOB注冊登記并定期接受檢查，對公眾公司審計(jì)客戶超過100戶以上的會計(jì)師事務(wù)所，要進(jìn)行年度質(zhì)量檢查，其他事務(wù)所每3年檢查一次。PCAOB在2003-2004年首次對畢馬威、普華永道、安永和德勤進(jìn)行了有限檢查，并于2005-2007年對注冊事務(wù)所進(jìn)行了全面檢查，了檢查報(bào)告。對審計(jì)師的違法處置也更加嚴(yán)厲，增加了對財(cái)務(wù)欺詐的刑事責(zé)任，延長了訴訟時效。

    獨(dú)立監(jiān)管是指由一個既獨(dú)立于政府又獨(dú)立于行業(yè)組織的獨(dú)立機(jī)構(gòu)承擔(dān)起注冊會計(jì)師審計(jì)監(jiān)管的使命。為了保證PCAOB的獨(dú)立性和非政府性質(zhì)，PCAOB的人員組成和資金來源都做了嚴(yán)格的要求，其成員包括5名專職委員，經(jīng)費(fèi)主要來源于會計(jì)師事務(wù)所的“注冊費(fèi)”和“年費(fèi)”。但證券交易委員會有權(quán)對PCAOB進(jìn)行監(jiān)督，包括認(rèn)定其所制定的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算等，成員也是由證券交易委員會在征求聯(lián)邦儲備委員會主席和財(cái)政部長意見后指定的，所以獨(dú)立監(jiān)管實(shí)質(zhì)上增強(qiáng)了政府監(jiān)管的力度，因而被認(rèn)為是一種準(zhǔn)政府監(jiān)管模式。

    3.審計(jì)師強(qiáng)制輪換制的實(shí)行。按照薩班斯法案，審計(jì)項(xiàng)目的合伙人或負(fù)責(zé)復(fù)核該審計(jì)項(xiàng)目的合伙人為同一客戶連續(xù)提供審計(jì)服務(wù)不得超過5年。在此基礎(chǔ)上，證券交易委員會進(jìn)一步要求主持和合作合伙人輪換后重回原被審計(jì)客戶前要有一個5年的間歇期；涉及重要審計(jì)工作的合伙人7年后必須輪換，且重回原被審計(jì)客戶前要有一個2年的間歇期。審計(jì)師強(qiáng)制輪換是為了保持審計(jì)師的獨(dú)立性和避免因與客戶過于親密造成利益結(jié)盟，其效果雖難以衡量，但從其他國家和地區(qū)以及國際組織的積極仿效行為來看，其合理性還是得到了普遍認(rèn)可。

    4.審計(jì)委員會職責(zé)的加強(qiáng)。薩班斯法案要求被審計(jì)單位的審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審計(jì)師的聘約、審計(jì)費(fèi)用的確定和審計(jì)報(bào)告的批準(zhǔn)。此舉的初衷是為了避免被審計(jì)單位管理當(dāng)局對審計(jì)的干預(yù)，保持審計(jì)的獨(dú)立性。由于審計(jì)委員會早已存在于公司治理結(jié)構(gòu)中，該規(guī)定只不過“使得一個實(shí)務(wù)中已經(jīng)普遍應(yīng)用的制度成為一項(xiàng)法律要求”。而依靠被審計(jì)客戶的制度安排來保證審計(jì)師的獨(dú)立性和職業(yè)道德，能否長期有效仍有待驗(yàn)證。

    在薩班斯法案實(shí)施和獨(dú)立監(jiān)管模式推行后，關(guān)于法案實(shí)施的效果和獨(dú)立審計(jì)質(zhì)量是否有明顯的改進(jìn)，已經(jīng)有了一些研究，美國注冊會計(jì)師協(xié)會、證券交易委員會、“四大”等也做了很多調(diào)查，但是看法并不統(tǒng)一。有人認(rèn)為薩班斯法案監(jiān)管過度，有人認(rèn)為PCAOB的檢查與美國注冊會計(jì)師協(xié)會的同業(yè)復(fù)核并無實(shí)質(zhì)區(qū)別。美國注冊會計(jì)師協(xié)會下屬的審計(jì)質(zhì)量中心(CAQ)也在2008年對上市公司審計(jì)委員會成員做過一項(xiàng)調(diào)查，結(jié)果顯示，薩班斯法案實(shí)施后，會計(jì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)有所降低，財(cái)務(wù)報(bào)表的重大誤報(bào)也有所減少，投資者對于資本市場應(yīng)更具信心。但畢竟截至目前，法案實(shí)施時間為時尚短，要得出一個明確的結(jié)論為時尚早。我們所能觀察到的是，在對2008年雷曼兄弟破產(chǎn)的調(diào)查中，“四大”之一的安永會計(jì)公司因涉嫌協(xié)助雷曼進(jìn)行“重大的會計(jì)欺詐”，已經(jīng)在2010年12月份被政府提起訴訟。在我國，近幾年的錦州港、科龍電器、外高橋等案中，審計(jì)師也都是“四大”。所以，在利益面前，法律、監(jiān)管和準(zhǔn)則的威懾力到底有多大，職業(yè)道德的約束力到底有多強(qiáng)，仍然是值得深思的。

