多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系精選(九篇)

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第1篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

    論文摘要:由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)執(zhí)、人口老齡化等，使得我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著很多問題。就中國的國情而言，通過建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來解決人們的養(yǎng)老問題走不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)就是此體系的重要組成部分。

    在當(dāng)今世界，大多數(shù)國家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成:第一支柱是由國家依法強(qiáng)制建立，通過稅收或繳費(fèi)籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋(全體就業(yè)人員或全體公民)、低水平江資的15%—25%)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第二支柱是國家依法強(qiáng)制推行，依靠企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)籌資，通過個(gè)人賬戶管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)掛鉤的(工資的40% —50%，完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第三支柱是個(gè)人自愿購買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來說是低標(biāo)準(zhǔn)的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會(huì)保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn);而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長和個(gè)人收人水平而定。從目前國家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重點(diǎn)和趨勢(shì)來看，均是以企業(yè)為載體來推動(dòng)和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)80年代以來，越來越多的國家選擇多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為解決國家財(cái)政負(fù)擔(dān)過重和應(yīng)對(duì)人口老齡化的對(duì)策。國際上，社會(huì)保障制度改革的一個(gè)趨勢(shì)是力求使國家、企業(yè)、家庭和個(gè)人在解決保障任務(wù)方面互相配合，尤其加強(qiáng)個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。

    我國是一個(gè)有著13億人口的大國，改革開放以來，隨著工業(yè)化與城市化的進(jìn)程，我國已經(jīng)進(jìn)人了老齡化社會(huì)。目前，中國城鎮(zhèn)60歲以上的老年人口占了我國總?cè)丝诘?0%以上，老齡化速度快，老年人口多，預(yù)計(jì)本世紀(jì)30年代，將迎來老齡化的高峰時(shí)期。保障老年人的基本生活，維護(hù)老年人合法權(quán)益，就要我國政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以此來實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

    一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得的成績

    為了順利渡過我國迅猛到來的人口老齡化高峰，我國對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了不斷的調(diào)整與改革，中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得了明顯的進(jìn)展，在深化改革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)確立了統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式，統(tǒng)一了全國養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。1997年我國頒布了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》統(tǒng)一了全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提出了要建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來源多渠道，保障方式多層次，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式。根據(jù)文件精神，通過近幾年的發(fā)展，我國已經(jīng)逐步建立起了全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。

    (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的瞿蓋范圍不斷擴(kuò)大。中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最初只覆蓋國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工。1999年，中國把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的筱蓋范圍擴(kuò)大到外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶納人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。2002年，中國把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。2003年，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)15506萬人，其中參保職工11646萬人參考。

    (三)確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。中央提出“兩個(gè)確保”方針，近年來，全國企業(yè)離退休人員凈增加朋多萬人，共發(fā)放基本養(yǎng)老金12230億元。

    (四)初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力越來越大。為確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，中國政府通過多種渠道籌集基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。1、實(shí)行企業(yè)和職工共同繳費(fèi);2、增加財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助。2003年，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金544億元，其中中央財(cái)政補(bǔ)助474億元；3、建立全國社會(huì)保障基金。2000年，中國政府決定建立全國社會(huì)保障基金，2003年底已積累資金1300多億元。國家、單位、個(gè)人三方分擔(dān)的機(jī)制初步形成。

    在取得成績的同時(shí)，我們必須清醒地看到我國的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在著很多的同題。

    二、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

    (一)統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷。從理論上看，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國人口老齡化危機(jī)，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實(shí)現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問題。在社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的建立過程中，國家、企業(yè)和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對(duì)個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，個(gè)人帳戶財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確實(shí)透支了個(gè)人帳戶資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來，職工個(gè)人帳戶就沒有形成真正的積累，制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來前積累部分基金的初衷沒有實(shí)現(xiàn)。

    (二)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過高。目前，全國各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳納本人工資的8%;個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶，這在世界也屬于高的繳費(fèi)率。同時(shí)我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率為80%左右，而國外的替代率大多在40%左右。較高的替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌壓力增大，同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低了個(gè)人自我保障的主觀能動(dòng)性，使得老齡化趨勢(shì)下社會(huì)賭養(yǎng)問題的矛盾突出。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá)1990億。川隱性債務(wù)的長期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開始就先天不足，由于社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶結(jié)合在一起，最終造成個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行，基金積累有名無實(shí)，資金缺口越來越大。

    (三)退休人員增長較快，社會(huì)統(tǒng)籌基金人不敷出，個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行嚴(yán)重。在1999年2月中國進(jìn)人了老齡化社會(huì)后，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就面臨著巨大的支付壓力。按照法定退休年齡推算，統(tǒng)籌基金在未來25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總?cè)笨?.8萬億，但按照實(shí)際退休年齡推算，赤字運(yùn)行年限將延長到28年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2. 88萬億元。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的不足，于是統(tǒng)籌基金向個(gè)人帳戶透支，個(gè)人帳戶成為空帳。因而統(tǒng)帳結(jié)合淪為統(tǒng)帳結(jié)合，混帳管理，空帳運(yùn)行的境地。

    (四)個(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求?，F(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對(duì)個(gè)人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場(chǎng)，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國的資本市場(chǎng)上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運(yùn)營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

    由此可見，我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，存在的問題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國特殊的國情，建立單一的國家社會(huì)保險(xiǎn)制度來解決所有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，它是健全我國養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

    三、培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義

    (一)理論意義

    就其理論意義而言，它實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保障中國家與個(gè)人的合作，體現(xiàn)了社會(huì)保障中公平與效率的辯證統(tǒng)一。在社會(huì)保障發(fā)展史上具有劃時(shí)代意義的貝弗里奇報(bào)告中就社會(huì)保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指出:“社會(huì)保障需要國家和個(gè)人的合作。國家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時(shí)，國家不應(yīng)扼殺對(duì)個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該給個(gè)人參與社會(huì)保障制度建設(shè)的機(jī)會(huì)并賦予他們一定的責(zé)任。在確保國家提供最低保障水平時(shí)，應(yīng)該給個(gè)人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險(xiǎn)，以為自己和家人提供更高的保障水平?！庇纱丝梢姲l(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系建設(shè)的制度性需要。

    同時(shí)培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過程中有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

    (二)現(xiàn)實(shí)意義

    1,積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

    國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是國家強(qiáng)制施行的，體現(xiàn)了社會(huì)公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。當(dāng)前，我國面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、人口基數(shù)龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、有計(jì)劃地降下來，否則，就會(huì)影響國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，這一點(diǎn)在歷次出臺(tái)的文件中都反復(fù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。從目前已經(jīng)實(shí)施的統(tǒng)一制度的設(shè)計(jì)上來看，其養(yǎng)老金的平均目標(biāo)替代率為58.5%，收人高的職工替代率還要低二些。

    但是，消費(fèi)水平是有剛性的，上去了就很難降下來。降低基本保險(xiǎn)的替代率的同時(shí)，必須保證基本養(yǎng)老金絕對(duì)額不降低且應(yīng)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步提高。這就要求我們從兩個(gè)方面進(jìn)行這項(xiàng)工作:一是相對(duì)于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和在職職工收人增漲速度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的增長速度要適當(dāng)放慢，在發(fā)展的過程中調(diào)整養(yǎng)老金與工資的相對(duì)關(guān)系;二是要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金內(nèi)部結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)變，把一部分由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的待遇轉(zhuǎn)移到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)中來。據(jù)測(cè)算.在西方工業(yè)化國家，維持退休前生活水平的養(yǎng)老全大約相當(dāng)于退休前土資水平的70%左右(替代率)。我國是發(fā)展中國家，工資收人用于食品的比例(恩格爾系數(shù))要比西方發(fā)達(dá)國家武，因此，要想退休后的養(yǎng)老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應(yīng)要高一些，大約80%左右。如果將國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)降至40%左右，那么替代率中的缺口，就要通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(解決20%)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(解決20%)來彌補(bǔ)。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的作用和功能就體現(xiàn)在這里。

    國際上，與我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三個(gè)層次”相似的國家有美國，它的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也是由“三根支柱”構(gòu)成的，即社會(huì)保障計(jì)劃、私人養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄退休帳戶。在1988年，它的私人養(yǎng)老金積累的資產(chǎn)已達(dá)16000億美元，是公共養(yǎng)老金積累的三倍;從退休人員的待遇結(jié)構(gòu)上看，私人養(yǎng)老金占了主要部分，公共養(yǎng)老金則比重較小，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金微乎其微。改革進(jìn)行到現(xiàn)在，我國的養(yǎng)老金種類仍然比較單一。對(duì)于絕大多數(shù)退休人員而言，國家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，要加大宜傳力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險(xiǎn)只保基本生活，要想生活得更好，就要依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

    2、從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍

    如特殊工作崗位(如有毒有害等)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);獲得各類榮譽(yù)稱號(hào)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通過建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國、日本等國家，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)人才競爭，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊(duì)伍，提高企業(yè)競爭力。

    3、從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，完全積累式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以積蓄大量資金，減輕未來人口老齡化的壓力，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松的環(huán)境

