境內直接投資業務辦理流程精選(九篇)
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第1篇：境內直接投資業務辦理流程范文
關鍵詞：跨境人民幣業務；現狀；建議
JEL分類號：E58；F3 中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1428（2012）08-0026-04
我國于2009年初啟動了跨境貿易人民幣結算。經過三年多的努力，跨境人民幣業務已經從最初的貿易結算擴大至資本項下結算，相關政策體系不斷完善，業務量迅速增加，取得了明顯進展。本文著眼于人民幣國際化的總體方向，結合跨境人民幣業務的發展現狀，分析其發展的內生動力機制，提出進一步促進跨境人民幣業務發展的粗淺建議。
一、跨境人民幣業務相關政策的推出及實施情況
（一）跨境人民幣業務政策體系的逐步建立
2008年12月，國務院常務會議決定，批準廣東和長三角地區與港澳地區、廣西和云南與東盟地區的貨物貿易開展人民幣結算試點，這標志著人民幣區域化開始了“破冰之旅”。在之后的三年時間里，通過不斷完善政策體系，跨境人民幣業務的地域范圍和業務范圍均實現了全面擴展。
1、從業務開展的地域范圍看，由最初五個試點城市逐步擴展至全國。2009年7月，中國人民銀行等六部委聯合了《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》，決定在上海、深圳、廣州、珠海、東莞五個城市推出跨境貿易人民幣結算試點。2010年6月，中國人民銀行等六部委《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，境內試點地區由5個城市擴大到20個省市，境外地域由港澳、東盟地區擴展到所有國家和地區。2011年8月，中國人民銀行《關于擴大跨境貿易人民幣結算地區的通知》，將跨境貿易人民幣結算境內試點區域推廣到全國。
2、從跨境人民幣使用的業務范圍看，從最初的貨物貿易逐步推廣到了服務貿易和其他經常項目，并開始從經常項目向資本項目擴展。2009年7月，中國人民銀行頒布《實施細則》，針對貨物貿易中跨境人民幣結算的操作模式和結算流程作了具體規定。2010年6月，在中國人民銀行等六部委《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》中，跨境人民幣結算的業務范圍增加了服務貿易和其他經常項目。同年8月，中國人民銀行《關于境外人民幣清算行等三類機構運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關事宜的通知》，允許境外央行、清算行、參加行三類機構使用人民幣資金投資境內銀行間債券市場。2011年1月中國人民銀行制定了《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》，便利境內機構以人民幣開展境外直接投資，規范銀行業金融機構辦理境外直接投資人民幣結算業務。同年10月的《外商直接投資人民幣結算業務管理辦法》明確了境外地區的企業和經濟組織可使用人民幣來華開展直接投資。中國人民銀行《關于境內銀行業金融機構境外項目人民幣貸款的指導意見》，落實了境外項目人民幣貸款的相關操作。至此，跨境人民幣業務范圍由經常項目擴展至部分資本項目。
目前，跨境人民幣業務的政策體系已初步建立。在經常項目下跨境人民幣結算方面，人民幣資金結算、清算流程，以及出口退（免）稅和進出口報關政策等已經明確。在資本項目下跨境人民幣結算方面，境內企業可以使用人民幣開展境外直接投資，銀行和境內機構可向境外項目和企業發放人民幣貸款，境外企業和經濟組織可使用人民幣來華開展直接投資，境外央行、清算行、參加行等機構可使用人民幣資金投資境內銀行間債券市場。
（二）跨境人民幣業務的發展現狀和未來趨勢
自2009年開展試點工作以來，在各參與方的積極努力下?？缇橙嗣駧艠I務不斷取得突破性進展。目前，與境內發生跨境人民幣實際收付業務的境外國家和地區已達181個，各項業務規模穩步擴大。在試點之初的2009年，全國辦理跨境人民幣結算108億元，而伴隨著有關政策的推進實施，跨境人民幣結算業務在2010年開始呈現出幾何級數的快速增長，當年達到5063億元，同比增長了近46倍。至2011年末，銀行累計辦理經常項目下人民幣結算業務金額2，08萬億元。與此同時，資本項下人民幣結算量也穩步增長。截至2010年末。各試點地區共辦理人民幣跨境資本交易逾700億元。2011年，銀行累計辦理人民幣對外直接投資結算金額201.5億元，外商直接投資結算金額907.2億元。
數據來源：中國人民銀行《2011年金融統計數據報告》，其中2012年一季度數據來自于中國人民銀行公開數據。
綜合各方面因素，跨境人民幣業務未來仍將保持快速發展的態勢。從政策面來看。政府關于人民幣跨境使用相關政策措施將不斷出臺，上海國際金融中心建設的國家戰略將不斷推進，這些都有利于促進跨境人民幣業務的發展。從經濟基本面來看，中國持續的經濟增長有利于在更大的范圍內推進人民幣的跨境使用。
二、跨境人民幣業務發展的內生動力機制
（一）各主要參與方在推動跨境人民幣業務發展中廣泛受益
跨境人民幣業務的主要參與者包括政府部門、境內外的企業和銀行，他們在參與跨境人民幣業務發展過程中互利共贏，形成了促進該業務發展的內在動力。
1、對于政府部門而言。推動跨境人民幣業務的動力主要來自于兩個方面。一是實施國家戰略的需要?？缇橙嗣駧艠I務是人民幣國際化戰略的切入點，跨境人民幣業務的推進和實施直接影響人民幣國際化戰略的進程。二是解決我國向貿易強國發展與貨幣非國際化的矛盾的需要。我國作為一個國際貿易大國，只使用外幣結算使企業承擔了較大的匯率風險。只有更多地在跨境交易中使用人民幣，才能更好地保障我國企業在對外經貿活動中的利益。
2、對于境內企業而言，跨境人民幣業務首先有利于規避匯率風險，節約匯兌成本，增強價格競爭力。據估算，以人民幣結算的交易成本比以外幣結算的交易成本平均低2至3個百分點。其次，與使用外幣結算相比，使用人民幣結算無需進出口貿易核銷，人民幣結算出口退稅等手續也更加便利，在實際操作中為企業提供了諸多政策性便利。第三，使用人民幣結算不占用企業外債指標，為企業提供了更多的商業機會。
3、對于境內金融機構而言，借助跨境人民幣業務可以將自身的本幣經營優勢擴大到國際市場，有利于推動其國際化發展。國內金融機構在提供外幣產品和服務上與大型跨國金融機構相比缺乏競爭優勢。伴隨人民幣跨境使用，我國金融機構可以充分發揮人民幣負債業務體量大、人民幣資金清算便利等優勢，為境外主體和我國“走出去”企業提供更多人民幣計價的金融產品，從而提高金融服務和國際化經營水平。
4、從境外企業的角度來看，他們接受人民幣結算的動機主要是能獲得持有期的貨幣升值收益，因而形成了升值預期背景下人民幣跨境使用快速發展的局面。但隨著2011年底以來人民幣“單邊升值”趨勢的改變，明顯影響了境外機構持有人民幣的信心。
5、從境外銀行的角度來看，參與跨境貿易人民幣業務，一是能夠滿足其客戶追求人民幣收益的需求，為客戶提供更豐富的服務：二是能夠將其國際化經營的優勢擴展到人民幣市場，有利于擴大其在中國境內的業務機會。
綜上所述，跨境人民幣結算各方參與者之間的利益是互相促進的。在政府的力推下，跨境人民幣結算各項政策的出臺為境內企業提供了顯著的貿易投資便利，順應了融入全球市場的發展需求，也給境內銀行帶來了新興業務機會，受到境內企業和銀行的普遍歡迎和積極參與。境外企業和銀行也由于中國經濟前景向好、人民幣持續升值而產生了持有人民幣的強烈需求。因此，各方存在的共贏空間，成為過去一段時間內推動跨境人民幣業務快速發展的內生動力。
（二）當前跨境人民幣業務持續、健康發展需要解決的主要問題
1、要深入研究不斷強化“非單邊升值”條件下境外機構的人民幣持有動機問題。去年年底以前，人民幣基本呈“單邊升值”的態勢，但是，此后由于海外掀起的一輪看空中國以及人民幣的浪潮，引發了人民幣貶值預期，影響了離岸市場主體持有人民幣的信心。因此，我們應當探索和擴大人民幣資金回流機制，拓寬境外人民幣投資渠道，為境外參與者通過人民幣分享中國經濟的發展成果提供有效途徑，進而增強境外參與者對人民幣的信心，改變人民幣跨境使用對升值預期的依賴。
2、要深入研究重點謀求我國政府和金融機構對于境外人民幣的定價權問題。人民幣的定價權是我們掌控人民幣國際化進程的核心環節。在境外主要參與者的推動下，香港形成了人民幣離岸市場，逐步成為境外人民幣留存、定價、交易和結算的中心。并開始對在岸市場價格產生影響。由于香港的自由港地位，人民幣定價是多方機構博弈的結果，中資機構難以掌握絕對的定價權。隨著人民幣跨境使用規模的進一步擴大，掌控定價權日顯緊迫。