    三、現(xiàn)狀和新的問題：跨境監(jiān)管和審計(jì)持續(xù)性

    1.目前的注冊會計(jì)師監(jiān)管體系。雖然美國的注冊會計(jì)師監(jiān)管經(jīng)歷了一個從自律監(jiān)管到獨(dú)立監(jiān)管的過程，而事實(shí)上，獨(dú)立監(jiān)管并沒有取代自律監(jiān)管。一方面，美國注冊會計(jì)師協(xié)會并沒有放棄自律監(jiān)管制度，行業(yè)自律監(jiān)管是任何一個自律組織都具有的一項(xiàng)內(nèi)在功能，目的既是為了保護(hù)公眾利益，也是為了保護(hù)整個注冊會計(jì)師行業(yè)的利益，其所具備的專業(yè)性是其他機(jī)構(gòu)所無法類比的。其實(shí)，美國注冊會計(jì)師協(xié)會的同業(yè)復(fù)核委員會在2001年已經(jīng)開始改進(jìn)同業(yè)復(fù)核計(jì)劃，對同業(yè)復(fù)核的執(zhí)行和報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂，以謀求提高復(fù)核的透明度和質(zhì)量。2002年10月，美國注冊會計(jì)師協(xié)會還成立了州監(jiān)管特別委員會，專門研究薩班斯法案實(shí)施中出現(xiàn)的問題和提供指導(dǎo)。另一方面，PCAOB仍在采用美國注冊會計(jì)師協(xié)會的審計(jì)準(zhǔn)則，美國注冊會計(jì)師協(xié)會也在積極地利用各種機(jī)會對審計(jì)準(zhǔn)則制定提出建議，同時利用概念框架法對獨(dú)立性準(zhǔn)則等進(jìn)行修訂，并在美國公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則與國際審計(jì)與鑒證準(zhǔn)則的協(xié)調(diào)中發(fā)揮著重要作用。

    所以，目前美國注冊會計(jì)師的監(jiān)管體系實(shí)際上由三個部分組成：一是以PCAOB為主導(dǎo)的獨(dú)立監(jiān)管；二是以美國注冊會計(jì)師協(xié)會和州級注冊會計(jì)師協(xié)會為主導(dǎo)的自律監(jiān)管；三是以證券交易委員會為主導(dǎo)的政府監(jiān)管。三個體系共同存在并發(fā)揮作用，PCAOB的獨(dú)立監(jiān)管則是核心。

    2.獨(dú)立監(jiān)管的新課題。首先是跨境監(jiān)管問題?？鐕鴮徲?jì)并不是一個新現(xiàn)象，但薩班斯法案把涉及美國公司審計(jì)和在美上市公司審計(jì)的外國會計(jì)師事務(wù)所也納入到PCAOB的監(jiān)管之下，包括我國的在美上市公司和相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所，直接涉及了國家之間的司法管轄權(quán)甚至機(jī)密性信息。但是，包括我國在內(nèi)的很多國家是不允許國外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對本國內(nèi)的事務(wù)所進(jìn)行檢查的，這使得跨境監(jiān)管的國家間協(xié)調(diào)成為一個新課題。PCAOB的做法是積極與其他國家和地區(qū)達(dá)成關(guān)于跨境審計(jì)監(jiān)管的協(xié)議，具體商定檢查辦法。目前，PCAOB已經(jīng)與英國、澳大利亞等三十多個國家和地區(qū)簽訂了聯(lián)合監(jiān)管框架，并正在推進(jìn)檢查在美執(zhí)業(yè)的境外會計(jì)公司的計(jì)劃，2011年的檢查計(jì)劃就包括評估來自31個國家和地區(qū)的會計(jì)師事務(wù)所。

    其次，薩班斯法案頒布后，審計(jì)市場的競爭格局并沒有發(fā)生根本性變化。安達(dá)信倒閉時，其客戶大部分被其他“四大”收入囊中。也就是說，盡管國際大型會計(jì)師事務(wù)所的聲譽(yù)受損了，但其客戶資源并沒有流失，沒有改變幾大會計(jì)公司把持審計(jì)市場的 格局。但近幾年針對大型會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)訴訟案仍不斷發(fā)生，大型事務(wù)所退出審計(jì)市場的風(fēng)險(xiǎn)一直存在?；诎策_(dá)信的前車之鑒，任何一家大型事務(wù)所特別是“四大”因執(zhí)業(yè)問題而退出都會產(chǎn)生難以預(yù)料的后果。鑒于此，如何應(yīng)對事務(wù)所退出對市場和股東帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保持審計(jì)的持續(xù)性，也成為目前各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)所面臨的新課題。

    四、結(jié)語

第7篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)債券市場 政策限制 信用 信用評級制度

債券融資和股票融資是企業(yè)（公司）兩種重要的外部融資方式，根據(jù)莫迪利（Modigliani）和 米勒（Miller） 等提出的現(xiàn)代融資結(jié)構(gòu)理論，債券融資尤其是長期債券融資的成本比股票融資的成本要低,因此,企業(yè)直接融資,會優(yōu)先選擇債券融資。西方發(fā)達(dá)國家的企業(yè)融資基本是按照這一理論去操作的，其債券市場規(guī)模要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于股票市場的規(guī)模。如2005年，美國債券發(fā)行規(guī)模是股票的6.5倍。但我國卻恰恰相反，企業(yè)融資普遍存在重股輕債的現(xiàn)象,債券市場遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于股票市場,2005年,我國企業(yè)債券的發(fā)行總額僅為股票發(fā)行的13%,到2006年底,中國公司債券存量占GDP的比重僅約1.5%，而同期上市公司股票總市值占GDP的比重達(dá)到43%，在美國，公司債余額基本保持在整個債券市場20％的份額,而我國目前只占5%?？梢?我國資本市場發(fā)展是很不協(xié)調(diào)的。發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)證明,沒有債券市場的證券市場是畸型的,也是“短命”的。因此，探討我國企業(yè)債券市場發(fā)展落后的原因及對策,對于拓寬企業(yè)融資渠道、豐富證券投資品種、完善金融市場體系、促進(jìn)資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國企業(yè)債券市場發(fā)展緩慢的原因

