生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)健詞：燃?xì)夤こ探ㄔO(shè)，風(fēng)險(xiǎn)管理，分析

中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)以及社會(huì)各界節(jié)能減排意識(shí)的增強(qiáng)，天然氣等燃?xì)庥昧咳找嫣岣?，已發(fā)展為當(dāng)今城市生活的主要能源，與此同時(shí)燃?xì)夤こ探ㄔO(shè)也得到了高速發(fā)展。燃?xì)庾鳛橐环N易燃，易爆物質(zhì)，其泄漏嚴(yán)重影響人民的生活。為促進(jìn)燃?xì)夤こ探ㄔO(shè)的健康持續(xù)發(fā)展，需要大力發(fā)展安全、可靠且經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的燃?xì)夤こ?。本文主要分析了管線施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以期為燃?xì)夤こ探ㄔO(shè)企業(yè)提供借鑒。

1燃?xì)夤こ田L(fēng)險(xiǎn)管理的定義

所謂燃?xì)夤こ田L(fēng)險(xiǎn)管理，就是識(shí)別、分析燃?xì)鈮簹庹?、燃?xì)廨斉涔芫W(wǎng)等工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，并按照分析結(jié)果制定相應(yīng)的處理辦法，科學(xué)合理的通過自留、減輕、規(guī)避、轉(zhuǎn)移或者分散等措施有效的控制面臨的風(fēng)險(xiǎn)，安全、可靠的達(dá)到工程建設(shè)目標(biāo)的過程。

2燃?xì)夤芫W(wǎng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

根據(jù)實(shí)際情況可將燃?xì)夤こ谭殖扇齻€(gè)階段，及設(shè)計(jì)階段、新建成階段以及運(yùn)行階段，各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)因素存在差異?？茖W(xué)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是要按照各個(gè)階段的具體特點(diǎn)展開評(píng)價(jià)。接下來筆者主要介紹建設(shè)階段的評(píng)價(jià)。

首先，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行識(shí)別。燃?xì)夤芫€的主要風(fēng)險(xiǎn)來源為損傷管線引起的泄漏或者爆燃，大多是由長(zhǎng)時(shí)間運(yùn)行過程中的物理損傷與化學(xué)腐蝕造成。在施工建設(shè)時(shí)期，主要風(fēng)險(xiǎn)來源包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，行為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)以及自然風(fēng)險(xiǎn)，具體說來有管坑挖掘填復(fù)、山體滑坡與施工者健康狀況等因素造成的工程質(zhì)量安全問題、機(jī)械設(shè)備安全隱患或者錯(cuò)誤操作造成的項(xiàng)目安全問題、以及進(jìn)展中出現(xiàn)的矛盾等。以施工安全為前提進(jìn)行分析，管線損傷的出現(xiàn)在很大程度上與管線的種類和質(zhì)量、建設(shè)情況、運(yùn)行和維修狀況以及物理損傷等條件相關(guān)。其中施工質(zhì)量問題，主要有管道在裝載、運(yùn)輸中造成的損壞或者管節(jié)組對(duì)、焊接不當(dāng)?shù)龋?jīng)過長(zhǎng)時(shí)間的腐蝕積累，最終造成管線泄露，成為燃?xì)夤芫€施工建設(shè)過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。

其次，定性評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。定性評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)主要是指對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)按照重要度進(jìn)行排序的方法，以采取進(jìn)一步行動(dòng)。定性評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行分析，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后怎樣影響工程投資、質(zhì)量、進(jìn)度和工作人員安全，對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)危險(xiǎn)性分值主要分成四個(gè)等級(jí)，其中危險(xiǎn)性的評(píng)分值小于2O，是安全的，沒有危險(xiǎn)；危險(xiǎn)性分值處于70到160范圍，說明存在顯著的危險(xiǎn)，需要介入控制手段；危險(xiǎn)分值處于160到320范圍，說明存在的危險(xiǎn)性非常高，必須通過措施降低風(fēng)險(xiǎn)或回避風(fēng)險(xiǎn)；危險(xiǎn)分值超過320，表明極度危險(xiǎn)，需立刻停止施工，放棄施工。

再次，定量評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。定量風(fēng)險(xiǎn)分析就是說在定性評(píng)估中分析對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)具有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行排序，將排序在先的分配一個(gè)數(shù)值。定量評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)屬于在不確定前提下做出決策的一種量化方法。定量方法主要包括主觀概率法、區(qū)間指數(shù)法、故障樹法、模糊數(shù)學(xué)法、解析概率法等。除此之外，還包括兩種或者多種方法相組合的方法，例如模糊故障樹分析法（由故障樹分析模型與模糊數(shù)學(xué)方法結(jié)合而成），灰色-隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)率法（概率論結(jié)合灰色系統(tǒng)理論而成）。首先要充分收集底事件的產(chǎn)生概率，再將頂事件的概求得出，然后把得到的頂事件的概率與預(yù)定的目標(biāo)值，也就是社會(huì)公認(rèn)或建設(shè)企業(yè)可以接受的頂事件產(chǎn)生的概率值，展開分析以及比較。要是超過社會(huì)或建設(shè)企業(yè)可接受范圍，就需著手進(jìn)行改進(jìn)，然后重新實(shí)施定量評(píng)估，對(duì)改進(jìn)后的效果進(jìn)行驗(yàn)證，最后使其降的小于目標(biāo)值；要是安全質(zhì)量事故的概率及其產(chǎn)生的損失對(duì)社會(huì)或建設(shè)企業(yè)來說能夠接受，則不需對(duì)施工方法與計(jì)劃等進(jìn)行調(diào)整，可切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)的條件下推進(jìn)施工進(jìn)程。

2.2風(fēng)險(xiǎn)控制

通過分析海因里希事故致因理論，發(fā)現(xiàn)人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)為事故引發(fā)的直接原因，而人的缺點(diǎn)造成了人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)，而不良環(huán)境誘發(fā)或因?yàn)橄忍煨赃z傳因素造成了人的缺點(diǎn)。以該理論為基礎(chǔ)，細(xì)致分析工程建設(shè)各環(huán)節(jié)及存在的風(fēng)險(xiǎn)，探明關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)控制度的方式管理與控制其關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效的管理人的不安全行為，從而對(duì)事故的發(fā)生與發(fā)展進(jìn)行有效預(yù)防與控制，使控制風(fēng)險(xiǎn)的目的得以實(shí)現(xiàn)。

工程建設(shè)中，將關(guān)鍵環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)控制融入到日常生產(chǎn)管理工作當(dāng)中，通過培訓(xùn)與考核、在實(shí)施中適當(dāng)調(diào)險(xiǎn)控制方法等措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

首先，培訓(xùn)與考核。風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，經(jīng)由培訓(xùn)使廣大員工充分了解和掌握建設(shè)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及存在風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制的強(qiáng)制性。建設(shè)企業(yè)以考核的方式對(duì)施工人員掌握關(guān)鍵環(huán)節(jié)的程度進(jìn)行了解。針對(duì)考核中發(fā)現(xiàn)實(shí)際問題，展開針對(duì)性的培訓(xùn)員工，使生產(chǎn)者和管理者在上崗之前能夠?qū)⒆鳂I(yè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果以及強(qiáng)制性要求全面掌握，為杜絕風(fēng)險(xiǎn)控制的漏洞提供保障。