3、要深入研究進一步協調推進上海國際金融中心建設與人民幣國際化問題。從過去兩年的數據看，廣東、深圳借助香港離岸市場較為發達且企業對人民幣接受度高的優勢，北京借助央企集聚的優勢，跨境人民幣業務量均領先于上海。上海地區外資金融機構較多?？缇橙嗣駧艠I務呈現多元化發展的特點，例如上海銀行業為外資同業的清算服務就在行模式的建設中發揮了重要作用，雖然未納入跨境人民幣結算量的統計范疇，但這些清算服務為今后中資機構主導人民幣的交易、定價和清算打下了良好的基礎。隨著人民幣跨境使用政策的進一步完善，國家需要上海為人民幣跨境使用提供更有力的支撐。特別是當前人民幣在香港離岸市場的大量留存以及境內外市場價格的差異，引發活躍的套利交易，不利于上海作為人民幣在岸中心發揮定價作用及影響力。有悖于推動人民幣國際化的決策初衷。因此，需要統籌實施上海國際金融中心建設和人民幣國際化兩項國家戰略。
三、進一步推進跨境人民幣業務發展的有關建議
（一）政府部門應加強統籌協調，進一步發揮對市場的引導和推動作用
1、央行作為跨境人民幣業務的主管部門，是政策的主要設計者和實施者，在統籌各方利益、選擇政策推進方向等方面發揮著重要作用。當前，在人民幣升值預期弱化的背景下，要強化境外機構持有人民幣的信心，必須進一步拓寬人民幣資金回流渠道，增強人民幣的流動性。因此，建議央行協調相關部門加強人民幣回流機制建設。首先，除了做好貨物貿易和服務貿易出口渠道的人民幣回流外，還要充分發展包括股票、債券和衍生品的人民幣產品市場，提升上海金融市場的國際化水平，強化人民幣在岸市場功能，使人民幣成為境外資產的儲備和投資工具。其次，積極穩妥地擴大人民幣QFII試點范圍，允許更多的境外主體將合法獲得的人民幣資金通過QFII渠道進入境內資本市場，擴大境外人民幣使用范圍。第三，適時啟動國際板股票市場建設，引進與中國經貿關系緊密的境外企業，在中國發行以人民幣計價的股票。鼓勵境外人民幣回流投資國際板股票市場。
2、建議海關總署、稅務總局及商務部等職能部門完善政策，簡化流程，鼓勵和引導企業走出去。一是建議商務部通過行業協會，就WTO框架下的貿易規則，加強對企業的輔導和政策咨詢，幫助企業科學合理地運用規則保障自身合法權益。二是進一步細化和實施具體操作辦法，簡化業務手續和辦理流程。建議海關加強全國聯網協作，在保證貿易真實性的前提下，簡化手續，提高報關工作效率。建議稅務部門根據報關單和有關結算證件及時辦理出口退稅手續。
（二）全力推進以金融市場為核心的上海國際金融中心建設，為人民幣跨境使用提供創新、交易、定價和清算平臺
1、積極推動本地金融市場國際化，為境外持有者提供人民幣投資“資產池”。人民幣產品市場建設既是上海國際金融中心建設的重要內容，也是人民幣國際化的重要步驟。要配合拓寬境外人民幣資金回流渠道，以債權型金融產品市場為重點，進一步拓寬和擴大境外投資者和發行主體參與上海金融市場的渠道和規模，允許境外企業和機構在銀行間債券市場發行人民幣債券，積極有序推進金融市場對外開放，逐步擴大人民幣產品在國際金融市場的份額，爭取早日使上海成為具有全球影響力的人民幣金融產品定價中心，充分發揮上海金融市場在服務我國金融對外開放和人民幣跨境使用中的重要作用。
2、切實增強金融機構跨境人民幣產品的創新能力。支持在滬金融機構創新服務模式，擴大業務范圍。拓展服務區域。積極創新跨境人民幣貿易融資產品，大力開展對境外直接投資、對外承包工程等各類境外投資和合作項目的人民幣貸款業務，滿足企業“走出去”過程中對本幣貸款的需求。推動跨境人民幣結算的境外參加銀行進入銀行間外匯市場，研究境內銀行開辦面向境外人民幣持有主體的代客理財業務試點，進一步暢通境外人民幣資金的回流渠道。
3、大力加強上海金融市場的制度和基礎設施建設。以上海清算所為核心，進一步完善支付清算系統，健全登記、托管、交易和清算制度。根據人民幣跨境使用進程和市場需求，支持在滬金融市場將交易系統的報價、成交、結算、清算以及交易信息等功能延伸到境外，發展支持多幣種產品交易和清算能力。支持各商業銀行在上海設立全行資金清算機構，吸引更多的境外參加行開立人民幣同業往來賬戶。
（三）商業銀行要積極實施國際化戰略，拓展跨境人民幣業務
1、有計劃、有步驟地在境外重點區域增設分支機構。要以跨境貿易人民幣結算為契機，有計劃地在境外重點區域如東南亞國家和其他周邊國家以及重要國際金融中心城市增設分支機構，以便直接為境外企業提供人民幣清算服務，下一步也可在當地監管政策允許范圍內開展人民幣存款、兌換、匯款、貿易融資等業務。這不僅有利于中資銀行擴大跨境人民幣業務范圍，長遠看還有利于其實施國際化經營戰略。
2、有重點地在人民幣流通程度較高的區域培育客戶群。目前境外人民幣流通程度較高、結算需求較大的區域包括港澳地區、東南亞國家以及俄羅斯、韓國等周邊國家?？缇橙嗣駧艠I務為這些國家和地區的人民幣結算提供了安全、便捷的渠道。商業銀行可以將這些區域作為重點目標市場。發揮跨境人民幣業務的優勢，在人民幣結算需求較強的企業中培育自身的跨境企業客戶群。
3、積極穩妥地創新跨境人民幣產品，豐富服務內容。積極創新資本項下的跨境人民幣產品，通過豐富相關金融產品的種類、做好境內企業赴海外融資及海外發債回流內地的配套服務。創新離岸人民幣產品，為企業在全球范圍內使用人民幣提供保值增值服務。
4、有針對性地擴大人民幣海外清算網絡。“清算行”和“行”兩種試點模式中。前者只限于有人民幣清算行的香港和澳門地區，在國際市場上推行人民幣結算還主要依賴“行”模式。因此，商業銀行要加強與境外金融機構的合作，進一步擴大人民幣海外清算網絡，不斷拓寬跨境人民幣業務的開辦渠道。
第2篇：境內直接投資業務辦理流程范文
(一)非居民企業流轉稅政策分析1.非居民企業業務涉及的流轉稅主要包括代扣增值稅和代扣營業稅，相關規定可見諸增值稅和營業稅法律法規，非居民企業發生相關業務時應注意從應納范圍、稅率稅額、稅收征收方式和納稅義務發生時間、向稅務機關提交資料等方面把握整體納稅流程，以規避因對相關規定掌握不清導致的涉稅風險。2.除了對增值稅和營業稅涉稅政策一般性規定準確把握的同時，非居民企業和負有代扣代繳義務的居民企業還應掌握營業稅和增值稅免稅及特殊規定，比如根據《關于個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》(財稅[2009]111號)規定，境外單位或者個人在境外向境內單位或者個人提供的完全發生在境外的《中華人民共和國營業稅暫行條例》規定的勞務，不屬于上述所稱在境內提供條例規定的勞務，不征收營業稅。3.做為當前中國稅制改革的重要內容，“營改增”囊括了國內交通運輸、部分現代服務業、郵政服務和電信行業，隨著營改增的深入，我國在流轉稅稅種設計上將逐步與國際接軌，營業稅將成為歷史。在此過程中，非居民企業應注意掌握“營改增”涉及的具體行業、業務范圍及操作規則，準確把握涉稅業務細節。
(二)非居民企業稅收優惠和付匯證明規定分析1.經分析相關法律法規可發現，目前非居民企業可以享受一定減免稅優惠，但需非居民企業或其人按相關稅收減免管理辦法和行政審批程序的規定辦理，經稅務主管部門審批或登記備案后方可享受相應的稅收優惠，因此非居民企業應掌握審批和備案項目的管理區別，提前主動與稅務機關溝通并按其要求提供相關資料。2.除特殊情況外，境內機構和個人向境外單筆支付外匯資金達到一定金額應向所在地主管國地稅機關進行稅務備案，外國投資者以境內直接投資合法所得在境內再投資一定金額以上的，也應稅務備案，對此非居民企業需引起重視，依規辦理。
二、常見非居民企業涉稅實務分析
(一)常見的非居民企業涉稅實務主要有向境外支付股息紅利、向境外支付利息、向境外支付特許權使用費(租金)、向境外支付工程承包款和勞務費等四種形式。辦理此類業務時非居民企業應注意應納稅所得額、稅率、應納稅額、外幣折算和包稅合同的問題。針對四類業務殊的業務模式，譬如向境外支付股息主要有三種特殊形式：向境外H股分配股息、向海外B股分配股息、向合格的境外機構投資者(QFII)支付股息以股息，非居民企業應重點掌握國家稅務總局和地方文件中對特殊業務的規定。
(二)非居民企業在相關業務處理中除了按照常規流程進行納稅申報外還應重點關注相關業務適用的特殊條款。1.在向境外支付股息業務中應遵守受益所有人條款，注意不利于受益所有人的判定和稅務協定稅務優惠條件。2.在向境外支付利息業務中應遵守資本弱化條款，關注債權性和權益性投資比例及特別納稅調整。3.向境外支付特許權使用費(租金)應遵守受益所有人條款和核算范圍條款。4.向境外支付工程承包款和勞務費應遵守登記備案條款。
第3篇：境內直接投資業務辦理流程范文
關鍵詞：境外投資 “走出去”發展戰略備案制
隨著我國“走出去”發展戰略的實施，越來越多的國內企業到國外參與境外投資。“走出去”發展戰略是國家根據經濟全球化新形勢和國民經濟發展的內在需要做出的重大決策，是發展開放型經濟、全面提高對外開放水平的重大舉措。到境外投資也是實現國家經濟與社會長遠發展、促進與世界各國共同發展的有效途徑。