1.政府政策的限制。我國自20世紀(jì)90年代初股票市場產(chǎn)生以來，政府就把證券市場發(fā)展的重心放在股票市場上，把股票市場既作為國企融資的場所又作為國企改革的助推器，而企業(yè)債券相比而言卻不具有如此明顯的功能和作用。所以政府只是把企業(yè)債券作為彌補(bǔ)國有企業(yè)、股份公司資金缺口的補(bǔ)充措施。而且，為扶持股票市場的發(fā)展，政府對企業(yè)債券融資有過多的管制，主要表現(xiàn)在發(fā)行管制、利率管制和投資管制等幾個方面。發(fā)行管制主要體現(xiàn)在兩方面，一是對發(fā)行主體的限制，發(fā)行主體只限于國有企業(yè)，二是對發(fā)行規(guī)模的限制，企業(yè)債券發(fā)行采取嚴(yán)格的額度管理，額度決定權(quán)在國務(wù)院。利率管制主要體現(xiàn)在對債券利率的硬性規(guī)定?！镀髽I(yè)債券管理?xiàng)l例》第18條規(guī)定：“企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十”。 40％的上浮不區(qū)分不同的企業(yè)，使企業(yè)無法在利率上顯示出“高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)”的特征。投資管制主要是限制一些機(jī)構(gòu)投資者投資企業(yè)債券，如我國規(guī)定商業(yè)銀行不能投資企業(yè)債券，保險(xiǎn)公司投資企業(yè)債券也有投資比例和額度的限制。總之，過多的政策限制，大大制約了企業(yè)債券市場的發(fā)展。

2.企業(yè)信用和中介機(jī)構(gòu)信用的缺失。企業(yè)信用的缺失和中介機(jī)構(gòu)信用的缺失導(dǎo)致企業(yè)發(fā)債難。眾所周知，我國社會信用環(huán)境每況愈下，其中企業(yè)的信用問題尤其突出，企業(yè)信用的缺失主要表現(xiàn)在：不守信用，逃避債務(wù)；披露虛假假信息，瞞上欺下；生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品等。由于一些發(fā)發(fā)債企業(yè)信用的缺失，不能按時償本付息，勢必影響債券投資者的切身利益，從而會挫傷其購買債券的積極性。近年來，證券評估等中介機(jī)構(gòu)的信用也日益受到投資者的質(zhì)疑，一些證券評估中介機(jī)構(gòu)惟利是圖，為企業(yè)出具虛假的評估報(bào)告、虛假的驗(yàn)資報(bào)告、虛假的評估等級等也屢見不鮮。再加上我國企業(yè)債券信用評級的不規(guī)范、不科學(xué)，評估結(jié)果往往缺乏準(zhǔn)確性，因此投資者難以真正了解企業(yè)債券質(zhì)量的高低、風(fēng)險(xiǎn)的大小，投資企業(yè)債券的積極性就大打折扣，從而影響到企業(yè)債券的發(fā)行。

3.債券信用評級制度不完善。債券信用評級是債券發(fā)行的一個重要環(huán)節(jié)，它是由權(quán)威的資信評估機(jī)構(gòu)根據(jù)發(fā)債人的信譽(yù)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景等方面進(jìn)行綜合評估，并給出一個客觀、公正的信用等級。其主要作用是揭示風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)投資，并降低具有較高信用籌資者的籌資成本。在西方國家，都有完善的債券信用評級制度，這正是其債券市場蓬勃發(fā)展的重要原因。但目前我國債券信用評級制度很不完善。表現(xiàn)在：一是債券信用評級機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性，評級機(jī)構(gòu)受行政干預(yù)多；二是專業(yè)人才缺乏，評估專業(yè)性不夠；三是評級缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，可比性差；四是由于評級機(jī)構(gòu)缺乏對發(fā)債企業(yè)的信用級別進(jìn)行持續(xù)跟蹤評定制度，當(dāng)發(fā)債企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化時，不能及時改變其信用級別，致使評定級別缺乏客觀性和公正性。

4.企業(yè)債券的二級市場比較落后，流動性比較差。我國股票的二級市場比較發(fā)達(dá)，有證券交易所市場、柜臺交易市場、三板市場等，股票的流動性比較強(qiáng)。而企業(yè)債券的二級市場卻比較落后，市場單一，目前只限于交易所市場，柜臺市場的交易基本沒有，且交易所市場也存在交易規(guī)模小、品種單一、交易不活躍等問題，證券的生命在于證券的流通，流動性比較差的證券自然不可能有旺盛的生命力，二級市場落后又會反作用于一級市場，導(dǎo)致一級市場發(fā)行困難。所以自1993年以來的大部分年份里，企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模不但沒有擴(kuò)大反而有萎縮的趨勢。如1992年發(fā)行609.1億元，到1993就減少到235.8億元，至 2000年發(fā)行額就銳減到80億元。直到2005年后，由于市場的強(qiáng)烈呼聲，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模才有所回升。

