公司信用管理辦法精選(九篇)

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第1篇：公司信用管理辦法范文

我國加入WTO之后，經(jīng)濟、金融全球化使我國經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境更加復雜，國內信用缺失現(xiàn)象非常嚴重，對我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展構成了嚴峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。

一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害

目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費領域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場。信用缺失對市場經(jīng)濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。

第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。

第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。

第三，信用缺失阻礙了中國的經(jīng)濟體制改革進程。近20年來，我國經(jīng)濟體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發(fā)展，影響了我國經(jīng)濟、金融體制改革的深化。

第四，信用缺失導致中國經(jīng)濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產(chǎn)品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環(huán)境的擔心，加大我們吸引外資的成本。

二、我國建設社會信用管理體系的必要性

（一）建設社會信用管理體系是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的必然要求。信用是市場經(jīng)濟運行與發(fā)展的基礎和前提條件，市場經(jīng)濟在一定意義上就是信用經(jīng)濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場經(jīng)濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經(jīng)濟的正常發(fā)展。

（二）建設社會信用管理體系是促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長的要求。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展及經(jīng)濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運用信用手段促進經(jīng)濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能更好地拉動內需，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。

（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。

（四）建設社會信用管理體系是新經(jīng)濟順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術為核心的新經(jīng)濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網(wǎng)上各項業(yè)務的發(fā)展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網(wǎng)絡再安全也難以得到真正發(fā)展。

三、建設我國社會信用管理體系

（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。

我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經(jīng)驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規(guī)或部門規(guī)章，同時盡快完善上述與之相關的現(xiàn)有法律。

立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業(yè)秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經(jīng)驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業(yè)的管理和發(fā)展。

（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。

在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關管理規(guī)定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監(jiān)管職責。

政府在建設社會信用管理體系過程中應發(fā)揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯(lián)通，實現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標準化建設對于提高社會經(jīng)濟效率、規(guī)避系統(tǒng)建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經(jīng)營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機構來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經(jīng)濟中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和個人在經(jīng)濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業(yè)和個人使用信用信息產(chǎn)品，增強企業(yè)和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經(jīng)濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。

另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。

（三）發(fā)展信用中介機構。

近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。

目前，我國的專業(yè)資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經(jīng)驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業(yè)的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則、方法和管理辦法。

規(guī)范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務，是信用經(jīng)營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應該鼓勵發(fā)展這些機構與有關業(yè)務，進一步發(fā)展和健全社會信用管理體系。

第2篇：公司信用管理辦法范文

關鍵詞：余額寶 支付寶 沉淀資金 監(jiān)管

一、余額寶的背景簡介

2013年6月17日，阿里巴巴旗下的第三方支付平臺支付寶正式推出了“絲理財神器”――余額寶，一經(jīng)推出，余額寶吸納的資金規(guī)模及用戶數(shù)量創(chuàng)下了互聯(lián)網(wǎng)金融的奇跡。截止2013年12月31日，阿里巴巴宣布，余額寶的客戶數(shù)已經(jīng)達到4303萬人，規(guī)模為1853億元，余額寶最新萬份收益高達1.7869元、七日年化收益高達6.696%。

所謂余額寶，實質上是支付寶與天弘基金公司聯(lián)手推出的一款理財產(chǎn)品。支付寶的用戶只需將資金轉入到余額寶賬戶中，就默認為自愿購買天弘基金公司的“增利寶”貨幣基金，從而獲取比同期銀行活期存款高的多的投資收益。余額寶的發(fā)展之所以如此迅速，還在于其不僅僅具有理財功能，還具有在線支付、轉賬等其它理財產(chǎn)品所沒有的支付功能。除此之外，余額寶，作為理財產(chǎn)品最大的優(yōu)勢在于其便捷性。使用余額寶進行理財?shù)淖畹唾Y金限額是一塊錢，另外，只要用戶有需要也可以將余額寶賬戶中的資金隨時轉出。

根據(jù)2011年中國人民銀行頒布的《第三方支付備付金管理辦法》相關規(guī)定，支付寶公司可以使用賬戶中的沉淀資金購買協(xié)議存款，所得的收益也歸屬于支付寶。因此辦法的限制，用戶存留在支付寶賬戶中的資金是不能獲得任何收益即便有也是非常低的收益率，余額寶則改變了這一現(xiàn)狀，即用戶首次可以使用其在支付寶賬戶中的閑置資金購買貨幣基金從而獲得收益。

二、余額寶帶來的沉淀資金風險

盡管2012年5月，支付寶公司獲得了基金支付牌照，但仍然沒有基金銷售資格，所以支付寶公司需要與具有銷售資格的基金公司合作。2013年6月19日，支付寶公司宣稱余額寶上線六天，其用戶數(shù)已突破100萬。那么，假設每位用戶的賬戶中有500元的余額，在短短的一周內，余額寶就能迅速吸收至少5億元的資金，這筆巨額的資金對任何一家基金公司而言都是一個不小的數(shù)字。支付寶為何選擇與天弘基金公司合作呢？與支付寶合作之前，無論從總資產(chǎn)管理規(guī)模、積累的品牌等方面，天弘基金只是基金行業(yè)中的中小型基金公司。經(jīng)仔細分析則不難得出，與一家中小型的基金公司合作，其實是支付寶進軍金融行業(yè)的戰(zhàn)略布局。

在基金銷售的過程中，用戶并未在基金公司開設賬戶，只需將自己的資金轉入到余額寶賬戶中即可完成購買的手續(xù)，其他必需的用戶資料則由支付寶向基金公司提供，除此之外，基金公司還通過支付寶的服務軟件阿里旺旺向用戶提供服務。支付寶公司提供了如此細致的服務，令人意外的是卻不收取任何尾隨傭金。依據(jù)《第三方支付備付金管理辦法》，支付寶公司可以簡便的使用支付寶賬戶中的余額購買協(xié)議存款獲取收益，余額寶的業(yè)務推出之后，支付寶由此獲得的收益將大打折扣。支付寶為何選擇做這樣賠本的生意呢。

筆者認為，提高用戶“黏性”，使其資金量不斷的壯大，為日后進軍金融行業(yè)打下伏筆，是支付寶公司推出余額寶的真正目的。由于國家相關金融規(guī)定的限制，長期以來，用戶滯留在支付寶賬戶中的資金不能獲得任何收益，這不僅使支付寶公司不斷的受到社會各界的詬病，也大大的限制了其資金的規(guī)模。余額寶的上線，一方面是支付寶借助貨幣基金將存留在支付寶賬戶中資金的收益返還給用戶，另一方面支付寶希望以高出同期銀行活期存款利率的方式，吸引更多的用戶資金從銀行轉向支付寶賬戶從而其擴大資金規(guī)模，并減少向中國人民銀行繳納的保證金。根據(jù)支付寶接近8億的用戶規(guī)模和每天數(shù)十億元的交易金額，沉淀在支付寶平臺的資金可能達到300億元之多，如果支付寶賬戶中沉淀資金的規(guī)模繼續(xù)擴大，其影響則不容小覷。

沉淀資金由兩大部分組成，一部分是用戶暫存在支付寶賬戶中的閑置資金，另外一部分則是由于在線交易過程中的價款收付時間差而產(chǎn)生的在途資金。支付寶享有沉淀資金存在于支付寶賬戶期間產(chǎn)生的利息所有權，隨著余額寶的上線，支付寶賬戶中的沉淀資金數(shù)額會越來越龐大，這也將會不可避免的產(chǎn)生資金管理的風險。比如，支付寶公司是否會成為一些不法分子洗錢的工具；支付寶公司是否會挪用巨額的沉淀資金進行高風險投資。目前，因我國還沒有針對第三方支付平臺進行有效監(jiān)管的對策，假如支付寶挪用巨額的沉淀資金投資于高風險的項目，用戶資金則很有可能處于不能收回的風險，因支付寶的用戶涉及面極其廣泛，一旦支付寶賬戶資金出現(xiàn)問題，受損害的則不僅僅是用戶的財產(chǎn)利益，還可能引發(fā)第三方支付交易的信用危機，甚至可能觸發(fā)整個社會的金融風險。