1、企業境外投資主要原因分析
近些年來，國際直接投資已經成為全球經濟增長的重要引擎，同時也加深了國際間的經濟合作。中國企業“走出去”發展戰略是適應經濟全球化的需要，也是打造跨國企業的必由之路。
境內企業到境外投資時，主要通過投入貨幣、實物、知識產權或專利技術、有價證券、股權、債權等方式，獲得境外資產所有權、經營管理權及其他相關權益的投資稱為境外投資。企業在決定到境外投資時，往往基于自身的特定優勢，如雄厚的資金、專業技術人才、專利技術壟斷、優秀的公司管理、拓展市場渠道的技能，但也可能受到所處的客觀環境的制約，如國內自然資源逐漸匱乏、市場規?？s小、經濟發展水平低、國內產業結構未完成轉型升級、技術水平落后、勞動力成本增加、政府政策等因素，導致不同類型的企業對外投資的出發點不同。綜上所述，企業到境外投資主要動機有以下幾種：
1.1、內外市場環境促使企業境外投資
境外投資企業在東道國投資，所生產的商品就地銷售，主要目的是為了維持原有的境外市場或開辟新的境外市場，并為客戶提供更多的服務以滿足當地消費者的需要，進而鞏固和擴大其市場占有份額。
1.2、有利于降低企業成本，提高企業效益
部分境外投資企業，在國內生產所需的原材料來自國外，為了穩定原材料供應，或是利用發展中國家廉價且有保證力的勞動力，或是考慮到低關稅使商品出口價格競爭力加強，規避匯率變動帶來的外匯風險對外進行境外投資。
1.3、獲取國外先進技術、生產工藝及先進的管理經驗
企業通過境外投資的方式可以直接獲取和利用這些先進技術與管理經驗，然后進行技術升級改造和提高管理能力，促使投資企業提高國際市場競爭力。
1.4、分散或減少企業經營風險
境外投資企業為了分散和減少企業面臨的各種經營風險，在全球范圍內進行投資生產與經營活動，不但可以擴大銷售，而且還可以帶來原材料、技術、人員以及資金融通等多元化的供應來源，從而使企業不再受到境內或者地區條件的多重限制。
1.5、優良的投資環境
東道國政府通過提供優良的投資環境，主要包括優惠的稅收和金融政策、優惠的土地使用政策以及優良的軟硬件基礎設施，在境內企業遇到這些相對于國內寬松的境外投資環境時，也可能會做出對外投資決策。
2、我國企業境外投資發展現狀
據商務部統計，2013年我國境內投資者共對全球156個國家和地區的5090家境外企業進行了直接投資，累計實現非金融類直接投資（下同）901.7億美元，同比增長16.8%。其中股本投資和其他投資727.7億美元，占80.7%，利潤再投資174億美元，占19.3%。截至2013年底，我國累計非金融類對外直接投資5257億美元。 對中國香港、東盟、歐盟、澳大利亞、美國、俄羅斯、日本七個主要經濟體的投資達到654.5億美元，占同期我國對外直接投資總額的72.6%，同比增長9.1%。
2.1、境外投資行業分布日益多元化
近年來，我國企業對外投資行業分布廣泛，門類齊全且重點突出。境外投資早期主要集中在貿易服務業及其相關行業，中期向加工制造業等非貿易類行業延伸，行業布局重點繼續向生產加工領域拓展，資源開發領域逐漸成為新的熱點。如今以貿易型為主的境外投資結構開始變化，境外投資行業進一步拓寬，采用企業并購以及戰略聯盟等形式，向商務服務業、批發零售業、交通運輸業等其他行業發展?？鐕①彸蔀閷ν馔顿Y的重要方式，行業分布呈現出多元化趨勢。從投資行業構成情況看，九成投資主要集中于商務服務業、采礦業、批發和零售業、制造業、建筑業和交通運輸業六大行業。2013年我國境外投資行業所占比重如圖：
2.2、投資規模存量不斷擴大，與發達國家仍有差距
據商務部《2012年度中國對外直接投資統計公報》顯示，截至2012年底，中國對外直接投資累計凈額（存量）達5319.4億美元，位居全球第13位。僅相當于美國對外投資存量的10.2%，英國的29.4%，德國的34.4%，法國的35.5%，日本的50.4%。由于中國對外投資起步較晚，與發達國家仍有較大差距。
2.3、民營企業作為境外投資主體比例升高
我國參與境外投資的企業中，國有大型企業繼續發揮其主導作用，“走出去”的大型和特大型項目不斷增多。除了國有大型企業之外，民營企業投資參與比重越來越大，非公有制企業逐步成為“走出去”的新生力量。聯想集團分別在2014年1月23日和29日，宣布以23億美金收購IBM x86服務器業務，29億美金收購谷歌旗下的摩托羅拉移動（Motorola Mobility）智能手機業務。通過收購IMB服務器業務和摩托羅拉移動業務，將使聯想集團具有更快的技術增長能力，以及能夠更為快速進入全球主要的手機市場。另一些優勢民營企業如華為、大連萬達、吉利等，也正在發展成為集內外研發、銷售、服務于一體的跨國企業，通過適當的投資機會，滲透海外市場以謀求企業的發展。
2.4、境外投資方式多元化
與傳統新建及改擴建項目投資方式不同，近年來大多數境內企業選擇收購、合并、參股、增資擴股的方式參與境外投資，跨國并購逐漸成為對外直接投資最重要的方式。這樣不僅可以充分發揮各投資方在資金、技術、原材料、銷售等方面的優勢，形成優勢互補，還有助于產品進入到新的國際市場，并且不易受到東道國民族意識的抵制，減少投資風險。投資方式多元化，有利于滿足我國對稀缺資源、國外先進技術及高端人才的需求，同時也可以利用境外公司原有的銷售渠道來銷售產品和把國內的產品推向國際市場，從而利用境外品牌開拓市場，擴大本企業品牌在國際市場的份額。
2.5、境外投資風險增大
近年來，我國企業到境外投資因國際局勢復雜多變，局部地區政局不穩定，所投入的固定資產設備與員工人身安全不能受到妥善保護，導致境外投資遭受巨大損失。截至2011年利比亞戰爭爆發，中國共有75家企業（包括13家央企）在利比亞投資，承包的大型項目一共有50個，合同金額達188億美元。利比亞戰爭爆發后，中國出口信用保險公司雖然啟動了針對在利投資企業的專項“理賠綠色通道”，但在75家承建利比亞項目的企業中，只有為數不多的幾家企業投保出口信用保險，大多數企業在利比亞的投資因戰。
3、實行投資備案制的必然性
隨著境內投資人赴境外投資越來越多，涵蓋了國民經濟的各個領域，企業赴境外投資需要完成境內審批程序，對外投資管理體制由原來的審批制轉變到備案制行政體系，將不再需要通過各部門辦理審批手續，只需要履行登記備案程序即可取得境外投資資格，使對外投資流程更為便利高效，這將會吸引眾多國內企業進入到國際市場。
由核準制轉為備案制，對政府投資體制管理來講是改革的一大突破，摒棄不必要的核準流程，將激發企業發展的活力和動力。企業在選擇投資項目時自主決策、面對市場風險自主分擔，把控項目盈虧，對企業來說實行境外投資備案制既可以提供便利使企業更加快速國際化，從國家戰略層面來講備案制的實施也可以推動國民經濟健康穩定發展。
3.1、政府職能轉變有利于企業走出去
十八屆中央委員會第三次全體會議全面深化改革若干重大問題的決定中明確指出加快轉變政府職能。要全面正確履行政府職能，進一步簡政放權，深化行政審批制度改革，最大限度減少中央政府對微觀事務的管理，讓市場機制有效調節經濟活動，對保留的行政審批事項要規范管理、提高效率。實行備案制也是政府深化行政審批制度改革的一個重要轉變，現行核準制改革方向就是進一步完善市場經濟機制，將投資者的境外投資自由權利逐步地歸還給投資者。
3.2、實行備案制是我國經濟發展的重要戰略
企業在境外投資資源開發項目時，通過備案制可以贏得項目開展時間，滿足國內對稀缺資源的需求。從這個角度來說，先行對資源項目實行備案制有利于國民經濟的正常運行。實行備案制行政管理體系，快中求穩，循序漸進，通過逐步放開使政府適應角色的轉變，進一步提高對我國企業到境外項目的監督管理能力。
3.3、企業成本壓力促使境外投資進展加快
境內企業正在面臨著人力及原材料成本上升的壓力，實行備案制行政管理體系，可以大大縮短企業在實施國外項目投資的時間，在國際市場上將會贏得更多競爭機遇，為克服成本上升的壓力找到一個新路徑，又為企業國際化戰略贏得了時間，這對于國內企業走出去也是一個直接利好消息。
近年來，國內企業到境外投資已經成為我國與它國開展國際經濟合作的重要途徑，商務部對境外投資擬實行投資備案制對國內企業實施“走出去”戰略既是機遇，同時也是挑戰。面對復雜的國內外狀況，國內企業應盡快熟悉東道國投資環境，并對對境外項目進行充分論證與投資方案可行性分析，才能夠更快更穩的把握住境外投資機會。
參考文獻：
[1]《2013年我國對外直接投資簡明統計》，《2013年我國對外投資和經濟合作情況簡述》，《2012年度中國對外直接投資統計公報》.引用來源.商務部網站.
[2]《國際商務理論與實務》.全國國際商務專業人員職業資格考試用書編委會.中國商務出版社.2008年3月
[3]引用來源.聯想中國網站.
