商業銀行的信用風險管理精選(九篇)

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第1篇：商業銀行的信用風險管理范文

［關鍵詞］ 信用風險；簡約模型；新巴塞爾協議

［中圖分類號］ F830.33 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］1003－3890（2006）11－0074-04

信用風險是指因銀行的債務人或交易對手違約所造成損失的風險，這種風險是銀行經營過程中的主要風險之一。為了規避信用風險，1988年的《巴塞爾資本協議》曾經規定，商業銀行必須根據實際信用風險狀況，提取足夠的資本金。而2004年的《新巴塞爾資本協議》為了對銀行信用風險加權資產最低資本要求確定科學的規則，采用了兩種方法：即信用風險標準法和信用風險內部評級法，后者又可以分為初級法和高級法兩種方法，以鼓勵更多的銀行使用內部模型評價信用風險。

信用風險的計量依據是對借款人和特定交易類型風險特征的評估，因此借款人的違約概率（PD）是內部模型的核心，但要全面反映銀行潛在的信貸損失，還必須衡量違約損失率（LGD）、違約風險值（EAD）以及某些情況下的期限（M）。內部模型的大部分內容是關于如何對這些風險要素進行識別和計量，并能由銀行和監管當局進行檢驗。這些風險要素形成內部模型測算銀行最低資本要求的基本數據輸入要素。西方信用風險模型雖然都以衡量和解出這些變量為目標，但通過模型的演進，可以發現信用風險模型是如何通過設立符合現實的假設和運用最新模型技術，發展到信用風險模型的最新形式的。

一、信用風險模型的演進

西方信用風險模型大致經歷了有代表性的三個階段。

第一代模型產生于20世紀60年代~70年代，其研究基礎是當時常用的一系列經驗假設，而研究者憑借這些研究獲得諾貝爾獎。總體而言，他們第一次假設特定變量是隨機的，并根據隨機變量的概率分布估計債券的價值，這與早期假定所有變量都是確定性的靜態模型相比前進了一大步。第一代模型包括：布萊克―斯科爾斯期權模型、單因素利率期限結構模型、詹姆斯迪恩（Jamshidian）的債券期權模型等，以格為基礎的三項式美式期權模型（Trinomial Lattice-Based American Option Models）。這些模型都設立了嚴格假設，即承諾支付的交易對方或者是無違約風險，或者違約時間和違約數量事先可以確定。這些假設大多反映在他們的研究中。布萊克•斯科爾斯模型隱含假設普通股票看漲期權和看跌期權的支付是確定的。惟一不確定的是股票的價格，通過股價我們可以推導看漲期權和看跌期權的價格。基于無風險期限結構模型的債券期權模型假設，作為基礎資產的債券無違約風險，期權償付者同樣不存在違約風險。三叉數和二叉樹模型通常用于估算債券贖回或抵押預付的美式期權，這些量化技術同樣假設抵押借款人無違約風險或其違約風險已知。這種解析等同于假設借款人是無風險的，但是這種償還計劃與損失為零借款人償還計劃存在差異。

第二代模型試圖擴展第一代模型所包含的有關信用風險的研究，但對模型本身不作修改或作少許修改。第二代模型有：默頓（Merton）的風險債務模型：該模型假設權益資本是對公司資產所擁有的布萊克•斯科爾斯模型中的買權。在該模型中只有一個風險變量，即公司資產的市場價值。與布萊克•斯科爾斯期權模型一樣，此模型也假設利率不變。組合價值的蒙特•卡羅模擬：應用第一代模型確定組合的價值，然后加上違約/不違約獨立變量，對付款人的信用質量進行模擬。由于模型假設付款人的違約概率可從某種外部渠道獲得，且違約概率與影響基礎資產組合市場價值的宏觀、微觀因素無關，因此可以使用無違約風險模型進行估價，而前述的違約概率也不隨時間發生變化。這種方法通常用于衡量世界范圍內交易所的信用風險。

第三代模型具有兩個共同特征：至少包括兩個隨機變量，明確假設付款人可能違約，并將此貫穿于相關資產價值估計的全部過程。這類模型非常多，這里僅擇取數例：杰諾―特恩布爾模型（Jarrow-Turnbull） （1995）：模型假定違約是隨機過程，利率也是隨機變量，并將一系列違約證券的利率代入估價公式。杰諾―蘭多―特恩布爾模型（Jarrow-Lando-Turnbull）（1997）：模型根據評級轉化矩陣假設違約概率的隨機變化。達菲-辛格頓（Duffie-Singleton）（1999）的研究框架了杰諾-特恩布爾模型的全部假設。斯姆考―手島―范•戴維特（Shimko-Tejima-Van Deventer）（1993）在默頓模型框架中假設了利率的隨機性。杰諾（Jarrow）（2001）模型完善利率變化和市場指數變化所導致的違約概率變化的研究框架。

二、信用風險的簡約模型

簡約模型是“風險率”（hazard rate）模型技術的一種變形，這種模型技術在20世紀80年代開始影響金融實踐，目前廣泛運用在諸如抵押貸款的提前償付模型、零售信貸核準和公司信用模型等方面。“風險率”模型技術主要利用醫學上的疾病發作預測統計方法和20世紀70年代從物理學走向金融學的隨機過程數學。風險率模型之所以被稱為簡約模型是因為該模型將復雜的違約機制簡化為簡單的表達，使得模型能接受現實中可收集的市場數據，并導出無套利定價、估價和套期保值。這些模型中的違約強度（the default intensity）就是風險率。簡約模型有多種變形，比較有代表性的是羅伯特•杰諾模型（Robert Jarrow）。

（一）杰諾的基本模型

杰諾（1999，2001）模型是杰諾―特恩布爾模型的擴展，這是第一個廣受歡迎的簡約模型。信用違約互換的市場價格與依據早期信用風險模型計算出來的價格差異很大，而杰諾―特恩布爾模型實現與市場價格的吻合，且為公司債券到信用衍生產品的市場價格的演變提供合理的經濟基礎。最初的杰諾―特恩布爾模型（1995）假定違約是隨機的，而違約概率是非隨機、是時間變化的函數。杰諾（1999，2001）模型在很多方面對杰諾―特恩布爾模型進行擴展。首先，他假定違約概率為隨機，違約概率明顯與利率及其他一些服從對數正態分布的變量有關。杰諾還引進影響債券價格但不影響股價的流動性因素，這個流動性因素是隨機的且隨債券發行人的不同而不同。另外，流動性參數是決定違約程度宏觀風險因素的函數。杰諾模型還能計算給定違約ξi的隱含違約補償，杰諾定義該參數為部分補償（fractional recovery）=ξi（t）υ（т-，T∶1），其中，υ是破產前?子時刻風險債務的價值，下標i代表債務的償還優先順序，而該參數可以是隨機的，也可以受其他因素影響。達菲和辛格頓［1999］最早在補償率中采用上述定義。傳統銀行家理解補償率為本金的某個百分比，達菲和辛格頓認為這種理解使得債券和信用衍生產品價格的數學推導更為困難，同時這種理解也過于狹隘，比如處于實值的利率上限期權的本金、外匯期權、未執行的貸款承諾如何確定，因此將補償率理解為破產前風險債務價值的百分比更合理，我們還可以將這個定義轉換成傳統的“周圍本金某個百分比的補償率”，以獲得更多人的認同。“風險率”，或者說“違約強度”，在杰諾模型中是三個因素的簡單線性函數：