三、沉淀資金監(jiān)管的方案

以支付寶為代表的第三方支付平臺所沉淀的資金規(guī)模在近些年迅速的擴張，使用這些資金所獲得的收益也越來越龐大，但在沉淀資金風險的法律監(jiān)管方面，我國還沒有出臺相關的政策，于此，除了我國目前已有的監(jiān)管制度之外，筆者提出以下幾項針對沉淀資金的法律監(jiān)管方案（因以下方案不僅僅針對支付寶賬戶中的沉淀資金，因而使用第三方支付平臺作為被監(jiān)管的對象）：

1.制定沉淀資金保險制度

第三方支付業(yè)務最早出現(xiàn)在美國，到目前為止，美國是世界上對沉淀資金管理最發(fā)達的國家。美國的監(jiān)管機構分為聯(lián)邦和州兩個層面，從聯(lián)邦層面而言，聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）是美國重要的監(jiān)管部門，其認為第三方支付平臺賬戶中的沉淀資金并非是美國聯(lián)邦銀行法中定義的銀行存款，而是第三方支付平臺的債務，用戶則為該債務的債權人。存款延伸保險制度是美國預防第三方支付平臺可能產(chǎn)生風險的有效預防措施，即第三方支付平臺須在聯(lián)邦存款保險公司設立一個無息賬戶，第三方支付平臺將所有的沉淀資金存在該無息賬戶中，由此產(chǎn)生的保險費用由沉淀資金的利息抵扣。同時，聯(lián)邦存款保險公司還聲明，此保險制度僅在存款銀行倒閉時有效，如果第三方支付平臺倒閉，存款延伸保險將不適用。通過該項制度，不僅能解決長期以來存在的第三方支付平臺和用戶之間針對沉淀資金利息歸屬的問題，還可以彌補當?shù)谌街Ц镀脚_出現(xiàn)問題時，用戶由此受到的財產(chǎn)損失。因而，筆者認為，即使目前我國尚未建立存款保險制度，但我國仍可以參考美國的存款延伸制度，指定信譽良好、資金雄厚的保險公司從事該項業(yè)務。

2.完善對第三方支付平臺沉淀資金監(jiān)管的相關規(guī)定

任何一個行業(yè)的健康發(fā)展，都需要相關法律的支撐?！斗墙鹑跈C構支付服務管理辦法》的頒布，雖然給予了第三方支付平臺以合法的身份，且規(guī)定了第三方支付的準入門檻，但針對沉淀資金并沒有制定較為詳細的辦法。筆者建議，為確保沉淀資金的安全應從以下幾個方面進行完善，并在條件成熟時，將有關第三方支付業(yè)務管理所涉及的相關規(guī)定轉變?yōu)榉苫蛐姓ㄒ?guī)，從而提升監(jiān)管效力的級別。

一方面，加強對第三方支付平臺整個交易流程的監(jiān)控，其中，重點監(jiān)管賬戶中沉淀資金的來源及去向，完善沉淀資金的結算時間以及利息分配等相關規(guī)定。比如，規(guī)定一個合理的沉淀資金的結算時間，從而避免因支付周期過長而產(chǎn)生不必要的問題。除此之外，在大數(shù)據(jù)得到高效運用的今天，我們需建立健全高效的沉淀資金交易的風險數(shù)據(jù)庫，提煉出可疑交易的典型特征，并將其及時應用到第三方支付平臺交易的實時分析和監(jiān)測中，從而降低挪用沉淀資金進行不法交易的風險。

另一方面，完善對第三方支付平臺的后續(xù)監(jiān)管。隨著《非金融機構支付服務管理辦法》的頒布，我國對第三方支付平臺的準入門檻做出了具體、嚴格的規(guī)定，但是，對第三方支付平臺后續(xù)監(jiān)管特別是涉及沉淀資金的監(jiān)管措施還有待完善。在此筆者建議： 首先，加強對第三方支付平臺中大額資金交易的監(jiān)控，建立專門針對第三方支付平臺的資金甄別和交易監(jiān)測制度，并定期向中國人民銀行報告第三方支付平臺的大額資金交易情況；其次，建立第三方支付平臺的《支付業(yè)務許可證》年檢制度，要求不符合標準的第三方支付平臺停業(yè)整改，如果情節(jié)嚴重，則吊銷其許可證；最后，建立投訴、舉報機制，充分發(fā)揮社會各界的監(jiān)督力量，在經(jīng)濟活動過程中，一旦發(fā)現(xiàn)第三方支付平臺有違規(guī)使用沉淀資金的情況，應及時向中國人民銀行反映，一經(jīng)核實，則會對違規(guī)的第三方支付平臺做出相應的處罰。

3.加強我國社會信用管理體系的建設

隨著我國第三方支付市場的迅猛發(fā)展，社會信用管理體系建設的重要性也日益顯著。但因我國社會信用評級制度起步晚，再加上相關立法的滯后，目前我國還沒有建立起完善的社會信用管理體系。相比而言，美國第三方支付市場能夠快速、健康發(fā)展的一個重要原因是其擁有健全的社會信用管理體系。美國的社會信用管理體系主要包括三個方面：對信用產(chǎn)品的巨大需求、健全的信用管理法律體系、市場化運作的各類信用服務公司。比如，美國不僅有針對中小型企業(yè)的信用評估公司，還有專門向大型金融機構、跨國公司提供服務的標準普爾、穆迪等信用評估機構。

因此，我們可以借鑒美國的有效措施，建立健全信用評級業(yè)務許可制度，培育專業(yè)性高的信用評估機構，從而加強對第三方支付平臺的制約，有效的提升第三方支付平臺的信用水平，從而確保第三方支付平臺中沉淀資金的安全，帶動第三方支付市場的健康發(fā)展。

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第3篇：公司信用管理辦法范文

信用經(jīng)濟是市場經(jīng)濟的典型特征之一，加強客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內容。電力的生產(chǎn)輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化，供電企業(yè)面臨的客戶信用風險也隨之增強客戶拖欠電費對供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了嚴重影Ⅱ向。對此，供電企業(yè)應當加強用電客戶的信用風險管理。然而，大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力（集團）有限公司（下文簡稱“地電集團”）用電客戶的信用風險進行探討，以期對提升該公司管理水平有所裨益，同時對于其他電網(wǎng)企業(yè)也具有一定參考價值。

地電集團客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問題

地電集團客戶信用風險管理現(xiàn)狀

地電集團是陜西省人民政府直屬大型配電網(wǎng)企業(yè)，為榆林市等9市66個縣（區(qū)）供電，面積占全省國土面積72%，人口占全省總人口51%以上。地電集團對于客戶信用風險管理十分重視，先后制定了《電力市場開拓管理規(guī)定》、《電費抄、核、收管理辦法》以及《電費回收預警管理辦法》等。地電客戶信用風險管理主要內容如下：

職能部門?？蛻粜庞蔑L險主管部門為市場營銷部和財務經(jīng)營部。市場營銷部主要負責電費回收風險識別和評估，下達分解回收任務，考核欠回收工作，財務經(jīng)營部主要負責欠費賬齡分析、壞賬計提等工作。

風險管理主要措施：風險識別。對電費回收潛在的各種風險進行系統(tǒng)歸類和全面分析，掌握電費回收風險的性質和特征，確定風險類型。同時，分析引發(fā)這些風險的主要因素和產(chǎn)生后果的嚴重性，對電費回收風險進行定性與定量分析。風險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究，運用有效的管理辦法，對風險進行判別是否需要進行處理。風險預警。根據(jù)電費回收風險評估的結果，制定風險防范措施。風險預警時考慮的主要影響因素包括：國際、國內及本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展形勢，國家宏觀調控及產(chǎn)業(yè)結構調整、電價調整等政策，客戶經(jīng)營狀況及繳納電費信用等級，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，有關當?shù)卣ㄔO規(guī)劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響，有關客戶產(chǎn)權變化情況，無力按時支付電費情況，故意轉移經(jīng)營風險情況及《供用電合同》或《電費繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費回收措施。欠費回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場催收：暫緩新業(yè)務。對拖欠電費客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費后，方可進入規(guī)定業(yè)務流程，辦理客戶申請：停電。對于企業(yè)信譽度很差，經(jīng)常以種種理由拒交或拖延電費的，可以采取停電措施。但是停電應嚴格按照法律有關停電規(guī)定，嚴格履行必要審批程序后，方可實施：四是司法救濟。對長期拖欠電費的客戶，或瀕臨倒閉破產(chǎn)未清償電費的客戶，除應采取停電措施外，還應依法向當?shù)厝嗣穹ㄔ禾嵩A，追回拖欠的電費。