其次，在實(shí)施中適當(dāng)調(diào)險(xiǎn)控制方法。經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)以及考核之后，施工人員就可上崗進(jìn)行工作。在施工中，建設(shè)企業(yè)應(yīng)對(duì)操作者錯(cuò)誤做法進(jìn)行制止，整頓管理者思想認(rèn)識(shí)，將項(xiàng)目實(shí)施中具體問題進(jìn)行匯總，通過風(fēng)險(xiǎn)管理者展開風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析，此外，還要根據(jù)工程進(jìn)展與工作者操作狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)識(shí)別、分析建設(shè)中可能出現(xiàn)的問題，然后根據(jù)分析結(jié)果展開相關(guān)教育培訓(xùn)。保證管理者及施工者都能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求行事，切實(shí)做好分內(nèi)之事，牢牢記住風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果和項(xiàng)目安全的剛性要求，并能身體力行，從而構(gòu)建出良性循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。

3總結(jié)

作為燃?xì)庑袠I(yè)施工建設(shè)過程中的核心內(nèi)容，安全問題關(guān)系燃?xì)庀到y(tǒng)的健康運(yùn)行，關(guān)乎人民群眾的身體健康安全，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)、環(huán)境的整體發(fā)展具有重要的影響。因此確保燃?xì)夤こ痰陌踩ㄔO(shè)屬于一項(xiàng)社會(huì)責(zé)任，具有著十分廣泛的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。鑒于這個(gè)原因，加強(qiáng)燃?xì)夤こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)保障燃?xì)夤艿赖陌踩煽窟\(yùn)行，需要在今后的生活中常抓不懈，使燃?xì)夤こ棠軌蛘嬲旄Ｓ谌嗣袢罕姟?/p>

第2篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：金融改革 商業(yè)銀行 信用卡 風(fēng)險(xiǎn)控制 信息技術(shù)

1 個(gè)人信用卡發(fā)展概述

信用卡進(jìn)入中國基本上是與中國的改革開放同時(shí)進(jìn)行的，但其后信用卡在中國的發(fā)展就一直落后于中國改革開放的步伐。從1995年到2000年五年的時(shí)間里，中國真正意義上的信用卡市場(chǎng)開始產(chǎn)生，并步入市場(chǎng)的初步啟動(dòng)階段。2000年中國加入WTO后，面對(duì)中國信用卡市場(chǎng)開放趨勢(shì)的加速和外資金融機(jī)構(gòu)的潛在競(jìng)爭(zhēng)，國內(nèi)主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務(wù)上的投入，中國信用卡市場(chǎng)開始進(jìn)入實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)階段。

2002年以來，我國信用卡市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)開始加劇，除了國內(nèi)發(fā)卡行的增加外，中國信用卡市場(chǎng)也開始面對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的間接競(jìng)爭(zhēng)。外資銀行在耐心等待中國信用卡市場(chǎng)全面開放的同時(shí)，也未雨綢繆地積極與中資銀行開展信用卡業(yè)務(wù)合作。目前已有“美國系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務(wù)合作。一些已經(jīng)獲得個(gè)人外幣金融服務(wù)執(zhí)照的外資金融機(jī)構(gòu)正在收購中國國內(nèi)銀行的少數(shù)股權(quán)，希望以合作方式把其在信用卡審批、結(jié)算、積分計(jì)劃等方面的經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，中國信用卡市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主體更加多元化起來。

2 信用卡使用中存在的問題

2.1 個(gè)人信用卡風(fēng)險(xiǎn)越來越大

根據(jù)權(quán)威調(diào)查，從全國信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，國內(nèi)發(fā)卡銀行在信用卡市場(chǎng)紛紛“跑馬圈地”，搶占市場(chǎng)，無形之中忽視了業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會(huì)導(dǎo)致一些惡果，如：金融風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)；發(fā)卡市場(chǎng)惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，持卡人循環(huán)信用利用率過低；相關(guān)法律體系的完備性不足，信用卡產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)日趨嚴(yán)峻；信用卡營(yíng)銷模式存在諸多隱患。

2.2 個(gè)人信用卡風(fēng)險(xiǎn)的隱藏性

真正的信用卡風(fēng)險(xiǎn)反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對(duì)信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風(fēng)險(xiǎn)能力的高估，從而引發(fā)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。亞洲金融危機(jī)后的韓國為了刺激消費(fèi)，政府主導(dǎo)強(qiáng)推信用卡消費(fèi)。短短的幾年時(shí)間里韓國個(gè)人債務(wù)占GDP的比重急劇上升為73%，在世界范圍內(nèi)僅次于美國。這樣激進(jìn)的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負(fù)債危機(jī)并不意外。這樣的危機(jī)并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導(dǎo)致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷出了問題，并不存在犯罪的故意。

信用卡發(fā)卡數(shù)已達(dá)1.8億的中國信用卡市場(chǎng)的壞賬率開始顯著上升，截至2008年6月，中國信用卡信貸總額6931.73億元。隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費(fèi)、低收入”人群，中國的信用卡不良率開始惡化，據(jù)估計(jì)2009年信用卡不良率上升至3%的水平。

3 信用卡的風(fēng)險(xiǎn)防控措施

3.1 創(chuàng)新信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

堅(jiān)持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，將信用卡授信、風(fēng)險(xiǎn)管理納入全行統(tǒng)一授信、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)了信用卡授信審批和風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)與全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的統(tǒng)一。貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理前、中、后臺(tái)適度分離的原則，不斷創(chuàng)新優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。將統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架與專業(yè)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理理念相結(jié)合，將集中的風(fēng)險(xiǎn)控制要求與分散的客戶需求相結(jié)合，根據(jù)信用卡客戶眾多、風(fēng)險(xiǎn)分散的特點(diǎn)，依托強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控與市場(chǎng)發(fā)展、客戶服務(wù)的完美統(tǒng)一。

3.2 信用卡授信模式的精確化

依靠自身領(lǐng)先的科技力量和海量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，致力于為客戶提供更為便捷的金融支持服務(wù)。通過不斷創(chuàng)新授信管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理手段，實(shí)現(xiàn)了信用卡授信由被動(dòng)授信向主動(dòng)授信、模糊授信向精確授信的躍遷，有效解決了優(yōu)質(zhì)客戶定位、“授信給誰”和差別化風(fēng)險(xiǎn)控制的三大問題。信用卡授信業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)處理，進(jìn)一步強(qiáng)化了系統(tǒng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的硬控制作用。