5.品種單一，難以滿足投資者的需求。從債券發(fā)行種類看，我國只有普通公司債和可轉(zhuǎn)換債券兩種。其中普通公司債是主要形式，在目前所發(fā)行的所有企業(yè)債中，90％以上為普通公司債，且發(fā)行的企業(yè)債全部是擔(dān)保債券，未出現(xiàn)像發(fā)達(dá)國家債券市場所通行的信用債券和抵押債券。在美國，由于社會和企業(yè)信用基礎(chǔ)很發(fā)達(dá)，信用債券已經(jīng)成為重要的企業(yè)債形式。在公司債日益發(fā)展的東南亞國家，信用債券的比例在金融危機(jī)后也大大提高。從利率品種上看，固定利率債券占絕大部分，浮動利率債券是從2000年才開始出現(xiàn)的品種，到目前為止僅有少數(shù)幾只浮息企業(yè)債。從債券期限上看，期限搭配不合理，如以往年度發(fā)行的基本都是中長期債券，短期債券品種很少，而最近兩年發(fā)行的又主要短以期債券品種為主，中長期債券較少。債券品種單一，缺乏可選擇性，不能滿足投資者多元化的需求，在一定程度上也制約了企業(yè)債券市場的發(fā)展。

二、發(fā)展對策

1.政策松綁。政府應(yīng)放寬企業(yè)債券融資的政策，我國現(xiàn)行對企業(yè)債券融資的管理基本上還是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的做法，行政色彩太重，哪些企業(yè)可以發(fā)行、發(fā)行多少、發(fā)行利率、投資主體都是由政府規(guī)定，這就大大限制了企業(yè)債券的發(fā)展，也有悖于市場經(jīng)濟(jì)的要求，所以要改革現(xiàn)行債券融資管理方式，應(yīng)放寬企業(yè)債券融資的政策，重點(diǎn)是以下幾方面：

(1)放寬對發(fā)債主體的限制。發(fā)債企業(yè)只限于國有企業(yè)，存在所有制歧視把民營企業(yè)、私人企業(yè)都排除在外，筆者認(rèn)為這種規(guī)定很不合理，企業(yè)能不能發(fā)債主要根據(jù)企業(yè)的營運(yùn)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等因素來決定，而不能根據(jù)其所有制的性質(zhì)來決定。只要企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好，具有償本付息的能力就可以發(fā)行債券，實(shí)際上，當(dāng)前有好多的民營企業(yè)、私人企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益要好于國有企業(yè)，但融資總是受到岐視這是不公平的，筆者建議發(fā)債主體應(yīng)放寬到民營企業(yè)、私人企業(yè)。

(2)取消規(guī)模限制?，F(xiàn)行企業(yè)債券每年發(fā)行的規(guī)模還是由政府嚴(yán)格控制，這種規(guī)模管理會引發(fā)很多問題，如“包裝”發(fā)行、“尋租”等，建議政府取消指令性的規(guī)模管理，讓企業(yè)和市場作主來決定債券的發(fā)行規(guī)模，政府可通過產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策進(jìn)行必要的指導(dǎo)。

(3)放寬或取消對債券利率的限制。我國《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》中規(guī)定，企業(yè)債券的票面利率不能高于同期銀行儲蓄利率的40%，這一規(guī)定也不合理，使債券的利率不能充分反映債券本身質(zhì)量、信譽(yù)的高低。有違風(fēng)險(xiǎn)、收益匹配的市場原則。債券的利率應(yīng)由債券的評估等級決定，級別越高的利率越低，級別越低的利率越高，體現(xiàn)收益、風(fēng)險(xiǎn)配比原則，所以建議今后應(yīng)放寬或取消對債券利率的限制，讓企業(yè)債券的利率由債券的級別、市場資金的供求來決定。

(4)放寬對投資主體的限制，應(yīng)允許商業(yè)銀行投資，要放寬對保險(xiǎn)基金投資債券的限制，同時還要發(fā)展其他的機(jī)構(gòu)投資者如社?；稹B(yǎng)老基金等，企業(yè)債券的發(fā)展需要強(qiáng)大的、多樣性的機(jī)構(gòu)投資者基礎(chǔ)。

2.加強(qiáng)債券市場誠信機(jī)制的建設(shè)，樹立投資者信心。由于企業(yè)和信用評級機(jī)構(gòu)信用的缺失，使得企業(yè)債券的市場評價(jià)較低，投資者對其缺乏熱情，所以加強(qiáng)債券市場誠信機(jī)制的建設(shè)，對企業(yè)債券市場的發(fā)展非常重要。債券市場誠信機(jī)制的建設(shè)重點(diǎn)在兩個方面，一是發(fā)債企業(yè)的誠信建設(shè)，二是信用評級機(jī)構(gòu)的誠信建設(shè)。發(fā)債企業(yè)的誠信建設(shè)主要抓住三點(diǎn)：一是要規(guī)范舉債企業(yè)行為，提高企業(yè)信譽(yù)；二是要強(qiáng)化發(fā)債企業(yè)信息披露的真實(shí)性、可靠性；三是要加大對違約背信企業(yè)的懲處力度。信用評級機(jī)構(gòu)的誠信建設(shè)應(yīng)著手于以下四個方面：一是要加強(qiáng)對信用評級機(jī)構(gòu)法律意識、職業(yè)道德的教育；二是要加強(qiáng)對信用評級機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的監(jiān)督和管理；三是要加大對信用評級機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不誠信的處罰打擊力度，對弄虛作假案件的相關(guān)責(zé)任人應(yīng)通過法律進(jìn)行懲處，提高作假成本，最大限度地杜絕虛假信息。四是要建立嚴(yán)格的退出機(jī)制，將嚴(yán)重違反職業(yè)準(zhǔn)則的評級機(jī)構(gòu)逐出評級市場。