λ（t）=λ0+λ1r（t）+λ2z（t）

其中變量Z（t）是一個沖擊項（shock term），其均值為0，標準差為1，代表宏觀因素的隨機波動（比如石油價格的變動），這些宏觀因素的變動會導致特定公司的違約。宏觀因素變動一般寫成如下形式：

dM（t）=M（t）［r（t）dt+бmdZ（t）］

dM（t）表示宏觀因素的變動，M（t）為宏觀因素某時刻的水平值，r（t）表示隨機無風險利率，dZ（t）為隨機擾動項的變動，бm為宏觀因素的波動率。雖然在杰諾模型中，違約概率的表達式只含利率及一種宏觀因素，但很容易將模型推廣到任意多個宏觀因素，原因是像Z（t）這類正態分布變量的線性函數仍然服從正態分布。

在杰諾模型中，利率是隨機的，如果偏好不變利率模型，只需將杰諾模型中的利率波動率設為0。期限結構模型假定無風險利率是黑斯、杰諾、默頓（1992）模型框架中的特例，如霍爾―懷特（Hull-White）或擴展的凡瑟塞克模型。最初的凡瑟塞克（1997）模型，由于無風險利率的假設必須完全與當前可觀察的收益率曲線（及其他建立在該收益曲線上的利率衍生產品）一致，這個模型受到批評，而擴展的凡瑟塞克模型對此進行修正，只要求理論的收益率曲線與實際收益曲線相匹配，在模型中，短期利率r（t）的時間漂移（對時間求導）以某種方式與利率周期相符，并受布朗運動形式的隨機波動的影響。W（t）像Z（t）一樣，均值為0，標準差為1。

dr（t）=a［r（t）-（t）］dt+бrdW（t）

（二）杰諾模型對關鍵問題的處理

1. 對債券市場流動性問題的處理。簡約模型的優點之一是能將參數擬合到各類證券價格的模型中，當然，與貸款者利益相關的數據是債券價格或信用衍生產品的價格，這是因為許多像IBM這樣的大公司發行在外的普通股票只有一種，而流通在外的債券則可能有十多種。由此，一般而言，債券市場的流動性低于股票市場（即權益市場）的流動性。杰諾在模型中引入一般化的公式，解決債券市場流動性對價格影響的問題，它將債券市場流動性問題轉化為一個科學問題（設置一個參數表示流動性的影響），而不至于把問題復雜化到懷疑債券價格能否作為信用模型的參數。值得注意的是，對于給定發行人所發行的債券，可能存在流動性折價或流動性溢價，杰諾沒有假設流動性折價是不變的，所以它是隨機的，可以實現靈活的取值。

最初的杰諾模型（2001）可以同時擬合債券價格和股票價格，或者單獨擬合債券價格。杰諾和伊德拉姆模型（2002）還可以擬合信用衍生產品的價格。嘉瓦和杰諾則擴展模型以擬合違約歷史數據。

2. 杰諾模型運用于小企業信用和零售信用。風險率模型方法，由基弗（Kiefer）在1988年第一次用于經濟學，這是一項有效的技術，比傳統信用評級方法有明顯改進，已成為定價和小企業零售違約概率估計的主要工具。

由于所有銀行99.9%的業務都涉及小企業及零售信用，杰諾模型的一大特色是其具有通用性，可以擬合零售和小企業信用的數據；而以前的模型，如默頓模型，由于受限制于公司權益是公司資產的期權這一假設，其模型要求的數據具有結構限制。杰諾模型能夠適應高級信用評級框架，這個框架允許使用許多有效的解釋變量，沙姆韋（Shumway）（2001）首先應用先進的風險率模型技術預測違約。

風險率模型方法明顯區別于信用評級，傳統信用評級綜合兩類數據得出結論：一類是已違約公司或個人在違約前一段時期的數據，另一類是無違約記錄的公司或個人最近的數據。比如安然公司違約前很長歷史時期的數據，通過分析安然公司的所有數據，而不僅是最近數據，風險率模型可以更準確地估計安然的違約概率和引發違約的因素。對于小企業，風險率模型方法估計違約的變量包括：CEO記賬卡（charge card）的余額、收入、銀行賬戶透支金額、CEO的個人信用狀況、小企業信用評級、公司存續的時間和公司規模，等等。在零售信用方面，杰諾模型還使用的變量包括：收入、教育、本地居留時間、是否有房產、第三方提供的信用評價和年齡等因素。由于杰諾模型框架能使用上述全部變量，因此得到更廣泛的應用。

（三）模型評價

簡約模型的發展，是基于過去信用風險模型的基礎上，運用更加精確的模型技術，放松不符合實際的假設，從而構建更靈活、更簡單、更有效的信用風險模型。（1）靈活。風險率模型是一般模型方法，具有很強的靈活性，可以適應分散的、缺乏信息借款人的情況，風險率模型方法能夠利用全部可得數據，比如公司案例中的信用衍生產品價格和債券價格，小企業CEO案例中的“本地居住時間”、“未償還信用卡余額與信用卡限額”。（2）簡單。公司管理層的資本結構戰略以復雜方式與公司財務狀況聯系在一起，而風險率模型方法抓住違約問題的本質，不用模擬在全部可能情形下的動態資本結構，給實際操作帶來巨大便利。（3）有效。風險率模型方法導出信用風險的無套利定價、估價和套期保值方法。

三、對中國商業銀行信用風險管理的啟示

西方商業銀行信用風險模型的發展表明，信用風險的管理日趨準確、科學，這是金融全球化中商業銀行信用風險管理的總體趨勢，中國銀行業的風險管理應順應這種趨勢。長期以來，中國商業銀行體系深受不良資產的困擾，這和信用風險主觀、傳統、落后的管理方法密切相關。目前中國的銀行業還缺乏運用最新信用風險管理手段實施管理的前提條件，表現在：

1. 運用模型計量時數據庫的瓶頸制約。建立合理的信用風險模型，評定信用風險，需要大量各類企業的數據資料，但是，由于中國在信息披露、管理等方面與西方發達國家存在差距，很多企業（尤其是中小企業）的財務資料無從搜集，或者財務數據失真；同時，由于資本市場發育尚不成熟，無法通過企業的股票價格反映企業市場價值，也無法獲得企業債券市場的數據，簡約模型從總體還不能夠用于中國實際。

2. 計量模型的構建、運用，需要熟悉金融和計量方面的專業人才，但是，中國高校普遍缺少風險管理專業，缺乏熟悉和掌握信用風險模型構建和運用的人才，信用風險模型管理急需高素質的信用風險管理人才。中國銀行業要健康、穩定地發展，需要借鑒西方信用風險模型，對風險進行科學管理。

雖然，中國商業銀行不能馬上采用西方最新模型管理，但是，了解西方商業銀行信用風險管理的發展，順應風險管理的潮流，借鑒新方法、新手段，是中國商業銀行發展的關鍵。為此，中國商業銀行應積極建立客戶（包括企業和個人）的數據庫系統，為模型管理信用風險建立信息平臺，集合各方資源，培養自己的信用管理專業人才，并結合自身特點，對西方信用風險模型加以改造運用。

［參考文獻］

［1］Donald R.Van Deventer，Kenji ImaiCredit Risk Models & the Basel Accords ［M］. John Wiley & Sons （Asia） Pte Ltd 2003.