地電集團客戶信用管理存在的主要不足

客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團采取的是銷售部門主導管理模式。這種模式的優(yōu)點在于：可以充分調動營銷人員信用風險管理的積極性；可以與客戶及時溝通，及時掌握客戶的信息；有利于維護和發(fā)展業(yè)務關系。但是，這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點：銷售部門管理客戶信用風險難免有失獨立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營銷部門的主要職能在于拓展和維護電力市場，對于客戶信用風險管理的注意力和動機不足；相對于財務部門和其他專業(yè)機構而言，營銷部門管理客戶信用風險相對能力不夠。因此，改善地電集團客戶信用風險管理模式實屬必要。

評價指標體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對客戶的信用風險評價需要選擇恰當?shù)闹笜恕Ｒ话愣?，在選擇評價指標時候應當注意以下原則：系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評價指標應當能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團客戶信用風險預警評價指標主要九大因素。地電集團客戶信用風險預警評價指標主要關注了價格、宏觀經(jīng)濟以及客戶的經(jīng)營能力，對客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關注不夠。具體表現(xiàn)在：一是沒有包括客戶的市場地位、發(fā)展階段、治理結構等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境；沒有包括諸如資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負債率、速動比率等償債能力的指標；同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標體系當中。因此，地電集團客戶信用風險評價指標缺乏系統(tǒng)性。

另外，評價指標的設定應盡可能的明確，增強可操作性。但是地電集團客戶信用風險指標不夠具體，基本上沒有明確對應的統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標，這就給信用評價工作造成了障礙。

沒有區(qū)分不同的客戶類別設置預警指標。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務等的敏感性程度不同，對供電公司造成的信用風險敞口不一致。因此，有必要針對不同的客戶群體設置不同的信用風險評價體系，進而更好的為差異化營銷服務。

沒有明確各評價指標的權重系數(shù)及評價方法。評價指標體系是對客戶信用綜合評價，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評價指標的權重才能對客戶的信用水平進行綜合評價，得出確定統(tǒng)一的評價結果。確定評價指標的權重需要借助科學的計量方法?，F(xiàn)實中比較常用有模糊綜合評價法、統(tǒng)計回歸法及主觀權重法等。雖然，地電集團根據(jù)風險預警評價將客戶信用風險等級分為藍、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費數(shù)額和欠費時間，對于風險預警評價的其他因素沒有考慮。因而，總體上講，地電集團客戶信用評價缺乏明確的權重體系，也沒有相應的風險評價方法。由于評價指標體系不健全、缺少明確的權重系數(shù)以及評價方法，導致地電集團客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。

完善地電集團客戶信用風險管理的建議

依據(jù)IT信息技術平臺，重構客戶信用風險管理模式。前文分析指出，以營銷部門主導的客戶信用風險管理模式有其自身缺陷?，F(xiàn)實中，企業(yè)客戶信用風險管理主要銷售部門主導型、財務部門主導型、獨立部門主導型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導型模式的利弊前文已經(jīng)予以分析，故而不在重復。財務部門主導型的優(yōu)點在于其專業(yè)能力較強，同時可以保持客觀獨立性。其缺點在于可能會出現(xiàn)矯枉過正，對客戶關系的維護能力不足，相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨立部門主導型優(yōu)點在于專業(yè)能力最強，有較高的權威性。但是其缺點在于人力成本過高，與財務部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點，但是有可能導致責任不明，管理流程過于復雜，管理效率較低。

比較分析以上四種模式，結合地電集團的現(xiàn)實情況，本文認為在保持營銷部門負責客戶信用管理職能的基礎上，依托信息技術，將營銷軟件系統(tǒng)和財務核算分析軟件系統(tǒng)耦合，打造共享信息的管理平臺。在此基礎上，對財務部門和營銷部門客戶信用風險管理進行智能劃分，定期召開分析會議，會議由營銷部門負責組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎上，可以綜合營銷部門主導型、財務部門主導型及委員會制的優(yōu)點，實現(xiàn)這幾種模式的互補。

依據(jù)“5C”理論，構建客戶信用風險評價指標體系。信用要素理論是研究客戶信用風險評價指標體系的理論基礎。該學說英美，為了便于表達和方便記憶，通常將每個因素層次進行概括，并用英文單詞第一個字母代替，最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開，對其進行發(fā)展和完善。

“5C”理論主要觀點是對客戶的信用風險應當從五大方面或者層次進行綜合評價，構建評價指標體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動中的品德與作風，主要對客戶的信用行為進行評價，比如違約情形、違規(guī)用電、欠費歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、信用調度能力、償債能力以及管理者個人能力進行評價；三是資本（capital），主要關注客戶的財務狀況、資本結構、資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環(huán)境（Condition），主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經(jīng)濟、市場、地理位置等外部生存環(huán)境，對客戶的發(fā)展前景進行考量：五是擔保（Collateral），即關注客戶對信用交易是否提供了抵押擔?；騽t保險。保險是現(xiàn)代信用經(jīng)濟的產(chǎn)物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風險。因而，對于具有保險或者擔保的信用交易客，其信用風險程度較之未提供擔?；虮ｋU的客戶較高。因此，在設置信用風險評價指標體系時應考慮這一重要因素。

根據(jù)“5C”理論，結合電能交易特征，本文建議地電集團在完善客戶信用風險評價指標體系時應該考慮以下主要因素：一是客戶品質方面，包括歷史欠費比率、歷史欠費頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營業(yè)務收入、市盈率、利潤總額及增長率、現(xiàn)金流量比率及速動比率等；三是資本或資產(chǎn)方面，包括資產(chǎn)總額、資本結構、資產(chǎn)負債率、固定資產(chǎn)總額等：四是生存環(huán)境方面，包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場份額，競爭力等：最后還應關注用電合同中是否有保證條款等。

第4篇：公司信用管理辦法范文

金融租賃公司引入外部評級機構進行信用評級和信用風險管理有助于提高其信用風險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機構開展與金融租賃公司的合作，也可進一步拓展市場，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調查、管理咨詢以及信用方案設計等。

［關鍵詞］金融租賃；信用評級；合作

1金融租賃行業(yè)發(fā)展狀況及風險特點

融資租賃誕生于20世紀50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進入成熟期。而在中國，到20世紀80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實施。這一辦法的出臺，標志著銀行自1997年被強行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個融資租賃市場業(yè)務的半壁江山。

融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務，是一種將金融、貿易、工業(yè)結合起來，使用權與所有權分離，通過“融物”達到“融資”的交易，其法律實質是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。

金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設備和服務的授信人。

金融租賃公司如何為承租企業(yè)設置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務流程得以成功實施的關鍵因素。其中,承租企業(yè)的信用風險是金融租賃公司面臨的主要風險，這是因為租賃業(yè)務收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務的收入與風險，同時也決定了其資產(chǎn)質量和資本充足水平。

2引入外部評級機構進行信用評級和風險管理的必要性

隨著金融租賃業(yè)務的快速發(fā)展，監(jiān)管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質量等的監(jiān)管也日趨嚴格，如何有效識別、防范和控制承租企業(yè)信用風險，加強內部信用風險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。

金融租賃公司引入外部評級機構加強承租企業(yè)信用評級和信用風險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1獨立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴重程度，提高金融租賃公司信用風險識別和防范能力