3.完善債券信用評級制度。完善債券信用評級制度是債券市場發(fā)展的重要制度基礎(chǔ)。首先應(yīng)培育有影響力的權(quán)威評級機(jī)構(gòu)，并保證評估機(jī)構(gòu)評估的獨(dú)立性。二是要建立一只高素質(zhì)、高水平的評估師隊(duì)伍。為此，要加大評級專業(yè)人才培訓(xùn)的力度，并建立和完善信用評估師的資格考試制度，以提高其職業(yè)修養(yǎng)和專業(yè)水平。三是應(yīng)該建立債券信用評級協(xié)會，建立有關(guān)的行業(yè)準(zhǔn)則和規(guī)范，協(xié)調(diào)各家評級機(jī)構(gòu)的評級方法和指標(biāo)體系，提高評估結(jié)果的可比性。四是要建立科學(xué)規(guī)范的資信評估體系、方法程序及動態(tài)的監(jiān)測機(jī)制，提高評估結(jié)果的客觀性、準(zhǔn)確性。

4.加快企業(yè)債券流通市場的建設(shè)，增強(qiáng)企業(yè)債券的流通性。當(dāng)前企業(yè)債券流通市場的落后，大大制約了發(fā)行者、投資者的積極性，因此要讓企業(yè)債券熱起來，解決其流通性問題非常關(guān)鍵。加快企業(yè)債券流通市場的建設(shè)，重點(diǎn)是要建立多層次的企業(yè)債券流通市場，既要有場內(nèi)交易市場，又要有場外交易市場，當(dāng)前主要是要加快場外交易市場中柜臺市場的培育和發(fā)展，以適應(yīng)不同規(guī)模、不同信用等級、不同發(fā)行方式的企業(yè)債券流通的需要。其次，證券交易所和證監(jiān)會可適當(dāng)放寬企業(yè)債券上市的條件，降低交易成本，鼓勵企業(yè)債券上市交易。第三，償試建立做市商制度，在我國企業(yè)債券市場引入做市商制度，對于提高市場流動性，推進(jìn)市場化進(jìn)程是十分有益的。

5.豐富和創(chuàng)新企業(yè)債券品種，滿足多種投資需求。投資者對債券的需求是多元化的，所以企業(yè)債券的設(shè)計(jì)也應(yīng)多元化。發(fā)債企業(yè)可根據(jù)自身對于資金期限的不同需要和投資者的需要設(shè)計(jì)債券品種，改變目前債券品種單一的格局。在品種設(shè)計(jì)上，期限上做到短、中、長期搭配，付息方式做到一次付息、貼息與按期（年、半年）付息等多種，便于投資者按自身需求選擇持有。同時，我國可借鑒美國企業(yè)債券市場的經(jīng)驗(yàn)，在市場條件成熟時，推出具有靈活的期限、還本付息方式或清算時債權(quán)人具有不同優(yōu)先地位的債券品種。如累進(jìn)利率債券、可轉(zhuǎn)換債券、附提前贖回權(quán)的債券等；根據(jù)流動性差異及不同風(fēng)險(xiǎn)等級,設(shè)計(jì)出不同的債券品種,如抵押債券、擔(dān)保債券、信用債券及互換債券等，以滿足投資者多元化的投資需求，從而促進(jìn)債券市場的發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]楊彩林:關(guān)于我國企業(yè)“重股輕債”的融資行為分析[J].事業(yè)財(cái)會,2006.03

[2]宣燁:現(xiàn)代融資結(jié)構(gòu)理論與中國企業(yè)債券融資[J].生產(chǎn)力研究,2004.06

[3]石博業(yè)許娜:我國上市公司資本結(jié)構(gòu)失失衡問題研究[J].市場周刊,2004.03

[4]董奮義:我國企業(yè)債券發(fā)展滯后的思考[J].西南民族大學(xué)學(xué)報(bào),2004.1

[5]劉忠和李連強(qiáng):完善融資結(jié)構(gòu)、促進(jìn)企業(yè)改革[J].內(nèi)蒙古師范大學(xué)學(xué)報(bào),2004.07

第8篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

[關(guān)鍵詞] 素質(zhì)教育 課證融合 工學(xué)結(jié)合 改革教學(xué)方式

一、引言

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試,證券資格是進(jìn)入證券行業(yè)的必備證書,是進(jìn)入銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)、上市公司、投資公司、大型企業(yè)集團(tuán)、財(cái)經(jīng)媒體、政府經(jīng)濟(jì)部門的重要參考,因此,參加證券從業(yè)人員資格考試是從事證券職業(yè)的第一關(guān)。對證券業(yè)從業(yè)人員實(shí)行資格管理是國際通行做法。1995年,國務(wù)院證券委了《證券從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》,開始在我國推行證券業(yè)從業(yè)人員資格管理制度。根據(jù)這個規(guī)定,我國于1999年首次舉辦證券業(yè)從業(yè)人員資格考試。