［2］梁世棟，郭人人，李勇，方兆本.信用風險模型比較分析［J］.中國管理科學，2002，（2）.

［3］約瑟•A•羅培斯，馬可•R•圣登勃格.信用風險模型有效性的評估方法探析［J］.國際金融研究，2002，（9）.

［4］春，孫林巖.現代信用風險模型特征比較研究［J］.當代經濟科學，2004，（3）.

New Development of Credit Risk Models and Risk Management of Commercial Bank

ZHOU Tian-yun

（Financial Department, Lingnan College of Sun Yat-sen University, Guangzhou 510275, China）

第2篇：商業銀行的信用風險管理范文

關鍵詞：信用卡風險；信息不對稱；法律支持體系

中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）07-0171-02

對我國銀行業而言，信用卡還是一項比較新興的業務，對信用卡業務風險控制管理的成敗在一定程度上嚴重影響著今后國內信用卡業務的健康發展。相對于銀行的其他業務，信用卡業務的風險管理既有共同點又有其特殊性和復雜性。首先，信用卡交易涉及銀行、特約商戶、持卡人三方當事人，法律關系復雜；其次，信用卡交易是一種虛擬交易，信用卡金額支付是通過電子數據劃撥或壓單完成；再次，信用卡業務流程復雜，涉及環節眾多，風險存在于信用卡業務的每一個環節和每一個過程。因此，需要認真研究信用卡業務風險的特殊性，采取針對性措施來控制管理其風險。

1 信用卡風險的類別

從來源上看，我國商業銀行信用卡風險可以分為四種類型：首先是來源于持卡人的風險，主要有四種表現形式：一是持卡人惡意透支。惡意透支是最常見的、隱蔽性最強的信用卡犯罪手段，因而對發卡行的資金安全危害也極大。二是持卡人謊稱未收到貨物。這是持卡人充分利用信用卡的責任條款，在收到貨物后提出異議，稱沒有進行交易或者沒有收到貨物。三是先掛失，然后在極短時間大量使用掛失卡。一些持卡人假裝信用卡丟失，到商業銀行辦理掛失手續，利用辦理掛失手續到商業銀行止付這一很短時間差，大量透支使用，而銀行誤以為是竊取信用卡者透支，從而給商業銀行帶來巨大損失。四是利用信用卡透支金額發放高利貸。持卡人利用多張貸記卡大額透支，發放高利貸，從而達到長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

其次是來源于商家的風險，表現為兩種形式：一是不法雇員欺詐。在現實中，雇員能接觸到顧客的卡信息，甚至持卡離開顧客的視線時使用客戶信用卡消費，并將非法使用出現的發票自行扣壓，致使客戶受到損失。二是不法商家欺詐。不法商家通過與知名商店相近的域名或者郵件引導消費者登錄自己的網址。消費者難以識別互聯網商家的真偽，很容易輕易提交支付信息。特約商店老板自己偽造客戶購貨發票，然后拿假發票向銀行索取款項。

再次是來源于第三方的風險，主要有六種表現形式：一是盜竊。盜竊者會大量而快速地交易，直到合法持卡人掛失并且該卡被銀行凍結。二是復制。在賓館、飯店這類場所，授權環節通常會離開持卡人的視線，這就使不道德的職員有機會利用小型讀卡設備獲得磁條信息。三是ATM欺詐。發生于ATM設備的欺詐通常是因為密碼被竊取或者被偽造，甚至是暴力搶劫。通常欺詐者會在ATM插卡槽中置入微型讀卡設備，并在隱蔽處安裝微型攝像頭記錄持卡人輸入密碼的動作。四是偽造。犯罪分子先獲取客戶的信用卡資料，如盜取，或在鍵盤輸入設備里非法安裝接收設備獲取，或計算機黑客通過攻擊網上銀行系統獲取，再偽造信用卡進行詐騙。五是身份冒用。這既包括盜用消費者身份，也包括剽竊商戶身份。個人身份信息如社會保險號碼、信用卡號碼、家庭地址、電話等很容易通過各種渠道獲得。而網上罪犯可以破入虛擬叫款機，竊取商戶的網絡標信之后模擬商戶行為。六是虛假申報。犯罪分子以虛假的身份證明．及資信材料辦理信用卡申請，或謊報卡片丟失，然后實施欺詐消費或取現，使銀行蒙受損失。

最后是來源于商業銀行的風險。商業銀行內部存在不法工作人員，他們往往會利用職權在內部作案。如擅自打制信用卡或盜竊已打制好的信用卡，冒充客戶提取現金或持卡消費；或擅自超越權限，套取大額現金；或通過更改電腦客戶資料和存款余額，盜取現金等等。

2 信用卡業務風險的原因分析

信用卡風險的形成既有來自虛擬經濟本身的原因，也有外在制度帶來的影響。前者主要源自于由于信息的不對稱性。目前我國個人信用體系建設的滯后性，缺乏個人信用中介機構，信用卡的資信調查工作僅能依靠發卡銀行自身的力量解決，持卡人信息與銀行信息的不對稱性導致了銀行信用卡業務的風險。

第一是發卡銀行和客戶之間信用信息不對稱。我國發展市場經濟的時間不長，個人信用制度尚未建立起來，缺少一個全國性的、中立的個人信用評估機構。在個人信用資訊的獲得和傳遞方面遠遠落后于發達國家。發卡銀行往往根據申請人的年齡、性別、職業、工作收入、家庭支出、銀行賬戶和借貸記錄來衡量其信用價值。

第二是發卡銀行與相關部門之間、發卡銀行之間信息不對稱。這主要是因為商業銀行與外部相關者的合作機制還沒有建立起來。我國的稅務、公安等相關部門掌握著大量有價值的信用信息，但由于部門分割、缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。此外，如果各商業銀行能夠共享各自的客戶信用記錄，就可以更全面地了解申請人的負債情況，減少借款者多頭借貸帶來的過度借貸風險。然而現狀卻是發卡行之間的風險信息非共享，風險管理標準也不統一。

第三是信息不對稱狀況下不同授信額度的制度設計缺陷。在信用卡營銷的過程中，發卡行一般會運用市場細分策略對不同的客戶授予不同的授信額度，這樣的制度設計在信息不對稱狀況下將會完全失敗。信息不對稱使得劣質客戶不用花費多少代價就能冒充優質客戶而不被發現，優質客戶卻無法證明自己的信用狀況，被劣質客戶輕易趕走。