3.3 全方位的安全防范機(jī)制

建立一套涵蓋信用卡貸前、貸中、貸后的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)了向信息集成化、決策智能化、管理精細(xì)化方向的轉(zhuǎn)變。貸前通過對(duì)內(nèi)外部數(shù)據(jù)及信息的挖掘與分析，積極應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)評(píng)分和申請(qǐng)反欺詐模型，提高風(fēng)險(xiǎn)客戶的識(shí)別效率，有效防范偽冒、欺詐辦卡；貸中逐步構(gòu)建了監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)全面采集、監(jiān)控模型實(shí)時(shí)篩選、監(jiān)控大屏動(dòng)態(tài)展現(xiàn)、高風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)自動(dòng)干預(yù)的全球一體化監(jiān)控模式，有效防范交易欺詐，保障客戶用卡安全。此外，工商銀行借助網(wǎng)站、媒體等渠道，積極向客戶宣傳安全用卡知識(shí)，聯(lián)合公安司法部門打擊銀行卡犯罪，營(yíng)造安全的用卡環(huán)境。

3.4 “以人為本”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

依托大數(shù)據(jù)時(shí)代背景，充分挖掘應(yīng)用內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)持卡人用卡行為的動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)對(duì)額度進(jìn)行調(diào)整，有效滿足持卡人用卡需求，并開發(fā)了個(gè)性化分期還款等功能，提升個(gè)性化服務(wù)水平，充分踐行“以人為本”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

4 加快信用卡業(yè)務(wù)信息化建設(shè)的基本思路

第3篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

此次有幸參加了北大光華管理學(xué)院為期4天的“行為決策和風(fēng)險(xiǎn)管理”短期培訓(xùn)，時(shí)間雖短，但感覺獲益良多，尤其是張志學(xué)教授和王曉田教授分別從心理學(xué)的角度對(duì)人們?cè)诟鞣N情形下的不同行為決策和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握進(jìn)行的分析和探討讓我頗有感觸。

一、做好信息收集，多角度分析問題，理性決策。人的一生總是要做出各種不同的決策，學(xué)習(xí)上的、工作上的、生活上的，很可能一個(gè)決策就改變?nèi)说奈磥戆l(fā)展道路，因此要盡可能的多采用理性決策。怎樣才能做好理性決策呢？第一要針對(duì)問題收集相關(guān)的信息，而且要盡可能的收集全面，第二要根據(jù)信息建立解決問題的可行性方案，第三要做好方案的評(píng)估，第四要選出最佳方案。在做決策的過程中，要特別注意錨定效應(yīng)和框定效應(yīng)，多換位思考。做好了這四步，就能更好地應(yīng)對(duì)處理過程中的許多不確定性，減少?zèng)Q策偏差。正如課堂上學(xué)習(xí)的陳天橋創(chuàng)業(yè)案例中所寫到的那樣“在每一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，如果沒有做出正確的決策，陳天橋的創(chuàng)業(yè)故事都會(huì)重寫?！蔽覀円惨粯樱诿總€(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，我們都要理性的分析和判斷，慎重決策，這樣才會(huì)給未來的人生道路奠定良好的基礎(chǔ)，才能不偏離自身理想的發(fā)展道路。

二、避免判斷與決策偏差，做好風(fēng)險(xiǎn)管理。在工作中，由于個(gè)人知識(shí)、素養(yǎng)、成長(zhǎng)環(huán)境、教育經(jīng)歷、工作背景等因素影響，我們的思維會(huì)出現(xiàn)各種偏差，有感覺偏差、認(rèn)知偏差、記憶偏差、環(huán)境偏差，可能會(huì)出現(xiàn)“一葉障目，不見泰山”、出現(xiàn)“群體思維”，而這些都有可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的決策及風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。從巴林銀行倒閉的這個(gè)案例中，我再次感受到風(fēng)險(xiǎn)的管理是多么的重要。肇事者尼克.里森違規(guī)操作，加之嚴(yán)重的賭徒心理，過于樂觀地估計(jì)形式，然后又隱瞞重要信息，在利益驅(qū)動(dòng)下，完全忽視了風(fēng)險(xiǎn)的存在，再加上巴林銀行混亂的內(nèi)部管理和不得力的監(jiān)控措施，使巴林銀行失去了多次遏制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)展的機(jī)會(huì)，最終導(dǎo)致百年銀行毀譽(yù)一旦。因此，我們應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在與市場(chǎng)的博奕過程中，將風(fēng)險(xiǎn)鎖定在一個(gè)可控的范圍，做好風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、按照三參照點(diǎn)理論，做好底線調(diào)控與目標(biāo)調(diào)控，管理好日常生活中的風(fēng)險(xiǎn)決策。我們常常會(huì)給自己制定一些奮斗目標(biāo)，以此來不斷激勵(lì)自己為著既定的目標(biāo)而努力，可我們可能很少考慮過自己的底線是什么，有時(shí)還可能將底線就設(shè)置為了目標(biāo)，也因此無法管理好日常生活中的風(fēng)險(xiǎn)決策。例如在給客戶理財(cái)?shù)臅r(shí)候，就要充分了解客戶的需求，他的底線、現(xiàn)狀和目標(biāo)是什么。這樣才可能為客戶制訂出可行的理財(cái)方案，告之客戶在何種情況下可獲得高的收益，在何種情況下可保本不虧。否則如果只樂觀的設(shè)定益目標(biāo)，那么在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)，客戶將很難接受和認(rèn)同。

決策和風(fēng)險(xiǎn)一樣，無處不在，怎樣管理好風(fēng)險(xiǎn)，做出正確的決策，我想是仁者見仁、智者見智的，因此想用《大學(xué)》里的這句話與大家共勉“知止而后有定，定而后能靜，靜而后能安，安而后能慮，慮而后能得?！?/p>

第4篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)管理；骨科護(hù)理管理；應(yīng)用價(jià)值及分析

隨著人們生活水平以及國民素質(zhì)的不斷提高，人們對(duì)于護(hù)理質(zhì)量的要求也越來越高，因此，醫(yī)院如何提高護(hù)理人員的護(hù)理管理質(zhì)量也成為現(xiàn)在臨床中應(yīng)當(dāng)十分重視的一個(gè)問題。風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)患者、環(huán)境、設(shè)備、護(hù)理技術(shù)、醫(yī)務(wù)人員以及護(hù)理程序等的風(fēng)險(xiǎn)因素的管理。針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，護(hù)理人員如何確定正確的回應(yīng)及制定相應(yīng)的防治措施，使問題消滅于萌芽中。本文選取我院2015年4月～2016年4月我科收治的骨科患者100例為研究對(duì)象，探討風(fēng)險(xiǎn)管理在骨科護(hù)理管理中的應(yīng)用及分析，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下。

1資料與方法

1.1一般資料

選取我院2015年4月～2016年4月我科收治的患者100例為研究對(duì)象，年齡23～70歲，將其隨機(jī)分為對(duì)照組及觀察組，各50例。對(duì)照組男30例，女20例，平均年齡（41.00±7.52）歲；觀察組男30例，女20例，平均年齡（41.67±7.65）歲。兩組間患者的年齡、性別等方面比較，差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＞0.05）。對(duì)照組護(hù)理人員8名，均為女性，年齡24～35歲，平均年齡（27.80±0.92）歲，工作時(shí)間1～8年，平均時(shí)間（5.5±0.8）年；觀察組護(hù)理人員8名，均為女性，年齡22～36歲，平均年齡（26.89±1.11）歲，工作時(shí)間1～8年，平均時(shí)間（5.4±0.9）年，兩組間護(hù)理人員的年齡、性別、工作時(shí)間等方面比較，差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＞0.05）。