承租企業(yè)的信用風險，即違約的可能性和損失的嚴重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場競爭狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和財務實力等，需要運用專門的方法和程序進行全面、深入的調查與分析。金融租賃公司借助外部評級機構歷經(jīng)多年所建立起來的信用評級體系和專業(yè)判斷對承租企業(yè)進行信用評級，一定程度上可以彌補當前其對承租企業(yè)風險識別和控制方面的不足，提高信用風險管理水平。

另一方面，外部評級機構以獨立第三方的地位開展承租企業(yè)信用評級，能夠不受委托方和被評企業(yè)之間利益關系的影響，評級結果的公平性和客觀性有較大程度的保障。

2.2實行資產(chǎn)五級分類，提高資本充足水平的需要

《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機構資產(chǎn)風險分類指導原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產(chǎn)的8%，同時應實行風險資產(chǎn)五級分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準備金。外部評級機構對承租企業(yè)的評級結果可為金融租賃公司基于信用風險的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時為風險加權資產(chǎn)和資本充足率的計量提供依據(jù)。

2.3有助于加強內部管理和控制，打造和提升核心競爭力

隨著市場競爭日趨激烈和監(jiān)管的加強，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風險定量識別和控制技術，建立和健全內部風險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業(yè)務擴張逐步轉變?yōu)轱L險計量、風險定價和經(jīng)濟資本分配，從而實現(xiàn)收益和風險相匹配的經(jīng)營目標。借鑒外部評級機構信用風險分析技術和信用風險管理咨詢經(jīng)驗，有助于促進金融租賃公司核心競爭力的提高。

3信用評級機構與金融租賃公司的合作方式

根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務特點和信用特征，信用評級機構可在以下方面與金融租賃公司開展業(yè)務合作，以幫助金融租賃公司進一步提高承租企業(yè)信用風險識別和控制能力，提升核心競爭力。

針對融資租賃公司的承租企業(yè)進行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調查服務；為金融租賃公司提供信用風險管理咨詢服務；為融資租賃業(yè)務設計相關信用方案。

3.1承租企業(yè)信用評級

承租企業(yè)的信用評級是對受評企業(yè)按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風險的大小和損失的嚴重程度。主要分析要素包括經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營及競爭地位、管理素質、財務狀況、關聯(lián)企業(yè)之間的關系及特發(fā)事件風險等。金融租賃公司應首先選擇信用等級高的企業(yè)開展業(yè)務。

3.2承租企業(yè)盡職調查服務

盡職調查是評級機構通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實的資產(chǎn)和負債狀況、股權結構和關聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關系及其所面臨的機會以及潛在的風險等進行的一系列調查和核實。

盡職調查的報告內容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結構、人力資源管理、市場營銷、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財務狀況、特定債務、涉訴事件、經(jīng)營者個人誠信情況以及相關行業(yè)的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營、管理實力并甄別經(jīng)營風險，提供決策參考。

3.3內部信用風險管理咨詢

金融租賃公司在經(jīng)營活動中將始終面臨著必須不斷擴張信用以擴大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內部信用制度，構建企業(yè)信用信息管理機制勢在必行。信用評級機構可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實施、加強應收融資租賃賬款的管理等問題，從而實現(xiàn)增加收入和降低風險的預期目標。信用評級機構提供風險管理咨詢的主要內容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標體系設計、信用管理政策制定、業(yè)務流程重組、資金營運及信用風險管理系統(tǒng)建設等方面。

3.4為融資租賃業(yè)務設計相關信用方案

融資租賃業(yè)務和風險控制的實踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營方式、機構實力、交易的機構組合、中介服務機構的介入與否以及二手設備市場的設立都將影響融資租賃公司對承租企業(yè)信用條件的設置。針對融資租賃業(yè)務承租企業(yè)的不同特點，在進行融資租賃業(yè)務關鍵要素方案時，應根據(jù)承租企業(yè)主體信用評級的結果，進行具體優(yōu)化設計。信用方案設計的重點在于對租賃債權的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔的風險以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對大型服務運營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運營商），除考慮當前的信用等級外，信用評級機構還將對該類企業(yè)未來贏利能力和現(xiàn)金流情況進行評估判斷，并根據(jù)設備余值風險的定價和處置能力綜合設計融資租賃方案；而面對一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對建筑、工程施工設備或大型生產(chǎn)設備的融資租賃需求時，其在行業(yè)內的地位、市場份額、核心競爭優(yōu)勢、設備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔保等保障措施均成為融資租賃方案設計的主要考慮因素。

第5篇：公司信用管理辦法范文

然而，在2000年之前，穆迪還是鄧白氏的一個子公司。

鄧白氏――這個有著160多年歷史的跨國公司，在1994年最早進入尚屬空白的中國信用市場。從此，它不僅僅是一個中國信用市場的開發(fā)者，同時也是中國企業(yè)信用的普及者。

“被動進入香港市場”

鄧白氏進入香港市場頗具戲劇性。

“鄧白氏1981年進入香港是被逼的?！编嚢资蠂H發(fā)展高級副總裁余以恒說。

“當時香港匯豐說，鄧白氏你們快來香港建立自己的公司吧，否則我們就自己做信用評級了。主要是香港匯豐要鄧白氏來香港做信用評級，我們是被動進入香港的?！?/p>

此后，1981年鄧白氏與香港匯豐成立了合資公司，其中鄧白氏與匯豐各占50％股權。1987年，由于匯豐專注于銀行核心服務，將股份賣給鄧白氏，合資公司成為鄧白氏的全資公司。

鄧白氏幾乎完全將其在美國的經(jīng)驗復制到香港，其銀行管理系統(tǒng)涵蓋100多家在港銀行的借貸數(shù)據(jù)，而銀行則委托鄧白氏給貸款企業(yè)作信用管理分析和評級。

1994年，鄧白氏在上海設立中國的全資子公司，開始直接介入內地業(yè)務。鄧白氏初期主要從事企業(yè)征信業(yè)務，向跨國公司在華機構、國內的進出口公司等傳統(tǒng)客戶出售信用評定報告。至今已為上千家企業(yè)提供服務，其數(shù)據(jù)庫搜集了130多萬家中國企業(yè)的信息。

鄧白氏集團大中華區(qū)總裁余以恒不斷以其大客戶聯(lián)想為例說明信用管理的重要性――“就是因為聯(lián)想遇到困難，比如壞賬，賣的東西收不回錢，造成損失，所以他要建立自己的制度、內部管理辦法，對自己的客戶評級?！?/p>

除了聯(lián)想之外，鄧白氏還擁有首鋼、中石油、中化和百度等大企業(yè)客戶。這些客戶主要涉及制造業(yè)和少量服務業(yè)。對于內地金融業(yè)，鄧白氏較少參與。

余以恒把中國市場的發(fā)展歸功于鄧白氏的百年品牌，“我們剛到中國市場時一無所有，有的只是我們非常好的品牌。但現(xiàn)在，我們已經(jīng)占領很大一部分市場了?！?/p>

中國市場令人震撼

2006年，針對國內企業(yè)信用管理體系的不健全，鄧白氏與中國國際跨國公司研究會聯(lián)手舉辦了“企業(yè)國際信用評級與推廣活動”。

在這個中國企業(yè)首次信用評級活動中，中石油正在準備資料申請報名，聯(lián)想、國家石油管道局等都已經(jīng)報名。國資委管理的166家企業(yè)，除了信息業(yè)公司、國防性、軍工類企業(yè)外，剩余120多家企業(yè)可以參加評級。

初步報名數(shù)據(jù)令人樂觀。按組委會官員的說法――“120多家企業(yè)中，四分之一報名了，四分之一在準備材料，四分之一在聯(lián)系中，四分之一認識不足。這個活動將是一次全國范圍內的企業(yè)信用普及教育，我們可以借此撬開中國市場?！?/p>

盡管鄧白氏在中國市場進展順利，在比較內地、香港地區(qū)和臺灣地區(qū)三個市場后，余以恒仍然被內地巨大的市場需求所震撼。

“香港與內地有很大差距。內地地方大，市場大，哪怕1％、5％也是相當大的數(shù)字。比如營業(yè)額，香港一直大于內地，但是內地發(fā)展太快，在2007年超過香港了?！?/p>