第4篇：境內直接投資業務辦理流程范文
第一條為規范和便利銀行及個人的外匯業務操作，根據《個人外匯管理辦法》，制定本細則。第二條對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進行調整。
個人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關規定辦理。
第三條個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。
第四條個人年度總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。
第五條個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。
第六條各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應按照本細則規定對個人外匯業務進行真實性審核，不得偽造、變造交易。
銀行應通過個人結售匯管理信息系統（以下簡稱個人結售匯系統）辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確、完整錄入相關信息。
第七條國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）負責對個人外匯業務進行統計、監測、管理和檢查。
第二章經常項目個人外匯管理
第八條個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。
第九條個人經常項目項下經營性外匯收支按以下規定辦理：
（一）個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。
個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。
（二）個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與企業簽定的進口合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至企業經常項目外匯賬戶。
個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與企業簽訂的出口合同或協議、企業的出口貨物報關單辦理。企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。
（三）境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。
第十條境內個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定；
（二）贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；
（三）遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書;
（四）保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；
（五）專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同;
（六）法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同；
（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；
（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;
（九）其它：相關證明及支付憑證。
第十一條境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知；
（二）生活消費類支出：合同或發票；
（三）就醫、學習等支出：境內醫院（學校）收費證明；
（四）其它：相關證明及支付憑證。
上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。
第十二條境內個人經常項目項下非經營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。
第十三條境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：
（一）在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。
（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。
第十四條境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，按以下規定辦理：
外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。
手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。
第十五條境外個人經常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：
（一）外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；
（二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。
第三章資本項目個人外匯管理
第十六條境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。
境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。
第十七條境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。
第十八條境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內機構統一向外匯局申請獲準后辦理。
境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。
第十九條境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。
境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。
第二十條移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。
第二十一條境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。
第二十二條境外個人可按相關規定投資境內B股；投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。
第二十三條根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。
第四章個人外匯賬戶及外幣現鈔管理
第二十四條外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。
第二十五條外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。
第二十六條個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。
第二十七條個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。
第二十八條個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：
（一）本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；
（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；
（三）境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。
第二十九條本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。
第三十條個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附1）為個人辦理提取外幣現鈔手續。
第三十一條個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。
第五章個人結售匯管理信息系統
第三十二條具有結售匯業務經營資格并已接入和使用個人結售匯系統的銀行，直接通過個人結售匯系統辦理個人結售匯業務。
第三十三條各銀行總行及分支機構申請接入個人結售匯系統，應滿足個人結售匯管理信息系統技術接入條件（附2），具備經培訓的技術人員和業務操作人員，并能維護系統的正常運行。
第三十四條銀行應按規定填寫個人結售匯系統銀行網點信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。
第三十五條除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:
（一）通過外幣代兌點發生的結售匯；
（二）通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；
（三）外幣卡境內消費結匯；
（四）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔；
（五）境內卡境外使用購匯還款。
第三十六條銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理：
（一）通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況；
（二）按規定審核個人提供的證明材料；
（三）在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據；