1.2方法

對(duì)照組給予常規(guī)的骨科護(hù)理；觀察組在常規(guī)骨科護(hù)理的基礎(chǔ)上，加用風(fēng)險(xiǎn)管理的護(hù)理。具體措施有：①加強(qiáng)法制學(xué)習(xí)，定期組織護(hù)理人員進(jìn)行學(xué)習(xí)及考核，增強(qiáng)護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)提高護(hù)理人員的業(yè)務(wù)水平；②推行人性化護(hù)理，并制定措施促進(jìn)護(hù)理人員的工作積極性；③骨科患者因身體多有疼痛，大多有較為消極的狀態(tài)，在接受治療的過程中常會(huì)出現(xiàn)情緒激動(dòng)，因此在護(hù)理的過程中應(yīng)當(dāng)掌握溝通的技巧，避免醫(yī)患間的糾紛導(dǎo)致患者延誤病情；④大多數(shù)骨科患者行動(dòng)不便，或借助拐杖的支持才能行走，地面的不平坦及濕滑也是造成患者再次摔倒骨折，因此病床前要有護(hù)欄，避免患者的下床活動(dòng)造成再次傷害；⑤交接班嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)于患者的各種輸液管道是否通暢以及骨折處的變化及時(shí)做好記錄并告知醫(yī)生做進(jìn)一步處理；⑥護(hù)理記錄書寫要規(guī)范，護(hù)理記錄是患者接受治療過程的一個(gè)重要文件，也是重要的法律文書，因此丙戌客觀、準(zhǔn)確。

1.3觀察指標(biāo)

觀察兩組患者意外情況的發(fā)生率，患者對(duì)于護(hù)理人員的滿意度以及護(hù)理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的掌握程度。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用SPSS17.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，計(jì)量資料采用t檢驗(yàn)；計(jì)數(shù)資料采用x2檢驗(yàn)。以P＜0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2結(jié)果

過對(duì)護(hù)理人員的滿意度度的評(píng)價(jià)，對(duì)照組很滿意的有27例，滿意的有13例，不滿意的有10例；觀察組很滿意的有38例，滿意的有11例，不滿意的有1例.

3討論

護(hù)理安全隱患存在于護(hù)理工作中的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此護(hù)理人員必須時(shí)時(shí)刻刻認(rèn)真、小心，保證護(hù)理環(huán)節(jié)的質(zhì)量。骨科的突發(fā)事件尤為多，而護(hù)理人員作為和患者接觸的第一線，因此風(fēng)險(xiǎn)管理也尤為重要，這就要求護(hù)理人員不僅能夠具備敏銳的觀察力，同時(shí)還要具有一定的預(yù)見性，將護(hù)理工作中的風(fēng)險(xiǎn)事件下降到最低[1]。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是指患者在住院的過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，一般也就是指不安全事件。作為護(hù)理人員，首先要從患者的角度出發(fā)，及時(shí)給予患者醫(yī)學(xué)及生活中的幫助及關(guān)心，讓患者在平素的過程中更加的相信患者。其次，護(hù)理人員平時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，定期的組織護(hù)理人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓護(hù)理人員掌握一定的風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)及法律法規(guī)，在使其遇到一定的狀況時(shí)可以預(yù)知病情的發(fā)展，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽中[2]。其次護(hù)理工作中的護(hù)理操作貫穿于患者住院的始終，即使十分簡(jiǎn)單的護(hù)理操作也是存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)于骨科這樣的手術(shù)科室[3]。再次護(hù)理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)無菌操作的意識(shí)，對(duì)于骨科患者的換藥等操作，其無菌操作能夠促進(jìn)切口的愈合。綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理在骨科護(hù)理管理中發(fā)揮了十分重要的作用，本實(shí)驗(yàn)證實(shí)無論是在意外事件的發(fā)生情況，還是患者對(duì)于護(hù)理人員的滿意度都取得了良好的效果，值得在臨床中推廣應(yīng)用。

作者:陳陶 單位:宜興市善卷骨科醫(yī)院

參考文獻(xiàn):

[1]陳世云.風(fēng)險(xiǎn)管理在骨科護(hù)理灌籃中的應(yīng)用[J].中國實(shí)用醫(yī)藥,2012,7(11):259-260.

第5篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

電力行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)按照不同的驅(qū)動(dòng)因素可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中匯率、利率等金融市場(chǎng)變量的變化或波動(dòng)而引起的指的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在日常生活中由于電力企業(yè)涉及到的原材料和機(jī)電等產(chǎn)品是受到進(jìn)出口業(yè)務(wù)比較多的，其要更多的關(guān)注匯率波動(dòng)的變化，對(duì)此帶來的影響。由于市場(chǎng)利率水平的變動(dòng)而引起企業(yè)未來收益的變化的不確定性是利率風(fēng)險(xiǎn)，很多電力企業(yè)都是通過銀行借貸來進(jìn)行融資，由于很多用戶付款不及時(shí)造成了電力企業(yè)無法及時(shí)讓款項(xiàng)到賬，這就會(huì)影響電氣日?，F(xiàn)金流的流動(dòng)，如果這些呆賬、壞賬一旦形成就十分不李云上游電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而就會(huì)使得整個(gè)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈爆發(fā)行業(yè)信用危機(jī)，影響和危害巨大。由于內(nèi)控機(jī)制不健全所產(chǎn)生的違規(guī)操作行為的可能性指的是電力行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)大部分是和內(nèi)部控制制度的建設(shè)聯(lián)系起來的，虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告、不真實(shí)的會(huì)計(jì)信息、電力項(xiàng)目投標(biāo)的商業(yè)賄賂等各種違規(guī)行為是操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果。這又主要是由于相關(guān)的監(jiān)管機(jī)制不到位，沒有嚴(yán)格、完善的審計(jì)監(jiān)督體制就不能有效形成相關(guān)的制度約束，自然在執(zhí)行上也會(huì)存在很多的問題。

二、我國電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問題

(一)沒有在電力行業(yè)形成長(zhǎng)期的金融風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

由于金融類企業(yè)的其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品多和金融投資息息相關(guān)，但是電力企業(yè)作為非金融企業(yè)其主要經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品與之有十分巨大的區(qū)別。在現(xiàn)實(shí)工作中，很對(duì)電力企業(yè)的相關(guān)上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)沒有足夠的意識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞對(duì)企業(yè)的重要性，在日常的工作中對(duì)這一塊就存在一些盲區(qū)和不足。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:首先，是沒有足夠的金融風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要影響很多電力企業(yè)管理者沒有足夠的認(rèn)識(shí)。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中沒有充分的重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理。然后表現(xiàn)在對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)能力上，在金融知識(shí)的積累方面很多的電力企業(yè)管理人員缺乏，從而不能讓相關(guān)的專業(yè)人士對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)在金融風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)工具方面很多電力企業(yè)沒有足夠的了解

