保險(xiǎn)法律法規(guī)精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

《保險(xiǎn)法》規(guī)定保險(xiǎn)活動(dòng)的基本原則有：自愿原則、試實(shí)信用原則和遵守法律和行政法規(guī)的原則。而“近因原則”這一被國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)普遍運(yùn)用的原則在我國(guó)缺乏運(yùn)用的法律依據(jù)。所謂“近因原則”是指保險(xiǎn)人按照約定的保險(xiǎn)責(zé)任范圍承擔(dān)責(zé)任時(shí)，其所承保危險(xiǎn)的發(fā)生與保險(xiǎn)標(biāo)的的損害之間必須存在因果關(guān)系。在近因原則中造成保險(xiǎn)標(biāo)的損害的主要的，起決定作用的原因，即屬近因。只有近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)人才承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。而近因原則的缺失正是導(dǎo)致保險(xiǎn)合同當(dāng)事人，尤其是投保人產(chǎn)生凡是投保的利益遭到損失時(shí)皆可獲得賠償?shù)南敕ǖ母矗瑥亩鴮?dǎo)致一些不必要的糾爭(zhēng)。近因原則作為常用的確定保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損失是否負(fù)保險(xiǎn)責(zé)任以及負(fù)何種保險(xiǎn)責(zé)任的一條重要原則，在我國(guó)《保險(xiǎn)法》、《海商法》竟未作出明文規(guī)定，不得不說是我國(guó)保險(xiǎn)立法的一重大缺憾。

二、不利解釋原則適用上的模糊

投保人和保險(xiǎn)人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是通過保險(xiǎn)合同來確立的，而作為附合合同的保險(xiǎn)合同，不論是投保單、保險(xiǎn)單還是特約條款，大部分都由保險(xiǎn)人制定，在制定時(shí)，必然經(jīng)過深思熟慮，反復(fù)推敲，多對(duì)自己有利，且已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了格式化。格式保險(xiǎn)合同由保險(xiǎn)人備制，極少反映投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人的意思，投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，一般只能表示接受或者不接受保險(xiǎn)人擬就的條款。再者，保險(xiǎn)合同的格式化也實(shí)現(xiàn)了合同術(shù)語(yǔ)的專業(yè)化，保險(xiǎn)合同所用術(shù)語(yǔ)非普通人所能理解，這在客觀上有利于保險(xiǎn)人的利益。因此，一旦合同成立而雙方發(fā)生糾紛，投保人將處于不利的地位。為了保護(hù)被保險(xiǎn)人或者受益人的利益，各國(guó)在長(zhǎng)期的保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中積累了不利解釋原則，以示對(duì)被保險(xiǎn)人或者受益人給予救濟(jì)。在格式保險(xiǎn)合同的條款發(fā)生文義不清或者有多種解釋時(shí)，應(yīng)當(dāng)作不利于保險(xiǎn)人的解釋，實(shí)際上是作有利于被保險(xiǎn)人的解釋。我國(guó)合同法第四十一條規(guī)定“對(duì)格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作不利于提供格式條款一方的解釋?！北ｋU(xiǎn)法第三十條也規(guī)定：“對(duì)于保險(xiǎn)合同的條款，保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人有爭(zhēng)議時(shí)，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。”我國(guó)關(guān)于保險(xiǎn)合同條款解釋的規(guī)定，已經(jīng)實(shí)際上確立了不利解釋原則，與國(guó)際慣例是相一致的。這對(duì)于被保險(xiǎn)人和受益人（上的弱者）的利益維護(hù)具有十分重大的意義。但在司法實(shí)踐中，由于缺乏統(tǒng)一明確的標(biāo)準(zhǔn)，以及不承認(rèn)判例的拘束力，不同種類的保險(xiǎn)合同用語(yǔ)經(jīng)不同的法院解釋，關(guān)于該用語(yǔ)的正確含義，所表達(dá)的當(dāng)事人意圖，以及由此產(chǎn)生的效果，可能會(huì)存在相互沖突甚至截然相反的結(jié)論。而由于不利解釋原則在適用上缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，究竟何種條款能適用該原則，特別是不利原則能否適用于國(guó)家保險(xiǎn)管理機(jī)關(guān)核定的基本保險(xiǎn)條款，將直接保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的爭(zhēng)議結(jié)果。而我國(guó)保險(xiǎn)法律法規(guī)中對(duì)此既沒有相應(yīng)規(guī)定，關(guān)于這方面的案例和也鮮見于眾。