3 信用卡風險防范對策及建議

首先是建立適合我國國情的個人信用制度體系。發達國家從事個人信用業務歷史悠久，從管理模式、法律環境到具體操作都積累了不少經驗，建立了成熟的個人信用制度體系：個人信用登記制度、個人信用評估制度、個人信用風險預警、個人信用風險管理及個人信用風險轉嫁等制度。但我們在借鑒的同時還應結合我國國情，我們的個人信用市場起步較晚，許多方面還很不成熟，所以不能簡單的套用外國模式，而應建立我們自己的個人信用制度。這可以從兩個方面入手，其中針對個人信用卡風險,建立良好的外部經營環境是關鍵。

其次是全社會統一起來防范個人信用卡犯罪。對個人來說為防止意外，持卡人要警惕犯罪分子詐騙、冒用的風險，不要輕易將卡轉借他人；使用信用卡密碼時要嚴格保密，切忌用生日、電話號碼等簡單數字作密碼；持卡人一旦發現信用卡遺失或失竊，應在最短時間里辦理掛失手續。信用卡犯罪，其實很多時候是由銀行管理上許多不完善的地方造成的，很多漏洞被利用了。例如，由于現在辦卡所需要的身份證、駕駛證等證件都是用復印件，有些銀行的審查制度不是很嚴等等。因此，中國目前在銀行內部信息與外部信息系統需大力建設。

最后應該逐步建立健全完備的法律支持體系。我國的個人信用卡風險管理制度是一項非常龐大的系統工程，需要各有關政府部門、中央銀行、商業銀行、個人信用中介公司等機構密切合作，協調配合，因此必須依靠政府以法律手段強制推行。國家要盡快頒布實施個人信用制度法規及其配套措施，以盡快從單位信用保證和道德約束逐步過渡到以個人信用保證為主和法律制約的信用中來，用法律的形式對個人賬戶體系、個人信用的記錄和移交、個人信用檔案的管理，個人信用級別的評定、披露和使用，個人信用主客體的權利義務及行為規范做出明確的規定；同時明確個人信用制度的主管部門和各部門所負的職責，合理分工，嚴格獎罰措施，以國家的強制方式來推行個人信用制度，以使個人信用制度在法律的框架范圍內合理運行，規范發展。

參考文獻

第3篇：商業銀行的信用風險管理范文

一、商業銀行進行風險管控的必要性

商業銀行風險主要是信用風險，加大其風險管控力度是關鍵所在。在穩健的經濟政策下，銀監會雖然公布商業銀行劣質貸款在不斷減少，然而涉及“股改剝離”政策的施行，到2010年二季度末，商業銀行劣質貸款高達2.3萬億元，劣質率高達24%。根據財政在區域性金融平臺的投資項目中，供過于求的企業較多，房地產項目是其中之一，這一現象導致劣質貸款數額居高不下。以上現狀表明，商業銀行在面對只增不減的貸款問題時，需要加強風險管控，選擇較為穩健的道路。

二、國內商業銀行信用風險管控體制不完善

1.尚未形成正確的信用風險管理理念

首先，國內商業銀行工作人員對信貸風險管控認知不足，一味追求業績，不注重資產質量和盈利水平，這無疑給銀行帶來無形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來商機。最后，信貸風險管控理念在實際執行過程中，并未在商業銀行整個人才體系中全面施行，導致工作人員誤入歧途。

2.缺乏信用風險管理專業人才

商業銀行工作人員總體綜合素質偏低：社會經驗不足、法律知識欠缺、業務方式不當、沒有管理分析能力。在工作過程中，工作人員責任感較低，未根據貸款要素對貸款人進行嚴格審核，缺乏及時處理并調整貸款類別的積極性，沒有核實貸款要素是否如實填制。基礎數據的不統一和不準確嚴重阻礙商業銀行的信用風險管制水平提高，即使是簡單的分析工具也會導致數據出現質量問題，從而造成結果信任度低。也就無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管制中去。信用風險量度模型和技術落后是造成專業人才稀少的根本原因。

3.商業銀行信用風險評估體系不完善

首先，我國商業銀行法人構架不穩，董事會和監事會權利過于集中，不能相互制衡；其次，風險管制沒有完善的規章制度，影響風險管控的效果；最后是銀行內部稽核部門沒有獨立性。我國推行貸款風險分為五大類，但存在很大缺陷：（1）主觀性思維比較嚴重，貸款界限模糊，結果不一致；（2）對資產質量惡化的預估能力較低；（3）分類結果是粗線條分類；（4）利用帶塊五級分類計提貸款準備不能遮蓋銀行的信用風險；（5）五級分類不能區分借款人風險和債務風險。我國商業銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風險，各商業銀行在抵質押率、后續風險管理、信息系統創建等方面存在較大差異。全國尚未實施統一風險要素調整規定，我國拍賣市場不完善，質押品處理難度高，銀行不僅僅承擔借款人的信用風險，更是作為擔保人承擔責任。

三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議

1.樹立全面控制信用風險管理理念

在完善風險認知程度這一方面，不僅需要全面控制管理，還要注重部門全體人員的參與意識，強化董事會、高級管理層和操作執行者的監管問責制度以及參與意識，以此達到增強內部評級體制治理有效性的目的，強化內部控制的目標。銀行把分離且落后的業務同互聯網結合，加強內部監管力度。銀行需要規范員工業務操作，合理設計監管制度。杜絕銀行內部犯罪，明確職能權利和責任。銀行需要加強獎懲力度和監管考核，以此強化員工在工作中的執行力度。

2.吸收優秀的風險管理人才，培養專門的風險管理團隊

銀行利用相關待遇政策吸引優秀管理人才，并且調整團隊構造，讓團隊整體素質得到提升，善于發現工作人員特長并且給予合適的崗位。與此同時，銀行需定期對員工進行培訓考核，使其技術和體制能夠跟上時展步伐，更加不容忽視的是對員工風險意識和專業道德素質訓練，以此保持體制的先進性和實用性。銀行便能讓整個人才系統隨時保持在最優狀態，員工素質得以提升，以此來降低信貸風險強度。

3.建立科學的風險管理機制和方法

銀行內部創建獨立的審核部門，在貸款之后進行跟進工作，不定時對信貸等級進行復核，調整信用等級，還必須保持這個部門的獨立性。除此之外，還需加強信息的管理，引入先進的度量模型和內部評級法。銀行需要規范員工的業務操作能力，按流程辦事，把獎懲制度完善化，加強監督體制，銀行還要善于和銀監會互相配合，落實相關經濟政策。

健全風險預防機制上，商業銀行把可以通過相關操作作為預防基礎，建立內容詳細、真實、完整的體制，并且對風險進行分析、測量、監管，及時采取強有力的方式解決問題。還要把風險預防體制同其他方式進行對比。我國商業銀行風險主要依靠動態信息、整體化、準確性內部系統進行測評，工作人員還需結合預防機制增強防火墻的功能。