在余以恒看來，香港作為一個城市，其營業(yè)額居然十幾年一直超過內地，這是非常奇怪的事。

“臺灣地區(qū)與香港、內地相比位于中間。排除大量空殼投資公司，香港的實際企業(yè)總數(shù)只有20萬家；臺灣有2000萬人口，幾十萬家公司，比香港多；內地有上千萬家公司，大概這樣一個比例。臺灣地區(qū)在信用發(fā)展地位居于中間?！?/p>

“我們的對手是穆迪”

伴隨鄧白氏的進入，10多年來，中國企業(yè)征信也從無到有，市場規(guī)模不斷擴大。

據(jù)調查，2006年中國企業(yè)信用報告超過1億元人民幣大關，過去10年的年復合增長率超過20%。盡管與美國、日本比較，中國目前的市場規(guī)模較小，但發(fā)展的跨度令人驚訝，中國企業(yè)用10年時間走完了發(fā)達國家100年的信用歷史。

幾乎在鄧白氏進入中國市場的同時，中國企業(yè)信用市場也出現(xiàn)了拐點。

1995年后，通貨緊縮時期來臨。隨著中國經(jīng)濟進入調整期，大部分企業(yè)都感受到經(jīng)濟調整所帶來的信用風險壓力――應收賬款不能按時收回，產(chǎn)生呆壞賬，銀行借貸風險放大。

此時，跨國公司在中國的子公司引入國際上成熟的企業(yè)信用風險管理機制，以規(guī)避經(jīng)濟調整中的信用風險。那個時候，國內客戶的信用報告需求明顯增加，鄧白氏和其他信用機構開始在中國顯露身手。

越來越多的征信公司開始成立，如新華信、華夏等，加上鄧白氏，這三家公司占據(jù)中國企業(yè)征信市場的絕大部分份額。不過，在中國信用市場剛剛進入繁榮期時，鄧白氏就開始行業(yè)整合。

2006年下半年，鄧白氏與華夏信用公司進行了戰(zhàn)略重組，成立合資公司，鄧白氏占大股。

“國內有很多公司以鄧白氏為目標，我們也認同本土做得好的評級公司。我們來投資，強強聯(lián)合，有些地方可能他們更有優(yōu)勢?！庇嘁院阏f。

鄧白氏在中國有競爭對手嗎

第6篇：公司信用管理辦法范文

關鍵詞：商品市場；信用缺失；企業(yè)信用制度體系

改革開放以后，中國傳統(tǒng)的采邑經(jīng)濟受到市場經(jīng)濟的沖擊而逐漸被破壞，代之以以社會化大生產(chǎn)為特征的市場經(jīng)濟，各種產(chǎn)品和包括人力資源在內的生產(chǎn)要素的流動領域大大擴大了。人員流動范圍的擴大和流動更加頻繁，使得原有的身份信用不再能適應經(jīng)濟發(fā)展的需要，不斷地出現(xiàn)反映信用缺失問題的現(xiàn)象，事實上，中國經(jīng)濟的各個領域以及各個市場主體和公共部門都不同程度地存在信用問題，這些問題成為中國經(jīng)濟保持持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的桎梏。

本文主要分析我國商品市場中的信用缺失問題。

一、我國商品市場中信用缺失問題的主要表現(xiàn)

商業(yè)信用是信用制度的基本內容之一，我國目前的信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用領域，概括起來，主要表現(xiàn)在下面兩個方面：

1.大量存在經(jīng)濟活動主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經(jīng)濟活動主體偷、逃、騙稅的現(xiàn)象

中國企聯(lián)于2005年7月至2006年7月通過問卷、企業(yè)座談、實地調研等方式對513家企業(yè)的誠信建設情況進行了調查研究，針對調查研究的情況，提出了推動我國企業(yè)誠信建設的政策建議。調查顯示，企業(yè)受到多種失信行為的困擾，主要包括拖欠款、違約、侵權、虛假信息、制售假冒偽劣產(chǎn)品等。我國企業(yè)市場交易手段落后，由于信用條件不完善，造成企業(yè)信用交易手段受到限制，財務成本高。20世紀90年代我國商業(yè)票據(jù)結算量約相當于企業(yè)存款余額的11倍，而美國20世紀80年代中期就已經(jīng)是3300倍。此外，發(fā)達國家企業(yè)間的逾期應收賬款發(fā)生額約占貿易總額的0.25%~0.5%，而我國高達5％以上。近年來，我國由于企業(yè)失信行為引發(fā)的社會問題呈現(xiàn)多發(fā)趨勢，發(fā)生數(shù)量大幅增加，影響較大有：歐典地板虛假宣傳案、齊齊哈爾第二制藥廠制假案、安徽華源制藥廠產(chǎn)品質量案等。

2.經(jīng)營中弄虛作假行為猖獗，主要表現(xiàn)在：不法廠商制售假冒偽劣產(chǎn)品、質量欺詐、商標侵權、專利侵權以及合同欺詐等

據(jù)中國消費者協(xié)會調查，1998年全國有68.45%的消費者受到過商業(yè)欺詐行為的侵害。概括起來，我國商業(yè)企業(yè)對消費者的欺詐行為主要表現(xiàn)為商業(yè)質量欺騙、價格欺騙、服務方面的欺騙、商場在促銷活動中的欺騙、經(jīng)營方式的欺騙及企業(yè)形象和商場實力的不真實宣傳等方面。據(jù)統(tǒng)計，2003年前11個月，全系統(tǒng)共查處提供虛假文件騙取登記、虛假出資、虛報出資、抽逃出資的企業(yè)2.3萬家，吊銷違法企業(yè)營業(yè)執(zhí)照15.3萬家。查處無照經(jīng)營業(yè)額211萬戶次，取締無照經(jīng)營47萬戶，查處各類食品違法案件1.03萬件，制假售假案件24.24萬件、商業(yè)欺詐案件5159件。受理消費者申訴70.66萬件，查處侵害消費者權益案件15.45萬件，廣告違法案件6.88萬件，商標侵權案件2.87萬件，合同違法案件1.74萬件，其中合同欺詐案件3173件。

二、我國商品市場上信用缺失的原因

我國商品市場上信用缺失的主要原因可以從技術層面和制度層面兩個層面來展開分析。技術層面的原因主要有信用風險管理意識淡薄、信用風險管理技術落后以及信用風險管理人才匱乏等，制度層面的主要原因在于我國尚未建立起與市場經(jīng)濟的契約化交易相適應的信用制度。

（一）技術層面的原因

1.信用風險管理意識淡薄

我國企業(yè)對商業(yè)信用的認識不完善，存在短期行為。很多企業(yè)為了提高銷售額和擴大產(chǎn)品市場份額就盲目地賒銷產(chǎn)品，加上信息獲取困難等外在客觀原因，對客戶的信用情況缺乏足夠了解，因信息不對稱而導致的商業(yè)信用風險比比皆是。當前，絕大部分企業(yè)尚未建立授信管理制度，有的建立了授信管理制度但不完善，有的建立了完善的授信管理制度卻沒有得到切實的執(zhí)行，以至有的企業(yè)第一批發(fā)出的商品貨款還沒有收回，就發(fā)出第二、第三批商品，而且涉及金額巨大。這種不重視控制信用風險的做法對企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種非常短視的行為。

近年來，隨著“市場經(jīng)濟的本質是信用經(jīng)濟”這一觀點的深入人心，企業(yè)信用管理也在社會上引起了關注。一些企業(yè)開始有意識地進行信用管理，但對于那些規(guī)模較小的公司來說，信用管理仍然沒有受到充分的重視。即使是在那些大型企業(yè)，專門設有信用管理機構、由專業(yè)的信用管理人員負責信用管理的情況也是鳳毛麟角。信用管理意識淡薄的直接后果就是信用風險無法得到有效控制，使風險在企業(yè)中累積。