（四）通過個人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查。
第三十七條外匯局負責對轄內銀行業務操作的規范性、業務數據錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。
第六章附則
第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。
直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。
第三十九條違反《個人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。
第5篇：境內直接投資業務辦理流程范文
【關鍵詞】上海自貿區，金融改革，商業銀行，業務創新
上海自貿區秉承改革開放的基本理念，更加注重體制、機制的創新，更加注重法制化的貿易體系創新，愈加符合國際化的要求。因此，自貿區開展全方位的金融改革，積極探索金融服務國際化。銀行業務范圍急劇擴張，不斷開拓新的金融制度和管理模式，跨境貿易和投資將會越來越便利。
一、自貿區金融改革政策
（一）開放銀行業務
自貿區金融改革的第一要務是擴大金融服務業的開放程度。開放金融機構的市場準入門檻，開放金融機構的業務許可范圍，擴大金融機構的業務范圍。
1、開放銀行準入門檻。在自貿區中外資銀行、民營銀行或中外合資銀行均可以入區經營，中外資銀行均可在自貿區內新設分行、支行或專營機構。在自貿區可以設立金融資產管理公司、非銀行金融公司、消費金融公司或金融租賃公司，這些公司可以是中資、外資、中外合資，也可以是民營資本。在自貿區開展經營的網點也可晉升為支行或者分行。
2、擴大銀行的經營范圍。在自貿區內銀行業金融機構允許跨境融資，包括外保內貸、離岸船舶融資、全供應鏈貿易融資和大宗商品貿易融資等；自貿區內銀行可以開展跨境投資金融業務；在自貿區的中資銀行允許開展離岸銀行業務，非居民的離岸賬戶可自由調撥資金，不受國內外匯管制。
（二）銀行業務跨境服務功能的拓展
1、設立專門的自由貿易賬戶。商業銀行在自由貿易區設立專門的自由貿易賬戶，可有效落實自貿區相關政策措施，便于監管部門監管。中國人民銀行專門為自貿區內的經營單位設立自由貿易賬戶。自由貿易賬戶的性質于境外機構境內外匯賬戶或離岸賬戶一致，不受外匯管制的限制。這些賬戶可以是非居民賬戶也可以是居民賬戶，不同與以往的境外機構境內外匯賬戶或離岸賬戶，只能是非居民賬戶。因此，自由貿易賬戶涉及的范圍更廣，區內的自由貿易賬戶和區內、境外賬戶間資金可以自由流轉，和境內區外的賬戶則受限制，接受跨境業務的管理。這種管理模式，將區內和境外資金與境內區外資金進行有效隔離，即控制了境內資金的風險，又在很大程度上促進了自貿區與境外資金的流轉，減少離岸貿易的經營和管理成本，推進銀行業務的發展，促進金融市場繁榮。
2、資本項目的雙向開放。中國人民銀行進一步減少對自貿區的資本項目的管制，進一步方便區內居民和非居民開展投資、融資業務。中國人民銀行在自貿區放開了區內和境外資本項目的自由兌換，適當放寬了自貿區與境內區外間的資本項目的管制。
（1）取消對外投資限制，允許自貿區內的居民和非居民直接跨境投資，開展境外證券投資及衍生品投資業務，在銀行直接辦理相關業務，可直接在銀行辦理所涉及業務的外幣兌換業務。
（2）取消對外融資限制，允許區內機構從境外融入外幣資金，在內區外開展風險對沖業務。
（3）適當放開非居民在境內投資。境外個人有條件的在自貿區內可開設非居民個人投資賬戶，用于境內投資。區內金融機構、企業有條件的進入上海的證券或期貨交易場所從事相關業務。
（4）適當放開非居民在境內融資。區內企業的境外母公司有條件的在境內資本市場發行人民幣債券，在試驗區實行分賬核算。在額度允許的范圍內，可以開展拆借、回購交易等業務。
3、人民幣跨境使用范圍擴大
開展人民幣離岸金融中心建設和推進人民幣國際化，中國人民銀行在自貿區擴大了人民幣的使用范圍，拓展了人民幣的跨境使用領域，拓寬了人民幣進出渠道，豐富了人民幣跨境業務種類和產品形式。
（1）跨境電子商務人民幣結算業務部門的開放。區內有互聯網支付資質的機構可以與上海的銀行合作，開展跨境電子商務的人民幣結算業務。
（2）跨境電子商務人民幣結算業務管理的放開。在實現了人民幣跨境結算后，自貿區內居民和非居民的直接投資可開展跨境人民幣結算業務，并在上海地區銀行即可進行辦理。
（3）自貿區內金融機構、企業在資金用途有所限制的情況下，可以從境外借用人民幣資金。
（4）自貿區內非居民可以從事人民幣的雙向資金池業務，這些非居民（企業和集團）可以利用區內賬戶開展境內外關聯企業的資金雙向流動，開展收、付款業務。
（三）金融制度創新
1、外匯管理的改革
自貿區的外匯管理和國際制度接軌。自貿區加強外匯管理的改革，具體的做法就是下放、簡化外匯管理的審批手續。具體做法有：
（1）開展外匯管理試點建設，建立自貿區國際貿易結算中心的外匯結算中心，對區內公司的外匯資金進行單獨、集中管理。
（2）將審批監管變為事后監督，自貿區企業可到銀行直接辦理投資項下外匯的登記，按意愿結匯。
（3）金融類租賃公司可以自主在自貿區內和境外開展租賃等業務，取消原來的審批流程。
（4）自貿區內非居民向境外支付擔保費時，可以直接到銀行辦理付匯，取消原來的審批流程。
2、深化利率市場化改革。中國人民銀行在利率方面給上海自貿區先行、先試權限。如自貿區內金融機構在區內可以優先發行大額可轉讓存單，以后逐漸放開區內一般賬戶小額外幣存款利率上限等。自貿區利率市場化有許多限制的因素。目前應當看到，自貿區利率市場化方面的改革力度還不太大，主要原因是利率市場化需要整個金融市場參與，自貿區范圍內的利率市場化，沒有推廣的意義。還有，目前我國的金融體系還不夠健全，缺乏自我約束能力，如果只在自貿區內利率市場化，就會造成自貿區和區外利率的差額，會有套利資金流進、流出，造成資金市場混亂，帶來金融體系的風險。上海自貿區金融改革涉及我國金融改革的主要內容，同時推進資本項目可兌換改革問題，也含放開金融機構市場準入與業務許可范圍等專屬創新內容。是我國金融改革力度最大的一次。
二、我國商業銀行的業務創新
（一）商業銀行的機遇與挑戰
（1）商業銀行的機遇。自貿區金融領域全方位開放，金融改革實現重大突破，給我國商業銀行提供了機遇。商業銀行通過區內的多種金融業務，在人民幣國際化、外匯管理改革等方面積累經驗和教訓，總結出我國金融市場的發展模式，探索出我國金融改革的有效路徑，促進經濟實體和國際貿易的繁榮與發展。
（2）商業銀行的挑戰。在長期市場管理嚴格的情況下，我國商業銀行與國際一流銀行相比，在經營管理上存在不小差距。隨著國際一流銀行分行以及專營機構的進入，我國金融市場將直接與國際市場接軌，我國商業銀行會在資產負債管理、國際化經營、產品研發與定價等多方面均處于劣勢，在經營管理上收到沖擊。隨著時間的推移，自貿區經驗推廣、復制，國內商業銀行收到的沖擊將會加速，我國商業銀行的業務經營將會收到強烈的沖擊。
（二）探討我國商業銀行應對策略
在自貿區政策的推動下，我國商業銀行進入快速發展的空間，面對寬松的政策和國際業務的開放，應抓住發展機遇，積極推進業務種類，提高自身整體抗風險能力，迎接國際化競爭的挑戰。
1、提升管理水平和抗風險能力
自貿區內金融政策的重大改革，商業銀行自身也面臨各方面的變革。商業銀行自身體制機制、管理模式、業務種類，包括人員素質要求，都要有整體的提高。一方面在資產負債管理上提升標準，一方面在定價管理上提升業務水平。在自貿區改革不斷深入的過程中，商業銀行開展業務時，商業銀行會面臨多種經營風險。自貿區內商業銀行應該依據區內金融業務的特點，對各類風險進行有效識別和精準計量；商業銀行還要做好風險管理，提高防風險能力，制定風險處置預案，時刻做好防風險準備。商業銀行還應通過金融工具提高抗風險能力，有效利用好場避險工具何其他信用衍生工具，有效對沖或者控制經營中不可預料的風險。
2、擴大國際業務發展
（1）發展離岸金融業務。鑒于自貿區特點，自貿區會開設大量各類離岸公司，自貿區離岸公司相關金融業務將會更加繁榮。
（2）發展人民幣跨境業務。鑒于自貿區的金融改革政策放寬了人民幣回流機制，人民幣跨境業務量和業務種類將大大增加。商業銀行應抓住機遇，盡快適應人民幣跨境業務的工作量和業務量，建立與之配套的管理體系。
（3）我國商業銀行（特別是自貿區分支機構），將積極開展人民幣跨境業務（特別是一些創新業務），發揮中資銀行的強項，提高我國商業銀行的國際化水平。
3、促進特色業務創新
（1）開設供應鏈金融產品。由于自貿區企業經營特點和政策優惠，有投資貿易便利、貨幣兌換自由等優勢，自貿區的國際貿易企業在經營中有寬松的環境。商業銀行應制定供應鏈金融服務方案，提供適合供應鏈發展的金融產品，使金融機構和企業雙贏。
（2）開設大宗商品交易金融服務。上海自貿區將建立鐵礦石、金屬和能源交易等大宗商品交易平臺。此舉可使中國增強在原材料定價領域的影響力，以及推動人民幣國際化發展。對區內商業銀行來講，上海地區大宗商品交易的活躍，無疑帶來良好的商機，可以設立與大宗商品結算相關的服務，在支付、融資、結算等方面創新業務，適應自貿區大宗商品金融的需求。
（3）開設跨境資金管理模式。自貿區成立后，對跨境資金池而言，成本更節約，效率更高，更節約資金成本。自貿區跨國公司設立區域性或全球性資金管理中心。企業外債及放款額度可集中供總部或者財務公司統一調配，在獲批額度內進行雙向閥門的總量控制，銀行跨境資金管理業務也將面臨廣闊的發展空間。
4、開展業務綜合化發展
（1）金融租賃業務的開展。上海自貿區的設立為企業發展金融租賃業務提供了新平臺，自貿區出臺的相關政策為融資租賃企業的集聚提供了空間。上海自貿區的多項融資租賃政策為商業銀行開展金融租賃創新領域的服務奠定了基礎。
（2）跨境財富管理業務的開展。自貿區實質上在區內構建了一個涵蓋離岸和在岸業務、本外幣一體化、與國際金融市場高度接軌的金融環境，在跨境財富管理方面有廣闊前景。
第6篇：境內直接投資業務辦理流程范文
[關鍵詞]人民幣；國際化；國際結算；匯率
[中圖分類號]D92229[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）43-0104-03
人民幣（RMB）――我國官方貨幣――有望與美元和歐元共同作為世界頂尖的全球三大貿易貨幣之一。中國現在是世界上第二大經濟體，最大的出口國和最大的單一全球直接投資目的地。