考試科目分為基礎(chǔ)科目和專業(yè)科目,基礎(chǔ)科目為《證券基礎(chǔ)知識》。專業(yè)科目包括:《證券交易》、《證券發(fā)行與承銷》、《證券投資分析》、《證券投資基金》。單科考試時間為120分鐘?；A(chǔ)科目為必考科目,專業(yè)科目可以自選?？荚囶}型有三種,分別是單項(xiàng)選擇題、不定選項(xiàng)選擇題和判斷題。

從以上介紹我們不難看出,該證書是有志于從事證券行業(yè)的學(xué)生今后就業(yè)的敲門磚。另外,考證有指定的教材和輔導(dǎo)書,而且題型全部為客觀題,所以,看似一般的考試,為什么通過率不高呢?就此問題,我曾與學(xué)生們座談過、與同事們溝通過也與周邊兄弟院校的同行們交流過。

二、證書獲取率不高的原因分析

(一)學(xué)生自身因素

一方面,高職學(xué)生基礎(chǔ)參差不齊,而且學(xué)習(xí)缺乏主動性和自覺性。他們學(xué)習(xí)和備考的方式一般為,上課不專心的聽老師講、下課自己不細(xì)心的看、然后不假思索的做題。結(jié)果,考后學(xué)生反映說,很多是書本上沒有的。另一方面,尚未走出校園的他們?nèi)狈?shí)踐經(jīng)驗(yàn),另外,學(xué)校沒能提供好的實(shí)訓(xùn)條件還有學(xué)生沒能很好的利用寒暑假去實(shí)習(xí)鍛煉。

(二)教師能力有限

一方面,一些院校的科任老師大多缺乏實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn),導(dǎo)致在授課過程中只是一味的紙上談兵,不能通俗易懂的去解釋相關(guān)知識點(diǎn)。另一方面,教師不善于總結(jié)分析考試規(guī)律,只是講教材,體現(xiàn)不出變化。

(三)專業(yè)教學(xué)計(jì)劃設(shè)置不合理

部分院校沒有改變以往的思維方式,仍把高職專業(yè)教學(xué)計(jì)劃當(dāng)成本科教學(xué)模式的壓縮餅干,開課沒有針對性。既不利于培養(yǎng)有較強(qiáng)動手能力的人才,也不利于提高專業(yè)考證的通過率。

三、提高證書獲取率的措施

(一)深入研究教材,強(qiáng)化訓(xùn)練

1.教師方面

(1)認(rèn)真細(xì)致地備課

熟悉教材,同時在講授過程中體現(xiàn):一是語言的通俗化;二是補(bǔ)充相關(guān)背景知識,讓學(xué)生更好地理解。比如,在講到我國的股權(quán)分置改革時,就應(yīng)該補(bǔ)充一些知識進(jìn)來,然后通俗的給學(xué)生解釋,何為股權(quán)分置、它的由來、弊端、最后才是股權(quán)分置改革。

(2)善于歸納分析

研究近年來歷次考試的真題,從中總結(jié)出一些重要的考點(diǎn),講課時作為重點(diǎn)內(nèi)容闡述,發(fā)現(xiàn)命題規(guī)律給學(xué)生多加提示。同時,關(guān)注變化貼近熱點(diǎn),比如,創(chuàng)業(yè)板的推出融資融券試點(diǎn)等。

(3)認(rèn)真學(xué)習(xí)考試大綱

通過閱讀考綱可以知道哪些知識點(diǎn)是需要了解的,哪些知識點(diǎn)是要掌握等,可以做到有的放矢。否則,容易會給學(xué)生學(xué)習(xí)備考沒有次重點(diǎn)的感覺。

2.學(xué)生方面

(1)端正學(xué)習(xí)態(tài)度,認(rèn)識到考試的重要性,從而去自覺學(xué)習(xí)主動學(xué)習(xí),不能心存僥幸更不能投機(jī)取巧。

(2)提高學(xué)習(xí)的效率,有針對性地學(xué)習(xí),在全面啃書的同時把握重點(diǎn),多多訓(xùn)練。

(3)多渠道的學(xué)習(xí)方式,要充分利用課余時間進(jìn)圖書館,要好好利用網(wǎng)絡(luò)來學(xué)習(xí)書本之外的相關(guān)知識。

(二)改進(jìn)專業(yè)教學(xué)計(jì)劃設(shè)置

1.體現(xiàn)課證融合

(1)結(jié)合考證來設(shè)置課程

一個專業(yè)的教學(xué)計(jì)劃應(yīng)該分成幾個模塊,比如,公共課專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)理論課和專業(yè)實(shí)踐課,我們要科學(xué)分析培養(yǎng)的學(xué)生今后就業(yè)崗位是什么,這些崗位需要什么證書來選擇要開設(shè)的課程。

(2)教材選用適合考證

當(dāng)然,我們在做學(xué)生的教材滿意度調(diào)查時也發(fā)現(xiàn),并不是說考證指定的教材就十分的適合教學(xué),但是至少讓學(xué)生學(xué)習(xí)起來方便一些有針對性一些。我認(rèn)為教師是首要的,因?yàn)樵谑谡n的過程中,很多知識是需要補(bǔ)充的,教師不能只是照本宣科。

2.體現(xiàn)工學(xué)結(jié)合

(1)理論課與實(shí)踐課時比例的分配

一定的理論學(xué)習(xí)是必要的,它可以幫助學(xué)生理解是什么、為什么等問題。那么實(shí)踐課也是非常重要的,它可以讓學(xué)生知道怎么做。理論可以用來指導(dǎo)實(shí)踐,實(shí)踐可以加深對理論的理解。所以,針對高職學(xué)生培養(yǎng)要求二者比例大致應(yīng)該1∶1.