第4篇：商業銀行的信用風險管理范文

關鍵詞：信用風險互換（CDS）；信貸風險；風險共擔

一、背景介紹

信用違約互換是指信用保護買方（Protection Buyer）和信用保護賣方（Protection Seller）之間簽訂的協議，其中的一方（保護買方）持有的一些資產可能會由于發生某種信用事件而遭受損失。為了尋求保護，轉移信用風險，該交易者向愿意承擔風險信用保護的另一方（保護賣方）在合同規定的期限內定期支付一筆固定的費用，在承諾合同期限內，當相應的信用事件發生時，保護賣方需要向保護買方賠付一定的金額。作為信用衍生產品的重要一員，信用違約互換的核心是將原生金融產品中的信用風險從其他風險中分離出來進行重構定價，從而便于信用風險的管理。

信用違約互換誕生于20世紀90年代的美國，在國外應用較為廣泛，至今已經占據了信用衍生品市場70%以上的份額，尤其是在1997年亞洲金融危機之后，越發成為世界各大銀行進行信用管理的主要衍生品工具。

二、信用違約互換應用銀行信貸風險管理的可行性

目前，信用違約互換在我國基本上還處于介紹和討論定價模型等非應用階段，較多的是建議銀行把信用違約互換應用到對債券的信用管理方面，但是就我國的實際情況而言，將信用違約互換運用到銀行信貸風險管理更具可性行。

（一）信用違約互換在我國不適用于債券

我國銀行信用違約互換以債券資產為信用標的意義不大。在美國等國，信用違約互換的合約標的資產多為公司債券，且種類眾多，風險各異；而在我國，央行票據、政府債券和政策性債券占了全部債券發行量的75%以上，公司債券的種類稀少，其發債主體多為大型國企，信用風險較低。同時，我國銀行持有公司債權的比例較低，一定程度也削弱了利用信用違約互換進行債券信用管理的動力。

（二）我國銀行應用信用違約互換的必要性

1、我國銀行信貸資產集中度較高。我國金融體系一個突出的現象是金融資產過度集中于銀行，銀行的資金運用又相對集中。各銀行貸款更多偏向于大企業、大項目和發達地區，集中度較高，使銀行信貸資產的安全性和社會經濟周期運行形成較強的相關關系。一旦宏觀形勢變化、經濟周期發生拐點，信貸資產存在較大的隱患。

2、不良貸款面臨反彈壓力。今年以來，國際國內經濟形勢錯綜復雜，次貸危機影響依然深不可測，企業生產成本不斷上揚，資金鏈十分緊張，普遍面臨一定困境。銀行信貸資產面臨較大的風險隱患，而信貸資金規模又被控制，“惜貸”和“缺貸”錯綜并存，銀行不良貸款反彈壓力較大。

3、衍生交易缺失加劇信貸風險隱患。我國銀行業中間業務發展程度較低，衍生金融交易比較更是落后，信貸資金大量集中和風險規避工具的缺失，無法對風險進行合理有效的規避，有悖于銀行信貸資金的分散原則，也不利于銀行資金的運用和投資獲利要求，從長遠看也不利于銀行業務的全面發展和與國際的接軌。

三、信用違約互換運用于信貸風險管理的模式簡析

（一）信用違約互換的雙邊模式

信用違約互換的合約雙方，可以是兩家商業銀行互相為對方的貸款提供信用保護。在標的資產的選擇方面，進行信用保護的貸款應該是在雙方各自內部評級中級別相近的企業貸款，實現兩份合約定價一致，并進一步實現雙方“收益不變，而風險分攤”的目的。信用違約互換的雙邊模式如圖1所示：

經過上述信用違約互換安排后，兩家銀行實現了收益不變而風險共擔。在信用事件不發生的情況下，兩家銀行之間不發生實際的現金交換；在銀行A的貸款出現壞賬時，B向A支付壞賬損失的一半，A自己承擔一半，同理對銀行B也一樣；銀行A和B同時出現貸款壞賬，各自分擔總壞賬損失的一半。

（二）信用違約互換的三邊模式

信用違約互換可以由三家商業銀行共同完成，三家商業銀行分別為另外兩家商業銀行的貸款提供信用保護，在合約標的資產選擇三方各自內部評級中級別相近的企業貸款。在信用事件不發生的情況下，三家銀行之間不發生實際的現金交換；在三家商業銀行中某一家出現壞賬損失時，三家銀行各自分擔損失的三分之一，而有兩家或兩家以上出現壞賬損失時，三家共同對壞賬損失進行分攤。

（三）信用違約互換的多邊模式

由于我國商業銀行目前用于測算信用風險模型在本質上是相似的，使我國各商業銀行對信用風險評級較易為另外的商業銀行所接受。經過信用違約互換的多邊安排之后，風險將由整個銀行體系聯合分擔，這樣就把信用事件發生對銀行的沖擊降到了最低，可以幫助我國銀行系統實現整體的風險共擔。

四、信用違約互換對商業銀行信用風險管理起到重要作用

（一）有利于銀行信用集中風險的分散

有效運用信用違約互換，將銀行的信用風險從信貸資產中予以一定的剝離，實現信用風險交易的市場化，一定程度上避免了銀行過于集中投放少數行業、企業和地區帶來的風險集中度問題，對防范不良貸款的反彈也起到有力的推動作用。

（二）有助于銀行和客戶建立長久的信用關系

銀行在信用管理中遵循分散化和多樣化原則，但采取資產證券化和貸款出售的方式，一定程度上有損銀行和客戶建立起來的長久關系，而應用信用違約互換能使銀行將其貸款組合所面臨的信用風險單獨剝離出來加以管理，銀行在風險分散的前提下依然能夠維護其與客戶的良好關系，有助于銀行和客戶建立長久的信用關系，避免短期化行為的發生，對銀行的長期信用管理起到積極的作用。

（三）推動衍生工具的廣泛應用

信用違約互換的廣泛使用，有助于衍生避險等金融工具的推廣應用，能促進我國金融衍生市場的規范發展，加快我國銀行業信貸管理模式的更新，使我國銀行能以積極主動的態勢去管理信貸風險。在豐富衍生交易的同時，提高系統性的風險管理水平。

五、總結

綜上所述，發展和應用信用違約互換于我國銀行的信貸風險管理，有利于我國銀行業信貸風險的分散和防止不良貸款的反彈，有助于銀行業信用風險的控制，有著廣闊的市場前景和發展空間。但是也需要注意幾個問題。一是信用違約互換說到底是衍生產品，是一把“雙刃劍”，它在規避風險的同時可能會擴大風險。二是其定價問題是關鍵所在，要大力推動社會信用體系建設，建設專業的信用評估機構，定期公布企業的信用信息，既有助于信用違約互換的定價，又降低了交易雙方搜集信息的成本。三是積極主動監管。信用違約互換衍生產品雖然是為了管理風險而存在的，但它同時也會帶來風險。其交易作為一種表外業務，很容易被銀行拿來掩蓋資產質量的真實問題，要就其運作原理和機制進行深入研究，對交易和運用進行有效的市場監管，推動市場的穩步健康發展。

參考文獻：

1、陳信華,葉龍森.金融衍生品[M].上海財經大學出版社 2007

2、British Bankers’ Association. BBA credit derivatives report[R].British Bankers’Association,2006.