在中國香港、新加坡、中國臺灣及倫敦，離岸人民幣市場發展迅速。以市場為導向，不受中國大陸設定利率的法規限制，進行離岸借貸。離岸人民幣正積極地用于跨境貿易，融資及直接投資，其自由化帶來的快速連續的浪潮不斷沖擊回饋著人民幣市場的開放貿易，融資及投資。通過貿易、投資和在全球儲備這三個國際化進程的基本階段，人民幣國際化的進展如此迅速。隨著迅速增長的貿易和投資，人民幣被廣泛預計將成為下一種全球儲備貨幣。
1人民幣國際結算業務基本現狀
11人民幣與中國經濟
正如人們廣泛所見證并且認同的事實一樣，人民幣正在成為一種世界性的主要貨幣，中國也正逐漸成長成為下一個世界性的金融中心，人民幣從未像現在這樣滿世界都渴望分得一杯羹?，F在，超過150個國家和地區開展了人民幣國際結算的相關業務。匯豐預計，以人民幣結算的中國的貿易總額，在三到五年內要占到約全部貿易總額的三分之一。
中國大陸以外，香港估計有80%的市場份額用人民幣結算，占主導地位。倫敦和新加坡有可能和香港一樣，以人民幣作為金融樞紐，而與此同時，中國臺灣也正在建立以人民幣為主的金融市場。
中國是一個巨大的全球貿易體。在1980年和2012年我國的商品和服務貿易總額的份額從1%上漲到了12%。但是人民幣的“國際化”需要若干階段的逐步遞進，它不能強加在一夜之間，不能像在1999年1月時的歐元一樣，取代了德國馬克、法國法郎和10種其他歐洲貨幣，并很快獲得了主要儲備貨幣的地位。
世界各國逐步采納人民幣，其進展將取決于中國的改革步伐。隨著我國努力開拓市場，集合國際投資者與國內金融部門共同改革進取的付出，人民幣的國際化已經指日可待。
12境內外客戶對人民幣國際化持積極預期，全球接受度不斷提升2013年7月17日，在匯豐集團的一項有關全球企業跨境人民幣業務的調查中，在跨境業務中，超過七成已使用人民幣的受訪企業表示，未來五年將繼續增加人民幣的使用。調查顯示，隨著人民幣國際化的不斷推進，海外企業對跨境業務人民幣結算益處的認知已達到一定水平，其中中國香港和英國的比例最高，分別達72%和57%，美國和德國也分別達到44%和43%，新加坡和澳大利亞略低，分別為39%和33%。
除此以外，人民幣跨境業務增長前景依然樂觀。已使用人民幣的受訪企業中，73%表示未來五年將在跨境業務中繼續增加對人民幣的使用；其中，預計人民幣業務增幅超過20%的占到近三分之一。香港市場尤為突出，計劃在未來五年中增加人民幣使用的受訪港企達82%。
預計2015年，人民幣將躋身全球三大跨境貿易結算貨幣之一。廣泛的認知度為人民幣在全球使用率的提升打下了良好的基礎，而央行近期的一系列簡化和完善跨境人民幣業務的措施，對人民幣國際化的深入發展更是一大利好。
匯豐的調查顯示，跨境業務使用人民幣的受訪企業中，42%反映流程的復雜性曾是它們面臨的挑戰之一。近期的措施恰恰有助于企業克服這一挑戰，激發其使用人民幣的意愿，從而推動人民幣國際化進程的進一步提速（見圖1）。
圖1跨境貿易人民幣結算情況
數據來源：中國人民銀行。
13跨境人民幣業務較快發展
跨境貿易和投資人民幣結算業務量繼續較快增長。初步統計，第一季度，銀行累計辦理跨境貿易人民幣結算業務100392 億元，同比增長723%。其中，貨物貿易結算金額69923 億元，服務貿易及其他經常項目結算金額30469 億元?？缇迟Q易人民幣結算實收41671億元實付58721 億元。銀行累計辦理人民幣跨境直接投資結算金額8538 億元，其中，人民幣對外直接投資結算金額795 億元，外商直接投資結算金額7743 億元。第一季度，人民幣對美元匯率中間價最高為62898 元，最低為62689 元，56 個交易日中26 個交易日升值、30 個交易日貶值。第一季度最大單日升值幅度為017%（105 點），最大單日貶值幅度為009%（54 點）。人民幣對歐元、日元等其他國際主要貨幣匯率雙向波動。3 月末，人民幣對歐元、日元匯率中間價分別為1 歐元兌80383元人民幣、100 日元兌66486 元人民幣，分別較2012年年末升值347%和987%。2005年人民幣匯率形成機制改革以來至2013 年3 月末，人民幣對歐元匯率累計升值2458%，對日元匯率累計升值989%（見圖2）。
圖2人民幣匯率中間價對美元
數據來源：中國人民銀行。
2人民幣國際結算業務發展的基本路徑
21第一階段：作為一種全球性的貿易貨幣
中國是一個巨大的全球貿易體，在1980年到2012年中國的商品和服務貿易總額的份額從1%上升到12%。然而直到2009年，一些政策法規依然影響企業選擇人民幣作為合適的貿易結算貨幣。不過從那時起，這些限制已逐步作廢，人民幣的全球貿易份額正在迅速增長，因為國內及海外的諸多公司對這些新規則變得更加熟悉。
22第二個階段：人民幣作為跨境投資和融資的貨幣
現在，在中國開展人民幣國際結算業務的公司可能進行一些資本投資，同意股東貸款予附屬公司，甚至安排跨境銀行貸款的貨幣。這一點，再加上與其他的改革試點，使一些跨國公司越來越方便在中國做生意。
金融市場的國際化，也加快了步伐，隨著越來越多的外國投資者被允許進入中國資本市場。去年，合格境外機構投資者的法規放松，允許更多的外國機構在中國投資，并在2013年3月，中國還開設了銀行間債券市場更廣泛地吸引外國投資者。
23第三階段：人民幣成為一個重要的國際儲備貨幣
儲備貨幣是一個由政府和機構建立，作為其外匯儲備的一部分。這也往往會作為全球市場的交易產品的國際定價貨幣，譬如石油和黃金等大宗商品。
在4月底，澳大利亞表示，將投資其外幣銀行存款準備金的5%，在中國投資債券。俄羅斯、沙特阿拉伯、泰國、尼日利亞和委內瑞拉等國的央行也已經開始建立積累現金和債券的形式的人民幣儲備。隨著這一進程的發展，一些世界金融中心已開始尋求建立自己的人民幣業務中心，人民幣在世界舞臺上越來越受歡迎。
3人民幣國際結算發展主要問題
（1）境內客戶注重跨境貿易人民幣結算在規避匯率風險和降低交易成本方面的功能。就跨境貿易人民幣結算在規避匯率風險、降低交易成本、便利進出口、通關手續簡便等方面的優勢進行排序時，絕大部分境內客戶將規避匯率風險作為首選，超過半數的客戶將減少匯兌、節省交易成本列為跨境貿易人民幣結算的第二位優勢。
（2）境外客戶關注人民幣幣值是否穩定。在影響人民幣海外循環的四項因素，即服務是否普及、結算是否便利、幣值是否穩定、兌換是否便利的排序中，將幣值穩定列為最重要因素的境外受訪客戶的比例最高，服務是否普及因素位列第二（見圖3）。
圖3影響人民幣境外流通使用的主要因素從主到次的反饋占比分布
數據來源：中國銀行。
（3）當前穩健的貨幣政策下貨幣流動性不太穩定。2013年6月，銀行間隔夜拆借利率七天內飆升125%，一方面是由于季節性因素，另一方面是由于更嚴格的監管和較小的投資流入。直到6月底，監管部門檢查銀行的貸存比率時，中國貨幣市場流動性一直趨于緊縮。盡管財政和企業納稅也是在7月到期，然而，在2013年6月的影子銀行體系更是使隔夜拆借利率快速上漲加劇為事實。
更嚴格的政策法規出現，也是造成這種事故發生的原因之一。中國人民銀行和各大商業銀行在今年首季度大幅放緩貨幣兌現，也暗示國家正在努力遏制投機資本的流入。央行最初也選擇了不注入額外的流動性來解決問題。這些因素共同催化了市場的急劇變動，將銀行同業隔夜拆借利率飆升。
雖然央行充當著最后貸款人的角色，在銀根緊縮的過程中，它仍保持擴張性貨幣政策來支持經濟增長。然而，政策制定者們隨后把更多的精力放在了“穩健的貨幣政策”。這意味著銀行去杠桿化，行業產能過剩，國內生產總值增長的支持，維持開放的中小企業的信貸額度規模。
人民幣在長期審慎的貨幣和信貸政策應該是積極的，因為它可以確保銀行體系的健康和更可持續的增長。然而，此刻，審慎的政策也意味著經濟增長放緩和通脹放緩（見下表）。
全國銀行間同業拆借市場交易期限分類統計表加權平
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4對推進人民幣國際業務發展進程的啟示及建議
41人民幣國際化以貿易為先導，逐步進入縱深發展的新階段調查顯示，在涉及人民幣跨境使用的多個領域中，跨境貿易結算領域中的人民幣使用比例最高，對人民幣國際化的推動作用最顯著。人民幣國際化應繼續堅持以貿易為先導，進一步便利人民幣通過貿易渠道進行跨境支付和使用，通過推動人民幣計價結算職能、促進人民幣海外循環，促進人民幣國際化向縱深發展。
42深化銀行國際化經營，拓展境外人民幣產品和市場
目前境外市場上能夠提供人民幣配套服務的銀行機構還較少、產品種類還不夠豐富。境內市場跨境人民幣產品較為齊全，境外市場人民幣匯兌使用總體便利，但產品和服務品種有待豐富完善。
推廣境外人民幣服務有較大的市場空間。中國銀行業有必要跟隨人民幣“走出去”加快國際化經營步伐，加強人民幣創新與國際合作，為境外客戶及銀行同業提供全面的人民幣基礎服務與支持，促進境外人民幣市場發展。
43完善金融和政策配套，為人民幣國際化創造有利的環境調查表明，境內外客戶對人民幣的使用需求已經覆蓋幾乎所有的銀行基礎產品和服務，但在部分領域相關需求還未得到充分滿足。金融市場發展對人民幣跨境流通使用的支持保障作用還有待發揮。在繼續堅持以貿易為先導的同時，應積極推動金融改革、加快金融市場的同步配套建設，為人民幣在境外流轉使用提供切實的金融保障，為人民幣國際化營造有利環境。
44深化外匯管理體制改革
第7篇：境內直接投資業務辦理流程范文
一、甘肅省境外承包工程發展現狀
（一）海外市場多元化
近年來，我省境外承包工程行業發展迅速，目前業務范圍涉及亞洲、非洲、美洲、歐洲等70多個國家和地區，尤其在非洲取得突破性進展，成為企業境外承包工程的主要市場。中國甘肅國際經濟技術合作總公司、甘肅海外工程總公司是我省規模較大的境外承包工程企業，為提升國際市場競爭能力，企業積極轉變思路，探索多元化經營模式，先后在新加坡、加納、匈牙利、巴布亞新幾內亞等20多個國家和地區開展經援、境外工程承包、技術和勞務合作、勞務輸出等業務，建成多項在國際上具有較大影響力的援外工程和境外承包工程。中甘國際在加納、沙特、新加坡等8個國家設有7個全資子公司和1個參股公司，在阿爾及利亞、印度、埃塞俄比亞等十多個國家和地區設立了駐外項目技術組和項目部，實現了區域多元化發展。
（二）業務規模擴大化
經過多年努力，我省境外承包工程規模不斷提升，大項目持續增加，工程營業額收入取得顯著成績。十年來，累計簽訂合同300余項，完成營業額超過8億美元，竣工面積160多萬平方米，派出人員近1萬余人次，境外承包工程企業綜合實力大幅提升。我省甘肅建投集團成功跨入百億元企業行列，并連續躋身“中國建筑承包商”60強，2012年進入中國企業500強，樹立了我省企業良好的國際信譽。十年前，甘肅省境外承包工程項目執行合同僅有6485萬美元，2011年，甘肅省境外承包工程和勞務合作營業額已達到2.97億美元，同比增長56%，新簽工程項目39項，同比增長56%，其中合同額達1000萬美元以上新簽項目本文由收集整理7個。2012年1-4月，我省境外承包工程新簽合同額達到1.15億美元，同比增長10%，完成營業額7901萬美元，同比增長63%，境外承包工程各業務指標均取得新的突破。