金融類企業(yè)在進(jìn)行日常管理中主要追求收益，而非金融企業(yè)則并非如此，尤其在中國作為壟斷的電力行業(yè)，電力企業(yè)在金融管理過程中的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)保值。目前在電力行業(yè)沒有充分的應(yīng)用用于防范金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的套期保值工具。一方面電力企業(yè)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不深刻全面，導(dǎo)致自己的認(rèn)識(shí)盲區(qū)，從而帶動(dòng)下面員工也是這種狀態(tài);另外一個(gè)方面則是，商業(yè)銀行所提供的金融衍生產(chǎn)品過分單一，這又主要是因?yàn)槲覈?dāng)前金融市場(chǎng)整體發(fā)展不協(xié)調(diào)造成的。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)控制工具的可靠性太差

在國內(nèi)電力企業(yè)中目前還沒有進(jìn)行有效的商賬管理，在國內(nèi)剛剛形成企業(yè)資信評(píng)估的觀念，高銷售額是很多電力企業(yè)主要追求的目標(biāo)，在訂單簽署之前并沒有對(duì)客戶進(jìn)行信用狀況的調(diào)查，這就會(huì)造成收款時(shí)的各種問題。另外，只有有限的渠道幫助企業(yè)獲取客戶和供應(yīng)商信用狀況，這主要是因?yàn)槲覈€沒有成熟的信用評(píng)級(jí)體制，沒有完善的評(píng)級(jí)機(jī)制，這樣就會(huì)使電力企業(yè)在對(duì)自己的客戶劃分信貸等級(jí)存在一定的困難。

(四)沒有將電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系的作用充分發(fā)揮出來

傳統(tǒng)的國有工業(yè)企業(yè)構(gòu)成了我國主要的電力支柱企業(yè)，改革開放以來的股份制對(duì)于我國的制度建設(shè)有很強(qiáng)的促進(jìn)作用，但是目前我國的電力企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、審計(jì)方面還沒有較強(qiáng)的能力?？偟膩碚f，電力企業(yè)的內(nèi)控功能弱化以及內(nèi)部審計(jì)功能弱化造成了風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的弱化，這樣就無法有效的提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。其中內(nèi)部審計(jì)部門存在審計(jì)人員工作素質(zhì)不高，能力不強(qiáng)，工作狀態(tài)懶散等問題，造就當(dāng)前國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)功能弱化的主要表現(xiàn)。

三、建設(shè)我國電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施

(一)通過電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念的轉(zhuǎn)變?cè)鰪?qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

要加強(qiáng)我國電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理就必須要轉(zhuǎn)變?cè)械膫鹘y(tǒng)觀念，應(yīng)當(dāng)像重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一樣重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)從全局的角度長(zhǎng)期的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。因此企業(yè)的管理人員應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的帶頭作用，通過險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)和溝通來逐步的增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這樣能夠使員工不斷的從經(jīng)驗(yàn)中吸取教訓(xùn)。同時(shí)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳方面電力企業(yè)也要加強(qiáng)，企業(yè)文化對(duì)于員工的影響是潛移默化的，任何一個(gè)員工都會(huì)受到自身企業(yè)文化的熏陶。

(二)對(duì)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)進(jìn)行完善

應(yīng)當(dāng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)進(jìn)行完善，主要包括規(guī)范相關(guān)部門的管理責(zé)任，引進(jìn)和培養(yǎng)合格的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才等，這樣能夠使電力企業(yè)管理及時(shí)的作出風(fēng)險(xiǎn)控制決策，對(duì)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)進(jìn)行明確。

(三)完善電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具

通過電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具的完善來提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人力是很重要的，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)在與金融企業(yè)合作的過程中通過對(duì)金融衍生工具的充分應(yīng)用來規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，也需要電力企業(yè)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)足夠重視這一塊的建設(shè)，堅(jiān)持對(duì)形式的把握，不斷的改進(jìn)相關(guān)的制度完善，加強(qiáng)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的控制制度建設(shè)，是金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門有效的對(duì)電力企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

四、總結(jié)

第6篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控。在2015-2017年的三年發(fā)展規(guī)劃中，該行前瞻性地明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。為保證戰(zhàn)略實(shí)施生根落地，董事會(huì)通過授權(quán)以及對(duì)行長(zhǎng)室下達(dá)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)考核辦法，經(jīng)營(yíng)層通過轉(zhuǎn)授權(quán)以及對(duì)各單位、部室下達(dá)年度具體的目標(biāo)責(zé)任制考核，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的逐層分解與考核評(píng)價(jià)傳導(dǎo)。在2015年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)結(jié)合省聯(lián)社、銀監(jiān)部門年度風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，親自組織召開條線風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)4次，研究制訂風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)、面臨的主要問題及防控措施，并針對(duì)經(jīng)濟(jì)下行對(duì)本行帶來的沖擊和影響，積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格控制1000萬元以上公司類和300萬元以上自然人新增貸款的投放；對(duì)目前經(jīng)營(yíng)正常，且效益較好的企業(yè)，出臺(tái)“轉(zhuǎn)續(xù)貸”貸款品種，減輕企業(yè)的融資資金成本；對(duì)已形成的公司類不良貸款，依法保全欠款企業(yè)或擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)，通過訴訟、拍賣等方式，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

信用風(fēng)險(xiǎn)管控。一是轉(zhuǎn)授權(quán)授信機(jī)制，明確基層行行長(zhǎng)僅對(duì)5萬元以下“陽光信貸”產(chǎn)品進(jìn)行授信，其余均上收總行授信評(píng)審部與貸審會(huì)審議；二是行業(yè)限額管理，對(duì)造船、紡織、化工、冶金等七大國家嚴(yán)控行業(yè)實(shí)行限額授信，制訂年度壓降計(jì)劃；三是實(shí)行集中管理，針對(duì)公司類貸款金額大，風(fēng)險(xiǎn)集中度高的特點(diǎn)，專門成立企業(yè)貸款營(yíng)銷中心，與陳港支行負(fù)責(zé)全行的公司類貸款的營(yíng)銷拓展與管理；四是組織壓力測(cè)試。計(jì)劃財(cái)務(wù)部通過對(duì)存款結(jié)構(gòu)的分析，合理設(shè)置流動(dòng)性測(cè)試模型，根據(jù)測(cè)試結(jié)果，出具測(cè)試報(bào)告報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層決策參考。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控。該行規(guī)范工作流程，明確工作要求，制定材料模板，及時(shí)處置事件，側(cè)重規(guī)范員工自身行為，避免引發(fā)外部問題。于lO月份對(duì)歷史上假冒名貸款進(jìn)行徹底清查，對(duì)涉及的員工按《響水農(nóng)村商業(yè)銀行管理規(guī)定》嚴(yán)格問責(zé)，絕不手軟。把日常工作中違規(guī)問題處罰、處理情況流程銀行辦公平臺(tái)上進(jìn)行公布，并對(duì)違規(guī)積分、經(jīng)濟(jì)處罰前十名員工、違規(guī)問題出現(xiàn)頻次達(dá)5次以上的分別進(jìn)行誡勉談話。2015年，共處罰違規(guī)責(zé)任人員642人次，違規(guī)積分882分，經(jīng)濟(jì)處罰242955元，紀(jì)律處分13名員工，其中2名給予警告處分，9名給予通報(bào)批評(píng)，1名給予記大過處理，1名解除勞動(dòng)合同，同時(shí)對(duì)1名違規(guī)積分超30分的員工向所在單位發(fā)出約談提示。截至2015年末，共收到件53起，均已成功辦結(jié)，沒有發(fā)生一起輿情事件，樹立了響水農(nóng)商行規(guī)范發(fā)展的良好形象。