3、蔣靜.信用違約互換的契約方程分析及其在中國的應用研究[J].中國貨幣市場,2007(11).

4、馮謙,楊朝軍.信用違約互換與我國金融結構良性變遷[J].上海金融,2006(9).

第5篇：商業銀行的信用風險管理范文

[關鍵詞] 商業銀行 信用風險 風險管理 若干問題研究

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織,與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金,自有資本占比低這一點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。信用風險管理是指對導致銀行信用風險的諸多因素及其發生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的風險管理活動,其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉移風險,保障銀行經營的安全性。

與世界各國大型商業銀行相比,我國商業銀行信用風險管理在體系建設、涵蓋范圍、文化建設、管理方法和計量手段等各方面都還存在著明顯差距,我國商業銀行信用風險管理存在的若干問題。

一、商業銀行公司治理結構落后

我國商業銀行的現代企業制度還未真正確立,公司治理結構很不健全,尤其是在國內處于壟斷地位的國有商業銀行這一根本性問題未能解決,并沒有有效地實行所有權和經營權的分離,商業化程度并不高,政策性業務和行政干預仍很多,風險承擔的最終邊界并不明確。董事會的組成和運作缺乏獨立性,風險管理的層次多但效率差,對市場信號反應慢,部門行使職能過程中易受到各種外界的限制和干擾,決策的效果不佳。透過國有商業銀行紛繁復雜的不良資產成因,深藏其下的是體制、機制性根源。長期以來,國有商業銀行在半計劃、半市場的環境中經營,沿襲典型的計劃經濟體制下國營企業的治理模式,管理體制老套。

二、風險管理體系機制不健全

風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環,需要建立長效的風險管理機制。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚,造成目前風險管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細,用人機制僵化,監督制約機制薄弱。

在風險管理體系方面,一是風險管理模式分散,規劃上各自為政,缺乏對行業、地區風險進行集中統一管理,抵御行業、地區等系統性風險的能力弱,商業銀行未形成標準化的風險管理報告體系,對跨境、跨區集團與關聯客戶的風險控制以及產業風險集中的監測與控制不到位;同時,不同機構對同一客戶的準入退出策略相互沖突;信息系統分散,為一體化經營、集中管理造成了很大障礙。二是決策機制不完善,2000 年以前,國有商業銀行的決策機制先后經歷了從簡單的“三級審批”到“審貸分離”兩個階段,無論是決策的專業化程度,還是決策程序對道德風險約束力,這兩種模式均存在明顯缺陷,這是大量不良貸款形成的重要原因,雖然國內商業銀行在決策機制上進行了許多改進,如中行的“三位一體”的授額信貸決策機制的建立,但還存在決策集中度、專業化水平低等問題。三是全面的風險管理還不到位,商業銀行仍以信貸風險管理為主,對市場風險、操作風險重視不夠,

三、對風險管理理念的認識比較片面

國際先進銀行,十分重視風險―收益匹配的原則,控制風險和創造收益是同等重要的事情。用他們自己的語言是:“2R”(Risk and Return )is the same coin。即風險和收益(回報)是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能分離。但在我國商業銀行中,對風險管理和業務發展的關系認識還有差距,先進的風險管理理念并未建立。在經營管理中,割裂業務發展與風險控制的關系,片面追求短期效益,忽視了風險控制,不良授信與日俱增,授信產品的特殊性,決定了其經營風險往往要經過較長時間才能顯現,具有明顯的風險滯后特征,在誘人的短期利益后面潛伏著巨大的中長期風險,國有商業銀行許多中長期項目貸款的失敗教訓證明了此點,商業銀行持續健康發展的經營理念尚待確立。

四、信用風險管理的獨立性相對較差

制度體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國外銀行看,基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系,這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓,設立獨立的信貸審批官,還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統,風險控制上奉行“四眼原則”(Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業務要有“雙人調查、雙人審批”,而是強調有兩只眼睛來自于市場拓展系統,有兩只眼睛來自于風險控制系統,只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國,一些銀行的風險管理體系往往還不健全,風險管理受外界因素干擾較多,獨立性原則體現不夠。

五、風險管理分析技術與信息掌握的差距巨大

長期以來,我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析,如信用風險管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等,這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是,與國外風險管理方法相比,風險管理量化分析手段欠缺,在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中,對借款企業財務狀況和市場,對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

在目前國際銀行競爭激烈的形勢,中國銀行業的問題仍舊很多突出,應繼續堅持穩健可持續的發展模式,進一步鞏固自身的競爭優勢,同時大力發展新興產品和業務,加快國際化和綜合化發展的步伐。

參考文獻:

[1]漆蠟應:中國商業銀行信用風險管理體系研究 [M].武漢:湖北人民出版社,2009,12

第6篇：商業銀行的信用風險管理范文

關鍵詞：信用管理；防范途徑

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02

隨著我國金融業的逐漸開放，外資銀行漸漸參與到我國金融業的競爭中，而我國金融業市場化市場不長，商業銀行與國外銀行相比普遍缺乏競爭力。市場化經營過程中，我國銀行在發展過程中的問題漸漸暴露出來，如盈利能力差、抗風險能力低等，需要進一步解決這些問題，通過不斷改進提高我國商業銀行的競爭力。如何盡快提高我國商業銀行的競爭力，與世界接軌，是我國銀行業面臨的重大挑戰。本文從提高我國商銀行貸款質量和降低風險角度出發，提倡銀行實施科學的信用管理以提高商業銀行的經營能力。建立完善的信用管理體系，可以提高收益降低風險，有效促進我國商業銀行良性快速可持續發展，有著重要的現實意義。

一、加強信用管理的重要意義

波及世界范圍的次貸危機，是由于信用危機引發的，并在全球化的環境下迅速擴散開來。在全球化的市場經濟體制下，許多金融機構業務是相關的，都是相互影響一起的整體，只要一家銀行出了嚴重問題，就會影響整個金融業的信譽，立即引發整個金融業的連鎖反應，導致整個世界出現金融危機。如果在金融危機中大量銀行遭遇擠兌，許多金融機構就會陷入巨大的危機之中甚至倒閉。

（一）我國銀行業對信用管理認識的缺失

我國銀行長期以來多是國有企業，壟斷經營，遇到行業競爭強度小，由于對國有企業存在政策性傾斜的需要，一些貸款是否收回得不到應有的關注，到一定時候用行政命令沖銷我國國有銀行呆壞賬，效益不是國有銀行關心的主要指標。改革開放這后，金融體制改革使得我國銀行開始面對市場，銀行系統自負盈虧，但是國有企業的觀念仍然存在于人們頭腦中，許多時候我國商業銀行并沒有報著對金融客戶服務的應有心態，沒有建設有競爭力企業的主人翁的意識，導致商業銀行貸款發放隨意，有限的管理能力使得銀行盈利性差，貸款回收率低，呆壞賬比例非常高。信用管理對于許多商業銀行系統內的人來說，重要性仍然沒有得到足夠的認識。許多銀行信用管理部門流于形式，貸款的發放仍然沒有一個科學完整的信用審批過程，缺乏基本的現代銀行管理環節，這十分不利于我國銀行業與國際接軌。