（三）經營模式多樣化
隨著企業生產經營規模的擴大，我省境外承包工程開始從傳統勞動密集型的房屋建筑工程承包向技術密集型承包工程領域拓展，工程項目涉及電力行業、文化教育工程、公益設施建設、政府工程項目等，企業經營形式也由以往單一的工程項目建造安裝發展為伴隨著貨物、技術、勞務服務出口、集設計和采購、生產和加工、建筑和安裝一體化的多樣化的商業運作模式，逐步實現了國際工程承包、進出口貿易、技術與勞務合作、設備租賃、建材加工制作等業務共同發展的多元化的組織管理體系，并依托境外承包工程帶動了我省境外投資業務的發展和外向型經濟的轉型跨越。
二、境外承包工程外匯管理及統計申報中存在的問題
（一）外匯管理政策法規不全面
1.外匯管理政策分散，業務人員難以直觀了解。我國關于境外承包工程的法規條例是2008年9月1日起施行的《對外承包工程管理條例》（國務院令第527號），該條例對境外承包工程的資格申請、經營活動及法律責任等進行了明確的規定，但關于境外承包工程企業外匯賬戶的開立與審核、外匯資金劃轉、出口收匯核銷、跨境資金申報等涉及外匯業務的規定則分布在《結匯、售匯及付匯管理規定》、《境內外外匯賬戶管理規定》、《境外外匯賬戶管理規定》以及國際收支統計申報批復文件和其他相關的外匯業務操作規程中，目前仍缺乏一個系統完整的指導性文件，對于銀行和企業業務人員來說難以直觀的了解境外承包工程的各項規定和業務辦理流程。
2.相關條款規定籠統，不便于實際業務操作。境外承包工程是一項綜合性很強的業務，且業務內容越來越多樣化和復雜化，從工程招投標、簽訂合同、設備及物資材料采購、設計施工、工程驗收及竣工結算，很多環節都涉及到外匯資金的跨境流動和管理。而現行的外匯管理政策對于境外承包工程的規定很少，對于某些具體業務應當如何審核辦理規定較籠統。如在境內、境外外匯賬戶管理規定及《結匯、售匯及付匯管理規定》中只是對企業外匯賬戶的開立和投標保證金支付應當審核的單據進行了規定，在實際操作中涉及到的資金性質不止如此，但無相應的規定可查，導致業務人員無法準確進行判斷或者是審核流于形式。
（二）企業境外賬戶資金管理存在漏洞
一是對企業境外賬戶外匯監管薄弱，監測方式和手段較為簡單?！毒惩馔鈪R賬戶管理規定》第十五條規定，境內機構應當保存其境外外匯賬戶完整的會計資料，并在每季度初15個工作日內向外匯局提供開戶銀行上季度對賬單復印件，在每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。但企業境內及境外賬戶之間工程款劃轉頻繁，異常資金可能借該渠道
轉貼于
流入或流出，按季度和年度通報送報表數據則不能起到事前監測的作用。二是不能及時掌握工程項目的整體進度和資金收付情況。境外承包工程具有工程周期長、業務性質復雜、資金來往頻繁的特殊性，銀行只能在企業辦理收結匯業務時根據其提供的相關單證對該筆資金的真實性進行審核，很難真正了解工程的總體進度情況及相應的資金收付計劃，不利于對企業主體的監測。三是存在未按規定對境外賬戶開立進行備案核準或漏報、遲報統計報表的現象。根據《境外外匯賬戶管理規定》，境內機構開立境外外匯賬戶應由國家外匯管理局及其分局核批準，但企業未經外匯局核準企業便擅自開立境外賬戶并進行資金收付的現象時有發生，還有的企業未按時向外匯局報送境外賬戶資金使用情況報表，使外匯局無法對企業的境外賬戶進行監管。
（三）國際收支統計申報存在誤差
一是現行境外承包工程國際收支統計難以與業務發展相適應。境外承包工程國際收支統計按照一年以下和一年以上的工程周期進行歸類統計，交易屬性主要涉及貨物貿易、服務貿易和對外直接投資科目，但實際中收匯資金性質非常復雜，不能準確對應于現有的國際收支交易編碼，而且經常是一筆收匯既包含了工程價款，也包含著設備物資出口、技術勞務費以及設計安裝費等其他費用，在進行申報時很難合理區分資金的性質和歸屬，影響到統計數據的準確性。二是各業務系統之間的統計歸屬有所不同。一筆工程資金的收結匯在國際收支統計申報中要按照一年以下和一年以上工程先進行區分，再按照實際資金性質進行申報，但在銀行結售匯統計系統、直接投資統計系統等其他業務系統中則是按照實際的資金性質進行統計，導致各業務系統對同一筆資金有著不同的統計歸類，影響了數據的一致性。三是境外賬戶中工程款項難以準確統計。目前境外賬戶資金只要求按期報送報表及資金使用情況說明，在款項調回境內時，則全部統計在801031-調回存放境外存款本金交易編碼項下，無法反映具體的資金性質。
三、相關政策建議
（一）整合完善境外承包項下外匯管理政策法規
建議針對目前境外承包工程外匯管理政策不完善，管理手段不健全、部分條款滯后、缺乏可操作性的情況，對分散的政策法規進行梳理整合，根據境外承包工程發展現狀，改進外匯管理方式方法，細化境外承包工程資金流審核及統計申報的相關規定，制定較為具體的外匯業務操作指引，進一步加強對外匯指定銀行的指導，增強政策的可操作性。
（二）實行主體監管原則，加強對企業資金流的監測
一是按照重點管理原則，對境外承包工程企業實行主體監管，主要對資金流較大，資金來往頻繁的企業進行非現場監測，利用外匯賬戶系統、國際收支統計申報系統，對企業外匯賬戶中境外承包工程款的劃轉及國際收支統計申報信息進行交叉比對，判斷資金的真實性和準確性。二是將企業境外賬戶信息納入到外匯賬戶系統中管理。盡快制定境外承包工程企業離岸賬戶信息報送的管理規定，明確在外匯賬戶系統中報送境外賬戶信息的方式和要求。
（三）細化國際收支統計科目，統一業務系統口徑
一是進一步完善國際收支統計申報中的交易科目及交易編碼，不再按一年以上、一年以下對承包工程進行區分，而是按照業務類型分別在經常和資本項目下設置“境外承包工程”統計大項和細項科目，以便清楚的掌握境外承包工程資金的總體規模以及各階段工程資金使用情況。二是統一各業務系統中關于境外承包工程的統計口徑，便利數據的交叉比對，使外匯局能夠準確判斷資金性質及流向。
第8篇：境內直接投資業務辦理流程范文
[關鍵詞]QFII;托管銀行;內資銀行
[中圖分類號]F830.3[文獻標識碼]A[文章編號]1672-2426(2007)01-0013-02
一､QFII在我國的發展
QFII(Qualified Foreign Institutional Investors),即合格境外機構投資者｡QFII制度是指允許合格境外機構投資者在一定規定和限制下匯入一定額度的外匯資金,并轉換為當地貨幣,通過嚴格監管的專門賬戶投資當地證券市場,其資本利得､股息等經批準后可轉為外匯匯出的一種市場開放模式｡韓國､巴西､印度等國家和中國臺灣在引入外資金融證券市場方面就設立和實施了這種制度｡就本質而言,QFII制度是作為一種過渡性的制度安排,是那些貨幣沒有自由兌換､資本項目未完全開放的新興市場國家或地區實現有序､穩妥開放證券市場的特殊通道,是一種有創意的資本管制｡根據2002年11月7日中國人民銀行和證監會聯合的《合格境外機構投資者境內證券投資管理暫行辦法》的規定,合格境外機構投資者必須選擇一個中國境內商業銀行作為其托管行開展投資活動,這就給廣大的國內銀行提供了開展新業務的機遇｡
QFII制度自推出以來取得了較大的發展｡2003年度,瑞銀集團的中國第一單標志著合格境外機構投資者投資正式啟動,而一年以來先期進入的合格境外機構投資者也收獲頗豐,這勢必引導更多的合格境外機構投資者的加入｡截至2005年3月15日,外匯管理局最新批準景順資產QFII投資額度為5000萬美元,這樣,27家QFII的總投資額度達到36億美元｡2006年中國證監會再次批準了摩根士丹利､英國保誠(香港)兩家合格境外機構投資者(QFII)資格,至今監管部門已批準了42家海外機構的QFII資格｡其中,36家QFII的投資額度已經達到了71.45億美元｡但這遠遠不能滿足QFII的胃口,很多QFII都表示它們的投資額度已經用完,希望能夠申請到更多的額度｡
二､QFII為我國銀行業提供了新的發展空間
1.QFII引發銀行利潤新的增長點
首先,合格境外機構投資者應當委托托管人,在證券登記結算機構代其申請開立一個證券賬戶,還應當委托托管人在證券登記結算機構代為開立人民幣結算資金賬戶,用于與證券登記結算機構進行資金結算,托管人負責合格機構投資者在境內證券投資的資金結算｡人民幣特殊賬戶的收入范圍包括:結匯資金,該資金來源于境外,且累計結匯的外匯資金不得超過已批準的投資額度;賣出證券所得價款;現金股利;活期存款利息;債券利息｡人民幣特殊賬戶的支出范圍包括:買入證券支付價款,包含印花稅､手續費等;境內托管費;管理費和購匯資金(主要用于匯出本金及收益)｡
托管銀行按照“專戶保管､分賬管理”原則托管相關資產,保管合格境外機構投資者資金往來記錄等相關資料不少于15年,監督其資產的投資運作｡這為托管銀行繼基金托管､委托理財資產托管業務后,進一步擴展托管業務的外延創造了機會｡
其次,托管銀行將負責辦理合格境外投資者匯入外匯資金結匯､匯出本金及已實現收益售匯､收付匯等各項外匯業務,這給托管銀行的結售匯及匯兌業務提供了增長的契機｡并且,托管銀行受合格境外機構投資者的委托,在中國證券登記結算公司開立證券賬戶,在證券公司開立客戶交易資金結算資金賬戶,在托管人處開立人民幣特殊賬戶,負責合格境外機構投資者項下投資證券的資金結算,并根據需要在客戶交易資金結算資金賬戶和人民幣特殊賬戶之間進行資金調撥｡
總之,中國境內引入QFII制度,無論是結售匯業務還是人民幣結算業務,均會在托管銀行的客戶交易結算資金賬戶和人民幣特殊賬戶上沉淀大量資金,這無疑豐富了銀行同業存款的資金來源,有力支撐了銀行短期非信貸資產的運作,增加了收益｡此外,合格境外機構投資者項下資金的匯入,將擴大證券市場的資金容量,帶動社會資金向股市的流動,托管銀行也將從中受益｡
2.我國銀行面臨著與外資銀行之間的業務爭奪
QFII一般情況下有間接開放和有限制的直接開放兩種運作模式｡間接開放的模式是指成立面向外國投資者的中國基金,由國內的券商或基金管理公司管理,境外投資者通過中國基金間接地投資于國內證券市場｡有限制的直接開放模式是指允許經核準的境外機構投資者根據有關法規通過國內的證券公司作為經紀人直接投資一定額度的資金于國內證券市場,在間接開放的QFII制度下,托管銀行實際是境外基金的托管人,其職能涉及到外匯的兌換､匯入､匯出,上邊的稅務處理和向境外的投資者進行信息披露等問題｡可見對托管銀行的選擇將直接關系到該制度實施的穩妥與否｡