2.信用風險管理技術落后

授信企業(yè)普遍缺乏專業(yè)化的信用風險管理技術。一些企業(yè)為了擴大銷售增加利潤，盲目地采用賒銷形式，售后又不重視應收賬款的監(jiān)督和管理，結果導致了較多的呆賬。據(jù)相關調查分析，在大量的壞賬中，屬于外部環(huán)境、政策性原因和“三角債”之類問題的，所占的比例并不高，大約只有16%左右;而屬于經(jīng)營性、內部管理造成的，則占到80%以上。

對客戶的信息管理是信用風險管理的關鍵。當前，國內企業(yè)缺乏客戶資信資料管理技術，還不具備自主建設客戶信用信息數(shù)據(jù)庫的能力，對往來的客戶無法及時記錄各種交易信息以及形成的內部評價，更沒有條件對客戶的經(jīng)營狀況及財務狀況等進行時時跟蹤及風險預警。另外，企業(yè)信用管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評定，通過對客戶所有相關財務及非財務信息進行整理、分析，得出客戶的償債能力評估。這項工作需要運用專門的信用分析模型來完成，但目前我國的企業(yè)中能將信用風險模型引入企業(yè)信用管理的非常少見。3.信用風險管理人才匱乏

信用管理是一門實踐與理論相結合的管理知識，具有很強的專業(yè)性和技術性，對信用管理人員，尤其是信用管理部門經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信息、財務、管理、法律、統(tǒng)計、營銷、公關等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色，才能勝任信用管理工作。但當前，國內很多企業(yè)對信用管理工作的認識還只停留在“信用管理就是收收賬”的層面上，所以，企業(yè)內部信用管理工作并未受到重視，只是交給一些不具備專業(yè)知識的業(yè)務人員去操作，缺乏科學、嚴格的標準。

另外，造成我國商品市場上信用缺失的原因還有我國地方保護主義盛行和事實上存在的市場分割。

（二）制度原因

商品市場是我國市場經(jīng)濟的重要組成部分，市場經(jīng)濟是契約經(jīng)濟，如果沒有建立起與市場經(jīng)濟中契約化交易相適應的信用制度，那么商品市場中容易出現(xiàn)信用缺失問題。我國的經(jīng)濟形式，在改革開放以前是采邑經(jīng)濟，改革開放以后逐步向市場經(jīng)濟轉變。

社會信用的維持在市場經(jīng)濟條件下比在采邑經(jīng)濟條件下重要得多。因為在自給自足的采邑經(jīng)濟下，交易的重要性還未能得到充分體現(xiàn)，即使社會信用體系遭到破壞，交易無法順暢進行，經(jīng)濟也不會受到致命性影響；而在市場經(jīng)濟條件下，分工的細化和專業(yè)化生產(chǎn)已經(jīng)達到了很深程度，以至于任何一個微觀個體都無法在不與其他個體交易的情況下繼續(xù)維持其生產(chǎn)經(jīng)營。而社會信用的維持顯然是交易得以順利進行的必要條件，我們無法想象在缺乏社會信用，交易沒有任何保障的條件下還會有眾多的交易者愿意進行交易。于是，社會信用體系的維持就成為市場經(jīng)濟存在和發(fā)展的前提。

在市場經(jīng)濟條件下，與契約化交易相適應，信用的維持也主要體現(xiàn)在對契約的遵守和履行上。與采邑經(jīng)濟下的情況不同的是，信用的維持主要不是通過對違約者進行輿論的譴責以及由此造成的實際社會活動的全面隔離來實現(xiàn)，而是訴諸法律及相應的市場規(guī)范，而我國恰恰并沒有建立起維持信用的制度體系以及相應的市場規(guī)范。

三、政策建議

我國商品市場中的信用缺失問題表現(xiàn)復雜，而且原因也是多方面的，單從某個方面著手很難解決問題，應該建立起一個比較完整的中國企業(yè)信用制度。企業(yè)的信用等級涉及：（1）靜態(tài)指標，反映企業(yè)當前實力，如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)質量、企業(yè)產(chǎn)品質量、企業(yè)財務狀況；（2）動態(tài)指標，反映企業(yè)發(fā)展能力，如企業(yè)技術水平、管理水平、經(jīng)營能力、員工素質、所在行業(yè)前景等；（3）履行承諾的意愿；（4）社會對企業(yè)信用的認可程度，等等。相對于個人信用，企業(yè)信用具有非人格化、積累性和穩(wěn)定性等特點。企業(yè)是具有獨立權力能力和行為能力的法人實體，其信用雖然與員工行為有關，但作為一個整體，其信用主要通過企業(yè)整體形象為社會所感知，而不與具體的個人相聯(lián)系，即具有非人格化的特點。企業(yè)信用被社會認知的過程是一個不斷積累的過程，社會成員與企業(yè)在一個長期、反復的互動過程中，形成對企業(yè)的共識，建立信任關系。按照現(xiàn)代企業(yè)理論，經(jīng)營者與其也是一種雇傭關系，企業(yè)可以通過更換經(jīng)營者來改變由于個人失信給企業(yè)帶來的影響，因而企業(yè)信用對個人的依賴較小，有較強的穩(wěn)定性。

企業(yè)信用制度涉及：（1）企業(yè)信用管理體系相關的法律、規(guī)章的建立和執(zhí)行，包括信用信息采集、使用的法律規(guī)范和違規(guī)行為的懲罰機制的建立和完善；（2）征信（信用調查）資料的開放和征信企業(yè)合法地市場化運作；（3）政府或民間機構對信用交易和征信企業(yè)的管理，等等。中國企業(yè)信用制度組成框架包括：征信條例、征信企業(yè)管理條例、企業(yè)征信管理辦法、企業(yè)信用評估辦法、企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理條例、企業(yè)信用查詢條例、信用中介機構條例、企業(yè)債務催收辦法、信用結賬條例、信用監(jiān)管條例和信用爭議解決條例。

參考文獻：

[1]企業(yè)誠信建設課題組.我國企業(yè)誠信建設的現(xiàn)狀、問題及建議[J].中國建材資訊,2007.

[2]徐瑞娥.加快中國社會信用體系建設的觀點綜述[EB/OL].中華人民共和國財政部網(wǎng),2004-10-31.

[3]盧現(xiàn)祥.西方新制度經(jīng)濟學[M].北京：中國發(fā)展出版社,1996.

[4]諾思.制度變遷理論綱要[G]//經(jīng)濟學與中國經(jīng)濟改革.上海：上海人民出版社,1995.

[5]程選民.產(chǎn)權、信用與現(xiàn)代市場經(jīng)濟[J].財經(jīng)科學,2000,(2).

[6]張亦春，等.中國社會信用問題研究[M].北京：中國金融出版社,2004.

第7篇：公司信用管理辦法范文

    關鍵詞:保險業(yè);誠信缺失;誠信建設

    誠信是保險企業(yè)生存與發(fā)展的內在要求,是保險機構的核心競爭力。作為保險業(yè)發(fā)展的基石,誠信日益受到保險業(yè)內的重視,誠信體系建設也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強調:“越是加快發(fā)展,越要注重誠信,搞好服務,樹立良好的行業(yè)形象”。2005年以來,中國保監(jiān)會更是陸續(xù)出臺了一系列關于加強保險業(yè)誠信建設的文件及規(guī)定,為我國保險業(yè)的誠信建設指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現(xiàn)行的誠信體系建設還不夠完善,為有些保險企業(yè)產(chǎn)生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規(guī)經(jīng)營案件屢有發(fā)生,在社會上造成極大的負面影響,也阻礙了保險企業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。

    一、保險業(yè)誠信缺失現(xiàn)狀

    國際著名咨詢公司麥肯錫的調查報告顯示,近兩年國內壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據(jù)某網(wǎng)站的“你認為國內的保險公司可信度為多少?”的投票調查顯示:63%的投票者認為國內的保險公司可信度為0%,35%認為可信度為50%,只有1%的人認為可信度為100%。

    (一)保險供給者的誠信缺失

    保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。一直以來,保險行業(yè)缺少信息披露制度,加上保險業(yè)務專業(yè)性較強的特點,使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態(tài)中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產(chǎn)生次品驅逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業(yè)務中隱瞞與保險合同有關的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務,使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。