貸款是銀行獲取利潤的最主要方式之一，是銀行的主要業務，貸款風險是銀行面臨的最古老的金融風險，是商業銀行經營永恒的主題之一。在當今社會，隨著經濟全球化進程的加快，企業需要更好的金融支持，銀行的地位與作用日益突出，銀行在成為現代經濟必要的核心條件之一時，銀行經營風險也在不斷地增大，甚至可能對我國金融行業造成嚴重的沖擊。我國在加入世界貿易組織以后，銀行業逐漸對外開放，將面臨國外銀行競爭的巨大的沖擊，特別是以信貸為主要職能和業務的商業銀行，需要在增加業務和防止風險之間尋求平衡。當前，國有商業銀行都擔負著盈利和社會責任雙重目標，普遍存在著不良資產高、風險隱患大的問題，這些嚴重問題的存在，嚴重削弱了我國國有商業銀行的競爭力，對我國商業銀行的生存與發展造成了不利影響，引起了業內人士、理論界和政府高層的廣泛關注。引入行之有效的信用管理制度，提升我國商業銀行的經營水平，已成為國有銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。為了降低信貸風險，找出風險隱患，防范和化解信貸風險，就必須加強商業銀行信用管理體系的建設，通過科學的商業銀行信用管理體系嚴格控制貸款風險的發生。

（二）加強信用管理的重要意義

1.銀行信貸管理水平的提高對于保障整個銀行業的盈利水平和抗擊風險的能力有非常重要的意義。新巴塞爾協議允許符合條件的銀行采用內部評級系統，確定資產風險權重和最低資本充足要求。而內部評級系統正是一種建立在信用管理理論基礎上的金融管理創新，它需要以科學的信用信息處理方法、資信評級和信用風險計量等信用管理技術為基礎。一個完善的內部評級體系將極大促進優良貸款的產生，并且同時遏制不良貸款率。這完全不同于以往的依據說不清的個人經驗來決定是否發放貸款，而是科學、系統地對貸款對象進行評估，并根據評分的高低來決定是否發放貸款和貸款的數額、期限及利息率等。

2.信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高銀行對不良貸款的盤活能力和債權資金的回收能力。銀行對不良債權不能僅僅以賣方為主，更不能完全依靠準備金沖銷，這將極大地削弱銀行的獲利能力。信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段，壞賬可以由信用管理部門借助信用服務機構和資本市場的力量來完成。

二、防范信貸風險的基本途徑

防范貸款風險的傳統方法：自從14世紀初意大利佛羅倫薩首次出現現代意義的商業銀行以來，貸款風險的防范問題一直都是商業銀行的核心任務，降低貸款風險的傳統方法包括財務報表法，即通過財務報表（資產負債表，損益表，現金流量表）分析可獲得貸款對象償債能力、營運能力以及盈利能力的指標，可以確定貸款對象目前以及未來的風險因素。包括專家打分法，即傳統上銀行度量客戶信貸風險的方法很大程度上類似于量體裁衣，銀行考核客戶各種狀況并最終做出關于是否貸款以及貸款金額的決定。

現代防范基本途徑：圍繞巴塞爾新資本協議的要求，應側重于建立科學有效的公司管理制、內部評級方法、資產組合分析工具、風險量化評估模型等全新的信用管理體系。對于如何加強貸款風險管理，提高信貸資產質量，主要應從以下幾個方面入手：

（一）合理處理政府干預

地方政府的行政干預，是地方性商業銀行在經營過程中不可避免的難題。商業銀行在盈利目標之外，還承擔著較重的社會責任，保護民族產業生存、發展、壯大。地方性商業銀行的發展不可能脫離地方政府，而要降低地方政府的行政干預，只有在工作中不斷強化法律知識的學習，不斷增強法律意識，用依法行政、依法治貸的方法弱化行政干預，并向政府爭取應有的權益。對涉及銀行權益的房地產抵押，要依據《擔保法》、《合同法》及有關司法解釋，據理力爭，不輕易放棄應有的合法權利，才能將銀行風險降低到合理程度；對地方政府要求支持的項目，商業銀行要堅持信貸原則，主要從銀行利益出發，依據制度規定對項目的可行性進行科學地分析論證，辦理合法有效的抵押擔保手續，或者要求有政府背景的信用擔保公司進行擔保，做好商行信貸風險的轉移和化解工作，確保發放的每一筆貸款不因地方政府的干預而發生信貸風險，一方面要降低風險增加收益；另一方面要盡到銀行的合理社會責任。

（二）加強銀行系統制度建設

1.銀行內部應建立有效的風險防范、監測、預警與控制的組織體系，完善組織設計，在各個崗位上安排合適的人員，確保各機構之間既相互協調又相互制約。

2.按照資產負債管理和風險管理的要求，真正落實和完善信貸“三查”制度、審貸分離制度、貸款管理制度及風險責任制度等一系列內控制度，科學控制風險，做到商業銀行崗位有責權，操作要規范，保證合法經營。

3.健全內部管理人員的行為規范，管理人員明確自己的職責，避免權力過于集中，搞好人員監督工作，防止人為造成風險的隱患。同時也要不斷加強對員工的培訓，提高人員的業務能力，通過教育加強責任心，增強防范和化解風險的能力。

4.強化內部審計與稽核的力度，建立健全風險的防范、監測與預警系統，有效識別風險隱患，盡早把信貸風險消滅在萌芽狀態；同時，在銀行內部還要健全崗位輪換和強制休假制度，避免內部人員因為過勞而出差錯，防范內部人員作案造成的損失。

（三）強化信用評定工作

掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸發放科學決策的基礎。因此，商業銀行必須在貸款發放前掌握第一手資料。除了充分利用社會中介機構收集信息資料，如利用會計事務所、審計事務所、評估事務所等。同時商業銀行還可以自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應商、客戶及企業主管進行充分地接洽和溝通，收集資料。還有，商業銀行還可以充分利用征信系統收集資料。目前，人民銀行的征信系統和工商管理征信系統均已開通，商業銀行可利用這些渠道查詢企業的資料。最后，商業銀行要通過分析借款人提供的資料，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調查和信用等級評定工作，確保貸款決策所依據的信息資料都是真實有效的，以降低決策風險。

（四）建立風險預警體系

貸款風險預警體系是針對貸款對象因財務變動、經營狀況變動、重要管理人員變動等導致的風險發出及時的報警信號，使信貸人員及時發現問題，并根據風險預案及時采取有效的對策，這樣通過充分的準備，而不至于等到企業出現嚴重壞賬才發現銀行損失無法挽回，這樣能有效降低貸款回收的風險。