面對豐厚的回報,國內的銀行包括外資銀行都在積極地準備成為托管銀行｡而外資銀行具有很多內資銀行所不具備的優勢,如,擁有先進的通訊方式和劃款方式､完善的環球托管服務以及先進的證券托管和資金結算服務,勢必將分割一部分市場,給我國銀行帶來競爭壓力｡
但我國銀行也具有外資銀行所無法比擬的優勢｡一是無可替代的本土化｡雖然外資銀行在2006年全面開放人民幣業務,但其在境內的業務滲透深度與廣度遠不及中資銀行｡中資銀行與國內的企業､個人及機構客戶關系緊密,與政府關系良好,對國家金融政策具有一定的影響力,可見,中資銀行這種傳統的本土化優勢為外資銀行所不及,其能為合格境外機構投資者在境內的投資活動提供更大的便利｡二是人民幣資金實力相對雄厚｡在資金的絕對數量上,中資銀行可能并不占絕對優勢,但在人民幣資金存量方面,中資銀行尤其是大型中資銀行則具有雄厚的人民幣資金實力｡中資銀行雄厚的人民幣資金實力一方面能夠確保合格境外機構投資者項下的外匯資金及時結匯,另一方面外資銀行為大額結匯需求必然從同業市場借款,這勢必增加投資者結匯成本,而中資銀行則可以使合格境外機構投資者享受更優惠服務｡三是銀證關系密切｡鑒于歷史淵源,中資銀行與境內一些大型證券公司具有密切的合作關系,多年來銀證不斷開拓合作渠道,迄今中資銀行已與國內大多數證券公司形成了良好的業務關系,這為中資銀行聯手國內證券公司共同為合格境外機構投資者提供服務,搶占合格境外機構投資者市場的制高點奠定了基礎｡此外,我國銀行的資產托管系統逐步健全,資金結算平臺也趨于先進｡
三､我國銀行應對QFII制度的措施
QFII制度在我國不斷深化､發展,合格境外機構投資者的數量和投資規模都在不斷增加,對于已經擁有托管資格的銀行來說,要進一步發展和爭取更多的業務,而對于積極申請托管資格的銀行來說,更要從以下幾方面努力:
1.加強與監管機構溝通,爭取合格境外機構投資者托管人資格
境內具有證券投資基金托管資格的中資銀行并未自動享有合格境外機構投資者的托管人資格,而必須根據規定重新向中國證監會､中國人民銀行､國家外匯管理局申請報批｡中資銀行應主動加強與上述三大機構的溝通,了解托管人資格申報及業務操作細則,積極準備相關報批文件,建立合格境外機構投資者項下托管人內部管理制度,以取得市場準入的先決條件｡
2.構建專業團隊,形成縱橫聯動
QFII制度的運作是一項系統工程,不僅需要托管銀行提供托管業務､結算業務,而且還需要提供外匯業務｡借鑒國外合格境外機構投資者托管人的經驗,在我國實施QFII制度之初,應構建一支跨部門的專業服務團隊,在制定相關規章制度､制作市場營銷方案､主動出擊快速應對等方面形成縱橫聯動的全方位效應｡
3.加快銀行股份制改造
對于我國銀行來說,必須加快股份制改造步伐,進行公司化治理,轉變管理理念,推行以信息流為核心的數字化､智能化管理,全面實施內部業務流程再造,提升運作效率,發揮比較優勢,積極發展涉外業務,加大人才培訓力度,逐步實現業務和管理的規范化､標準化和國際化｡這樣,才能吸引外資,使托管人身份名副其實｡
4.強化銀證戰略合作,共同發展QFII客戶
合格境外機構投資者必須通過境內的證券公司進行證券投資交易｡因此,各大證券公司勢必利用各種渠道,對內進行業務資源調整,變革經營理念,進一步加強研究咨詢工作,增加研究產品的技術含量,改善服務質量,提高服務水平,調整和優化業務結構,為合格境外機構投資者提供更快捷更安全的技術服務平臺,提供更具時效性､有用性的“個性化增值服務”和“特色化的專家服務”｡同時對外加大宣傳力度,就是證券公司在提高自身素質前提下走出去,逐步擴大知名度,使合格境外機構投資者了解自己,從而搜尋并鎖定QFII目標客戶｡中資銀行可利用既有的銀證戰略合作關系,加強與境內證券公司的全方位協作,以取得相互推薦QFII客戶,共同拓展市場的雙贏效應｡
第9篇：境內直接投資業務辦理流程范文
第一，外匯業務處理集中化。在1999年的時候，最先推行數據大集中的是招商銀行，由此而引發了我國各大銀行紛紛進入大數據時代。2006年，工商銀行自發建成并發展了國際結算單證中心，推行國際結算單證業務以及全境內外貿易融資業務的后臺處理機構與集中審查中心。2年后，光大銀行自身的國際業務系統向客戶實施了結算產品、貿易融資集約化經營與集中管理的措施。隨后招商銀行、農業銀行等各大銀行先后都紛紛投資進行研發自身的核心業務系統。到了2012年，多加銀行都構建成屬于自身的外匯業務處理系統。當前，我國已經有超過10家全國股份制商業銀行與超過4家國有商業銀行與部分城市商業銀行均順利過渡到數據大集中的時代中。而農村信用社、農村商業銀行、郵政儲蓄銀行及政策性銀行等各大金融機構也紛紛實現了數據大集中。第二，外匯業務管理模式規范化。一旦銀行外匯業務處理方式變得更加系統化、集中化與規范化之后，就可以將原本必須手工記錄的工作采用計算機網絡科技替代，從而在很大程度上減輕了各銀行分支行業務系統數據的處理壓力。銀行外匯業務的數據審批與管理操作實現了集中化、規范化、程序化的目標。不僅如此，很多的銀行都十分高效地融合了核心業務系統及單證業務系統，從而使得單證業務的受理與處理方式更加靈活便捷。此時業務經辦網點的主要工作就是對材料的真實性進行全面核實，并由總行進行集中統一地管理、授權及進行單證審查風險掌控。第三，監管數據報送接口化。當各大銀行的外匯業務數據大集中之后，多數的銀行都對業務處理數據報送方式展開積極的整改，通過接口方式將數據傳輸給外匯局。一方面，這能夠在很大程度上補充了外匯業務系統數據庫表，并且從業務辦理環節著手對外匯監管數據信息進行采集。不僅如此，還可以進一步了解銀行數據報送接口程序，這就能夠直接利用外匯業務處理系統數據庫進行相關專用字段的查詢與讀取，再依據外匯局規定的標準自動生成數據接口文件，通過MTS消息傳輸系統對外匯局傳遞一部分可以利用的信息數據。現階段，銀行利用接口進行報送的外匯業務數據包括結售匯信息、外匯賬戶數據、國際收支申報信息及銀行本身的資本項目業務數據等。
二、大數據時代對銀行外匯監管產生的各方面影響
第一，外匯業務數據的系統化采集得到實現。隨著我國信息科技水平的不斷提高，我國紛紛成立了很多個銀行外匯管理業務系統，其主要的業務范圍包括外匯賬戶監測、銀行結售匯、直接投資、出口貿易、外債管理及國際收支申報等各方面外匯業務，銀行端手工錄入依然是最主要的工作方式，依據業務模塊進行銀行數據采集。在當前銀行數據的集中趨勢下，我國外匯局對境內非銀行金融機構及境內銀行發生的部分代客業務、銀行自身業務、賬戶數據、結售匯、收支交易等采集需求，從而構建出綜合全面的外匯業務數據采集平臺，這個平臺主要面向銀行開放，從而實現了和各大銀行大數據之間的完美對接，并且在2013年初時在工商銀行率先進行數據報送。第二，外匯管理信息系統得到科學而全面的整合?！敖涌诜绞健彼杉耐鈪R業務數據具有標準一致的特點，因此這使得外匯局對信息系統管理方面實現了全面的整合。隨著信息時代的到來及深入發展，多數的外匯局新建應用系統后，都從區域集中過渡到數據大集中環境中，這使得我國外匯管理模式在很大程度上實現了變革與創新。例如，2012年8月，我國在全國范圍內推行貨物貿易外匯管理體制改革，外匯局將出口收入存放境外管理輔助軟件、中國電子口岸-出口收匯系統、貿易信貸登記管理系統、出口收結匯聯網核查系統、貿易進口付匯監管系統及貿易收付匯核查系統等經過一系列整改與變革，從而構建出貨物貿易外匯監測系統。這一舉措為銀行提供了進/出口可付/收匯額度查詢及“企業名錄”查詢等多方面功能，以及提供了采集銀行手工錄入的企業幣種、付匯及實際結匯等多方面的信息。第三，推動外匯現場檢查信息化與電子化。當前銀行大數據背景下，由于此時的銀行在外匯業務電子數據處理方面十分集中化，從而導致傳統的紙質憑證、臺賬等外匯檢查方式逐漸不能適應信息化時代中的銀行數據大集中發展潮流。同時，在進行外匯現場檢查的時候，還能夠從銀行的數據庫中對外匯業務相關信息進行查詢，從而能夠清楚地核查銀行的每一筆業務處理數據與報送報表的準確性、可靠性。這種全新的方法在當前已經成為外匯局開展融資性對外擔保指標是否規范、銀行短期外債檢查、結售匯綜合頭寸等檢查時必不可少的處理手段。例如，在結售匯綜合頭寸指標合規性檢查方面，可以通過銀行大數據系統中的記錄查詢，從而獲取銀行辦理過的具體的結售匯業務信息數據，再借助電子工具采取相應的處理措施，最終大大提高了銀行報送報表的準確性、真實性檢查的檢查工作質量。
三、當前銀行外匯業務監管存在的問題分析
第一，銀行普遍存在的程序性違規現象使得外匯非現場監管難以入手。就當前屢屢發生的銀行外匯違規現象來看，由于銀行業務系統設置方面并不夠科學與完善，并且在業務處理流程方面不夠合理，從而使得銀行程序性違規現象屢禁不止。第二，在各方面綜合因素的影響下，各大銀行外匯檢查難以實現長久的電子化與信息化發展。這主要是因為在數據大集中時代下，采用的方式都是定期的數據遷移。此時外匯檢查所進行的外匯業務電子資料難以在短期內完成查詢工作，銀行通常需要對歷史數據進行恢復與查閱，這就浪費了大量的精力。第三，現階段外匯監管在信息化發展過程中最大阻礙就是業務、技術之間的有機融合。外匯業務數據處理從傳統的方式過渡到電子化、流程化之后，推動了銀行外匯管理的變革與創新進程，因此借助科技方式推動銀行外匯管理變革已經成為必然的趨勢與普遍的共識。而要想全面實現外匯監管的信息化，必定會對技術與業務的融合有較高的要求，也就是對信息科技部門與業務部門之間的職責進行明確而科學的分工，從而構建出技術與業務深度合作的銀行工作機制，進一步完善銀行監測預警、綜合分析及信息共享體系。
四、銀行外匯管理改革的相關思路分析
第一，對銀行接口程序進行嚴格的審核與驗收，從而充分保證數據信息采集的質量。這就需要科學貫徹落實銀行數據報送接口程序方面的驗收工作，外匯局需要統籌規劃、合理部署，從技術與業務兩個方面對銀行接口程序設計的科學性進行審核，并且對報送數據的準確性、完整性與及時性進行審核與把關，最終為采集到的銀行外匯業務數據質量提供保障。第二，強化銀行外匯檢查力度，修補并完善外匯業務系統漏洞。利用銀行外匯檢查的特點，對銀行業務流程管理、信息系統設置等方面開展科學全面的檢查，并且將銀行會計核算系統數據、報送外匯業務數據及授權管理系統數據等多方面的信息資料進行比較，對銀行外匯業務系統中存在的各方面問題及漏洞進行排查，并采取一系列修補措施進行完善與解決。第三，通過非現場檢查與監管，推行銀行外匯業務主體的監督與管理?？梢詫⒈O管流程劃分為三個主要環節：第一，動態監管。也就是對銀行大集中數據進行定期的查詢與獲取，同時將其和銀行報送外匯業務數據展開比較，從而對其數據的準確性進行檢查。第二，全面監測，主要指的是一些日常的監管工作，如資本項目、國際收支等。第三，個體分析。這指的是通過外匯非現場檢查系統篩查銀行報送外匯業務數據之間存在的異常邏輯關系。
五、結束語