    (二)保險中介者的誠信缺失

    保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業(yè)務的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務素質及道德水準參差不齊,不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿。

    (三)保險消費者的誠信缺失

    保險市場的信息不對稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實告知義務,使保險公司難以根據(jù)投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保,使道德風險防范產(chǎn)生困難。

    二、保險業(yè)誠信缺失癥結所在

    國內保險業(yè)誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業(yè)的發(fā)展,究其原因,主要有以下幾個方面。

    (一)信息不對稱

    按照信息經(jīng)濟學的原理,賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質量,而受短期利益驅動,商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業(yè)而言,信息的不對稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關于保險標的信息,這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話,最終博弈的結果就是陷入相互做假的惡性循環(huán),即經(jīng)濟學中所謂的“囚徒困境”。

    (二)管理制度不健全

    保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監(jiān)管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業(yè)務運作是保險公司的內部員工及保險人行為集合的結果,員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險公司誠信狀況的基礎,當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴格,保險人總體素質偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。

    (三)《保險法》不完善,執(zhí)法不切合本法

    我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現(xiàn),許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規(guī)定了重復保險的定義和分攤方式,但是,對于重復保險的規(guī)定是不完善、不嚴謹?shù)?并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定,對各種不誠信行為缺少相關的懲罰規(guī)定,這些法律漏洞形成了我國保險業(yè)的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執(zhí)法也常常不切合本法,有些執(zhí)法者對《保險法》及保險的相關概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。

    (四)國家信用管理制度體系不完善

    國家信用管理制度體系的不完善,導致誠信的保障機制、懲罰機制和監(jiān)督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權益。而目前中國保險業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關法律的強制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

    三、加強保險業(yè)誠信建設的幾點建議

    2006年《國務院關于加快保險業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺,為我國保險企業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的機遇,與此同時,當前的嚴峻形勢對保險企業(yè)的誠信建設提出了新的要求與挑戰(zhàn)。

    完善誠信體系,規(guī)范誠信秩序,是當前我國保險體制改革和保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎性工作,加強保險業(yè)的誠信

    建設要從企業(yè)內部和外部各方面著手。

    (一)建立和完善信息披露機制

    由于保險機制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導致保險市場運行的低效率,因此,建立和完善信息披露機制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監(jiān)督懲罰機制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業(yè)活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。

    (二)強化保險監(jiān)管力度

    加強和改善保險監(jiān)管機構對保險市場的監(jiān)管一直是促進我國保險業(yè)發(fā)展的一個重點話題,從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監(jiān)管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機構對保險公司在金融機構存款的查詢權,增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規(guī)定后,第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括:對監(jiān)管對象進行現(xiàn)場檢查,進入涉嫌違法行為場所調查取證,詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人等;與保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話;對出現(xiàn)重大風險等情況的保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員采取通知出境管理機關限制其出境、申請司法機關禁止其處分財產(chǎn)等。只有更加有效的進行保險監(jiān)管,才能使保險這一社會的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。

    (三)提升員工誠信服務意識,構建保險業(yè)的誠信文化

    保險市場上的各種行為主體應該轉變觀念,重新認識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關系,樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中,應重視誠信教育,增加誠信內容,特別是要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機構要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務程序管理,完善業(yè)務考核管理辦法。要改進、優(yōu)化保險服務,及時兌現(xiàn)理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。

    (四)完善相關法律制度,加大執(zhí)法力度

    要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規(guī),充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關方面的行為納入相關法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

    2008年8月1日,國務院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權利和義務,對保險行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進一步補充、完善,并強化了保險監(jiān)管機構的職責和監(jiān)管手段,規(guī)定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現(xiàn)象,有助于解決困擾保險行業(yè)已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現(xiàn)保險的最大誠信原則。

    (五)建立統(tǒng)一協(xié)調的保險信用管理體系

    第一,要完善保險企業(yè)信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二,要完善保險信用監(jiān)管機制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規(guī)范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標,統(tǒng)一領導,有效考核考評,各有關方面及時互通信息。

    參考文獻:

    [1]魏華林,林寶清.保險學[M].北京:高等教育出版社,1999.

    [2]魏華林.保險法學[M].北京:中國金融出版社,1998.

第8篇：公司信用管理辦法范文

關鍵詞:保險業(yè);誠信缺失;誠信建設

誠信是保險企業(yè)生存與發(fā)展的內在要求,是保險機構的核心競爭力。作為保險業(yè)發(fā)展的基石,誠信日益受到保險業(yè)內的重視,誠信體系建設也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強調:“越是加快發(fā)展,越要注重誠信,搞好服務,樹立良好的行業(yè)形象”。2005年以來,中國保監(jiān)會更是陸續(xù)出臺了一系列關于加強保險業(yè)誠信建設的文件及規(guī)定,為我國保險業(yè)的誠信建設指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現(xiàn)行的誠信體系建設還不夠完善,為有些保險企業(yè)產(chǎn)生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規(guī)經(jīng)營案件屢有發(fā)生,在社會上造成極大的負面影響,也阻礙了保險企業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。

一、保險業(yè)誠信缺失現(xiàn)狀

國際著名咨詢公司麥肯錫的調查報告顯示,近兩年國內壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據(jù)某網(wǎng)站的“你認為國內的保險公司可信度為多少?”的投票調查顯示:63%的投票者認為國內的保險公司可信度為0%,35%認為可信度為50%,只有1%的人認為可信度為100%。

(一)保險供給者的誠信缺失

保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。一直以來,保險行業(yè)缺少信息披露制度,加上保險業(yè)務專業(yè)性較強的特點,使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態(tài)中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產(chǎn)生次品驅逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業(yè)務中隱瞞與保險合同有關的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務,使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。

(二)保險中介者的誠信缺失

保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業(yè)務的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務素質及道德水準參差不齊,不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿。

(三)保險消費者的誠信缺失

保險市場的信息不對稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實告知義務,使保險公司難以根據(jù)投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保,使道德風險防范產(chǎn)生困難。

二、保險業(yè)誠信缺失癥結所在

國內保險業(yè)誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業(yè)的發(fā)展,究其原因,主要有以下幾個方面。

(一)信息不對稱

按照信息經(jīng)濟學的原理,賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質量,而受短期利益驅動,商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業(yè)而言,信息的不對稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關于保險標的信息,這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話,最終博弈的結果就是陷入相互做假的惡性循環(huán),即經(jīng)濟學中所謂的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監(jiān)管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業(yè)務運作是保險公司的內部員工及保險人行為集合的結果,員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險公司誠信狀況的基礎,當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴格,保險人總體素質偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。

(三)《保險法》不完善,執(zhí)法不切合本法

我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現(xiàn),許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規(guī)定了重復保險的定義和分攤方式,但是,對于重復保險的規(guī)定是不完善、不嚴謹?shù)?并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定,對各種不誠信行為缺少相關的懲罰規(guī)定,這些法律漏洞形成了我國保險業(yè)的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執(zhí)法也常常不切合本法,有些執(zhí)法者對《保險法》及保險的相關概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。

(四)國家信用管理制度體系不完善

國家信用管理制度體系的不完善,導致誠信的保障機制、懲罰機制和監(jiān)督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權益。而目前中國保險業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關法律的強制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

三、加強保險業(yè)誠信建設的幾點建議

2006年《國務院關于加快保險業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺,為我國保險企業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的機遇,與此同時,當前的嚴峻形勢對保險企業(yè)的誠信建設提出了新的要求與挑戰(zhàn)。

完善誠信體系,規(guī)范誠信秩序,是當前我國保險體制改革和保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎性工作,加強保險業(yè)的誠信建設要從企業(yè)內部和外部各方面著手。

(一)建立和完善信息披露機制

由于保險機制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導致保險市場運行的低效率,因此,建立和完善信息披露機制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監(jiān)督懲罰機制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業(yè)活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。