(2)加大投入力度,建立校內(nèi)專業(yè)實(shí)訓(xùn)室

增加實(shí)訓(xùn)教學(xué)不能只是停留在口頭上,對辦學(xué)的硬件要求很高。需要學(xué)校加大資金的投入購買添置教學(xué)設(shè)備等,成立先進(jìn)的專業(yè)實(shí)訓(xùn)室。這樣的話學(xué)生可以一邊學(xué)一邊做,教室實(shí)訓(xùn)室兩頭跑,不僅學(xué)習(xí)效果好而且可以快速掌握動手能力。

(3)加大校企合作力度

走“走出去請進(jìn)來”的辦學(xué)道路,我們可以通過現(xiàn)場教學(xué)、學(xué)生去企業(yè)實(shí)地實(shí)習(xí)和一線企業(yè)人員進(jìn)校園做專業(yè)講座等方式,讓學(xué)生有直觀的認(rèn)識同時擴(kuò)大他們的視野,提高學(xué)習(xí)的興趣。方便教學(xué)的同時也能為企業(yè)培養(yǎng)高素質(zhì)的人才實(shí)現(xiàn)共贏。

(4)充分利用寒暑假實(shí)習(xí)

不僅包括學(xué)生還應(yīng)該包括教師,這樣可以把最真實(shí)的情況帶進(jìn)我們的學(xué)習(xí)和教學(xué)中來,對提高學(xué)習(xí)熱情主動性針對性有幫助、對提高教師教學(xué)也大有益處。只有學(xué)生老師知道這個東西是怎么一回事了,學(xué)起來、講起來才不會那么抽象和空洞。比如,我院每學(xué)期末都鼓勵中青年教師尤其是沒有企業(yè)工作閱歷的老師下企業(yè)實(shí)習(xí)就是一個很好的做法。

(三)充分利用培訓(xùn)

因?yàn)樽雠嘤?xùn)的那些人員本質(zhì)工作,就是研究考試如何提高通過率,我認(rèn)為有幾種途徑可供選擇:

1.利用校企合作關(guān)系,請證券公司培訓(xùn)人員給學(xué)生上課;

2.由職業(yè)技能鑒定機(jī)構(gòu)培訓(xùn);

3.參加學(xué)校以及社會教育機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)。

(四)改進(jìn)教學(xué)方式方法

1.可以通過平時多開展一些諸如模擬炒股、專業(yè)知識講座等活動,營造良好的學(xué)風(fēng)教風(fēng);

2.變傳統(tǒng)教學(xué)為情景教學(xué)、模擬教學(xué)、分組教學(xué)、案例教學(xué)、課堂討論、測試等方式的綜合應(yīng)用,增加學(xué)生的參與度,教與學(xué)相結(jié)合,體現(xiàn)教學(xué)相長。

四、結(jié)束語

總之,考證是促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)的動力,也是就業(yè)的需要,更是學(xué)習(xí)效果、教學(xué)效果的體現(xiàn)。只有學(xué)校重視、教師盡職盡責(zé)、學(xué)生刻苦努力,才能造就教學(xué)質(zhì)量的提高,才能培養(yǎng)社會有用的人才。在當(dāng)前證券從業(yè)資格考試整體通過率不太理想的情況下,希望通過上述措施,可以起到一定的促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn):

[1]教育部.關(guān)于全面提高高等職業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的若干意見.2006-11-16.

[2]中國證券業(yè)協(xié)會.證券從業(yè)人員資格管理辦法.2003.

第9篇：證券交易考試重點(diǎn)范文

一、高職高專投資與理財(cái)專業(yè)教學(xué)模式現(xiàn)狀分析

（一）實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)薄弱

我國目前很多高校投資與理財(cái)專業(yè)的實(shí)驗(yàn)室建設(shè)相對滯后,即使有了投資與理財(cái)?shù)膶?shí)驗(yàn)室,部分高校也沒將其看作專業(yè)教學(xué)的正常投入,而是將它主要用于創(chuàng)收。同時由于師資的缺乏,導(dǎo)致了很多高校的證券投資分析教學(xué)目前仍然停留在課堂講授上,實(shí)驗(yàn)操作、模擬交易、案例教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)等方面嚴(yán)重不足,或放任自流,或流于形式。

（二）教學(xué)手段和方法落后

投資與理財(cái)專業(yè)教學(xué)過去一直沿用的是“粉筆+黑板”的老模式,但在講解一些實(shí)踐性強(qiáng)的課程時,無法詳盡展示,結(jié)果造成學(xué)生聽課效率低,教師講課達(dá)不到預(yù)期效果的局面。

（三）學(xué)校缺乏與企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)有效溝通合作的平臺,學(xué)生的職業(yè)技能得不到充分鍛煉和提升。

（四）忽視對職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)

學(xué)校的教學(xué)過度偏重于專業(yè)知識的教授和專業(yè)技能的掌握,忽視了學(xué)生思想道德、心理素質(zhì)、職業(yè)操守、團(tuán)隊(duì)合作和創(chuàng)新意識等方面的教導(dǎo)與培養(yǎng),不利于形成良好的職業(yè)素養(yǎng)。