提高信用管理水平是在全球化的今天提高我國商業銀行競爭力的主要手段。科學信用管理方法的引入有利于我國銀行業貸款風險的降低，從而減少商業銀行經營風險，增加商業銀行的效益。適應金融體制改革開放的需要，商業銀行需要加強信用管理水平，有效降低信貸風險，提高銀行信貸收益，積極參與國際金融市場競爭。科學的信貸管理將有效促進我國商業銀行良性快速可持續發展。

參考文獻：

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第7篇：商業銀行的信用風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理

隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現一個具有有序市場競爭性的銀行業有助于提高整個社會資源的配置效率和穩定發展。不同于一般金融機構，商業銀行作為高負債經營行業，在提供金融服務賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經濟發展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產總量密切相關，對商業的傳統業務、貸款業務、信用擔保業務、衍生產品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平決定著商業銀行的生存和發展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經濟環境條件下，首要任務是不斷提高我國商業銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。

1商業銀行信用風險管理的內容及特征

信用風險管理的首要環節是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關信息。第二個環節是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業目標實現的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數據來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據。第三個環節是信用風險的控制，該環節是銀行根據其信用識別和計量的結果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環節進行調整和優化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環節是信用風險的監測，包括內部監測與外部監測。外部監測主要是通過監管部門的監管，主要監管銀行的風險資本金。通過內部和外部的監管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關措施將信用風險調控至可以承受的范圍內，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內、外部因素息息相關，當某些外部因素發生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現了信用風險也具有可控性。

2我國商業銀行信用風險管理的現狀

2.1商業銀行缺乏完善的信用風險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經在我國商業銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監控和記錄，根據監控結果得出相應指標，由于各類貸款分類標準不統一，界定不清晰，導致大多數貸款分類情況都按主觀分析。加上相關的度量方法和風險評估技術水平無法與快速發展的銀行業保持匹配性，銀行間大數據基礎平臺缺失性，籠統的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監控。

2.2商業銀行信用風險管理流程具有缺陷性

從國際上先進風險管理經驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質量，評估信用風險質量存在滯后性。信用風險管理應該在完整流程管理的基礎上，自上而下貫穿整個商業銀行業務的全部流程，滲透業務發展。商業銀行應堅持以信貸業務前控制、信貸業務早期控制和內部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統對客戶貸款進行動態式跟蹤調查，例如信貸風險識別系統、信貸風險量化系統和信貸風險控制系統等。為有效進行信用風險量化，很多商業銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業務的拓展環節，授信的調查、審查、審批、發放環節，貸款發放后的管理環節，對不良資產管理環節等。為促進信用風險的有效管理，設計了信貸控制流程，通過信貸業務前、信貸業務中、信貸業務后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規避。但通過實踐，與領先國外同行相比，國內大部分商業銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統一性。

2.3商業銀行信用風險管理治理架構設置不科學目前中國大部分商業銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構成。在總行中股東大會分立董事會和監事會，董事會層面再分設風險管理及關聯交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經營風險監督控制委員會、風險資產管理委員會和授信審查委員會構成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業務部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現獨立垂直的風險管理模式。

3加強商業銀行信用風險管理體系對策建議

為了有效推進商業銀行的信用風險體系優化，應首先從信用風險的管理架構的優化開始，在高級管理層統一部署，各個經營層認真執行，最終推動管理架構的優化。其次是風險管理文化、計量技術、風險管理流程等方面進行梳理優化。不同的企業有著不同的風險管理文化，風險計量技術和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1加強信用風險管理架構優化

商業銀行應不斷完善信用風險體系，密切關注經濟新常態，加強對重點行業、地區和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態調整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調整優化信貸結構，強化管理信貸資產質量，以促進戰略實施，優化信用風險結構，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協議實施成果，優化信貸組合管理措施。加強建設三道防線，完善產品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權管理體系和流程，優化風險管控技術，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產質量穩定。科學管理和衡量資產質量，將信貸資產分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業銀行應在風險管理架構作出整改，調險控制部的設計。經營風險監督委員會監督、管理全行范圍內的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業務交易中的最高決策機構；信用風險監測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內外業務的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現相關崗位的行政分離；負責風險資產部主要負責風險資產管理。另外，設立集中出賬部門，負責銀行業務出賬監督管理和管理分支機構；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現信用風險的集中垂直管理。

3.2加強商業銀行信用風險管理文化優化

信用風險管理理念的優化是對商業銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關，銀行應把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業務過程及每個環節，形成與企業文化相適應的風險管理文化，規范銀行員工的職業操守，降低銀行工作員工的道德風險。發揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業務的穩健發展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內進行相關培訓，讓每個員工都有專業意識，從而創造良好的文化氛圍。

3.3加強商業銀行信用風險控制流程優化

商業銀行應建立信用風險預警監控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監控模型發現時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產損失，但如果被動地等待不良資產發生往往導致銀行資產的巨大損失。先進的預警監控模型可以幫助銀行快速有效區分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰競爭對手。運用風險預警監控模型對經濟金融發展策略、銀行的信貸經營管理工作進行有效指導。重大的行業技術變革、行業出現明顯衰退、政府調整行業政策，金融環境發生重大變化等都是影響行業預警信號的因素。密切關注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業務發展，促進預警監控模型的不斷完善。銀行業務的資產質量是由分散的每筆資產業務組成的，因此銀行總體資產質量狀況和銀行每筆貸款的質量狀況相關。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務報告、資產價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數據庫數據來源，通過法律法規立形式，將所有政府部門系統相關數據交由征信機構進行整理匯總，為商業銀行不同業務發展需求，提供更多詳細的高質量信息；第三，加快信息管理系統的建設，吸收和引進國外先進技術，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現有數據，為信用限額測算規則建立提供完整的數據支撐。同時商業銀行全面的掌握企業的真實信息，有助于及早發現風險信號，采取相應補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經營決策服務，為風險管理服務，為創造資產價值服務。充分發揮風險報告機制的作用依靠風險報告傳遞的效率和風險報告的質量。

4結語

信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業是我國金融服務業的主要機構。我國商業銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發展的重要性，但由于各種政治經濟原因，我國商業銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經濟快速發展的情形下，分析我國商業銀行如何進行有效的信用風險管理順應時代熱點。金融危機后信用風險管理環境不斷變化，商業銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發展，信用風險管理由靜態向動態發展。加強商業銀行信用風險管理將是中國金融業發展的長期課題。

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第8篇：商業銀行的信用風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理

近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。

一、商業銀行信用風險的經濟學解釋

商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。

二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析

隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀

1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，

市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業銀行信用風險管理現狀

1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。

4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議

第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。

第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。

第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。

參考文獻

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第9篇：商業銀行的信用風險管理范文

關鍵詞：商業銀行信用風險風險管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。

二、研究信用風險的必要性

美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發展并不發達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力，銀行要想健康、平穩發展，也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析

我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。

1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業，這其中就包括企業資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執行，導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現狀來看，我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入，商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度，也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模，甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。

(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統籌考慮。

(3)內控管理機制不完善，風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風險的對策措施

1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。:

3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。