(二)強化保險監(jiān)管力度

加強和改善保險監(jiān)管機構對保險市場的監(jiān)管一直是促進我國保險業(yè)發(fā)展的一個重點話題,從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監(jiān)管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機構對保險公司在金融機構存款的查詢權,增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規(guī)定后,第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括:對監(jiān)管對象進行現(xiàn)場檢查,進入涉嫌違法行為場所調查取證,詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人等;與保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話;對出現(xiàn)重大風險等情況的保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員采取通知出境管理機關限制其出境、申請司法機關禁止其處分財產(chǎn)等。只有更加有效的進行保險監(jiān)管,才能使保險這一社會的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。

(三)提升員工誠信服務意識,構建保險業(yè)的誠信文化

保險市場上的各種行為主體應該轉變觀念,重新認識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關系,樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中,應重視誠信教育,增加誠信內容,特別是要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機構要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務程序管理,完善業(yè)務考核管理辦法。要改進、優(yōu)化保險服務,及時兌現(xiàn)理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。

(四)完善相關法律制度,加大執(zhí)法力度

要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規(guī),充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關方面的行為納入相關法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

2008年8月1日,國務院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權利和義務,對保險行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進一步補充、完善,并強化了保險監(jiān)管機構的職責和監(jiān)管手段,規(guī)定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現(xiàn)象,有助于解決困擾保險行業(yè)已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現(xiàn)保險的最大誠信原則。

(五)建立統(tǒng)一協(xié)調的保險信用管理體系

第一,要完善保險企業(yè)信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二,要完善保險信用監(jiān)管機制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規(guī)范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標,統(tǒng)一領導,有效考核考評,各有關方面及時互通信息。

參考文獻:

[1]魏華林,林寶清.保險學[M].北京:高等教育出版社,1999.

[2]魏華林.保險法學[M].北京:中國金融出版社,1998.

第9篇：公司信用管理辦法范文

一、明確中介市場的監(jiān)管主體，制定統(tǒng)一的中介市場管理辦法。

政府應明確授權市工商局負責全市中介服務市場的統(tǒng)一監(jiān)管，行業(yè)業(yè)務主管部門協(xié)助部分特殊行業(yè)的準入審查，糾正相關中介服務機構的各種違規(guī)失范行為，共同維護中介市場秩序，保護中介服務市場參與者的權利，保護消費者的合法權益。

制定全市統(tǒng)一的《重慶市中介服務市場管理辦法》，對中介機構的設立、資質條件、收費標準、行為規(guī)范等作出具體明確的規(guī)定，將市場準入監(jiān)管、市場競爭行為監(jiān)管、市場交易行為監(jiān)管與風險監(jiān)管有機的結合起來，開創(chuàng)具有時代特色的中介市場監(jiān)管工作新局面。

二、嚴格按照法律和統(tǒng)一的《管理辦法》執(zhí)行市場準入的審核，既不能為便于管理而擅自提高門檻，也不能放松審核而使市場無序，要做到繁榮與有序兩不誤。

當前在中介企業(yè)登記審核中，還存在著一些不符合當前形勢需要的現(xiàn)象。對一些法律上沒有要求前置條件的企業(yè)進行了前置審核，如廣告業(yè)、職業(yè)婚姻介紹類等；但同時對法律明確規(guī)定了前置條件的部分中介企業(yè)的前置審核不夠嚴格，如屬經(jīng)紀類的房地產(chǎn)、期貨、證券、保險等各類經(jīng)紀公司。這里面既有對法律的理解和企業(yè)可能造成的社會影響的考慮等原因，也有部門的利益造成的法規(guī)沖突等因素，因此我們建議在統(tǒng)一的《重慶市中介服務市場管理辦法》里，根據(jù)有關法律規(guī)定和發(fā)展中介行業(yè)的形勢需要，明確各類中介企業(yè)的準入條件，該設置前置許可的就嚴格審核，不需要前置條件的就堅決撤銷前置審核。這個《辦法》向全社會公開，也使全社會對中介行業(yè)有更多的了解，從而吸引更多的資源進入這個行業(yè)。

下一步工商局將完善《經(jīng)紀人資格證書》的考核、認定程序，加快建立資格證書的管理制度，并把資格證書的管理和經(jīng)紀企業(yè)的登記審查結合起來，防止不符合條件的申請人進入經(jīng)紀市場。凡沒有法律依據(jù)或未經(jīng)政府有關部門批準自行設立的中介服務機構，均需重新申報，符合要求的經(jīng)批準可繼續(xù)執(zhí)業(yè)，不符合要求的予以撤消。

三、大力加強對中介企業(yè)的監(jiān)管服務，建立完善的社會監(jiān)管體系。

設置嚴格的準入條件當然可以防止一些服務低劣、只顧經(jīng)濟利益喪失職業(yè)道德的經(jīng)濟組織進入市場，但是要真正形成一個長期良性運轉的、重合同守信譽講誠信的市場環(huán)境，日常的監(jiān)督管理正確引導才是最關鍵的一環(huán)，這也是重慶市工商局的一項重要職能。做好對中介市場和經(jīng)濟活動的監(jiān)督管理，我們主要需從以下幾方面下工夫：

（一）清理不適應市場經(jīng)濟要求的現(xiàn)行法律法規(guī)，抓緊確立與WTO要求接軌的市場規(guī)則。

這方面我們要盡快完善和制定《中介服務機構年檢辦法》、《中介服務機構業(yè)務檢查制度》、《檢查工作手冊》等一系列的新的制度和規(guī)章，首先在制度上跟上新的形勢。

（二）建立和完善中介企業(yè)的檔案管理制度。

好的管理建立在對信息的充分掌握上，因此這方面我們要建立和完善中介企業(yè)的檔案管理制度，制定執(zhí)業(yè)記錄、統(tǒng)計資料、檢查記錄等監(jiān)管臺帳，掌握從業(yè)人員的持證、營業(yè)情況，充分利用現(xiàn)代信息技術強化對中介市場的日常監(jiān)管工作。

（三）加快中介服務制度建設。

由于中介行業(yè)是一個較為新穎、對從業(yè)人員素質要求較高、對建立市場經(jīng)濟的信用影響較大的一個朝陽產(chǎn)業(yè)，因此各方面的規(guī)章制度還很薄弱，下一步我們要加快制度建設，包括建立中介服務從業(yè)知識和專業(yè)技能培訓制度；建立執(zhí)業(yè)質量審核制度，對不符合要求的中介服務機構和執(zhí)業(yè)人員要及時清理和調整，執(zhí)業(yè)人員一次違規(guī)終身出局；建立行業(yè)監(jiān)督處罰制度，對違法違規(guī)的中介服務機構給予警告、停業(yè)整頓、注銷資質證書和吊銷營業(yè)執(zhí)照等處罰；建立公正、科學、權威和高信譽度的質量評價制度；建立符合國際慣例的服務質量管理制度。

（四）建立完善的社會監(jiān)管體系。

對中介行業(yè)的監(jiān)管是一個系統(tǒng)工程，在這方面要建立一個政府部門聯(lián)手監(jiān)管，上下聯(lián)動，同業(yè)互查，協(xié)會檢查，質量評價，消費者投訴和公眾舉報與新聞曝光結合的社會監(jiān)管體系。在機制上建立以“經(jīng)濟戶口”為基礎的市場主體動態(tài)監(jiān)管機制，以社區(qū)維權網(wǎng)為基礎的及時發(fā)現(xiàn)機制，以網(wǎng)上、電話熱線投訴為基礎的快速反應機制，以程序到位，調查確實，法律適用準確的快速處理機制。

（五）建立中介信用管理制度。版權所有

市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟。失去了信用，價格信號就會失真，契約就得不到尊重，資源也無法正確配置，市場經(jīng)濟的所有優(yōu)點都會喪失殆盡，結果只能是崩潰。而中介行業(yè)是整個市場的一面信用鏡子，其行業(yè)的特殊性之一就是信用要求度極高，它既可以為整個社會樹立起一面講信用的旗幟，也可以因其喪失信譽而動搖市場經(jīng)濟的根基，美國的“安然信事件”之所以具有這么大的殺傷力就是這個道理。因此，我們必須花大力氣建立中介信用管理制度，從制度上保證這面“信用鏡子”的干凈。這方面我們將具體采取以下措施：