    補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國資本市場(chǎng)的發(fā)育，支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長，資金量大，來源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場(chǎng)的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場(chǎng)重要的機(jī)構(gòu)投資者，必將為完善資本市場(chǎng)體系發(fā)揮越來越重要的作用。

    4、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變

    補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作方式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，同時(shí)也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中的個(gè)人也需要通過社會(huì)化的方式來解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個(gè)人都在擔(dān)優(yōu)自己未來的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求就會(huì)受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場(chǎng)化、社會(huì)化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過這種機(jī)制，能夠更有效地解決家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)和投資的平衡增長。

第2篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：職業(yè)年金 事業(yè)單位 養(yǎng)老保險(xiǎn)改革

中圖分類號(hào)：G46 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、職業(yè)年金概念

職業(yè)年金（occupational pension）又稱“職業(yè)養(yǎng)老金”，是事業(yè)單位在國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度外，按照國家政策指導(dǎo)，依據(jù)本單位實(shí)際情況建立的一種養(yǎng)老保障制度。它既不是社會(huì)保險(xiǎn)，也不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一項(xiàng)單位福利制度。具有自愿參加、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、市場(chǎng)運(yùn)營、國家免稅等特點(diǎn)。

二、職業(yè)年金建立的理論基礎(chǔ)及應(yīng)用

在職業(yè)年金相關(guān)理論中，養(yǎng)老保障多支柱理論影響最大、最具實(shí)踐意義，它是世界銀行提出并逐步演化而成的。由政府管理的養(yǎng)老制度是第一支柱，具有強(qiáng)制性和非積累制的特點(diǎn);個(gè)人賬戶積累制的養(yǎng)老制度是第二支柱，由市場(chǎng)進(jìn)行管理;自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄是第三支柱。

三支柱理論提出后，在歐美等發(fā)達(dá)國家進(jìn)行了大量實(shí)踐探索。美國由基本社會(huì)保險(xiǎn)、職業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄型退休計(jì)劃構(gòu)成的三支柱架構(gòu)十分清晰;英國由涵蓋社會(huì)各階層的國家基本養(yǎng)老金、法定補(bǔ)充養(yǎng)老金和自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄構(gòu)成的三支柱體系。與歐美國家相比，我國還處于起步和探索階段，長期以來一直處于單支柱的養(yǎng)老保障模式。

三、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革推進(jìn)的難點(diǎn)

2014年10月，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，結(jié)束我國近60年的退養(yǎng)制度。這次改革標(biāo)志著我國基本養(yǎng)老保障制度由“全覆蓋”向“公平可持續(xù)”轉(zhuǎn)變，在改革推進(jìn)過程中存在以下難點(diǎn)。

1.觀念問題。改革開放以來，由于我國長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的特殊歷史時(shí)期，事業(yè)單位和企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革無法同步進(jìn)行，一直采用“制”進(jìn)行管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)改革過程中，事業(yè)單位職工往往認(rèn)為其像“包袱”一樣，被國家“甩”向社會(huì)，產(chǎn)生強(qiáng)烈抵觸情緒。同時(shí)，職業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，還處在建立運(yùn)行初期，不少人對(duì)其還缺乏全面深入了解和認(rèn)識(shí)，在思想上還存在顧慮。

2.退休待遇問題。養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保障待遇。由于政府管理的現(xiàn)收現(xiàn)付制，受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和政府財(cái)政收支情況影響較大，我國企業(yè)職工退休金替代率僅為50%左右，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，如何提高事業(yè)單位職工退休金替代率，確保事業(yè)單位退休職工收入水平不降低，完成“中人”合理過渡銜接，成為改革推進(jìn)過程中的難點(diǎn)問題。

3.社會(huì)保障體系建立問題。經(jīng)過多年的改革發(fā)展，我國已初步建立城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等保障體系，但從總體上看，不同類型的制度在保障機(jī)制、保障范圍和保障程度、待遇水平上還存在較大差異。如何克服制度體系的“碎片化”特征，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，完善保障體系的多支柱、多層次發(fā)展成為改革的難點(diǎn)問題。

四、職業(yè)年金制度對(duì)推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的意義

1.有利于保障和提高職工養(yǎng)老金待遇。事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案出臺(tái)，引起社會(huì)廣泛關(guān)注。改革前，事業(yè)單位職工由于擔(dān)心養(yǎng)老金替代率大幅度下降，甚至出現(xiàn)“提前退休”熱議，在制度設(shè)計(jì)上，職業(yè)年金作補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，能夠有效地解決這一問題。事業(yè)單位通過建立職業(yè)年金，形成由基本養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、職業(yè)年金構(gòu)成的養(yǎng)老保障模式，為整個(gè)社會(huì)公平穩(wěn)定發(fā)揮作用。

2.有利于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障制度可持續(xù)發(fā)展。面對(duì)全球人口老齡化加劇，各國現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著巨大的財(cái)政壓力。職業(yè)年金依靠長期實(shí)帳積累和穩(wěn)健的投資運(yùn)作，以基金方式進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，由收益較好的基金公司精心經(jīng)營和管理，實(shí)現(xiàn)基金的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相互協(xié)調(diào)支持，在一定程度上減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政壓力，促進(jìn)養(yǎng)老保障制度的持續(xù)發(fā)展。

3.有利于建立和發(fā)展多層次養(yǎng)老保障體系。根據(jù)養(yǎng)老保障多支柱理論，要建立多支柱、多層次的養(yǎng)老保障體系，必須在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)有效的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這在很多國家都進(jìn)行了很好的理論和實(shí)踐驗(yàn)證。建立和發(fā)展職業(yè)年金制度，對(duì)促進(jìn)我國機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”并軌，縮小因退養(yǎng)制度帶來的差異，建立和完善統(tǒng)一協(xié)調(diào)的多層次社會(huì)養(yǎng)老保障體系具有重要意義。

職業(yè)年金制度，作為養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，在轉(zhuǎn)變觀念、保障和提高職工養(yǎng)老金待遇、建立和發(fā)展多層次養(yǎng)老保障體系等方面，對(duì)推動(dòng)我國機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革起到了積極促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)

第3篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老一體化 地區(qū)特色 多層次 法制化

隨著我國老齡化社會(huì)的到來，城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保障問題以前所未有的緊迫度提到了議事日程。目前，我國在城鄉(xiāng)養(yǎng)老一體化上，還存在著諸多問題，如政策體系不夠完善、發(fā)展水平不均衡、養(yǎng)老保障能力脆弱、基金管理不夠規(guī)范等，如不加以解決，勢(shì)必影響到廣大城鄉(xiāng)老年居民的福祉。如何解決這些問題，如何盡快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障的真正一體化，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下幾個(gè)原則：

一、一體化原則

此原則不言自明，這本身就是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障的一個(gè)奮斗目標(biāo)。無論是從管理角度分析還是從社會(huì)公平出發(fā)，如果同一種類型風(fēng)險(xiǎn)的基本保障制度相統(tǒng)一，那么相對(duì)應(yīng)的管理成本會(huì)得到增加。所以養(yǎng)老保障制度不應(yīng)該是專為某一人群設(shè)置，也不是專為某一類用人單位設(shè)計(jì)。然而，現(xiàn)在很多制度一直按照人群設(shè)置老年經(jīng)濟(jì)保障制度，造成制度碎片化，且有日益嚴(yán)重之勢(shì)，這導(dǎo)致人群之間待遇差別和運(yùn)作效率低下。所以，相關(guān)部門需要改變傳統(tǒng)的發(fā)展思路，從實(shí)際角度出發(fā)，將各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化發(fā)展。

二、堅(jiān)持地區(qū)特色原則

建立具有地區(qū)特色的一體化制度是構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保障制度的動(dòng)力，是實(shí)事求是的很好體現(xiàn)。根據(jù)國外與國內(nèi)比較好的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化的經(jīng)驗(yàn)中可以了解到，要保證社會(huì)發(fā)展與養(yǎng)老保障水平的一致性，并且在整個(gè)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系之中，需要積極納入社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素，實(shí)現(xiàn)同步發(fā)展。如果個(gè)別地區(qū)存在發(fā)展水平差距大、老年比重大的現(xiàn)象，則需要遵循從零散到整體的基本原則，針對(duì)對(duì)象的不同建立城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系。如果城鄉(xiāng)發(fā)展變得比較小，需要針對(duì)性保證城鄉(xiāng)一體化，積極推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保障制度，如果在發(fā)展過程之中缺乏經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，則需要積極制定統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn) ，進(jìn)行改革與創(chuàng)新，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域以及關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析與探究，如果在發(fā)展過程之中出現(xiàn)新的問題，則需要制定切實(shí)可行的規(guī)章制度，保證城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有序發(fā)展。

三、多層次原則

養(yǎng)老保障需要根據(jù)不同的對(duì)象，不同的人群，不同的區(qū)域進(jìn)行劃分，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完善，還需進(jìn)行不同的制度安排，提供多層次、多品種、多要求、廣覆蓋、高效率的社會(huì)養(yǎng)老保障制度體系，豐富社會(huì)養(yǎng)老保障事業(yè)的內(nèi)容，提高整體的社會(huì)福利水平。多層次的養(yǎng)老保障應(yīng)該由附加層次、中間層次和普惠層次構(gòu)成。對(duì)于普惠層次所制定的國民年金制度，需要將城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為發(fā)展基礎(chǔ)，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善性。在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的時(shí)候，需要嚴(yán)格按照社會(huì)統(tǒng)籌以及個(gè)人賬戶相互結(jié)合的發(fā)展原則，為事業(yè)單位人員制定單獨(dú)的個(gè)人賬戶信息，實(shí)現(xiàn)資金與制度的銜接融合。同時(shí)建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶相結(jié)合的農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在條件成熟的情況下，無論城市還是農(nóng)村，由個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼的養(yǎng)老保險(xiǎn)逐漸“下沉”為全省統(tǒng)一的國民年金制度，而由雇主繳費(fèi)的部分則“上浮”為職業(yè)年金制度。而中間層次在開展城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)候，需要依據(jù)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形成兩種格局，分別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，前者作為發(fā)展基礎(chǔ)，后者則作為補(bǔ)充。附加層次包括商業(yè)保險(xiǎn)、家庭理財(cái)?shù)取?/p>

除此之外，對(duì)于有著不同需求的不同家庭而言，政府需要切合實(shí)際的制定補(bǔ)充性養(yǎng)老計(jì)劃。從某種角度分析，這種補(bǔ)充類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與強(qiáng)制性實(shí)施的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不同的，是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充與說明。另外這種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以滿足城鄉(xiāng)居民年老后生活質(zhì)量的重要資金儲(chǔ)蓄。從層次角度分析，補(bǔ)充性養(yǎng)老金劃分為多種形式，比如具有商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)，以社區(qū)微單的養(yǎng)老福利或者儲(chǔ)備金等。

四、法制化原則

從西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)來看，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化制度需要以法律作為基礎(chǔ)與保障。眾所周知，法律是整個(gè)社會(huì)發(fā)展的重要載體，也是實(shí)現(xiàn)法制化社會(huì)的關(guān)鍵因素，將法律融入其中能夠穩(wěn)定社會(huì)的和諧發(fā)展與穩(wěn)定發(fā)展。從立法角度而言，需要針對(duì)性的制定社會(huì)保障法律，積極遵循城鄉(xiāng)社會(huì)保障的基本原則，豐富城鄉(xiāng)社會(huì)保障的主要內(nèi)容，無論是對(duì)保障資金的管理、發(fā)放、監(jiān)督均需要作出明確的規(guī)定以及要求。此外，還要在積極維護(hù)城鄉(xiāng)社會(huì)保障的同時(shí)，制定相應(yīng)的方針與方案，比如制定一些法律條例《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化條例》、《農(nóng)民工養(yǎng)老保障條例》等，保證整個(gè)社會(huì)保障體系能夠形成統(tǒng)一性與規(guī)范性，只有如此，才能真正推動(dòng)我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度能夠不斷完善，不斷健全，才能為實(shí)現(xiàn)社會(huì)的發(fā)展提供良好的法律環(huán)境。

五、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)同步跟進(jìn)原則

自古以來，由于城市與農(nóng)村發(fā)展情況不同，基礎(chǔ)設(shè)施差距過大，導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距越來越大。在21世紀(jì)中要想推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌一體化發(fā)展，則需要加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建造。一般而言，生產(chǎn)與生活設(shè)施的好壞最終會(huì)決定生產(chǎn)力的發(fā)展水平，并且生產(chǎn)力好的區(qū)域?qū)W習(xí)環(huán)境、生活環(huán)境都比較優(yōu)越，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)也會(huì)有所提高[3]。所以，在積極推進(jìn)我國城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的快速發(fā)展過程之中，需要從農(nóng)村作為出發(fā)點(diǎn)，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，將農(nóng)村縣城以及重點(diǎn)村莊作為發(fā)展中心，保證交通網(wǎng)、信息網(wǎng)、供電供水網(wǎng)、市場(chǎng)網(wǎng)得到有效建設(shè)，真正加快城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施與農(nóng)村的對(duì)接與延伸，這樣一來，才能真正構(gòu)建其新的發(fā)展人流以及信息流，才能真正推動(dòng)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，才能為實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供基礎(chǔ)保障與發(fā)展條件。

參考文獻(xiàn)：

[1]王國軍.中國社會(huì)保障制度一體化研究[M].北京：科學(xué)出版社，2011，9

第4篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

論文摘要:建立多層次彈性養(yǎng)老保障制度可以分散和降低人口老齡化帶來的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的嚴(yán)峻的人口老齡化挑戰(zhàn)，分析了現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷;提出了包括一個(gè)救助層、兩個(gè)強(qiáng)制層、一個(gè)補(bǔ)充層和一個(gè)自助層的五層次彈性養(yǎng)老保障制度模型。

1引言

    人口問題對(duì)于國家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響舉足輕重，在人口問題中，人口老齡化問題尤應(yīng)重視。人口老齡化指人口中老年人口占總?cè)丝诘谋戎爻掷m(xù)上升的現(xiàn)象，在社會(huì)里老年人口越來越多，一般用65歲或60歲為老年人口的年齡起點(diǎn)，65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎卦?%以上，或60歲及以上人口的比重在10%以上就屬于人口老齡化社會(huì)(聯(lián)合國，1956&1982)。日本現(xiàn)在是全世界老年人口比例最高的國家，2004年日本65歲以上人口占總?cè)丝诘?9. 5% 。 20世紀(jì)90年代初以來，日本經(jīng)濟(jì)長期陷人嚴(yán)重的衰退之中，日本的經(jīng)濟(jì)問題固然有多方面的原因，但日本人口老齡化嚴(yán)重是其中的一個(gè)重要原因。

    面對(duì)人口老齡化和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，20世紀(jì)70年代以后，西方福利國掀起了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的風(fēng)潮。為應(yīng)對(duì)人口的老齡化，緩解老齡人口的貧困以及分散和降低養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，維系社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，多層次彈性養(yǎng)老保障制度受到西方國家和世界銀行及國際勞工組織等的重視和推崇。

2我國人口老齡化現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)

    我國現(xiàn)在是世界上人口最多的國家，也是世界上老年人口最多的國家。妥善處理人口老齡化問題，制定與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，有必要對(duì)我國人口老齡化現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析。

    我國已于1999年進(jìn)人老齡化社會(huì)，表1為我國1999 } 2005年老年人口占總?cè)丝诒戎亍Ｓ嘘P(guān)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究表明，到2100年，我國的人口老齡化分為3個(gè)階段:

    (1)從2001一2020年是快速老齡化階段。

    (2)從2021一2050年是加速老齡化階段。

    (3)從2051一2100年是穩(wěn)定的重度老齡化階段。

    我國現(xiàn)在已經(jīng)處在快速老齡化階段，2030年到2050年是中國人口老齡化最嚴(yán)峻的時(shí)期，人口老齡化和高齡化將日益突出，中國面臨人口老

3社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨人口老齡化的壓力

3.1狀況

    我國在1997年確立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)部分積累模式。我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過多年改革，國務(wù)院2005年頒發(fā)了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，指出隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，需要建立適合我國國情的多層次社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，人口老齡化成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要?jiǎng)右颉?/p>

    持續(xù)的人口老齡化使得退休人員增加，退休養(yǎng)老金支出不斷攀升，1999年底全國離休退休人員以及退職人員為3730萬，到2004年底為4675萬。2001年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金總支出2321億元，2004年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金支出為3502億元。隨著社會(huì)人口老齡化程度的不斷加深和在職勞動(dòng)者的逐漸減少，人口老齡化高峰到來時(shí)必然帶來養(yǎng)老金支付危機(jī)。

3.2困境

3. 2.1“大統(tǒng)籌”面臨的困境

    我國現(xiàn)行的統(tǒng)賬結(jié)合的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)機(jī)制，透支個(gè)人賬戶導(dǎo)致數(shù)額巨大的個(gè)人賬戶空賬，政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的財(cái)政補(bǔ)貼也不斷增加，我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)部分積累模式實(shí)際上是按現(xiàn)收現(xiàn)付式運(yùn)作的。為確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，政府財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)貼金額逐年增加，政府承擔(dān)了巨大的財(cái)政負(fù)擔(dān)。同時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌資金和個(gè)人賬戶資金混合并賬運(yùn)行，個(gè)人賬戶資金被用于養(yǎng)老金給付，個(gè)人賬戶成為空賬，繳納的養(yǎng)老資金未形成個(gè)人賬戶積累基金。個(gè)人賬戶空賬無疑加劇了未來的養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)。表2為我國近年來養(yǎng)老個(gè)人賬戶空帳及政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的補(bǔ)貼。

    為了減輕個(gè)人賬戶空賬壓力，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌資金和個(gè)人賬戶資金分開管理，力求做實(shí)個(gè)人賬戶。雖然對(duì)“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式做了多方面的調(diào)整，注人激勵(lì)與約束機(jī)制，擴(kuò)大覆蓋面，但是由于其現(xiàn)收現(xiàn)付式的主體模式并未改變，我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度固有的結(jié)構(gòu)性缺陷依舊存在。國務(wù)院2005年的《決定》采取削減用于個(gè)人賬戶積累資金3個(gè)百分點(diǎn)的做法，是在做大統(tǒng)籌賬戶而縮小個(gè)人賬戶，這種“大統(tǒng)籌小賬戶”模式無法實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的積累和增值，無法克服日趨嚴(yán)峻的人口老齡化壓力。在相當(dāng)長的時(shí)間里，“老人”和“中人”的養(yǎng)老金將主要依靠當(dāng)前現(xiàn)收現(xiàn)付式的“大統(tǒng)籌”籌措的資金支付，而目前20%的企業(yè)繳費(fèi)無法滿足“老人”和“中人”的養(yǎng)老金支付需求，提高企業(yè)的統(tǒng)籌社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納費(fèi)率困難，按現(xiàn)行的制度安排，就是靠擴(kuò)大覆蓋面和政府的財(cái)政補(bǔ)貼。前者是拆東墻補(bǔ)西墻，后者是杯水車薪?，F(xiàn)收現(xiàn)付式的“大統(tǒng)籌小賬戶”制度不可持續(xù)。

3. 2. 2“小賬戶”面臨的困境

    2005年的((決定》規(guī)定，個(gè)人賬戶的資金比例由占職工工資的11%降到8%，完全由個(gè)人繳納、用于積累、個(gè)人賬戶的養(yǎng)老資金實(shí)行省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，通過購買國債等方式增值。強(qiáng)調(diào)做實(shí)個(gè)人賬戶，積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，制訂個(gè)人賬戶基金管理和投資運(yùn)營辦法，實(shí)現(xiàn)保值增值。但是，面對(duì)的難題有，一是個(gè)人賬戶規(guī)模的縮小，二是面對(duì)不成熟的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增值渠道單一，獲利空間小;加之由政府部門統(tǒng)管的管理機(jī)制面臨的效率等問題，這些難題會(huì)導(dǎo)致一個(gè)結(jié)果，那就是的資金難以增值，積累最終難以形成;或者即使形成一定量的基金，由于通貨膨脹的影響，退休者按個(gè)人賬戶結(jié)存的基金仍無法維持其基本生計(jì)，陷人貧困，還是要依靠下代人養(yǎng)上代人。

    至今國家有關(guān)個(gè)人賬戶基金管理和投資運(yùn)營辦法尚未出臺(tái)，人口多底子薄的國情和人口老齡化嚴(yán)峻態(tài)勢(shì)，以及變化莫測(cè)的資本市場(chǎng)，個(gè)人的“小賬戶”的積累功效及其對(duì)老年人養(yǎng)老的支撐力度十分有限，很難抵御老齡化和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)當(dāng)起現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)供款人將來養(yǎng)老需求的責(zé)任。

    2005年的《決定》確立的“大統(tǒng)籌小賬戶”財(cái)務(wù)機(jī)制，仍是以現(xiàn)收現(xiàn)付式為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)作方式，加之制度轉(zhuǎn)制出現(xiàn)的巨額轉(zhuǎn)制成本(隱性債務(wù))問題，目前仍沒有消化的具體措施，這就必然導(dǎo)致我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將長期負(fù)債運(yùn)行。隨著城市人口老齡化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，在未來的50年間，需要領(lǐng)取養(yǎng)老金的“中人”數(shù)量大量增加，在轉(zhuǎn)制成本和人口老齡化的雙重夾擊下，由于現(xiàn)行的統(tǒng)籌賬戶本身不具積累功能，致使形成新老債務(wù)鏈循環(huán)，隱性債務(wù)問題更加突出。

4建立多層次彈性養(yǎng)老保障制度

4.1多層次彈性養(yǎng)老保障制度層次設(shè)計(jì)

    針對(duì)中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的人口老齡化的挑戰(zhàn)，這里提出多層次彈性養(yǎng)老保障制度構(gòu)想。多層次彈性養(yǎng)老保障制度共5個(gè)層次。

    (1)救助養(yǎng)老層。對(duì)缺乏勞動(dòng)能力，生活沒有依靠，沒有親屬供養(yǎng)無依無靠的農(nóng)村五保戶和城市貧困家庭的老年人及優(yōu)撫對(duì)象，由政府、集體提供基本養(yǎng)老保障，以社會(huì)福利養(yǎng)老供養(yǎng)形式作為基本養(yǎng)老支持，慈善團(tuán)體給予社會(huì)救助。養(yǎng)老保障對(duì)象無需繳納養(yǎng)老費(fèi)用，可實(shí)行老年人集中養(yǎng)老供養(yǎng)和生活照顧。國家要鼓勵(lì)社會(huì)興辦為老年人服務(wù)的養(yǎng)老敬老院、老人護(hù)理院和老年福利院等非營利養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，政府可給予財(cái)稅政策支持。

    (2)強(qiáng)制社會(huì)統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老層。由國家立法強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)安排，企業(yè)單位和個(gè)人必須參加，用于社會(huì)基本養(yǎng)老金支出的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金由企業(yè)(雇主)繳納供款，基本養(yǎng)老待遇水平依據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況適當(dāng)調(diào)整。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付模式，具有較強(qiáng)的保障性和社會(huì)互濟(jì)性，是社會(huì)養(yǎng)老保障制度的基礎(chǔ)。在現(xiàn)階段，由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)制老賬沒有解決，企業(yè)養(yǎng)老供款的統(tǒng)籌比率需要高一些。隨著轉(zhuǎn)制老賬的消化，統(tǒng)籌比率要逐步調(diào)低，在維持現(xiàn)行企業(yè)總養(yǎng)老供款繳費(fèi)規(guī)模20%不變的前提下，逐步降低社會(huì)統(tǒng)籌賬戶比例，賬戶比率從現(xiàn)在的20%逐漸縮小至5%，達(dá)20%的替代率即可。逐步降低的企業(yè)養(yǎng)老供款統(tǒng)籌賬戶減少的部分或在在職企亞工工資中反映或劃人個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶。自雇者養(yǎng)老供款繳費(fèi)從現(xiàn)在的12%逐漸縮小至3%，現(xiàn)行的優(yōu)惠政策保留。

    因?yàn)槲覈煌貐^(qū)及企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不平衡存在差異，政府的調(diào)劑作用需要保留，因此，在我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，保留適當(dāng)比例(5%左右)作為調(diào)劑是符合國情的長遠(yuǎn)考慮。

    (3)強(qiáng)制個(gè)人賬戶養(yǎng)老層?；攫B(yǎng)老個(gè)人賬戶層，以“個(gè)人賬戶”為基礎(chǔ)的強(qiáng)制性的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃，職工退休前根據(jù)個(gè)人收人按月繳納，記人個(gè)人的一個(gè)終生不變的賬戶中，每個(gè)人退休后從“個(gè)人賬戶”中得到養(yǎng)老金收人，大致相當(dāng)退休前工資收人的30%一50%，可通過精算推出繳費(fèi)比率。個(gè)人賬戶實(shí)行完全基金積累模式。

    隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，個(gè)人賬戶逐步做大，統(tǒng)籌賬戶逐步做小。因?yàn)閮蓚€(gè)賬戶的資金都來源于社會(huì)成員的勞動(dòng)所得，以上兩個(gè)層次，共同使職工退休后可以得到的替代率50%一70%即可。西方國家基本養(yǎng)老金替代率一般為50%一60%，第三層次意在強(qiáng)迫那些對(duì)他們退休后的需求缺乏遠(yuǎn)見，不愿儲(chǔ)蓄以備晚年之需的人參加儲(chǔ)蓄。通過強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，使社會(huì)成員逐步樹立攢錢養(yǎng)老、自食其力和自我保障的養(yǎng)老理念。

    (4)補(bǔ)充養(yǎng)老層。由職工個(gè)人根據(jù)經(jīng)濟(jì)能力和不同需求，自愿參加，或者由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)效益，為本單位職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老，可按現(xiàn)行年金制辦法由雇主與雇員共同繳費(fèi)構(gòu)成。

    (5)自助養(yǎng)老層。由個(gè)人根據(jù)自愿參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)層。

    第二、三層次的強(qiáng)制性養(yǎng)老計(jì)劃和第四層次的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，都是把儲(chǔ)蓄列人養(yǎng)老必要的正式支出。養(yǎng)老計(jì)劃安排時(shí)，應(yīng)當(dāng)把養(yǎng)老儲(chǔ)蓄列為日常開銷必需的費(fèi)用，與衣、食、住、行的支出一樣。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家就曾建議，每個(gè)人把工資收人按一定比例的儲(chǔ)蓄起來。prescott (2005)建議個(gè)人把工資收人的10%進(jìn)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。對(duì)于第四層次能否給予稅收的財(cái)政支持，則要看國家的整體養(yǎng)老水平，可以按商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式運(yùn)作或按補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)模式運(yùn)作，視國家整體養(yǎng)老保險(xiǎn)水平給予政策支持或調(diào)整。

4.2多層次彈性養(yǎng)老保障制度階段安排

    多層次彈性養(yǎng)老保障組合可分別規(guī)避不同性質(zhì)的制度風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)人口老齡化。多層次彈性養(yǎng)老保障制度中基本養(yǎng)老的總體保障水平不變，略有提高(2%左右)，賬戶結(jié)構(gòu)由現(xiàn)在的“大統(tǒng)籌小賬戶”逐步向“小統(tǒng)籌大賬戶”過渡，以增強(qiáng)自保能力和應(yīng)對(duì)人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合我國的情況，在不同的時(shí)段，采用不同的靈活組合模式。

    整個(gè)21世紀(jì)是中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要時(shí)期，從現(xiàn)在起，最好在25一30年的時(shí)間把轉(zhuǎn)軌債務(wù)和現(xiàn)存的養(yǎng)老賬戶缺口消化掉。這段時(shí)間里，政府財(cái)政重點(diǎn)可集中力量解決幾十年計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代欠下的養(yǎng)老老賬。這個(gè)時(shí)段確立的依據(jù)是對(duì)“老人”和“中人”養(yǎng)老老債的清償還需要的大致時(shí)間。智利政府對(duì)養(yǎng)老老債的償還期就在35年左右。

    2051一2100年是穩(wěn)定的重度老齡化階段，老年人口穩(wěn)定在3一4億，老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)，那時(shí)我國實(shí)現(xiàn)全國城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度將是一個(gè)比較輕松的話題。

第5篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

摘 要 我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過近幾年的政策調(diào)整，目前已有了很大進(jìn)步與改善。但與此同時(shí)，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主體與支柱，卻仍存在總體參保率較低且參保率不均衡，城鎮(zhèn)老年居民養(yǎng)老無保障，與其他社會(huì)保險(xiǎn)制度銜接不到位，個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策和信息認(rèn)知不全面等問題。本文將針對(duì)其中的主要幾個(gè)問題，進(jìn)行具體分析其成因，并提出政策建議。

關(guān)鍵詞 城鎮(zhèn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 困境分析 形成原因 政策建議

改革開放三十多年來，隨時(shí)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策在實(shí)踐中的不斷進(jìn)步與完善，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，特別是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也取得了顯著的進(jìn)步。但同時(shí)，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍面臨著發(fā)展不均衡，缺乏積極性，體制不完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳不到位致使個(gè)人參保意識(shí)不強(qiáng)等問題。鑒于公平可持續(xù)的發(fā)展城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要組成部分，對(duì)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境問題的科學(xué)分析與解決，便有了重大意義。

一、我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問題

（一）我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)匱乏積極性

雖然城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)表面上已達(dá)全覆蓋，但參保數(shù)量的增加卻并不能很好的保障后續(xù)參與繳費(fèi)的質(zhì)。據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)人士估算，1989年到2008年之間，我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)率最高為18.86%，最低僅為13.28%，和國家要求的企業(yè)職工按工資28%繳費(fèi)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員按當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的20%繳費(fèi)的要求相差甚遠(yuǎn)。究其原因，在于企業(yè)的少繳、拖欠、拒繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的情況日益加重。

（二）城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員參保情況不佳造成參保率不均衡

所謂靈活就業(yè)人員，即在在勞動(dòng)時(shí)間、收入報(bào)酬、工作場(chǎng)地、社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)關(guān)系等幾方面不同于建立再工業(yè)化和現(xiàn)代化工廠制度基礎(chǔ)上的、傳統(tǒng)的主流就業(yè)方式的各種就業(yè)形式的總稱。靈活就業(yè)人員與用人單位關(guān)系一般比較松散，因未簽訂正式勞動(dòng)合同，面臨隨時(shí)可能被終止?fàn)顟B(tài)；且靈活就業(yè)人員工作時(shí)間與收入不固定，導(dǎo)致了其薪酬高低不定。此種特征造成了國家將其納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍的困難重重。

二、我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題的主要原因

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與差異仍是問題的癥結(jié)

經(jīng)濟(jì)的不發(fā)達(dá)會(huì)嚴(yán)重影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性發(fā)展。首先，經(jīng)濟(jì)上的落后導(dǎo)致思想觀念的落后，許多人只看見眼前的利益得失，從不考慮長遠(yuǎn)的未來規(guī)劃。其次，經(jīng)濟(jì)上的落后導(dǎo)致政府財(cái)力嚴(yán)重匱乏。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡，不僅要靠企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)，更重要的是政府要承擔(dān)兜底責(zé)任，而一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政府無法承擔(dān)這樣的責(zé)任。

（二）現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍存缺陷

首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)缺乏靈活性?，F(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是針對(duì)固定用人單位的正規(guī)就業(yè)形式設(shè)計(jì)的，不符合靈活就業(yè)人員的特點(diǎn)， 缺乏可靈活操作、簡便易行的參保方法。第二，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)缺乏透明度。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相關(guān)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和待遇計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)以及一些規(guī)章制度十分繁瑣晦澀， 造成絕大多數(shù)職工不了解養(yǎng)老金的計(jì)算方法以及政策。另一方面，在社會(huì)上形成一種非理性地依賴政策調(diào)整增加養(yǎng)老金的心理期待，這種期待將產(chǎn)生養(yǎng)老金剛性上漲的壓力。

（三）城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金較低的回報(bào)率導(dǎo)致人們參保積極性低下

由于隱形債務(wù)的存在，個(gè)人賬戶的資金被用于彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的缺口，導(dǎo)致個(gè)人賬戶空賬，即進(jìn)入個(gè)人賬戶里的錢并沒有用來投資，而是被用來發(fā)放給現(xiàn)在退休的職工，于是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶就變成了一種名義賬戶，只作為記賬的工具。在名義賬戶制度下，資金的回報(bào)率是由政府規(guī)定的，而不是實(shí)際的投資回報(bào)率，而政府并沒有積極性多付利息，目前個(gè)人賬戶的基金基本是按當(dāng)期的銀行存款利率來記賬的，也即是說目前個(gè)人賬戶的名義收益率為當(dāng)期的銀行存款利率，收益率低下， 在通貨膨脹率較高時(shí)甚至出現(xiàn)負(fù)增長，連保本都難以實(shí)現(xiàn)，更別說實(shí)際的收益了。

三、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題的對(duì)策分析

（一）發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增加就業(yè)，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性

1.進(jìn)一步改善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，支持具有區(qū)域特色的支柱性產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵性企業(yè)。

2.調(diào)整收入分配政策，縮小貧富差距，提高低收入人群的工資待遇，提高他們參加社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力，讓廣大人民真正享受到國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的福利。

3.政府應(yīng)制訂積極的就業(yè)政策， 推進(jìn)城鎮(zhèn)就業(yè)和再就業(yè)，為擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面奠定基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)立法和政策制度的建設(shè)

1.健全政府對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的監(jiān)督懲罰機(jī)制。

由前面的分析，我們可以看到，企業(yè)逃費(fèi)被發(fā)現(xiàn)的概率以及政府對(duì)企業(yè)逃費(fèi)的懲罰力度會(huì)影響到企業(yè)繳費(fèi)的動(dòng)力。因此，要提高企業(yè)繳費(fèi)的積極性，首先要健全政府對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的監(jiān)督機(jī)制，減少企業(yè)逃避繳費(fèi)的僥幸心理。這就需要社會(huì)保障部門與工商、稅務(wù)等管理部門之間建立信息共享的平臺(tái)， 盡可能以較低的成本迅速快捷地掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況、工資總額、員工人數(shù)的真實(shí)信息。

2.構(gòu)建多層次社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系是緩解城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨壓力的一條重要途徑，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體水平不高和人口老齡化程度口益加深的國情決定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不可能提供較高水平的養(yǎng)老金，只能為勞動(dòng)者退體后的基本生活提供保障。因此，需要構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系，以適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的國情，滿足不同層次勞動(dòng)者的需求。政府應(yīng)積極鼓勵(lì)企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，對(duì)其給子相應(yīng)的政策扶持和適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，明確監(jiān)管辦法，保證其快速健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]李俊.我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的博弈分析.金融與經(jīng)濟(jì).2010.12.

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[3]羅微，陳曄華.城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員的社會(huì)保險(xiǎn)問題研究.武漢科技學(xué)院學(xué)報(bào).2005（8）.

第6篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

首先商業(yè)保險(xiǎn)能分擔(dān)政府社會(huì)保障職能，減輕財(cái)政的壓力?，F(xiàn)代商業(yè)保險(xiǎn)，尤其是人身保險(xiǎn)如新型人壽保險(xiǎn)和各種健康保險(xiǎn)，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障功能，社會(huì)成員購買商業(yè)保險(xiǎn)的行為在很大程度上減少了政府的社會(huì)保障壓力，通過其實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障職能比政府財(cái)政行為更具有經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，并且使政府受益。其次商業(yè)保險(xiǎn)能滿足各種社會(huì)保障需要。一方面，人口老齡化的趨勢(shì)以及醫(yī)療費(fèi)用的逐年上漲更是激發(fā)了社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)的強(qiáng)烈需求。另一方面，由于社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種少，可供選擇的余地小，無法滿足人們對(duì)未來經(jīng)濟(jì)保障不同需求，商業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是保險(xiǎn)險(xiǎn)種多，保障范圍廣，能滿足各類人群對(duì)保險(xiǎn)的特殊需求。最后商業(yè)保險(xiǎn)能發(fā)揮社會(huì)穩(wěn)定器的功能，對(duì)促進(jìn)社會(huì)和諧與公正、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定起到了較好作用，有助于全體社會(huì)成員規(guī)避社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，獲得生活保障。

二、湖湘地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合問題的制度管理

我省對(duì)社會(huì)保障體系問題出臺(tái)了一系列政策措施，也制定了很多相關(guān)的規(guī)定和辦法。如，為確保企業(yè)職工的切身利益，制定了《湖南省人民政府關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》;為推進(jìn)我省城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保工作而制定的《醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算暫行規(guī)定》、《門診大病醫(yī)療管理暫行規(guī)定》、《參保繳費(fèi)暫行規(guī)定》等規(guī)定。但是在不扣除價(jià)格指數(shù)的情況下，2008～2013年的5年中，湖南省人均居民消費(fèi)支出仍然低于全國平均水平，在全國31個(gè)省市中排位也較為落后。因此，需要建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，提高社會(huì)保障水平。所以結(jié)合我省現(xiàn)狀，探討我省社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合情況下的制度安排與治理對(duì)策尤為重要。

(一)社會(huì)保險(xiǎn)方面的制度管理

首先，推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。根據(jù)發(fā)展多層次社會(huì)保險(xiǎn)制度的宏觀要求，在完善社會(huì)保險(xiǎn)制度的同時(shí)，要盡快完善對(duì)企業(yè)年金的扶持政策，尤其是稅收政策。國際上發(fā)達(dá)國家企業(yè)年金發(fā)展非常迅速，已成為社會(huì)保障體系的重要支柱，一個(gè)重要原因在于政府給予很大的稅收政策優(yōu)惠與支持。就企業(yè)年金而言，在企業(yè)年金的繳費(fèi)階段，國外發(fā)達(dá)國家一般規(guī)定15%左右的保險(xiǎn)繳費(fèi)享受稅收優(yōu)惠，而我國僅為4%，湖南作為中部地區(qū)，結(jié)合近幾年企業(yè)職工平均工資增長加快的實(shí)際，有必要提高此優(yōu)惠比例，以加快統(tǒng)一全國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的步伐。其次，推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革。目前的新醫(yī)保制度與傳統(tǒng)醫(yī)保相比，確實(shí)改革的力度加大了，但是仍存在個(gè)人比例負(fù)擔(dān)還是過高、醫(yī)患矛盾突出、監(jiān)管與運(yùn)營模糊等問題。今后的醫(yī)保改革方向應(yīng)做到醫(yī)藥分離、監(jiān)管與運(yùn)營分離、建立合理的分配機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。

(二)商業(yè)保險(xiǎn)方面的制度管理

應(yīng)加大商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)與政府有關(guān)部門的溝通力度。目前，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)都面臨一些政策性的困難，在部分地區(qū)還存在與社會(huì)保障局等有關(guān)政府部門在保障類別上有一定沖突，商業(yè)保險(xiǎn)需要與政府有關(guān)部門進(jìn)行充分的合作與溝通，各司其職，共同發(fā)揮作用。在社會(huì)保障體系建設(shè)中，盡可能地將商業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)機(jī)制引入到社會(huì)保障體系中來，降低社會(huì)保險(xiǎn)的營運(yùn)成本與相關(guān)費(fèi)用，提高社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)辦效率，從而使投保人成為真正的受益者。

三、湖湘地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合問題的體系建設(shè)

西方推行社會(huì)保險(xiǎn)的共同特點(diǎn)是利用行政手段，建立多層次的保險(xiǎn)體系。以此為參照系，根據(jù)我省實(shí)際情況，參考湛江模式，可將商業(yè)保險(xiǎn)引入社會(huì)保障體系，通過保險(xiǎn)公司提供大額補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療等保險(xiǎn)險(xiǎn)種，讓群眾得到更大的經(jīng)濟(jì)利益保障。首先，商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)做好社會(huì)保險(xiǎn)缺陷的彌補(bǔ)工作，搞好險(xiǎn)種開發(fā)和服務(wù)。根據(jù)我省地區(qū)區(qū)域、不同層次、不同人群對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求情況，設(shè)計(jì)出科學(xué)合理的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種不足和金額不足之處，擬定切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則，使養(yǎng)老保險(xiǎn)，健康保險(xiǎn)等各類保障型的產(chǎn)品能夠被市場(chǎng)所接受，實(shí)現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的“雙贏”。其次，參考湛江模式，實(shí)現(xiàn)二者保險(xiǎn)在技術(shù)上和方法上的互相滲透。2009年湛江市新農(nóng)合與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)并軌運(yùn)行，為了進(jìn)一步改善“并軌”后醫(yī)保報(bào)銷手續(xù)煩瑣、醫(yī)療資源配置不均、政府管理成本居高不下等狀況，湛江市決定引入商業(yè)手段，為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)提供一體化管理和服務(wù)。保險(xiǎn)公司向全市居民提供包括基本醫(yī)療、補(bǔ)充醫(yī)療、健康管理、商業(yè)健康保險(xiǎn)等政策咨詢服務(wù)?！罢拷Ｊ健痹谵D(zhuǎn)變政府職能、借助第三方的專業(yè)優(yōu)勢(shì)、效率優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式等方面起到了示范作用，無疑將引導(dǎo)我省更加注重從制度、機(jī)制層面研究保險(xiǎn)業(yè)在服務(wù)新醫(yī)改中的積極作用，為推廣“湛江模式”爭取更大的政策支持。在我省，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該借鑒運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)的某些原理和技術(shù)手段來改變目前局面。如在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，商業(yè)保險(xiǎn)擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師，可準(zhǔn)確厘定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平，根據(jù)精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全，這些都可供社會(huì)保險(xiǎn)借鑒。最后，建立多層次多元化的社會(huì)保險(xiǎn)體系，加強(qiáng)相關(guān)市場(chǎng)主體的建設(shè)。一是整合我省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。將現(xiàn)有分散的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行整合，凡達(dá)到退休年齡的，人人都應(yīng)享有基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。二是做好醫(yī)療保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)。對(duì)有固定職業(yè)的人群，其部分資金可用作家庭中小孩的參保費(fèi)用;對(duì)城鄉(xiāng)沒有職業(yè)的群體家庭，采取政府補(bǔ)助為主、個(gè)人適當(dāng)繳費(fèi)的辦法;對(duì)家庭條件特別困難的，納入城鄉(xiāng)醫(yī)療救助范圍;支持健康教育和預(yù)防保健工作，推動(dòng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度向健康保障制度方向轉(zhuǎn)化。三是鼓勵(lì)多元化多層次的社會(huì)保險(xiǎn)。采取措施引導(dǎo)企業(yè)建立補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn);鼓勵(lì)個(gè)人購買商業(yè)保險(xiǎn);建立“養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)+企業(yè)年金+商業(yè)保險(xiǎn)+個(gè)人儲(chǔ)蓄”等多層次的養(yǎng)老保障制度以及“醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)+企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)+商業(yè)健康保險(xiǎn)”等多層次的醫(yī)療保障制度。四是加強(qiáng)社會(huì)保障管理和信息化平臺(tái)建設(shè)。盡快出臺(tái)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)行管理辦法，理順資本市場(chǎng)機(jī)制。開發(fā)全省統(tǒng)一的城鄉(xiāng)社會(huì)保障信息服務(wù)軟件，加快建設(shè)項(xiàng)目齊全、功能完備、全省聯(lián)網(wǎng)的社會(huì)保障信息管理系統(tǒng)。社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)都遵循風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的目標(biāo)，會(huì)更加重視風(fēng)險(xiǎn)控制，有效提高社會(huì)保險(xiǎn)的管理水平，同時(shí)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種之間的協(xié)調(diào)和平衡，減少財(cái)政支付的風(fēng)險(xiǎn)。

四、構(gòu)建湖湘地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合的具體運(yùn)行模式

(一)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)生存保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)的互動(dòng)模式

由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺乏保值、增值的機(jī)制，而商業(yè)保險(xiǎn)公司的投資渠道日益完善，可以將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托商業(yè)保險(xiǎn)公司投資運(yùn)營，因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)可以利用其自身優(yōu)勢(shì)管理法定養(yǎng)老基金，與基金公司一同管理養(yǎng)老保險(xiǎn)金。人口老齡化趨勢(shì)日益增加，隨著退休隊(duì)伍的逐漸龐大和生活水平的逐漸提高，商業(yè)生存保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)為退休金提供了除社會(huì)保險(xiǎn)以外的重要資金來源。另外，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)分擔(dān)機(jī)制不合理，主要表現(xiàn)是用人單位繳納比例過高，如果大力發(fā)展商業(yè)生存保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)，既會(huì)減輕企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，也會(huì)減輕國家財(cái)政的負(fù)擔(dān)。因?yàn)樯虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充優(yōu)勢(shì)在于:在養(yǎng)老保險(xiǎn)的層面上，商業(yè)保險(xiǎn)的生存保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)完全可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保障功能，在一定經(jīng)濟(jì)能力前提下，個(gè)人投保分紅保險(xiǎn)，除了定期收益外，還可以獲得保險(xiǎn)公司的分紅收益，具有增值保值功能，在年老后按合同約定每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。商業(yè)保險(xiǎn)在繳納與領(lǐng)取上比社會(huì)保險(xiǎn)靈活很多，不受地域限制。作為年老有詳細(xì)規(guī)劃的人而言，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是一種基本保障，而商業(yè)保險(xiǎn)則可以提供全面的保障。但是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例高，不是每人都能承受的，所以社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)兩者相互協(xié)調(diào)、相互補(bǔ)充是完全有必要的。

(二)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)的互動(dòng)模式

由于社會(huì)公共醫(yī)療費(fèi)用高漲導(dǎo)致看病難、看病貴，需要商業(yè)保險(xiǎn)開發(fā)并推廣短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，以補(bǔ)償居民的醫(yī)療費(fèi)用支出。隨著物質(zhì)條件的改善，消費(fèi)者更加注重日常的健康護(hù)理，因此，商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等險(xiǎn)種成為社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。另外，農(nóng)民工異地醫(yī)療報(bào)銷難，商業(yè)保險(xiǎn)公司也可以據(jù)此推廣出適合這一群體的保險(xiǎn)品種。目前湖南新農(nóng)合雖然參保人數(shù)眾多，但是人均籌資標(biāo)準(zhǔn)還是比較低，不能滿足廣大群眾所有醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷的要求，特別是對(duì)高收入階層和特別需要保障的人員來說，可能杯水車薪。因此，購買商業(yè)健康保險(xiǎn)和商業(yè)人身意外傷害保險(xiǎn)就是他們明智的選擇，可以彌補(bǔ)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)不足的缺陷。商業(yè)保險(xiǎn)公司可以大力推廣短期健康保險(xiǎn)和團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)。

(三)社會(huì)工傷保險(xiǎn)與意外傷害保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)等的互動(dòng)模式

第7篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；社會(huì)保險(xiǎn)；制度；創(chuàng)新

在我國事業(yè)單位的改革領(lǐng)域之內(nèi)，事業(yè)單位的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革是重中之重，它也成為了事業(yè)單位的專項(xiàng)任務(wù)之一。為了創(chuàng)建公共服務(wù)型政府，需要深化事業(yè)單位的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革，強(qiáng)化改革的系統(tǒng)性、規(guī)劃性和整體性，從而提升事業(yè)單位向社會(huì)公眾提供服務(wù)的質(zhì)量和效能。但是，現(xiàn)階段的事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度本身存在著很多的不足之處，無法切實(shí)滿足當(dāng)前社會(huì)大眾的切實(shí)需求，亟待進(jìn)行完善。事業(yè)單位首先要發(fā)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)制度及實(shí)施過程中存在的問題，并采取針對(duì)性的措施。

一、事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目存在的缺陷與問題

在事業(yè)單位的改革進(jìn)程中，只是著眼于事業(yè)單位的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建構(gòu)與完善，而并沒有全面、具體地建構(gòu)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，導(dǎo)致事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目存在一定的缺陷。這是由于事業(yè)單位的工作人員沒有顯現(xiàn)出其特殊性，他們同樣要承受老年、病痛、工傷、生育和失業(yè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于以往人們對(duì)于事業(yè)單位的固定觀念，認(rèn)為事業(yè)單位是旱澇保收的單位，而對(duì)事業(yè)單位中存在的失業(yè)和工傷等風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏。

二、事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)的制度完善與管理創(chuàng)新路徑

1.建構(gòu)和完善事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)的統(tǒng)一法律制度

根據(jù)我國的《社會(huì)保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，所有公民不論其有無工作保障前提，都應(yīng)當(dāng)享受到社會(huì)保險(xiǎn)的保障，享受社會(huì)保險(xiǎn)所提供的權(quán)利，也即要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的全覆蓋。我國現(xiàn)有的事業(yè)單位離退休制度是基于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下建構(gòu)和組織的，它顯現(xiàn)出一定的遲滯性，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律和要求不相契合。為此，需要對(duì)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)制度加以改革，要將事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度納入到制度范疇之內(nèi)，要對(duì)原有的《社會(huì)保險(xiǎn)法》加以修訂和完善，將其覆蓋在內(nèi)的所有人員，要賦予同等的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)利。不能再使事業(yè)單位享受“特殊待遇”，將其排除在外，而要摒棄根據(jù)單位的性質(zhì)不同而享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的做法，使所有的從業(yè)人員都可以公平地享受到社會(huì)保險(xiǎn)的待遇，從長遠(yuǎn)來看，這也有利于社會(huì)范圍內(nèi)的勞動(dòng)力的合理、均衡流動(dòng)。

2.實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)的多層次、全方位建構(gòu)

事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)不能局限于養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)這些基本險(xiǎn)種，而要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的全方位、多層次建構(gòu)。還要將事業(yè)單位工作人員的工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)納入其中，引導(dǎo)其逐步走上正軌。同時(shí)，對(duì)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍也要加以層次化的擴(kuò)寬，要實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位工作人員的多層次建構(gòu)，不僅包括正式編制的事業(yè)單位工作人員，還要涵括事業(yè)單位內(nèi)部聘用的臨時(shí)工作人員，而不能將這些人員排除在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍之外。要取消行業(yè)統(tǒng)籌，轉(zhuǎn)變事業(yè)單位保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的現(xiàn)象，提升事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)管理能力和水平。

3.改革事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新

現(xiàn)有的事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之中存在一些弊端，事業(yè)單位工作人員的退休條件和退休待遇審批權(quán)限，都?xì)w屬于人事部門，退休待遇與繳費(fèi)情況沒有直接的關(guān)聯(lián)，這對(duì)于事業(yè)單位的退休繳費(fèi)積極性來說，有悖社會(huì)公平的基本原則，也無法充分激發(fā)事業(yè)單位人員的積極性。同時(shí)，事業(yè)單位工作人員的繳費(fèi)基數(shù)各不相同，這使得繳費(fèi)稽核工作難度加大。鑒于上述問題，需要對(duì)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)體系的運(yùn)行機(jī)制加以徹底的轉(zhuǎn)變，將事業(yè)單位工作人員的退休條件審批與退休待遇審批相隔離，采用社會(huì)統(tǒng)籌和職工個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新。

4.實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相接軌的運(yùn)行模式

事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法需要加以改革，要將事業(yè)單位的各種津貼取締，將基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相整合，納入到事業(yè)單位的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法之中。同時(shí)，要實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的接軌，逐步縮小事業(yè)單位的退休金上漲幅度，提升企業(yè)單位的退休金的上漲水平，從而縮短企業(yè)和事業(yè)單位之間的距離。5.強(qiáng)化對(duì)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理要加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和管理，要加快建設(shè)和完善異地居住離退休人員的資格認(rèn)證和指紋采集機(jī)制，針對(duì)“騙?！爆F(xiàn)象加以核查和監(jiān)督，并成立養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)信息的聯(lián)動(dòng)監(jiān)控機(jī)制，通過有效的稽核和處罰措施，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和管理。

三、結(jié)束語

事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)體系需要加以全面建構(gòu)和完善，要建構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)法律制度體系，從根本上扭轉(zhuǎn)原有的事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)體系在事業(yè)單位的全方位、多層次覆蓋，促進(jìn)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)與企業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)待遇上的接軌。打破基本社會(huì)保險(xiǎn)體系內(nèi)部的流動(dòng)障礙，創(chuàng)建事業(yè)單位和企業(yè)單位的流通渠道，為實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力的均衡、合理流動(dòng)奠定基礎(chǔ)，建構(gòu)更高層次的社會(huì)統(tǒng)籌，以增強(qiáng)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)體系的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

作者:周景林 單位:內(nèi)蒙古赤峰市翁牛特旗紫城街道辦事處社保所

參考文獻(xiàn)：

第8篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn) 社會(huì)保障 體系建設(shè)

一、我國社會(huì)保障體系的現(xiàn)狀與不足

截止2014年末，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已經(jīng)達(dá)到8.4億人，全國總體人群覆蓋率達(dá)61%。全國城鎮(zhèn)職工和居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到5.97億人，新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)達(dá)到8.02億，總參保人數(shù)總和超過13億人，表明我國目前已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了全民醫(yī)保。我國各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)參保人數(shù)每年保持快速增長，保障水平不斷提高。但受到人口多、基礎(chǔ)差、城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)長期存在、人口老齡化等多方面因素的影響，我國社會(huì)保障體系仍然相對(duì)滯后，保障體系建設(shè)仍存在著許多不足。

（一）我國社會(huì)保障體系的公平性有待提升

我國長期存在的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民在基本醫(yī)療保險(xiǎn)方面處于制度分設(shè)、管理分割的狀態(tài)。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品目錄等方面都存在著明顯差異。同時(shí)，企事業(yè)單位所實(shí)行的養(yǎng)老金“雙軌制”也有損社會(huì)公平。因此，不同群體的多種保險(xiǎn)制度并存，不同區(qū)域、不同人群中的保障水平差異較大，導(dǎo)致社會(huì)保障體系有失公允，公平性有待提升。

（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性不強(qiáng)造成政府財(cái)政的潛在風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)政部《關(guān)于2014年全國社會(huì)保險(xiǎn)基金決算的說明》顯示，2014年基本養(yǎng)老支出為1.90萬億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為1.87萬億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出首次低于收入。而大多數(shù)地方養(yǎng)老金存在較大的缺口已經(jīng)是由來已久的問題了，一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)動(dòng)用失業(yè)保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)基金等有結(jié)余的基金發(fā)放養(yǎng)老金已是公開的秘密。

（三）相關(guān)制度設(shè)計(jì)缺乏統(tǒng)籌性，尚未形成多層次的社會(huì)保障體系

目前我國的相關(guān)制度設(shè)計(jì)統(tǒng)籌層次低，缺乏科學(xué)性。在養(yǎng)老保障方面，全國絕大多數(shù)企業(yè)沒有建立企業(yè)年金，企業(yè)員工缺乏補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，尚未形成多層次的養(yǎng)老保障體系。

二、商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系建設(shè)中的地位和作用

社會(huì)保障體系包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫等內(nèi)容，在現(xiàn)代社會(huì)保障體系中，社會(huì)保險(xiǎn)處于核心地位。商業(yè)保險(xiǎn)又稱金融保險(xiǎn)，是相對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)而言的，它具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能。

（一）商業(yè)保險(xiǎn)有助于緩解政府財(cái)政壓力，實(shí)現(xiàn)多支柱保障

社會(huì)保障部分主要由政府。商業(yè)保障能夠緩解社會(huì)保障的壓力并且不需要政府動(dòng)用財(cái)政力量，是健全社會(huì)保障體系的重要力量。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)有利于豐富社會(huì)保障體系的層次結(jié)構(gòu)，提高保障水平

隨著國民收入和生活品質(zhì)的不斷提高，基本的社會(huì)保險(xiǎn)已經(jīng)無法滿足多元化的保障需求。商業(yè)保險(xiǎn)可以細(xì)分保險(xiǎn)市場(chǎng)，更全面的涵蓋社會(huì)保障無法觸及的領(lǐng)域，利用自身專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，靈活精準(zhǔn)設(shè)計(jì)符合社會(huì)現(xiàn)象的新險(xiǎn)種。

（三）商業(yè)保險(xiǎn)有利于提高社會(huì)保障體系運(yùn)行效率，加快社會(huì)保障建設(shè)

商業(yè)保險(xiǎn)屬于市場(chǎng)行為，以合同的方式確定雙方的權(quán)利和義務(wù)，具有強(qiáng)大的法律約束力和長期的穩(wěn)定性。在投保和支付等方面，不會(huì)受到投保人的地理身份等條件的限制，也就不存在復(fù)雜不易解決的人口流動(dòng)矛盾。

三、我國商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的情況

（一）商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的地位不斷提高

十四屆三中全會(huì)《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出了商業(yè)保險(xiǎn)開始參與社會(huì)保障體系建設(shè)。強(qiáng)調(diào)“要把商業(yè)保險(xiǎn)建成社會(huì)保障體系的重要支柱”。這標(biāo)志著政府高度重視加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)，促進(jìn)保險(xiǎn)與保障緊密銜接。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的積極性日益高漲

有關(guān)這些領(lǐng)域的專業(yè)化保險(xiǎn)公司的數(shù)量越來越多，業(yè)務(wù)規(guī)模日益龐大。2014年，商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入1587億元，同比增長41%。2000年至今，健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入年均增速超25%，目前，全國有100余家保險(xiǎn)公司開展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品2300多個(gè)。

四、完善商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的建議

近年來，將商業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)成覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的、多層次、多支柱的社會(huì)保障體系的重要支柱依舊任重而道遠(yuǎn)，全社會(huì)仍需通力合作，不斷改革創(chuàng)新。

（一）明確商業(yè)保險(xiǎn)的定位，正確認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系

商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分。商業(yè)保險(xiǎn)具有盈利性質(zhì)，所以需要堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營原則。同時(shí)，作為一種市場(chǎng)機(jī)制，商業(yè)保險(xiǎn)具有更高的經(jīng)營效率、管理能力和技術(shù)水平。

（二）加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的研究

國外發(fā)達(dá)國家在這方面具有豐富的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，需要社會(huì)各方面，尤其是政府、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，同時(shí)立足我國特色，加強(qiáng)理論研究和實(shí)踐探索，加大對(duì)產(chǎn)品、渠道、管理等方面的研究和創(chuàng)新，從而找到適合我國特色的，有效的保險(xiǎn)與保障結(jié)合方式。

（三）加大保障產(chǎn)品創(chuàng)新力度，加強(qiáng)投資運(yùn)營能力

我國的人口老齡化問題日益嚴(yán)重。農(nóng)村失地人口，進(jìn)城務(wù)工人口數(shù)量龐大，對(duì)農(nóng)村的社會(huì)保障無論是廣度還是力度都明顯不足。商業(yè)保險(xiǎn)有必要在養(yǎng)老、醫(yī)療和農(nóng)村保障上加大產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)投入的不足，為自己贏得市場(chǎng)。同時(shí)，隨著國民收入的提升，中產(chǎn)階級(jí)的隊(duì)伍日益龐大，過去的養(yǎng)老、健康等保險(xiǎn)已經(jīng)不太能滿足較高收入階層的需求。

（四）加大政策支持力度，充分調(diào)動(dòng)積極性

第9篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

就業(yè)和社會(huì)保障是重大的民生問題。加快推進(jìn)就業(yè)和社會(huì)保障制度改革，對(duì)于更好保障和改善民生、促進(jìn)社會(huì)公平正義具有十分重要的意義。黨的十八屆三中全會(huì)從戰(zhàn)略和全局的高度，提出“健全促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)體制機(jī)制”“建立更加公平可持續(xù)社會(huì)保障制度”，并作出了重大改革部署。

推動(dòng)就業(yè)領(lǐng)域改革，主要任務(wù)就是建立“兩個(gè)機(jī)制”、健全“兩項(xiàng)制度”、完善“兩個(gè)體系”。建立“兩個(gè)機(jī)制”，就是要建立經(jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成政府激勵(lì)創(chuàng)業(yè)、社會(huì)支持創(chuàng)業(yè)、勞動(dòng)者勇于創(chuàng)業(yè)新機(jī)制;健全“兩項(xiàng)制度”，就是要健全政府促進(jìn)就業(yè)責(zé)任制度，健全公平就業(yè)制度;完善“兩個(gè)體系”，就是要進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)均等的公共就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)體系，構(gòu)建勞動(dòng)者終身職業(yè)培訓(xùn)體系。圍繞推進(jìn)上述改革，今年出臺(tái)了促進(jìn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)的政策措施，啟動(dòng)實(shí)施了新一輪大學(xué)生創(chuàng)業(yè)引領(lǐng)計(jì)劃。下一步的改革重點(diǎn)是：制定新一輪就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，指導(dǎo)有條件的地區(qū)開展政府購買基層公共管理和社會(huì)服務(wù)崗位吸納高校畢業(yè)生就業(yè)試點(diǎn);修訂全國統(tǒng)一的就業(yè)失業(yè)登記管理辦法;規(guī)范招用人制度，努力消除各種就業(yè)歧視，等等。

推進(jìn)社會(huì)保障制度改革，包括基本制度改革、可持續(xù)發(fā)展、多層次體系建設(shè)三個(gè)方面。基本制度改革，主要是以養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革為重點(diǎn)，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，完善社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)和參保繳費(fèi)政策等;可持續(xù)發(fā)展，主要針對(duì)待遇確定和正常調(diào)整、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率、經(jīng)辦管理服務(wù)、社會(huì)保障財(cái)政投入、社保基金投資運(yùn)營等方面進(jìn)行改革;多層次體系建設(shè)，就是要進(jìn)一步加快發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金等補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)，建立完善大病醫(yī)療救助制度等。今年，已經(jīng)制定實(shí)施了統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接辦法、企業(yè)年金職業(yè)年金個(gè)人所得稅辦法等重要的改革性文件，啟動(dòng)實(shí)施了以養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)為重點(diǎn)的全民參保登記計(jì)劃。下一步，重點(diǎn)是研究制定機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案，全面推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)，完善醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)政策，加強(qiáng)和改進(jìn)異地就醫(yī)結(jié)算管理服務(wù)。

（作者系人力資源和社會(huì)保障部部長）