科技風(fēng)險(xiǎn)防控。該行強(qiáng)化科技支撐，通過互聯(lián)網(wǎng)全覆蓋、內(nèi)外網(wǎng)交換安全防護(hù)、信貸無紙化、客戶風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、電子驗(yàn)印系統(tǒng)、眼虹膜等系統(tǒng)的運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管控由“人防”向“技防”的轉(zhuǎn)變，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求及時(shí)對(duì)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)等系統(tǒng)進(jìn)行更新維護(hù)，充分保證風(fēng)險(xiǎn)防范全方位、零遺漏、無死角。

第7篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 成因 控制 防范

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念以及相關(guān)研究成果

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定因素的影響,使企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)收益與預(yù)期的收益發(fā)生偏離,進(jìn)而造成企業(yè)蒙受損失的機(jī)會(huì)和可能。

山西中醫(yī)學(xué)院中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院的李燕在2008年第5期的會(huì)計(jì)之友上發(fā)表《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析及其控制》,她認(rèn)為由于財(cái)務(wù)環(huán)境復(fù)雜多變,企業(yè)本身的資本結(jié)構(gòu)不合理,管理者盲目擴(kuò)大規(guī)模導(dǎo)致決策失誤使得企業(yè)產(chǎn)生了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該從完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提高決策的科學(xué)化,建立高效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和分析指標(biāo),并且強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)這三個(gè)方面來控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

青島科技大學(xué)的于新花在《會(huì)計(jì)之友》2009年第二期中發(fā)表了《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略》。她分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素和控制原則,進(jìn)而提出了防范和化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策并結(jié)合房地產(chǎn)業(yè)談了該行業(yè)應(yīng)采取的措施。她認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于資本結(jié)構(gòu)不合理特別是債務(wù)水平高,企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性弱,及財(cái)務(wù)決策失誤和財(cái)務(wù)環(huán)境復(fù)雜多變并提出了通過建立合理的資本結(jié)構(gòu),進(jìn)行多元經(jīng)營(yíng),制定合理的風(fēng)險(xiǎn)決策,建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制等方式防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

東北林業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的岳上植,遼寧石油化工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的張廣柱在2009年會(huì)計(jì)之友第一期下發(fā)表了《上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型構(gòu)建研究》。他們以中國滬深兩市的a股上市公司資料為基礎(chǔ),利用距離判別分析法建立了一個(gè)既可以預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī),又可以分析其成因的預(yù)警模型組,包括:預(yù)測(cè)企業(yè)整體危機(jī),經(jīng)營(yíng)效率,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理的模型;預(yù)測(cè)企業(yè)是否具有成長(zhǎng)能力以及償債能力是否存在問題的模型。這些模型可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)危機(jī)并查出其產(chǎn)生的原因,有利于將財(cái)務(wù)危機(jī)控制在萌芽狀態(tài)。他們指出在運(yùn)用模型時(shí)同時(shí)運(yùn)用經(jīng)營(yíng)效率、償債能力、盈利能力、成長(zhǎng)能力四個(gè)預(yù)警模型。

上海第二工業(yè)大學(xué)的徐繼紅在會(huì)計(jì)之友2008年第四期中發(fā)表《知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》。他指出,我國企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期,應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響,更新對(duì)財(cái)務(wù)管理思想的認(rèn)識(shí)。他分析了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因和主觀原因,他指出應(yīng)該從全面提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì),增強(qiáng)防范意識(shí);根據(jù)相應(yīng)政策,緩解企業(yè)壓力;建立健全適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的約束機(jī)制;加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理這幾個(gè)方面來應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

李媛在2006年第六期的工業(yè)審計(jì)與會(huì)計(jì)中發(fā)表了《加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》,她指出資產(chǎn)狀況不佳、融資困難、投資能力差,財(cái)務(wù)管理能力薄弱都是目前企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的問題,降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)非常重要。她認(rèn)為企業(yè)可以通過加強(qiáng)內(nèi)控制度的落實(shí),加強(qiáng)資金管理,加強(qiáng)成本管理,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化,提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等幾方面來降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

于富生、張敏、姜付秀、任夢(mèng)杰在2008年的會(huì)計(jì)研究上發(fā)表了《公司治理影響公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?》?？?jī)效和公司價(jià)值往往為學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界所重視,而風(fēng)險(xiǎn)這一反映企業(yè)行為的經(jīng)濟(jì)后果以及企業(yè)質(zhì)量的重要指標(biāo)往往被忽視。他們認(rèn)為,公司治理應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng),即它可能影響到公司的風(fēng)險(xiǎn)。他們以2002-2005年的上市公司為研究對(duì)象,把董事會(huì)特征、高管激勵(lì)及股權(quán)結(jié)構(gòu)這三個(gè)方面作為公司治理涉及的變量,主要從這三個(gè)方面對(duì)公司治理與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行了考察。結(jié)果表明,我國上市公司的公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的影響。他們的研究為人們深入認(rèn)識(shí)公司治理的作用以及通過合理構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)來有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的啟示意義。

二、對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究成果的基本評(píng)價(jià)

縱觀大多數(shù)學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究,他們定義了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念,有的提出了新的財(cái)務(wù)管理的概念,都分析了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和提出了防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。其別提到了建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制來防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),如李燕就提出了建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制來控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素來看,于富生、張敏、姜付秀、任夢(mèng)杰從實(shí)證研究的角度提出了公司治理影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn),并用模型得出了相關(guān)結(jié)論。這些研究結(jié)果大多數(shù)從理論上分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因,研究了降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策,對(duì)實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中的企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一定的理論指導(dǎo)作用。但從實(shí)證角度研究和從集團(tuán)公司研究的角度比較少,如何建立有效的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制在企業(yè)實(shí)施起來比較有難度。

三、繼續(xù)研究的價(jià)值和方向

基于大多數(shù)學(xué)者都重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析,注重如何防范和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),在當(dāng)今復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)生活中,影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因越來越復(fù)雜和多變,如何認(rèn)識(shí)清楚這些因素,如何控制好企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生存的必要條件。因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究還是要在企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)管理活動(dòng)和復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和挑戰(zhàn)的前提下,分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因,建立適合企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,著重研究集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題,結(jié)合集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制問題和內(nèi)部資本市場(chǎng)研究。

參考文獻(xiàn):

[1]李燕,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析及其控制,會(huì)計(jì)之友,2008,5.

[2]于新花,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略,會(huì)計(jì)之友,2009,2.

[3]岳上植、張廣柱,上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型構(gòu)建研究,會(huì)計(jì)之友,2009,1.

[4]李媛,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),工業(yè)審計(jì)與會(huì)計(jì),2006,6.

第8篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[關(guān)鍵詞] 行為科學(xué) 員工操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯(cuò)誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)分為員工風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。員工風(fēng)險(xiǎn)又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風(fēng)險(xiǎn)指的是員工操作風(fēng)險(xiǎn)。員工操作風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國際同行的水平。 近幾年我國的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在我國有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、基于行為科學(xué)的商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1.組織價(jià)值觀在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

現(xiàn)代行為科學(xué)理論認(rèn)為組織價(jià)值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據(jù)行為科學(xué)理論，人的一切行為都出自于人的心理活動(dòng)，即人的動(dòng)機(jī)、態(tài)度，而動(dòng)機(jī)、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對(duì)人的需求進(jìn)行調(diào)節(jié)。由于價(jià)值觀對(duì)人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。所以要對(duì)員工行為進(jìn)行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，使得員工時(shí)刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業(yè)觀、價(jià)值觀著手，努力營(yíng)造全體員工團(tuán)結(jié)一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績(jī)的氛圍。同時(shí)，對(duì)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不是通過強(qiáng)迫命令、硬性服從來統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對(duì)人的心理進(jìn)行改造。通過樹立正確的價(jià)值觀，使它內(nèi)化為員工的意識(shí)、觀念、態(tài)度和習(xí)慣，自覺地將自己的行為與組織的目標(biāo)保持一致，使員工有歸屬感和價(jià)值認(rèn)同感，進(jìn)而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績(jī)。

2.行為激勵(lì)功能在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

由誘因觸發(fā)動(dòng)機(jī)，再由動(dòng)機(jī)到達(dá)目標(biāo)的過程就稱為激勵(lì)過程。根據(jù)行為科學(xué)理論，銀行員工風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)功能可以從以下方面解釋。從“目標(biāo)理論”看，目標(biāo)是引發(fā)人的動(dòng)機(jī)誘因，是一種極其有效的激勵(lì)因素，缺乏目標(biāo)激勵(lì)的行為將是低效率的。應(yīng)該將員工的理想追求與銀行的目標(biāo)結(jié)合起來，使雙方為了共同的目標(biāo)奮斗。這種共同目標(biāo)的形成不能只是對(duì)員工進(jìn)行價(jià)值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實(shí)現(xiàn)二者目標(biāo)的統(tǒng)一。在銀行內(nèi)部設(shè)置完善的獎(jiǎng)懲制度，使員工受到激勵(lì)，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行良好的激勵(lì)機(jī)制，使得員工增加自我意識(shí)，使得員工更加認(rèn)真工作以爭(zhēng)取獎(jiǎng)勵(lì)，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎(jiǎng)懲制度還可以減少關(guān)鍵員工的流失風(fēng)險(xiǎn)。

三、從行為科學(xué)的角度對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

根據(jù)行為科學(xué)理論，可以從價(jià)值觀和激勵(lì)功能角度來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理。具體可以從以下幾個(gè)方面來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

1.在銀行內(nèi)構(gòu)建全體員工與銀行共同發(fā)展的價(jià)值觀。行為科學(xué)告訴我們，共同的價(jià)值觀能很好地團(tuán)結(jié)全體員工為銀行的利潤(rùn)和聲譽(yù)共同努力。首先，要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風(fēng)險(xiǎn)共同努力的氛圍。其次，要在平時(shí)的工作中加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，員工之間形成一種分工協(xié)作的關(guān)系。再次，要把這種共同的價(jià)值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價(jià)值觀會(huì)增加員工的責(zé)任感，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。首先，銀行內(nèi)部要建立一個(gè)全面的、系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，員工要按照此規(guī)章的要求有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作。其次，對(duì)于一些難以規(guī)定、時(shí)效性較強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)要有一個(gè)大致的應(yīng)急方案。再次，要提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，面對(duì)一些特殊情況能隨機(jī)應(yīng)變，做出最合適的選擇。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度可以使員工進(jìn)行金融業(yè)務(wù)時(shí)有據(jù)可依，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。隨著金融全球化和金融衍生工具的出現(xiàn)，金融市場(chǎng)充滿著風(fēng)險(xiǎn)。由于一些體制上的原因我國商業(yè)銀行員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，這無疑增加了商業(yè)銀行在金融交易中風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)行為科學(xué)理論，行為在很大程度上是自身意識(shí)的體現(xiàn)。所以要在平時(shí)的工作生活中，注意培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過對(duì)員工進(jìn)行以一些金融風(fēng)險(xiǎn)的案例等為內(nèi)容的培訓(xùn)，使員工具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有具有了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)才能使其在行動(dòng)上注重操作風(fēng)險(xiǎn)控制。

4.完善銀行激勵(lì)與約束機(jī)制。根據(jù)行為科學(xué)理論可知激勵(lì)與約束機(jī)制可以有效規(guī)范員工行為，使其在主觀上注意降低操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，要明確操作失誤界定的范圍，把操作失誤帶來的損失與由于金融業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)難以避免的操作損失區(qū)分開來。其次，要建立一整套的后評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)員工的操作進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。再次，要把獎(jiǎng)懲落實(shí)到實(shí)處，激勵(lì)與約束機(jī)制可以通過獎(jiǎng)金、精神獎(jiǎng)勵(lì)和人動(dòng)等方式實(shí)現(xiàn)。合理的激勵(lì)與約束機(jī)制可以使銀行的利益與每一個(gè)員工的利益相結(jié)合，有效避免由于道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]水:管理心理學(xué)[M].復(fù)旦大學(xué)出版社,2002

[2]胡宇辰:組織行為學(xué)[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2002

第9篇：生活中的風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念比較

美國COSO委員會(huì)1992年的《內(nèi)部控制整體框架》是用于指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的指導(dǎo)文件。2004年，COSO委員會(huì)出臺(tái)了新的COSO報(bào)告———《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》，拓寬了內(nèi)部控制的含義，同時(shí)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了詳細(xì)的說明?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》中對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義為“由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次和部門的，貫穿整個(gè)企業(yè)旨在識(shí)別影響組織的潛在事件，為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證”。《內(nèi)部控制整體框架》將內(nèi)部控制定義為“由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理階層和其他員工實(shí)施的，為營(yíng)運(yùn)的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的大成而提供合理保證的過程”。在這兩個(gè)《框架》的基礎(chǔ)上，可以從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制概念的定義、主要目標(biāo)以及構(gòu)成要素等幾方面做如下比較：

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的定義

比較二者的定義可以看出二者的相同點(diǎn)有：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)施主體相同，都需要企業(yè)的決策、管理以及執(zhí)行各方階層的參與，而不是企業(yè)某一層級(jí)的特權(quán)；風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的最終目的都是為企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行保駕護(hù)航，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供合理保障。細(xì)分之下，二者也存在一些不同之處：內(nèi)部控制更強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)方面的可靠性以及企業(yè)管理的效率提升，而風(fēng)險(xiǎn)管理除了主要財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性之外更一步確保企業(yè)非財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確真實(shí)；內(nèi)部控制只針對(duì)企業(yè)內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)管理則同時(shí)兼顧內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制主要目標(biāo)

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》中指出風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的目標(biāo)為戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，報(bào)告目標(biāo)以及合規(guī)目標(biāo)；《內(nèi)部控制整體框架》中則提到內(nèi)部控制的主要目標(biāo)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)，合規(guī)目標(biāo)[1]?？梢钥闯?，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的最終目標(biāo)基本相近，二者間最明顯的區(qū)別是風(fēng)險(xiǎn)管理比內(nèi)部控制多了一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)。內(nèi)部控制注重在經(jīng)營(yíng)過程中為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)采取的一種控制的管理職能，保障日?；顒?dòng)不脫離目標(biāo)軌跡，而風(fēng)險(xiǎn)管理更側(cè)重事前預(yù)測(cè)和發(fā)現(xiàn)，但也不忽略事后采取相應(yīng)的措施，使損失降到最低；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是包括內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，既關(guān)心由于組織結(jié)構(gòu)、制度變革、人員變換等導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，又關(guān)心由于外部政治經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境等引起的外部風(fēng)險(xiǎn)，而內(nèi)部控制則是在企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)控，范圍相對(duì)狹窄。

（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

內(nèi)部控制包括五個(gè)組成要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督，而風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素為八個(gè)：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督檢查。通過以上比較可以看出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理拓展了內(nèi)部控制中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”要素，將其演化為目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。這四個(gè)要素是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而增加的內(nèi)容。

（四）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)現(xiàn)方法

內(nèi)部控制主要對(duì)公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行定性分析，設(shè)計(jì)指導(dǎo)性的對(duì)策，而風(fēng)險(xiǎn)管理則是側(cè)重量的分析，通過定量分析來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性是多少和對(duì)企業(yè)影響程度大小。內(nèi)部控制和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理從不同的兩個(gè)方面對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行管理，相對(duì)內(nèi)部控制評(píng)定的方法，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)更加準(zhǔn)確地判斷出風(fēng)險(xiǎn)的大小。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

（一）傳統(tǒng)理論觀點(diǎn)

從上一節(jié)的討論中可以看出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念十分相似，二者的目標(biāo)與構(gòu)成要素也有很大部分的重疊，在理論應(yīng)用中十分容易出現(xiàn)混淆。剖析過去對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制關(guān)系的研究，目前對(duì)二者的關(guān)系問題有以下三種主流觀點(diǎn)：1．內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》中明確指出：“內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分”?！犊蚣堋肥嵌x企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威參考之一，因此在理論研究中，將內(nèi)部控制劃入風(fēng)險(xiǎn)管理范圍內(nèi)的觀點(diǎn)被廣泛接受；2.內(nèi)部控制包括風(fēng)險(xiǎn)管理：不同于美國COSO委員會(huì)，加拿大COSO委員會(huì)在其報(bào)告中指出：“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素”；3.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)上是相同的：英國特恩布爾報(bào)告認(rèn)為健全的內(nèi)部控制制度必須建立在對(duì)公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)全面、綜合分析的基礎(chǔ)上。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

具體到在理論實(shí)踐應(yīng)用中，常更傾向于實(shí)踐第三種觀點(diǎn)：即內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)相同，二者在指導(dǎo)企業(yè)管理中相輔相成，共同為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。如今以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制機(jī)制在實(shí)踐中已經(jīng)得到普遍認(rèn)可，有力的說明了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的可兼容性。1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系是內(nèi)部控制的前提：不同于內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)管理是管理活動(dòng)，設(shè)定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)并圍繞這一目標(biāo)對(duì)環(huán)境存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，是其開展管理過程的前提。而內(nèi)部控制框架中沒有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)這一要素，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)沒有明確與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)掛鉤，其特定目標(biāo)是維護(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法合規(guī)性，這些目標(biāo)服務(wù)于實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造和企業(yè)戰(zhàn)略的終極目標(biāo)。2.內(nèi)部控制體系依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理體系：內(nèi)部控制體系的關(guān)注重點(diǎn)在財(cái)務(wù)方面，在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的過程中，自身的風(fēng)險(xiǎn)需要其他管理體系加以識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理體系除關(guān)注財(cái)務(wù)外，同時(shí)強(qiáng)調(diào)其他方面的管理，并且可以對(duì)內(nèi)部控制體系自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)體系。3.內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是有機(jī)的整體：二者的目標(biāo)都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展，二者雖然側(cè)重點(diǎn)不同，但在實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)方面相輔相成，是一個(gè)有機(jī)的整體——內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境兩個(gè)方面管控風(fēng)險(xiǎn)的不同框架。企業(yè)所處的市場(chǎng)及社會(huì)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念，經(jīng)常處于變化之中，只有把握風(fēng)險(xiǎn)管理先機(jī)，才能收到實(shí)效，及時(shí)掌握盡可能真實(shí)、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)信息。而動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的順利實(shí)現(xiàn)必須依賴于內(nèi)部控制，在內(nèi)部控制的有效框架下對(duì)企業(yè)內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行治理，而對(duì)于內(nèi)部控制無法掌握的外部環(huán)境，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理的框架下及時(shí)采取有效措施，內(nèi)外雙管齊下，避免企業(yè)運(yùn)行偏離原定目標(biāo)。

三、建立基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的內(nèi)部控制體系

建立基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的內(nèi)部控制體系，即在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，科學(xué)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保障。首先，所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在不觸犯相關(guān)法律法規(guī)的前提下進(jìn)行，將兩者管理方法結(jié)合應(yīng)用，使企業(yè)健康快速發(fā)展。其次，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，內(nèi)部控制必須確保企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程的順利進(jìn)行，有效地執(zhí)行每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。最后，內(nèi)部控制通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、找到行之有效的方法，在管理過程中將兩者進(jìn)行融合。以啟明信息技術(shù)股份有限公司為例[3]，通過生產(chǎn)生活中經(jīng)驗(yàn)的積累，啟明信息技術(shù)股份有限公司建立了完備的基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系：一方面在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，通過將風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)到內(nèi)部控制制度上，來提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的水平，另一方面通過內(nèi)部控制來優(yōu)化企業(yè)的管理功能，從而更好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，分析制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案。通過將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相結(jié)合，企業(yè)最大化的實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，提高了經(jīng)營(yíng)管理效率。在新的復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)面臨巨大的內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制管理模式會(huì)更利于企業(yè)的發(fā)展。內(nèi)部控制和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中起著等同的重要作用，因此在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的基礎(chǔ)上，建立完善的內(nèi)部控制體系，從而使企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，以增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，將是未來風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制融合發(fā)展的方向。

參考文獻(xiàn)

[1]朱大華.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系與應(yīng)用[J].財(cái)會(huì)通訊,2012，(26):46-48.