二、教學(xué)改革基本內(nèi)容

改革的基本思路:“以拓寬投資與理財(cái)專業(yè)技術(shù)課程基礎(chǔ)為核心,以更新教學(xué)內(nèi)容和整合課程結(jié)構(gòu)為重點(diǎn),以加強(qiáng)實(shí)踐環(huán)節(jié)為突破口,培養(yǎng)基礎(chǔ)扎實(shí)的創(chuàng)新性人才”。

（一）整合課程,重構(gòu)課程體系

通過對企業(yè)工作崗位分析,按照崗位能力要求,理論課程主要培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)通用能力與職業(yè)專業(yè)能力。職業(yè)通用能力課程包括:經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、管理學(xué)基礎(chǔ)等;對于職業(yè)專業(yè)能力課程,與企業(yè)合作開發(fā)《客戶經(jīng)理實(shí)務(wù)》課程,并以該課程為核心,以突出專業(yè)技能訓(xùn)練的證券投資分析、證券交易、證券投資基金、期貨投資實(shí)務(wù)、保險(xiǎn)實(shí)務(wù)等主干的專業(yè)課程體系。

（二）強(qiáng)化技能,構(gòu)建實(shí)踐課程體系

圍繞著培養(yǎng)學(xué)生的金融技術(shù)應(yīng)用能力這個目標(biāo),突出應(yīng)用能力的培養(yǎng),構(gòu)建以職業(yè)能力和綜合素質(zhì)培養(yǎng)為目標(biāo)的實(shí)踐教學(xué)體系。對投資與理財(cái)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)計(jì)劃做整體的修訂。將學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)課程分為認(rèn)知實(shí)踐、課堂實(shí)訓(xùn)和頂崗實(shí)習(xí)三種。在形式安排上做提前、拉長、加寬和放限的變革,并且增加實(shí)踐性教學(xué)學(xué)時。這些實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容的開設(shè),大幅提升學(xué)生的專業(yè)實(shí)際操作能力,為今后走上工作崗位在較短時間內(nèi)勝任工作提供了前提保障。

（三）突出創(chuàng)新的拓展教育

注重對學(xué)生的創(chuàng)新意識的培養(yǎng)和綜合職業(yè)能力的提高是實(shí)施課程體系改革的目標(biāo)之一。為此,投資與理財(cái)專業(yè)還需設(shè)置金融服務(wù)禮儀、國際金融、金融產(chǎn)品營銷、保險(xiǎn)綜合、商業(yè)銀行實(shí)務(wù)、個人理財(cái)、綜合理財(cái)專題等方面課程。這些課程的講授形式主要以專題形式進(jìn)行教學(xué),需大量邀請行業(yè)、企業(yè)專家進(jìn)行講座。這些課程的設(shè)置有效的解決了學(xué)校缺乏與企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)溝通合作的平臺,學(xué)生的職業(yè)技能能夠得到充分鍛煉和提升。

（四）融工作于學(xué)習(xí)過程的情景設(shè)計(jì)教學(xué)模式

從高職教育培養(yǎng)應(yīng)用型人才的總目標(biāo)出發(fā),對學(xué)生進(jìn)行綜合能力訓(xùn)練。在具體的授課中,以工作過程為導(dǎo)向,采用任務(wù)驅(qū)動,以證券客戶經(jīng)理的實(shí)際案例作為載體,以實(shí)際工作過程為主線,開展現(xiàn)場教學(xué),創(chuàng)設(shè)模擬實(shí)際的工作情景,學(xué)做一體,使學(xué)生能夠在工作項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過程中完成對書本知識、工作過程知識等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)和操作技能的掌握。同時,還在教學(xué)中引入實(shí)際建設(shè)工作情境,使學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中參與實(shí)際的客戶經(jīng)理服務(wù),培養(yǎng)實(shí)際的服務(wù)技能與素養(yǎng)。

（五）課程“考試方式”改革

課程“考試方式”建議——采用“過程評價(jià)”、“量化評價(jià)”和“多元主體評價(jià)”。

1、采用“過程評價(jià)”方式,構(gòu)建“合理”的評價(jià)分值結(jié)構(gòu)?！斑^程評價(jià)”是對每個學(xué)生一個學(xué)期所有完成的實(shí)訓(xùn)作業(yè)都要進(jìn)行評估,對整個課程教學(xué)中的學(xué)習(xí)態(tài)度、表現(xiàn)也都進(jìn)行評估。

2、制定“量化評價(jià)”指標(biāo),采用“表格評價(jià)”。為使課程評估落在實(shí)處,制定具體的、可操作的“量化評價(jià)”指標(biāo),并制作成評價(jià)表格,使復(fù)雜的評價(jià)指標(biāo)可以采用“表格評價(jià)”。

3、采用“教師、學(xué)生、社會”相結(jié)合的“多元主體評價(jià)”。課程評價(jià)不能由教師一人決定,應(yīng)該采用“教師、學(xué)生、社會”相結(jié)合的多元評價(jià)方式?！岸嘣u價(jià)”能夠增強(qiáng)學(xué)生主體意識;鍛煉學(xué)生評價(jià)能力、自信心理;能夠引導(dǎo)學(xué)生自我總結(jié)、增強(qiáng)責(zé)任、不斷攀登?！岸嘣黧w評價(jià)”操作為: