金融機構信用管理精選(九篇)

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第1篇：金融機構信用管理范文

經過20多年的改革開放，我國外貿經濟的發展取得了長足進步。2005年我國對外貿易總額達14221．2億美元，繼續保持世界第三貿易大國的經濟地位。但中國市場信用體系尚不健全，在一些地區和領域誠信缺失問題比較突出，已危及到我們正常的經營環境。

我國外匯市場信用現狀

目前，我國正處于新舊體制交替、矛盾問題較多，加之法律法規的不完善，與市場經濟相配套的信用制度和信用機構體系尚未建立起來，全社會還沒有形成對經濟主體行為的有效約束機制，再加上一些復雜的經濟、社會、觀念等原因，造成社會各大領域信用失范現象比較普遍，外匯市場也不例外。為解決市場經濟中不講信用的問題，我國相繼成立了國家技術監督局和消費者權益保障協會，出臺的合同法和反不正當競爭法都有誠實守信的法律原則，刑法中更有對詐騙等犯罪課以重刑的規定，而國際貿易交往中也不乏資信調查項目，這些都對規范市場起到了很好的制約作用，但卻不足以最大限度地減少和消滅不講信用的違法犯罪活動。

目前，我國的信用體系建設面臨著以下幾大挑戰：一是中國加入WTO以后的過渡期即將結束，與外國企業同臺競爭的局面很快就要到來；二是中小企業融資難的老問題急需解決；三是商業銀行的不良貸款比例必須得到控制。這些問題都同樣存在于外匯市場經營管理中，且都與外匯市場信用體系的建設有關。而就解決信用問題而言，長期以來我們都沒有為完善信用管理立法，沒有有效的失信約束和懲罰機制，沒有建立信用管理中介服務機構，更沒有開展過有關信用管理的全民教育。

外匯市場信用體系建設及其目標

信用是現代市場經濟的基石，是二元主體或多元主體之間，以某種經濟生活需要為目的，建立在誠實守信基礎上的心理承諾與約期實踐相結合的意志和能力。它形成于古代，而廣泛流行于近現代商業和金融領域之中，是從屬于商品和貨幣關系的產物，從而構成一個現代文明社會不可缺少的、相對獨立的經濟范疇和社會生活現象，在現代市場經濟中具有重要的作用，是進行正常商業活動的前提和基礎。當代西方發達國家大約用了一個半世紀的時間，摸索出了一整套的管理社會信用的成功經驗，已建立了較完善的信用法律制度和信用管理制度。信用的發展不僅可以推動經濟增長，維護市場秩序，還可以預防和發現違法犯罪。當前，隨著我國涉外經濟主體的越來越多，涉外交易日趨頻繁，建立符合我國社會實際的國家外匯市場信用管理體系勢在必行。

推進外匯市場信用體系建設是保證外匯市場穩定的重要基礎，也是整頓和規范外匯市場經濟秩序的治本之策。近年來，作為外匯市場經濟活動的監管部門，外匯局在監管外市場主體及執法監督的過程中，做了大量工作，為整個外匯市場信用體系建設奠定了一定的基礎。如針對出口企業的出口核銷榮譽企業制度、國際收支申報系統、企業外匯賬戶監測系統、外債紡計監測系統、進出口報關單聯網核查系統等，通過這些系統的開發運行，建立了信用信息的采集渠道，并對銀行、企業等不同經濟主體建立了信用檔案。從目前情況看，雖然我們已經為外匯市場信用體系的建設創造了一些基礎條件，但是要完成外匯市場信用體系建設的任務，還有許多工作要做，要不斷加強與外貿、海關、商檢等部門的聯合監管和信息共享，逐步擴大與其他部門的合作。并要在現有的分散管理系統基礎上進一步整合數據，構建國家外匯市場信用信息管理系統。

外匯市場信用體系建設的目標在于促進和培育社會信用，形成誠信的制度規范和社會環境。國家外信用管理體系，實際上就是一種社會機制，它是把各種與信用相關的社會力量有機地組合起來，共同促進外匯市場信用的完善和發展，制約和懲罰失信行為，從而保障外匯市場社會秩序和經濟正常地運行和發展。首先，國家外匯市場信用體系建設，應把遵守國家外匯管理法規情況納入到金融機構信用評級體系建設中來。

對于認真遵守國家外匯管理法規、誠實守法經營的金融機構，將在管理業務下放授權及新業務準人等方面給予優惠；對惡意違規經營的金融機構，除對其進行經濟處罰和行政處罰外，還要通過新聞媒體予以曝光，增大懲戒力度，督促外匯指定銀行自覺守法經營。其次，積極探索建立涉匯企業的信用評級體系。采取分類管理的原則，分別建立企業在國際收支申報、結售匯、核銷等方面的信用檔案，并采用相關標準進行打分、評級。同時，將涉匯企業在夕}}[市場的信用記錄與其他管理部門共享，以鼓勵誠信，遏制失信行為。第三，對于政府而言，不僅要建立公開的社會信用信息資訊網絡，而且要發揮信用監管的職能，推進信用體系的建設，整合各行業信用記錄。政府信用應是社會信用體系建設的重要組成部分。并在建設外匯市場信用體系的過程中，加強外匯管理單位和執行機構自身的信用建設，帶頭講誠信。

外匯市場信用體系建設的思路與對策

我國外匯市場信用體系建設總體思路是：堅持“政府推動。市場運作”的原則，充分發揮政府法規導向、監督管理的功能，確保公平競爭有法可依，使外匯市場信用服務機構真正在獨立、客觀、公正的原則下提供信用產品和服務。政府在建立匡家信用管理體系中的作用，應該是起協助建立失信約束和懲罰機制并監督行業規范發展的作用，而不應參與主辦信用管理服務機構，否則就失去了信用管理服務的中立、公正性質。突出應抓好以下幾個方面：

第一支持培育外匯信用評價中介市場，推近社會信用體系建設。社會征信機構的介作用在整個社會信用體系建設中具有不可替代的作用。中介市場的發育狀況在一定程度上反映了國信用體系的成熟度。外匯管理部門作為社會行為的監管者，同時也是信用體系的建設者之一，有責任通過建立健全外匯市場信息管理系統、通過違規信息披露和信用鑒證等方式，與海關、財政、稅務、審計等部門共同支持和培育企業信用評價市場，通過銀行的海外機構和行收集本地外貿客戶的海外資信情況，有效促進征信行業的發展。

第二，重點支持比較優勢產業，優化信貸環境。外匯信用體系建設要從各地經濟、金融發展的實際情況出發，做到因地制宜，突出重點。擴大外匯市場環境建沒覆蓋面，逐漸下放外匯業務經營權限，增強縣級外匯管理職能，鼓勵金融機構結售匯業務延伸到縣鎮，改變縣域外匯管理所處的薄弱化狀態；切實提高資源豐富地區的業務貢獻度，以發展開放型經濟為切入點，靈活運用外匯市場為之服務，引導欠發達地區的中小企業逐步走向規范經營、誠實守信的道路

第三。配合監管部門對金融機構的信用管理，建立行業守法守信記錄和評價制度。為促進各地區金融機構的信用管理，要逐步完善本外幣一體化監管機制，建立統一的本外幣資金監測系統、信息交流共享機制及本外幣賬戶協調監管機制。加快制定《}土會信用信息法》，以配合加入w’ro對信息公開化的要求，以法律的形式規范金融機構自覺上報公共信息、征信數據，保證金融機構信用信息的全面取得和使用。建立區域金融生態環境評價制度，打造一個信用信息開放和公平享用、使用信息的環境。

第四，配合政府規范金融部門行為，嚴格執行相關法律法規。政府信用是最大的信用，整個社會信用都是基于政府信用來推動和發展的，而對欠發達地區來說尤其如此。銀行應配合政府部門嚴格履行對社會的承諾，接受群眾和輿論的監督。而社會執法部門也要公正、廉明，做到有法必依、執法必嚴，保證執法的公正、公平、公開，金融部門應恪守承諾，認真履行職責，以提高政府的公信力，成為社會誠信的表率。

第五，大力推廣信用管理教育，努力提升金融支持外向型經濟發展的平臺。培育推廣對外匯市場主體的信用觀念教育是外匯信用體系建設的一項基礎性工作，也是當前建立社會主義市場經濟體制過程中建設國家信用體系的迫切需要。建立和完善信用管理體系，雖不能保證每個人都誠實守信，卻可以迫使每個市場經濟主體面對誠實信用的選擇。銀行業應深刻認識到創造良好的社會信用環境與經濟可持續發展的關系，大力加強社會信用觀念建設，在業務經營過程中從宣傳教育人手，著力營造“人人重諾，行行守信”的社會氛圍，為提高社會公眾信用、企業信用水準奠定基礎，也為融洽銀企關系打下穩固的基礎。

第2篇：金融機構信用管理范文

Abstract: The financing problem is a problem affecting the development of enterprises, private enterprise is more difficult on financing. The enterprises financing problem is a result effected by the enterprise itself, financial systems and credit guarantee system. To solve the finance problem, this paper suggests the government should strengthen guiding with financial proposals and policies, the private enterprises should normalize construction of themselves, and focus on satisfying support conditions of financial organizations.

關鍵詞:民營企業;融資;規范發展

Key words: individually-run enterprises;financing;normative development

中圖分類號:F27文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)17-0045-02

0引言

金融是市場經濟的核心和供血系統,企業是市場經濟的血脈和細胞,金融企業和非金融企業共同促成了國民經濟的健康發展,可以說不管是大型企業還是小型企業,在發展過程當中,金融的支持都是決定企業成敗的一個關鍵因素。企業融資的途徑主要是銀行信貸與股票市場,由于上市成本以及上市以后信息公布的成本,對資金需求量相對小的小企業來說都是太高,因此,股票市場對絕大多數勞動力密集型的小企業來說不合適;而小企業由于各種原因又難以得到銀行的金融支持,使小企業發展的資金保障不足。民營企業融資難,尤其小型民營企業融資難不但是我國的問題,在世界范圍內這也是一個普遍性的問題,所以有人為此得了諾貝爾獎。銀行追求的是利潤,不管什么樣的企業只要風險較小、利潤較高,銀行都是樂意支持的,就我國現狀來講,銀行熱衷于給大型國有企業、世界名牌企業貸款支持,只是不虧錢而已,基本賺不了多少錢,更多的利潤來自于非國有大型企業和非世界知名企業,可是,為什么銀行又懼怕給民營企業尤其是民營小型企業貸款哪?主要有以下原因:

①企業規模偏小。小型民營企業的經濟規模較小,一般不能達到銀行貸款的抵押要求。②信息透明度極低,進而與金融機構之間的信息不對稱。由于經營特點競爭環境以及人才結構的原因,導致小型民營企業的信息透明度很低。③經營受外界環境影響大,經受風險的能力弱。小型民營企業的不穩定性及高歇業率或倒閉率,加之在市場變動和經濟波動中表現出的脆弱性,是金融機構惜貸的重要原因。小型的民營企業是創業初期的產物,普遍面對著技術,市場,管理上的問題,在遭遇風險的時候,抗風險的能力普遍比較弱。④小型企業類型多樣,資金需求單筆數量小、頻率高,導致融資復雜性加大,融資的成本和代價高。⑤大部分的小型的民營企業社會信譽度比較低。有些小型的民營企業在獲得銀行貸款后,不愿意償還貸款,有時候無故拖欠貸款,這就造成了小型民營企業的信譽度降低,銀行不愿意為其提供貸款。

企業自身、金融體系、信用擔保體系等多方原因相互作用最終導致了小型民營企業在融資過程中遇到困難。要想解決這個問題,我們不能只去指責金融機構,畢竟銀行也是企業,他們也需要從貸款等業務中獲得利益,要執行《商業銀行法》和《貸款通則》,因此這就要求小型民營企業要努力達到銀行的貸款要求,當然僅僅依靠企業自身很難完成,需要政府給以小型民營企業一些優惠或者扶持政策,從滿足金融機構的支持條件方面下功夫。

1加強小型民營企業自身的建設,規范其金融行為

造成小型民營企業融資問題的主要原因在于企業自身,因此企業自身必須要從以下幾點提供自身的能力:一是提升企業經營者和員工素質,提高經營水平,增強企業的獲利能力、營運能力和償債能力。二是要以誠信為本,在經營中誠信經營,在與銀行合作時要樹立自身的誠信宗旨,樹立良好的社會形象。三是建立和完善企業財務管理制度,保證財務信息的真實性、準確性、合法性、及時性和透明性,以贏得商業銀行的支持。

2建立服務小型民營企業的信用評估系統

針對一些小型民營企業信用缺失的問題,政府要通過建立小型民營企業信用評估系統,將不講信用的企業篩選出來,供金融機構參考,對這些企業可以不予貸款。通過金融,司法等各個部門的合作,在銀行信貸登記系統基礎上,結合長期以來各個小型民營企業的貸款信用記錄,將守信和失信的分開,并對守信的小型民營企業在貸款時開通綠色通道。同時,小型民營企業要建立企業信用機制。企業內部要建立專門的信用管理部門,配備專職人員,管理和監督本企業的信用關系,并制訂企業信用管理規則,將信用管理貫穿客戶開發、合同管理、貸款回收等整個交易過程。另外還可以建立信用中介服務機構。市場化運作的信用中介服務機構可以利用專業和人員優勢,對民營企業的信用狀況進行科學、合理的調查、分析和評估,為其提供信用調查報告、資信評級報告等信用服務,彌補商業銀行自身掌握客戶信用信息不足的狀況,把銀行的經營成本減少到最小。

3創新適應小型民營企業特點的融資方式

由于我國小型民營企業自身的信用危機,經營模式等原因,在金融融資的方面一直處于劣勢。通常小型民營企業的不動產非常有限,他們的不動產并滿足不了去銀行貸款的標準,因此就希望用動產抵押的方式去爭取貸款。動產抵押是指抵押權人對債務人不轉移占有,而針對其提供擔保債權的動產設定抵押權,在債務人不履行債務時,抵押權人可以占有抵押物,并可以出賣或申請就其賣得價錢優先于其他債權而受清償的擔保形式。具體可以開發金融租賃、融資租賃、存貨融資、應收賬款融資、倉單抵押融資、知識產權擔保融資等新的信貸品種。

4推進民間金融機構的建設

積極創設各種有利于中小民營企業融資的民間金融機構,建立民間金融市場。民間金融機構一般具有濃厚的地方性,對當地客戶情況較為了解,信息不對稱問題沒有那么嚴重,從而降低了交易成本。民間金融機構能夠與民營經濟一起探索出新的“雙贏”之路,成為民營經濟的推動力量,其最大的優勢是機制靈活,效率較高,可以在細化市場后把民營企業定位為自己的重要目標市場。發展民間金融機構,可以有效的引導居民資金流向效益高的投資領域,從而實現資金的最佳配置和運用,如果民間籌資機構能夠發展并逐步壯大,將從很大程度上緩解民營企業籌資難的問題。同時還可以建立區域性小額資本市場。區域性小額資本市場包括柜臺交易市場或產權交易市場,主要為達不到上市資格的中、小型企業提供融資服務。

第3篇：金融機構信用管理范文

在市場經濟的長期實踐中，西方國家建立了不同模式的社會信用體系，總括起來有三種：一是以美國為代表的企業經營模式，二是以德國等為代表的政府主導模式，三是以日本為代表的行業協會模式。比較分析西方社會信用體系的不同模式，對健全我國社會信用體系具有重要意義。

不同的國家，不同的模式

社會信用體系是一個龐大的社會系統工程，涉及到信用立法、信用監管、信用管理與服務、不良信用懲罰機制等方面。

信用立法。西方三種模式都具有完善的信用立法，并且主要針對個人數據和個人隱私權進行保護，很少涉及企業征信保護，這是因為關于企業商業秘密的保護條款已在相關法律做出規定。

從三種模式對個人隱私權的保護程度看，德國等歐洲國家對個人隱私權的保護程度最高，歐盟的《數據保護指南》和德國的《聯邦數據保護法》都明確規定，個人數據的處理和使用必須征得本人的書面同意，這就使個人數據外泄的可能大大降低。日本的法律規定，會員機構必須嚴格遵守信用信息的保密條款，不得將信息泄漏給他人，從而使會員以外的機構很難得到消費者個人數據。美國《公平信用報告法》規定，征信機構只要在合法范圍內就可以使用消費者個人的信用數據，不需征得本人同意，消費者個人隱私外泄的可能性很大。

由于各國對個人隱私的保護程度不同，因此在處理個人權利保護與征信行業發展的矛盾方面所面臨的狀況很不相同。德國等歐洲國家信用征信的起步時間與美國大致相同，但是由于歐洲國家更重視個人隱私保護，對征信機構的限制較多，導致這些機構的運作成本較高，發展落后于美國。近年來，歐洲國家已經開始意識到立法傾向對征信業發展的影響以及由此帶來的許多不良后果，對一些法規著手進行修訂。

信用監管。由于美國具有完備的信用立法，征信數據的取得和使用都有明確的法律規定，因此，政府在信用行業管理中作用比較有限，但民間信用管理組織在信用監管中有重要作用。比如，美國信用管理協會總是以信用管理行業代表的身份出現，參與修改影響信用和金融的過時法律，制定符合當前情況的新法律。與美國模式不同，德國政府不但通過立法要求企業和個人向公共征信機構提供征信數據，以建立為金融監管服務的公共信用信息登記系統，而且從聯邦政府到各州政府都設立個人數據保護監管局，負責對掌握個人數據的政府機構和信用服務機構進行監督和指導。日本的征信業經歷了從政府資助到自由經營的歷程，目前個人征信業以行業協會自律為主，政府很少參與監管。

信用管理與服務。在美國的市場經營模式中，信用管理與服務機構都是獨立于政府之外的民營機構，它們按現代企業制度的方式建立，并按市場化方式運作，面向全社會提供信用信息服務。美國企業和消費者信用信息的征信和評估實現了社會化分工，消費者信用調查和評估主要由伊克法克斯、環聯公司和益百利公司三大信用局提供，企業信用調查和評估絕大部分由鄧白氏公司提供。美國的穆迪、標準普爾和菲奇則是專門負責資本市場信用評估的機構。美國的消費者信用信息除了來自銀行和相關的金融機構外，還來自信貸協會和其他各類協會、財務公司或租賃公司、信用卡發行公司和商業零售機構等。企業征信數據主要來自各公司定期提供的內部信用信息和政府公共信息，多數銀行出于競爭目的不向征信機構提供它們掌握的企業數據。

在德國的政府主導模式中，征信機構主要以公共信用信息登記系統（公共征信機構）為主，私營信用局以公共征信機構為依托。公共征信機構由中央銀行或銀行監管機構開設，它不提供任何形式的信用調查報告，主要為中央銀行的監管職能服務。私營信用局則是獨立于政府之外的民營機構，為企業和個人提供信用調查和評估報告。德國的公共征信機構通過法律或決議的形式強制性要求所監管的銀行、財務公司、保險公司等在內的所有金融機構必須參加公共信用登記系統，并定期將所擁有的信用信息數據報告給公共信用登記系統。當然，公共征信機構主要采集公司和貸款數額較大的個人客戶信息。

在日本的行業協會模式中，個人征信機構主要由銀行業協會、信用卡產業協會以及全國信用信息聯合會創辦的三大個人信用信息機構，即全國銀行個人信用信息中心、株式會社日本信息中心和株式會社信用信息中心組成。日本的個人征信采用的是行業協會模式，企業征信機構則采取的是市場經營模式。必須指出的是，日本的信用信息機構只對客戶信息的真實性負責，不做主觀分析與評價，這與其他西方國家的征信機構有所不同。在日本，除個別忌諱披露個人信用信息的客戶外，凡與金融機構、信用卡公司等有業務往來的客戶都同意向個人信用信息機構提供個人信息。日本個人征信機構在收集客戶信用信息時遵循信息最小化原則，只收集和登記有助于分析客戶償還能力與支付能力的最低限度的信用信息，包括客戶的自然情況、貸款情況以及違約記錄。

不良信用懲罰機制。美國的不良信用懲戒機制的突出特點在于：具有完善的個人、企業征信和評估數據庫，法律支持信用管理與服務機構向交易雙方、授信人、雇主和政府機構有償提供信用調查報告，通過社會聯防機制，讓失信記錄方便地在社會上傳播，把失信者的失信行為轉化為對全社會的失信。同時，失信記錄依照法律要保留多年，使失信者付出代價，輕者受到經濟處罰和勞動處罰，重者需要司法配合，不僅如此，美國還設立了少年法庭，對少年失信也同樣予以司法處理。

德國具有政府倡導建立的市場聯防機制，由具有監督功能的政府部門、授信機構、雇主、公共事業單位等參加。如果一個人在德國闖了紅燈，不僅會“株連”到保險費的增加，而且在銀行分期付款的年限也要縮短，甚至孩子交學費也要由分期付款改為現金支付。

日本個人征信機構在收集客戶信用信息時，要收集和登記客戶的違約記錄，包括債務逾期、預期回收、償還、強制回收、強制解除貸款合同、票據拒付等內容。違約記錄是個人重要的信用記錄，一般將被保存和公示5～7年。金融機構和信用卡公司等往往根據消費者的信用記錄決定是否對其授信。

建立中國的信用體系

我國社會信用體系的模式選擇應立足于國情。西方各國對社會信用體系模式的不同選擇都立足于各國的具體實際。美國的市場經營模式更多地受到美國市場經濟模式的影響。在該模式的作用下，美國的私營征信機構按照現代企業制度的要求建立并按照市場化模式運作。德國的政府主導模式在很大程度上受到德國信用管理法律的“公法”特點的影響。使得政府能憑借公共權利，強制企業和個人向公共機構提供征信數據，建立公共信息登記系統。日本的行業協會模式與行業協會在日本經濟發展中的重要作用密切相關。20世紀60年代以來，日本的個人信貸業務不斷發展，個人信用風險日益突出，日本的銀行業協會、信用卡產業協會和全國信用信息聯合會先后創辦了全國銀行個人信用信息中心、株式會社日本信息中心和株式會社信用信息中心三家知名的個人信用信息機構，使日本的個人信用體系具有典型的會員制模式。由于當前我國缺乏相關的法律法規，信用行業也不發達，因此社會信用體系建設離不開政府的監督和管理。

第4篇：金融機構信用管理范文

關鍵詞：應收賬款；融資；國際保理；證券化

1我國企業應收賬款管理存在的主要問題

我國企業在應收賬款日常管理中，普遍存在如下問題：

1.1應收賬款拖欠嚴重

根據市場調查，我國約有80%的企業采取了賒銷的方法，企業應收賬款占流動資金的比重為50%以上，遠遠高于發達國家20%的水平。企業之間，尤其是國有企業之間相互拖欠貨款，逾期應收賬款居高不下。企業應收賬款的大量存在，虛增了賬面上的銷售收入，一定程度上夸大了企業經營成果，增加了企業的風險成本。

1.2資金使用效率低

在賒銷方式中，企業物資的流動與資金流動是不一致的，發出商品，開出銷售發票，貨款不能同步收回而銷售收入卻已得到確認，這種沒有貨款回籠的銷售收入，勢必導致沒有現金流入的銷售損益產生，迫使企業不得不運用有限的流動資金來墊付各種稅金和費用。如果涉及跨年度銷售收入導致的應收賬款，則企業還要用流動資金墊付股東年度分紅。

1.3信用管理部門角色定位不明確

目前在我國企業中一般采取兩種方式設立信用管理部門：一種是財務總監領導下的信用管理部門，另一種是銷售總監領導下的信用管理部門。兩種方式都有其弊端。財務部門兼管信用管理，將財務對應收賬款的控制視作信用管理，信用管理的資源和要素配置不齊全。實際上財務部門的控制更多的是事后控制，并不能承擔信用管理部門的全部職責。銷售部門兼管信用管理缺點更明顯，銷售部門以追求高額銷售量為第一目標，為完成銷售業績而對賒銷風險置若罔聞。

1.4應收賬款的真實性及實際價值難以認定

據筆者調查，銀行目前開辦應收賬款融資業務最擔心的問題是難以認定對應收賬款項下交易的真實性及應收賬款的實際價值。銀行普通認為中小企業的財務制度多數不夠健全，缺乏規范的應收賬款確認方式，應收賬款的真實性和實際價值難以進行認證，而且企業的貿易伙伴往往多數處于異地，對這些異地應收賬款情況的了解更加困難。

1.5難以了解應收賬款債務人信用情況

應收賬款作為抵押品與土地、房產或存單存折相比較，把握度和可控度較弱，不但需要考慮抵質押人自身的財務和信用狀況，還需考慮到形成應收賬款的上下游客戶資信情況。如何全面獲取債務人的資信情況一直是銀行難以解決的問題。為了獲得商業信用，一些客戶偽造資信資料，客戶進行有意的欺詐行為，而企業缺乏科學的客戶資料收集和整理的方法，客戶的檔案不完整，企業的信用決策和控制缺乏有效的信息支持。

2我國企業開展應收賬款融資的現實意義

當前，企業如何將應收賬款及時回收，已成為最重要的問題之一。而開展應收賬款融資對企業生產經營具有重要的現實意義。

2.1獲得更為理想的資本結構

通過應收賬款融資，企業能夠在應收賬款到期前取得現金資產，為正常的生產運營提供現金支持，同時改善企業財務結構，提升企業競爭能力。而且，如果采取無追索權的保理融資模式，保理商將買斷企業應收賬款，收款風險大大降低，并且資產負債表中反映的是應收賬款的減少和貨幣資金的增加，負債并沒有任何變化，更有利于財務結構的優化。

2.2提高償債能力

企業通過轉讓應收賬款，既融通了資金又避免了風險，且無需增加企業負債，還可以加速資金周轉，降低壞賬損失，減少信用調查及應收賬款收款的開支，從而提高企業的利潤，增強企業的經營活力，有助于國企走出困境。

2.3降低融資成本

應收賬款融資成本主要包括：一是咨詢成本；二是折扣成本；三是納稅成本。有資料顯示，資產證券化交易的中介體系收取的總費用率比其他融資方式的費用率低好幾個基點。而且應收賬款證券化通過成熟的交易機構和資產重組、風險融資、信用增級等安排，改善了資產支持證券的發行條件，使證券發行人能以高于或等于面值的價格出售證券，加上支付的利率較低，企業融資成本也必然大幅度降低。尤其在進行大額籌資時，應收賬款證券化通常表現出較大的優越性。

2.4樹立企業良好形象

應收賬款融資的本質是以應收賬款的回籠資金作為信貸資金的第一還款來源，其信用基礎是借款企業商業信用與買家商業信用的高度融合。應收賬款融資行為的廣泛開展，不僅能夠解決企業的融資難題，更能夠把商業信用的推廣與應用提高到新的層次，有利于誠信、守法的市場經濟規則的建立，更有利于企業樹立良好形象。

3我國企業應收賬款融資的方式選擇

3.1應收賬款抵押融資

應收賬款抵押融資是企業以應收賬款的債權作為抵押擔保，向銀行、財務信貸公司等金融機構取得借款。一般由應收賬款的債權人（出讓方）開出載有以應收賬款作為抵押擔保的條款和票據，然后在規定的期限從貸款機構在賬款限額內取得現金。如果出讓人到期不能償還借款，則貸款機構有權行使應收賬款的收款權來償還票據本金及其他費用。由于企業的信用狀況和應收賬款賬齡等因素使應收賬款回收具有相當的風險，因此借款限額通常是應收賬款額的60%至90%。作為抵押貸款的應收賬款，既可以由借款人收取，也可以由貸款人收取，但一般情況下，往往不通知債務人，而由借款人繼續收取。

為了明確借貸雙方的責任，應簽訂有關協議，明確如下問題：（1）借款人的借款償還期限、償還方式、利率及表明到期如數清償本息的說明。（2）銀行或其他金融機構對抵押擔保借款的追索權，即一旦應收賬款無法收回或收回的數額不足以償還放款的本息，銀行或其他金融機構有權向借款人索賠的權利。（3）對借款人逾期利息與逾期違約金的規定。（4）借款人對擔保品擁有所有權的說明。此外，出借人還應鑒定應收賬款的價值，剔除一些賬齡長，已成死賬的應收賬款，以便正確計算擔保價值。

3.2應收賬款讓售融資

（1）國際保理。

保理業務(Factoring)是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。保理業務是指賣方（出口商）將其應收賬款打包出售給保理商，由保理商負責應收賬款催收的一項金融服務。隨著我國保理市場的不斷成熟，保理業務功能的進一步開發，面對我國眾多出口生產型中小企業的融資困境，研究保理業務供應鏈前置創新，解決能夠取得國際定單卻無法組織或擴大生產企業的融資問題，已經具備了新的現實條件。供應鏈前置的研究就是把保理從傳統功能下延伸至供應鏈前端，從而貫穿于整個供應鏈，作為一條并行的完整資金鏈保障供應鏈的正常運行。

據2003年FCI年報統計數據，2003年我國國際保理業務結算額僅為240百萬歐元，僅占全球國際保理總額的0.503%，約占我國同期出口額的0.068%。可見，國際保理業務在我國發展水平較低。此外，其分布也不平衡。國內尤其是西部的許多地區，國際保理業務仍然不為商業銀行和進出口企業所熟悉。這一狀況是與國際貿易中信用證使用日漸減少，賒銷記賬交易使用不斷增多的潮流相悖的。隨著我國加入WTO、金融業對外開放程度日益加深，國際保理業務正迅速地成為外資銀行搶占中國金融市場的極具競爭力的“武器”。我國商業銀行發展國際保理業務以填補產品空白和改善服務中的不足，已成為當務之急。

（2）福費廷。

福費廷融資是企業已經承兌、擔保的遠期票據向銀行和福費廷公司申請貼現、或者說是銀行或福費廷公司以無追索權的方式為企業貼現遠期票據。其與票據貼現融資的區別在于，票據貼現融資的依據是短期票據，貼現銀行對貼現申請人有追索權；福費廷融資的依據是遠期票據（包括遠期匯票和本票），貼現銀行或福費廷公司對貼現申請人無追索權。福費廷融資與保付融資的區別在于，福費廷融資的期限比保付融資的期限長；福費廷的金融服務比較單一、無連續性，保付的金融服務比較復雜、具有連續性。

3.3應收賬款證券化融資

應收賬款證券化，即企業將應收賬款匯集后出售給專門從事資產證券化的特設機構(SpecialPurposeVehicle,SPV)，注入SPV的資產池。經過資產重組和信用增級后，SPV以該資產池所產生的現金流為支撐，在國內外金融市場上發行有價證券融資，最后用資產池產生的現金流來清償所發行的有價證券，從而達到發起人籌到資金、投資人取得回報的目的。特設機構SPV是專門為資產證券化設立的特殊實體。它可以是由證券化發起人設立的一個附屬機構，也可以是一個長期存在的專門進行資產證券化的機構，設立的形式可以是信托投資公司、擔保公司或其他獨立法人實體。

目前利用應收賬款融資的企業逐漸增加，比如中國國際海運集裝箱（集團）股份有限公司（簡稱中集集團）與荷蘭銀行于2000年3月在深圳簽署了總金額為8000萬美金的應收賬款證券化項目協議，在國內企業中首創資產證券化的融資先例，為中國企業直接進入國際高層次資本市場開辟了道路。

在我國，應收賬款融資的順利開展，還需各方緊密配合和共同努力。企業要樹立良好的信用，銀行等金融機構要積極推進金融創新，國家也應制定相應的措施對其加以完善。

參考文獻

［1］趙潔華.應收賬款融資：開辟企業融資新渠道［J］.浙江金融，2007，（3）.

［2］張立瑋.金融創新：應收賬款讓售的優勢［J］.經濟特區，2005，（6）.

第5篇：金融機構信用管理范文

以余額寶為代表的各類“寶寶”，人們最熟知，在與阿里、騰訊等互聯網企業的投資理財領域的競爭中，傳統商業銀行并不落下風，不但很快都推出了自己的“寶寶”，還通過轉賬限額等手段控制純互聯網出生的“寶寶”規模。

支付結算類主要是傳統金融機構依靠互聯網進行的電子銀行服務，其實就是傳統商業銀行、證券公司等金融機構將一些柜臺業務搬到了網上，中國香港、美國等地還出現了一些輕資產的互聯網銀行和券商。目前，結算類和理財類互聯網金融還是牢牢被傳統金融機構控制著。

至于著名的比特幣、網上打車軟件，乃至萬科地產的手機銷售客戶端，都可以視為利用互聯網的金融創新。

自英國公司Zopa于2003年5月完成全球第一筆P2P網貸起，以P2P網貸和眾籌為代表的全新融資類互聯網金融產品，在全球范圍內發展得風生水起。從一定意義上來講，融資類互聯網金融產品才真正是互聯網和金融結合以后產生的新事物。英國《衛報》對Zopa的評價是，“利用互聯網將銀行完全排除在外”。

在英美等發達國家，其互聯網技術創新和金融模式創新均活力十足，但其和中國內地雨后春筍般的生長相比，顯得小巫見大巫了。差異背后，內地互聯網金融該如何進退有據？

長不大的境外互聯網金融

美國兩家主要的P2P借貸網站是Prosper和Lending Club，后者即使作為當前世界上最大的P2P借貸平臺，其累計借貸額也就30億美元左右。英國的主要借貸平臺則是于2003年發放世界上第一筆P2P網貸的公司Zopa，其累計借貸額也不過6億英鎊左右。

香港是僅次于倫敦和紐約的全球第三大金融中心，并稱“紐倫港”，但P2P網貸在香港卻近乎是空白的，直至去年7月才出現第一家網貸平臺WeLend。從嚴格意義上來講，WeLend也并不是一個P2P網貸平臺，其公司網站明確表示“本貸款平臺暫時不公開征求資金”，也就是說WeLend本質上只是一個利用互聯網實現了輕資產的傳統貸款公司而已，需要受到香港金融監管局監管，并取得監管部門發放的“放債人牌照”。

境外互聯網金融為什么“對傳統金融機構造成沖擊”相去甚遠？

首先是監管跟進非常及時。香港的WeLend從出現之日起便受到了香港金管局的監管。美國首家P2P網貸平臺Prosper于2006年開始運營，2008年美國就將所有P2P借貸公司納入證券交易委員會監管。英國的P2P借貸行業一開始由P2P金融協會自我監管，從今年開始則由金融市場行為監管局監管。

其次，這些地方的傳統金融業高度發達，留給P2P網貸發展的空間不大。以香港為例，個人可以非常方便地從銀行、財務公司、貸款公司，包括WeLend這樣的機構獲得貸款，只要出示收入和住址證明等材料即可。申請方式也很多樣，現場申請、電話申請、網絡申請等。再次借貸則更加方便，在上次借款的額度內，金融機構往往不再需要借款人提供新的證明文件，直接在手機上即可完成操作。個人貸款基本是信用貸款，無需抵押。而且，香港的金融機構還會通過手續費返還、贈送購物券等方式向個人“推銷”貸款，不少人經常會接到金融機構詢問是否需要借貸的電話，當你表示不需要時，對方會說這筆資金可以提供給你備用。

還有一點就是個人信用管理體系。香港的征信評信機構、授信主體、消費者三方相互聯系、相互作用，共享信用體系帶來的種種益處，推動了香港規模龐大的信用交易市場的形成。這為傳統金融機構從事個人信貸業務大開方便之門，可以方便地通過網絡等方式向個人進行放貸。比如，WeLend網站上寫道“無需四處比較，基于你的信貸評級，我們給你設定更優惠息率”。

這幾個條件一限定，留給互聯網金融大發展的空間確實不大，監管讓大量抱著“撈一把就走”心態的新互聯網金融企業難以渾水摸魚，其他兩點相結合則讓傳統金融機構完全可以替代互聯網金融企業的功能，傳統金融機構通過互聯網將業務延伸到每一個角落，這樣一來，新進入者“知難而退”，自覺放棄這行。

監管三步走避免“一刀切”

有意思的是，在中國內地，以P2P網貸為代表的互聯網金融“舶來品”不僅沒有水土不服，反而“他鄉遇故知”得到迅猛的發展。根據公開資料，中國的P2P活躍平臺超過1000家，而且還在以每個月幾十家的速度快速增長，僅紅嶺投資、陸金所、愛投資、人人貸等4家網貸公司的累計待還金額就超過100億元人民幣。

內地首家P2P平臺“拍拍貸”在2007年8月就出現了，至今已經過去7年，然而監管法律法規方面仍是空白。“無準入門檻、無行業標準、無機構監管”，“三無”使得內地P2P網貸行業像一匹沒有“韁繩”的野馬四處狂奔。一個從事P2P業務的朋友透露，內地P2P網貸市場目前正處于野蠻生長狀態，魚龍混雜，但如果因為監管的不健全而影響了整個行業的發展，非常可惜。確實，部分資本進入這個行業的動機并不單純，比如為了收取高額的管理費罔顧風險的審核，也有干脆虛設項目卷款跑路等。僅今年以來，媒體報道的涉及跑路、詐騙等事件的黑色P2P平臺就有50起左右，這會累積整個社會的金融違約風險，推高整個社會的風險溢價和融資成本。

究竟該如何確保互聯網金融的生態環境安全、健康、可持續發展？這取決于共同影響互聯網金融的監管方、傳統金融機構、互聯網金融企業、資金供應方、資金需求方這五者。

對于監管，關鍵在于疏導、規范和提升。這應該是P2P行業最快面臨的一個外部條件改變。據媒體報道，央行7月中旬召集了包括P2P、眾籌等互聯網金融企業，就即將出臺的《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》征求意見。同時，銀監會正在制定P2P行業的監管細則，該細則8月底出臺并征求意見。今年4月，中國人民銀行牽頭組建的中國互聯網金融協會已正式獲得國務院批復。該協會由央行條法司牽頭籌建，旨在對互聯網金融行業進行自律管理。5月份，全國首個省級金融協會在廣州成立。透過種種舉措不難看出，互聯網金融監管的腳步漸行漸近已是不爭的事實。可以預見，P2P行業將會迎來一輪洗牌，凈化有利于行業的長遠發展。

但是，監管也要避免一刀切的錯誤，要考慮到內地P2P網貸市場的實際情況。比如，現在提到的一個監管紅線是“不能有資金池”，但這就將像香港WeLend這類輕資產的互聯網貸款公司排除在外了，對于這類網貸平臺，銀監會可以考慮發放貸款牌照。再如，“平臺只能充當中介”也是一條監管紅線，這本身沒問題，但考慮到內地出借人的實際狀況，你要讓他承受損失本金的風險，可能P2P市場馬上就會急劇萎縮，對投資人資格進行審查，讓一個有擔保實力的出資人來發起設立平臺更為現實。

在大家的觀念中，傳統金融機構給人留下了“笨重，不思進取”的印象。但這很有可能是個“假象”。先看幾個海外的例子，比如在香港，商業銀行通過在手機客戶端增加手機交易功能，使得傳統券商都很難生存下去。再比如美國，出現過一個類似香港WeLend的純網絡銀行，最后還是開不下去了，被傳統的老牌銀行收購了。內地也有同樣的現象。互聯網的最大優勢是便利性，傳統金融機構也可以利用這一優勢。

在內地，為什么很難從傳統金融機構獲得貸款呢？根據香港及其他市場的經驗，妨礙商業銀行等傳統金融機構去大量從事個人零售貸款業務的正是個人信用管理體系。如果有專業可靠的征信評信機構大量出現，銀行肯定不會對個貸業務袖手旁觀。完善的個人信用管理將會使P2P網貸行業面臨來自傳統金融機構的強烈沖擊。這就需要監管層面的推動和完善。隨著個人信用管理體系的不斷完善，P2P行業的整體生存空間會受到來自傳統金融機構的擠壓。

增強危機感自律求生存

對P2P網貸企業等新進入的互聯網金融從業者來講，該如何適應全新的環境？

首先得增強危機感，善于學習其他國家互聯網金融企業是如何與傳統金融機構競爭的，學會在夾縫中求生存。傳統商業銀行實體網點高成本運行無法避免，而互聯網則可以讓輕資產的銀行出現成為可能。比如，香港WeLend網貸平臺指出，其優勢就是“更簡單、更直接的方式”，并強調他們“沒有取巧――只將撇除高成本及復雜的運作效果帶給借貸人”，借貸人獲得的最大收益就是更低利息。WeLend認為，他們的成本優勢在于人力、租金和廣告支出。和國內P2P網貸平臺不同，WeLend提供的利息甚至低于傳統商業銀行。傳統商業銀行從事貸款業務的選擇性和時效性往往比較差，《世界金融》雜志指出“銀行只是選擇性地及緩慢地經營貸款業務”，能利用好這些空間對單個企業來講足以生存。

必須加強自律。不管是政府監管，還是行業協會，其出發點還是對企業的規范和保護，如果企業經營者千方百計去逃避管理，那么再好的法律法規也只是一紙空文。這不僅僅是互聯網金融領域存在的問題，其他行業內逃避監管的企業的最終結果，基本都是因為違規而受到制裁。進一步地，我們看到不管是英國還是美國，其發展最好的P2P企業還是那幾家成立最早的企業，行業出現伊始，在監管空白的情況下，必然是良好的自律才能使企業生存下來。

再者是自我提高和突破，做轉型的嘗試。比如內地網貸平臺宜信，它有輕資產互聯網金融機構的特點，這一點像香港的WeLend，而在網站內容方面則有借鑒英國Zopa公司的地方，例如“普惠金融”欄目。P2P企業除了向行業的先行者學習，也可以嘗試轉型，或者為轉型做好準備。比如，能否更進一步，利用客戶積累的先發優勢為基礎，衍生出專業的征信評信機構等；再比如，考慮合作的可能性，通過合并等手段共享客戶資源，快速做大。

資金供求方需改進理念

至于資金供應方，它們是否積極關系到P2P網貸、眾籌等互聯網金融的“彈藥”是否充足。境外互聯網金融發展相對不夠快，跟資金供應“跟不上”關系也很密切。中國香港、美國等傳統金融機構高度發達的地方，個人的法律意識、風險意識都很強，拿內地P2P平臺的風控標準讓他們去投資未必可行，而內地個人資金供應者在“保本”的承諾下，不愿意去識別風險，這是其一。第二個原因是，境外個人投資的渠道很豐富，各類傳統金融機構把個人不同層次的投資需求瓜分殆盡，新的金融產品要得到個人的認可并不容易。內地個人投資者的投資渠道則相對有限，相比于傳統金融理財產品5%左右的收益率，網貸的高收益對他們的吸引力很大。內地資金供應者個人風險意識增強，外部投資渠道不斷增多，這也會影響互聯網金融的發展空間。

對資金需求方而言，他們會直接關系到P2P網貸、眾籌等互聯網金融產品的質量。一方面，目前內地個人借貸者的信用意識不強，很多網貸的借貸者甚至抱有“信用卡債不還不行，因為股東是國家，P2P網貸可以拖著不還”之類的錯誤觀點，這與內地沒有統一的個人信用管理體系是分不開的。另一方面，內地網貸平臺在互聯網領域“唯快不破”理念的支持下，只顧跑馬圈地，把做大規模放在風險控制前面，對借貸者的審核不夠嚴格，最終的結果往往是資金鏈斷裂，網站倒閉或創業者跑路。國外同行的審核標準是什么樣子的呢？比如Zopa的條件是：超過20歲；成為英國公民3年以上；收入不低于12000英鎊（通常為30000-40000英鎊）每年，信用記錄良好。互聯網金融對資金需求方的資格審核與傳統金融機構相比，應該并無二致，這是互聯網金融長遠健康發展的根本保證。

監管方、傳統金融機構、互聯網金融企業、資金供應方、資金需求方這五方共同構成了內地互聯網金融獨特的生態環境，各方紛紛希望獲得自己的一塊地盤。現在是內地互聯網金融發展的黃金時期，五方中任何一方接下來的任何變化，可能都會對這個生態圈帶來影響。根據海外的經驗，純互聯網金融機構的生存空間從長遠來看，很有可能會受到來自傳統金融機構的威脅，然而在這個調整的過程中卓越者有脫穎而出的機會。

第6篇：金融機構信用管理范文

論文摘要：民營企業近年來迅猛發展，但是融資困難已成為制約其進一步發展的瓶頸，需要就多方面的融資制度障礙作深刻的系統分析，通過金融制度創新、民營企業制度創新和信用環境制度創新。來改善民營企業的融資環境。

論文關鍵詞：民營企業融資金融體制民營企業制度信用環境制度創新

隨著我國市場經濟的不斷發展，民營經濟在國民經濟中的作用和地位日漸突出，民營企業正逐步取代國有企業成為拉動投資和經濟增長的主導力量。然而與其迅猛發展的經濟態勢相比，民營企業融資渠道狹窄不暢，融資困難已成為制約其進一步發展的瓶頸。究其原因。主要在于金融體制中銀行業的高度壟斷、民營金融機構的缺乏、資本市場發育不良，缺乏多層次(或多元化)的資本市場；民營企業制度建設滯后、管理不規范；社會信用制度建設欠完善等多方面因素。民營企業融資難。是一個涉及多方面制度的綜合性問題，需要通過制度創新，改善民營企業的融資環境。

一、拓寬民營企業融資渠道的制度創新

(一)深化銀行金融機構體制改革，完善民營企業間接融資體系。

1．加快國有商業銀行的產權制度改革，建立現代金融企業制度。國有商業銀行普遍面臨著股權結構單一、資本金不足、效率低下等問題，因而迫切需要從產權結構人手引進民間資本甚至外資，健全公司治理結構，形成良好的管理層激勵約束機制，從根本上引導國有商業銀行朝現代銀行方向發展。股份制改造是根本途徑。它可以進一步明晰國有銀行的產權，理順其與政府、國有企業之間的關系，促使國有銀行真正實現企業化經營，按資金使用效益而不是所有制形式來選擇貸款對象。這樣，民營企業才能與國有企業處于公平的資金競爭地位，才能獲得廣泛持久的銀行金融支持。

2．銀行金融機構要進一步完善信貸融資體制。

一是通過擴大中長期資金來源、改善存貸款期限結構、設置新的協議存款品種等措施來解決貸款結構性矛盾；要充分利用貸款利率浮動政策。不斷完善差別化利率定價機制，提高利率定價和利率風險管理水平，保證銀行資金投向的科學決策。二是要大力完善銀行信貸管理體制和機制，加強風險內控制度建設，進一步改進授權授信管理方式，引導基層銀行機構按照區別對待、有保有壓的要求，大力優化貸款結構。加強銀企溝通，改善金融服務。積極支持符合貸款條件企業的合理資金需求，實現促進民營經濟發展與自身效益提高的“雙贏”；要研究設計適合民營企業特點和要求的金融產品、授信管理和績效考核，培訓專門的小型企業信貸管理人員。使更多的民營企業能及時得到支持。

3．設立股份制民營銀行，支持民營經濟發展。

發展中小型銀行，特別是發展以民間資本為主要發起人的民營銀行，可以通過民營金融資本與民營產業資本的融合，改善民營金融和民營企業的法人治理結構，引入民營管理機制，規避民營融資的風險，更好地滿足民營企業的融資要求。并且民營銀行經營機制靈活、不良資產少、籌資能力強、盈利水平較高，能為民營中小企業提供融資服務的空間較大。其效益性、流動性、安全性的特點與民營中小企業短平快的投資融資特點正相適應，必然會解決民營企業融資難問題。

(二)構建多層次的資本市場體系。溝通民營企業直接融資渠道。

l消除民營企業在主板市場上市融資的歧視性待遇。要加大實施“核準制”的力度，讓符合相關法規、政策的優質民營企業進入資本市場，不僅為資本市場的發展帶來新鮮血液，更重要的是使資本市場“公正、公平、公開”的原則得到體現。

2．健康引導二板市場，優先發展場外交易市場。當前不僅需要積極健康引導中國的二板市場，而且更需要將場外交易市場作為二板市場的一個市場同時發展，要積極恢復與有序發展一個各種交易主體廣泛參與、交易品種數量不斷擴展的場外交易市場，以規避高昂交易費用與上市條件對民營中小企業資本性融資的制約。可以嘗試在上海建立中國場外交易市場報價中心，成立全國性的場外交易市場管理委員會，引導各省市建立與上海報價中心聯網的地方性場外交易市場。并規定在場外交易市場中掛牌的中小企業，一旦其凈資產、稅后利潤、市值或是股價等達到一定條件要求，就可以直接升入主板或是二板市場。

3．積極吸納風險投資，積極發展民營中小企業票據、債券融資。在風險投資的主體中，除了政府風險投資機構及創業中心的風險投資外，還應當鼓勵民營科技型企業吸納外資及中外合資風險投資基金和風險投資等。同時，依托場外交易市場使民營中小企業票據、債券融資持續發展，以降低其融資成本，改善資本結構。

二、民營企業自身制度創新

(一)建立科學的內部治理體系，實行規范化管理，逐步有效地實現兩權分離。隨著市場環境的變化和民營企業自身規模的日益擴大，民營企業初創時期的人治管理模式應該要革新。民營企業應該在領導制度、用人機制、生產經營制度等方面規范化，應用科學的管理方式和管理手段，減少管理的盲目性和隨意性。首先要對股權結構和資本結構進行調整，清晰產權，規范企業行為，正確引導繼承者對財產的態度和產權意識；其次要解決企業控制權問題。目前真正做到以股份分享利益而不參與經營的股東很少，導致產權地位和管理地位的矛盾加劇。可以考慮引進職業經理人，構建新型的公司治理結構．逐步實現經營管理層外來化、年輕化和知識化，再逐步過渡到所有權和經營權兩分離。

(二)加快民營企業產權多元化和資產證券化進程，通過資本市場謀求發展壯大。產權多元化是產權清晰的前提。實現產權多元化，首先要解決好產權“一股獨大”的問題。大型民營企業的產權過于集中，通過股權分散化和社會化來實現產權結構多元化，才能建立符合現代產權制度要求的現代企業治理結構。民營企業在產權結構多元化改革中，應從制度上確保中小投資者利益，大股東相對控股代替絕對控股，產權清晰到每個法人和自然人，使之成為獨立的利益主體。其次，要加快民營企業資產證券化進程。可以通過上市增資擴股、資產轉換、出讓產權等資本運作方式引進新投資者，以促進產權結構多元化，有條件的民營企業還可通過上市引入公眾投資，通過資本市場來清晰產權和發展壯大。

(三)加大信用管理制度建設，倡導信用文化。民營企業要制訂相關的內部信用管理規章制度，如《管理評審控制程序》、《合同評審控制程序》、《采購控制程序》等，有條件的可設立專門的信用管理部門，負責本企業內外信用管理；在企業內部實行以質量管理為根本的全程信用管理，從商品的采購、生產、銷售和售后服務等各個環節上把好關，努力提高產品質量，打造產品信用鏈條，不斷改善企業與客戶、消費者之間的信用關系；規范財務制度，按照國家的有關規定，建立能正確反映企業財務狀況的制度，增加企業財務透明度，不做假賬、不逃廢銀行債務。

三、民營企業融資的信用環境制度創新

在提高民營企業主觀誠實守信的同時，還需要改善民營企業的客觀信用環境，以幫助民營企業提高社會信用，改變民營企業的弱勢融資地位。

第7篇：金融機構信用管理范文

關鍵詞：中小企業融資；困境；信用體系；擔保機制

建立中小企業信用服務體系是緩解中小企業融資難、促進中小企業發展的有效途徑。加強中小企業信用管理工作，加快中小企業信用社會化服務體系建設，是進一步改善和優化中小企業發展環境，切實解決中小企業發展過程中遇到的困難和問題的重要環節。

一、推進中小企業信用制度建設

要著眼于誠信建設，加強對中小企業誠信文化、誠信觀念的培養和引導，夯實推進信用體系建設的思想基礎和工作基礎。同時，大力推進中小企業的信用制度建設，健全和完善中小企業信用信息征集、信用等級評價體系，促進中小企業信用信息查詢和服務的社會化。

要著眼于營造中小企業又好又快發展的社會環境，大力推進中小企業融資擔保機構的建設，鼓勵和支持金融機構特別是面向縣域、面向農村的各種金融組織，更新經營理念，改革機制體制，創新金融產品，大力推廣小額信貸、聯保貸款以及林地、資產擔保等多種模式，提高對中小企業的金融服務水平，推動信用擔保評估和行業自律制度建設，引導和規范社會中介組織特別是信用擔保行業發展。實踐證明，我市將樂等地采取“典當、擔保、咨詢、評估、拍賣、投資”六位一體的新型擔保模式，在為中小企業提供多層次、全方位的融資服務方面，發揮了積極作用，值得進一步借鑒推廣。

同時，要改善中小企業信用環境和http：///class_free/5_1.shtml金融服務環境，一是培育良好的社會信用體系。促進統一、開放、競爭、有序市場體系的形成，促進資本的流動和重組，建立現代產權制度，降低社會交易成本，有效防范包括金融風險在內的各類交易風險 。

凈化執法環境。進一步強化《http：///class_free/106_1.shtml合同法》、《破產法》、《擔保法》等有關法規的執法力度，硬化企業還貸機制，嚴格保護并落實中小企業轉制過程中的債務，堅決抵制逃廢銀行債務行為，消除銀行與企業間的信用障礙。

進一步完善有關金融法規，加強對中小企業的保護和扶持。完善政策法規，創造公平環境，為中小企業的發展創造良好的環境。建立健全中小企業融資機構，規定中小企業金融機構的設立及融資措施；規范中小企業銀行、基金等金融機構的職責、資金來源、運作方式；規定政府組織管理機構、政府扶持的方式以及政府扶持的經費預算等；確定各類銀行對中小企業融資的最低比例和融資方式，地方性商業銀行和城市信用社要以中小企業為信貸重點。

強化中小企業自身信用建設。針對目前社會信用淡薄的問題，應盡快建立健全中小企業信用體系，加強信用文化建設。應培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系。應建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。應加大對企業違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本。

二、完善擔保機制建立信用體系

中小企業融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環境，中小企業融資很難順利開展。建立中小企業信用擔保制度，應采取以下措施：首先，應培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系。建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業及其負責人。其次，建議成立地方性中小企業信用擔保公司，直接為中小企業融資擔保，進行專門服務。再次，建立貸款聯保制度。即由多家中小企業自由聯合，共同簽約，規定簽約企業相互承擔銀行貸款擔保義務和責任風險，強化各家企業對銀行貸款的責任約束，以此提高貸款的質量和效果。

要完善我國的中小企業信用擔保體系，既要借鑒發達國家和地區的有益經驗，又要根據我國社會經濟發展的特點，建立符合我國國情的中小企業信用擔保制度。我國中小企業貸款擔保體系應該是一個以政府擔保為主，其它擔保形式并存的中小企業信貸擔保體系。可成立多種形式的信貸擔保機構，開辟多種渠道籌集擔保基金：由政府、社會中介組織、企業和銀行共同建立中小企業貸款擔保基金；切實改進中介機構的服務，簡化手續，降低標準；金融機構可適當擴大有效財產的抵押范圍。央行針對中小企業反映的商業銀行貸款額度限制問題，應該全面放寬了商業銀行的貸款額度限制，由政府對效益好有發展的中小企業進行扶持，出面向銀行擔保。根據中小企業自身的效益情況和資產價值給予符合中小企業的最大額度貸款。并降低商業銀行對中小企業的存款準備金率和存貸款利率，增加對中小企業資金的支持，從而降低融資成本。

說到配套服務，主要還是資金支持，一是財政支持，二是信貸支持，而且往往是結合起來使用。這點我們可以借鑒發達國家的先進經驗。

三、規范財務制度增強贏利能力

要規范中小企業的財務制度，就要著重提高中小企業管理者和經營者的素質和水平，合法經營，明確記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。此外，還要明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范各項資金的使用，提高資金使用效益，明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕浪費和做空財務。加強實施內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性。中小企業要時常與銀行溝通，向銀行透明企業的經營運作情況，增強企業人員集體信用意識，嚴格把住公司財務報表這一關，向銀行提供的最真實的情況，以此重塑中小企業的信用形象。

中小企業自身要加強對外開放，擴大內需，大力引進優秀人才和先進技術，建立規范的現代企業制度。進一步完善法人治理結構，合法經營，規范管理，引進先進設備，開發新產品、新技術，提高產品的科技含量，用先進的管理方法來管理企業，規范行為，提高社會影響。采用現代化管理模式，提高自身和企業的經營水平和管理能力。

第8篇：金融機構信用管理范文

市場信用風險大幅上升

全球企業和金融機構的信用狀況普遍下降，企業和金融機構倒閉大量發生，國際國內信用風險將大幅上升。

2009年美國將有6.2萬家企業破產；西歐破產企業數量將增加1/3，增至19.7萬家，其中法國將有6.3萬家企業倒閉，破產企業增長幅度最大的將是西班牙，愛爾蘭和英國。而2008年1～11月日本就已有1.43萬家企業倒閉，創下了5年來的新高。

從倒閉原因看，“流動資金匱乏”(同比增加37.2％)尤為突出，難以從金融機構獲得融資，導致資金鏈惡化的企業增多，年底可能進一步增多。

出口壞賬率成倍增加

據中國信用保險公司統計，2008年中國出口壞賬率在2％～3％之間。由于中國出口信用保險目前采取的經營方式，覆蓋率只有出口額的3％左右。根據國際經驗，信用保險可占到該國貿易額的20％～30％。中國24萬家外貿企業中只有數千家投保了信用保險，央企中也只有1/3投保了信用保險，已投保的企業數量不足10％。由于絕大多數中小出口企業并沒有投保信用保險，所以他們的壞賬只能由自己承擔。對于利潤微薄的中小企業而言，一筆壞賬也許就會造成毀滅性打擊。

根據國務院發展研究中心針對國內企業經營者的一項調查顯示，在被調查企業中，普遍認為三資企業的信用狀況較好，私營企業信用狀況欠佳，對國有企業信用狀況的看法有一定分歧，三資企業認為國有企業雖然比私營企業守信用，但仍然有一部分國有企業失信狀況較為嚴重，但內資企業認為，國有企業的守信狀況良好，甚至可以和三資企業媲美。企業經營者選擇守信企業所在地區均為中國經濟相對發達和開放的地區，可見企業信用與經濟發展水平和開放程度直接相關。

隨著國際買方市場的普遍形成，越來越多的進口商為避免占壓資金和節省開證費用而拒絕給出口商開立信用證，轉而要求賣方接受信用付款方式。譬如，在上世紀80年代之前，亞洲出口商都堅持要買方開立信用證，但今天則幾乎完全丟失了這個“強勢地位”，全面接受了承兌交單(D/P)或放賬(O/A)等信用付款方式。據了解，目前中國只有大約20％的出口使用信用證，80％都是放賬交易，且放賬期限越來越長，來自歐美國家的買方付款期一般在交貨后90天，有的長達120～180天，拉美地區的買方甚至長達360天，與此同時，進口仍然以對外開立信用證為主，變化不大。外貿順差掩蓋著巨額信用逆差

目前，中國已成為世界第三位的貿易大國，隨著對外貿易由逆差轉為順差，進出口的信用條件也在悄悄地發生變化。特別是加入世貿組織以來，中國越來越多的出口貿易采用了賒銷方式，進口卻依然以信用證方式為主，有些甚至采用預付款的方式。從貿易信用的角度觀察，可以發現，在外貿順差帥掩蓋下是巨額的信用逆差。據估算中國每年通過出口賒銷和進口預付款等方式有近萬億美元的信用凈輸出，放賬期基本在90～180天不等。

產生信用逆差的原因

與外貿順差一樣，中國對外貿易中“信用逆差”的形成有一定客觀原因，主要是由進出口商品結構差異決定的。可以將其稱為“結構性信用逆差”。中國出口的商品大多是供過于求的商品，不得不放賬、賒銷。而進口的商品大多是緊缺的能源、原材料以及關鍵技術和設備，消費品不足3％。在這種情況下，往往需要對外開立信用證，甚至提交預付款。 “信用逆差”的產生還有“非結構性”原因。首先，中國社會信用體系尚不健全，信息透明度不高，外國出口商對中國企業的資信狀況和信用程度不了解，不敢貿然賒銷給中國進口商：其次，企業自身的信用管理意識差，對信用管理知之甚少，信用管理水平低，不會運用信用管理工具也是重要的原因。時至今日，中國許多外貿教材仍然在宣傳“外貿盡量采用信用證”，而很少講解信用成本和信用風險。第三，由于社會制度和司法體系的不同，以及文化差異，地域隔閡產生的誤解而引發的猜疑和歧視，也會在貿易信用條件上表現出來。

信用服務業存在的主要問題

信用服務行業整體規模不大但發展迅速，各分支發展不均衡，部分行業開放度不高或尚未開放，大多數分支行業缺乏監管，秩序較亂，法律法規不健全，監管部門不明確。有關信息公開與保護，以及規范信用中介服務活動等方面的立法滯后，監管部門不明確，全國性行業協會也沒有建立，行業發展受到影響，信用信息的公開化程度不高，已經建成的信用信息平臺的使用效率不高，信用信息分割，不能共享，互相封鎖的現象依然比較普遍，使行業發展面臨信息不全面，不及時的障礙。　專業信用人才匱乏，信用產品創新不夠，目前雖有幾所大學設立了信用管理專業，但市場上信用人才供給不足，導致企業創新能力不夠，市場缺乏適銷對路的產品。

近年來，除部分國家垂直管理部門和經濟發達地區外，全國社會信用體系建設整體進展緩慢，行業信用建設剛剛起步，又基于企業自身信用建設和信用服務行業發展現狀，要保障商務信用交易的持續快速健康發展，還需要做大量的工作。

推動企業信用建設走向良性循環

隨著市場經濟的發展，中國中小企業也出現了普遍的信用風險問題，因此也越來越重視信用管理，但中小企業的信用管理水平與大型跨國企業差距明顯。與此同時，企業對部分信用管理工具的需求日益迫切。

中國企業信用建設滯后，決定了企業信用管理水平必然較低，進而影響企業進行信用交易的信心和能力，而信用交易規模小又決定了企業對信用服務需求不多，從而限制了信用服務業的發展，這個問題不解決，中國企業信用體系的建設就失去了根基和土壤，就會成為空中樓閣。

目前亟需采取一系列措施，幫助中國企業建立科學的信用管理制度，引進先進的信用管理技術，提高中國企業的信用管理意識和水平，同時，開放企業急需的商賬追收行業，加快信用保險、保理，融資租賃和信用交易擔保等可以直接分擔企業信用風險、幫助企業融通資金等信用服務業務的發展速度。

促進企業信用交易發展的建議

針對目前企業信用交易所面臨的困難和問題，相關政府部門、行業商協會，各類信用服務機構和廣大企業要從深入貫徹落實科學發展觀、轉變經濟增長方式、擴大內需和促進消費的高度重視信用交易及信用管理，共同努力，從制度建設、技術建設和文化建設三個層面入手，盡快構建起完善的商務信用風險管理體系，保障企業信用交易的持續快速健康發展。具體應做好以下四個方面的工作。

一、由商務部牽頭盡快制訂《公平商務信用交易管理辦法》，鼓勵企業健全內部信用管理體系，科學開展信用交易，適當披露信用信息，建立債權登記制度，對所有客戶公平授信，保護消費者權益，規范買賣雙方在信用交易中的權利義務關系，規范財產抵押登記行為，引導企業正確使用各類信用管理工具，促進信用服務機構發展，規范其執業行為等。

二、大力開展信用管理培訓，推廣《商貿企業信用管理技術規范》標準，協助企業建立信用管理制度。

第9篇：金融機構信用管理范文

一、典型信用模式

（1）市場主導型模式，又稱民營模式。這種社會信用體系模式的特征是征信機構以盈利為目的，收集、加工個人和企業的信用信息，為信用信息的使用者提供獨立的第三方服務。以美國為例：一是美國政府于 20 世紀 60 年代末期至 80 年代期間，在原有信用管理法律、法規的基礎上，進一步制訂與信用管理相關的法律，而且幾乎每一項法律都隨著經濟發展狀況的變化進行了若干次修改，目前已形成了比較完整的框架體系。二是設立信用記錄公司。美國政府將征信機構列為獨立發展的市場服務業，通過設立信用記錄公司，對金融市場參加者的信用狀況進行調查登記，將記錄資料輸入電腦數據庫，數據庫一直連續跟蹤客戶的信用變化情況。金融機構可以向信用記錄公司購買該客戶的信用記錄資料。三是建立個人信用檔案。美國的自然人信用體系即每個人的“終生社會安全號（SSN）”，實際上就是個人的信用檔案，由專業資信公司對個人的信用加以記錄并予以公布，一般通過網絡就可以查詢到個人的信用記錄，任何公司、銀行和交易對手都可以有償查詢。（2）政府主導型模式，又稱公共模式。這種模式是以中央銀行建立的“中央信貸登記系統”為主體，兼有私營征信機構的社會信用體系。中央信貸登記系統是由政府出資建立的全國數據庫網絡系統，直接隸屬于中央銀行。中央信貸登記系統收集的信息數據主要是企業信貸信息和個人信貸信息。系統信息主要供銀行內部使用，服務于商業銀行防范貸款風險和央行進行金融監管及執行貨幣政策。（3）會員制模式。這種模式是指由行業協會為主建立信用信息中心，為協會會員提供個人和企業的信用信息互換平臺，通過內部信用信息共享機制實現征集和使用信用信息的目的。這種協會信用信息中心不以盈利為目的。該種運作模式的特點是：一方面，信用信息機構的建立主要是為了增強企業信用的透明性，防范經營風險；另一方面，會員制以“講究誠信，互惠互利”為原則，缺乏信用記錄或信用記錄歷史很差的企業不得入會。日本是采用會員制信用模式的典型代表，日本銀行協會會員單位共同出資組建非盈利銀行會員制機構，在共享信息的同時自覺履行向信息中心提供其掌握的準確全面的個人信用的義務。

二、發達國家信用體系對我國啟示

（1）稅收信用立法亟待完善。美國早在 20 世紀 60 年代末以來，就在原有信用管理法律法規的基礎上，進一步制定與信用管理相關的法律，經過不斷完善，目前已形成了比較完整的框架體系。而我國是 1999 年才開始進行稅收信用體系的探索和實踐。（2）提高納稅評估人員綜合業務素質，加強信用評估機構的獨立性和權威性。世界上發達的征信國家大都依托規范性、權威性征信機構進行稅收信用評估，如美國依靠的是商業化運作的信用管理服務中介機構；德國等歐洲國家依靠的是以中央銀行建立的“中央信貸登記系統”為主體，兼有私營征信機構；日本依托的是以行業協會為主建立的信用信息中心。在我國，稅務機關中沒有專門從事評估的專業人員。納稅信用評估機構提供的是專業化的信息服務，因此，它應該是由國家承認資歷的專業評估人員組成，以獨立于稅務機關和納稅人之外的第三者身份參與評估，從而確保評估結果的公正、公平性。（3）遵循互利原則，實現信息共享。在我國，除涉及個人隱私、商業秘密和國家安全的信息等特殊信息要設立保護措施外，其他政府部門特別是工商、稅務、法院、技術監督、統計、中央銀行等要盡快利用現代信息技術將掌握的信用信息公開，使各個部門同時具有信息使用者和信息提供者的雙重身份，實現信息交換自動化，提高信息采集和利用的效率。（4）加強對信用行業的監管，建立稅收信用與個人信用、商業信用掛鉤機制，發揮稅收信用的效力。世界上發達國家將稅收信用分散在種種信用體系中。例如，美國將稅收信用作為個人信用評估體系的重要指標，間接地影響著個人信貸、教育、申請、日常消費、領取失業救濟金及租房等。我國在處理“稅收失信”事件時，也應當多管齊下，除建立稅收信用破產懲罰機制外，還要與個人信用、商業信用掛鉤，使得不講信用者或信用不佳者難以立足，難以生存。

總之，構建稅收信用體系是一項系統工程，需要在借鑒西方發達國家先進經驗基礎上，在政府引導下全體社會成員廣泛參與，共同努力，從多方面、多層次采取措施，建立健全一系列由政府、征稅、納稅和中介機構四方共同參與的信息收集、信用考核、信用評價、信用獎懲和信用監控的信用管理機制。