依照我國(guó)保險(xiǎn)法第一百零六條規(guī)定。商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款，如保險(xiǎn)法第十八條規(guī)定的保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人名稱和住所；保險(xiǎn)標(biāo)的；保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除；保險(xiǎn)價(jià)值；保險(xiǎn)金額等條款，由監(jiān)督管理部門制訂?；颈ｋU(xiǎn)條款是運(yùn)用于主要商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款；商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，由金融監(jiān)督管理部門核定；凡金融監(jiān)督管理部門核定為商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的，金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)制訂基本保險(xiǎn)條款。國(guó)家的基本保險(xiǎn)條款，各保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。此類條款所使用的語(yǔ)言被保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)依法規(guī)定核準(zhǔn)，理應(yīng)不存在歧義，但實(shí)際生活中，保險(xiǎn)人根據(jù)其自己的認(rèn)識(shí)水平和為了謀取最大化的利益，在備制保險(xiǎn)合同時(shí)依自己需要將基本條款插入其中，而投保人對(duì)保險(xiǎn)合同的備制不能做任何事情，而且往往在訂約時(shí)也難以全面知曉保險(xiǎn)合同的性質(zhì)和內(nèi)容，根本就無從知曉哪些條款屬于基本條款，就更別提理解了，例如對(duì)“現(xiàn)金價(jià)值”一詞，有的保險(xiǎn)合同中將其定義為：“本合同的保證現(xiàn)金價(jià)值、所有繳清增值保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值以及累計(jì)紅利之和?！庇械谋ｋU(xiǎn)公司則干脆對(duì)其未作任何解釋，投保人對(duì)該詞只有靠自己理解，但實(shí)際上“現(xiàn)金價(jià)值”一詞的定義應(yīng)該是責(zé)任準(zhǔn)備金扣除退保費(fèi)用后的金額，而責(zé)任保證金指的是保險(xiǎn)公司從保戶累積的保險(xiǎn)費(fèi)中扣除被保險(xiǎn)人的死亡成本以及分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)公司所發(fā)生的費(fèi)用再加上利息后所得金額。所以被保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同中的弱勢(shì)地位是顯而易見的。一旦當(dāng)事人對(duì)基本條款發(fā)生歧義或者文義不清的爭(zhēng)議時(shí)，法院對(duì)是否應(yīng)當(dāng)適用不利解釋原則就會(huì)因缺乏統(tǒng)一的認(rèn)知標(biāo)準(zhǔn)而感到無所適從，不僅會(huì)影響被保險(xiǎn)人的利益和保險(xiǎn)人的商業(yè)信譽(yù)，也會(huì)給國(guó)家法制的統(tǒng)一和法院裁判的權(quán)威性帶來不利的影響。

第2篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

論文關(guān)鍵詞：國(guó)際保理，保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避

 

國(guó)際保理是一種由保理商為賣方提供的集商業(yè)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性國(guó)際結(jié)算與融資方式。當(dāng)前，在國(guó)際買方市場(chǎng)逐漸形成、貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)由于其特有的優(yōu)勢(shì)，迎合了當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，從而在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用。

我國(guó)作為外貿(mào)大國(guó)，對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)也有著巨大的需求。外匯拖欠問題長(zhǎng)期以來一直困擾著我國(guó)從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，這些企業(yè)一直期盼能有安全有效的金融服務(wù)來解決這一難題，而國(guó)際保理的出現(xiàn)對(duì)解決企業(yè)外匯拖欠問題提供了一種現(xiàn)實(shí)和可能的途徑。像許多其他國(guó)家一樣，我國(guó)從事保理業(yè)務(wù)的保理商主要是銀行和非銀行保理公司，其中銀行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)始終處于領(lǐng)先地位，其業(yè)務(wù)量在我國(guó)現(xiàn)有的保理市場(chǎng)上占有絕對(duì)的份額。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在給保理商提供新的、更廣闊的利潤(rùn)空間的同時(shí)，也會(huì)給其帶來一些新的風(fēng)險(xiǎn)，如何最大限度地預(yù)防和控制這些風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重大的現(xiàn)實(shí)課題。

一、國(guó)際保理的概念

國(guó)際保理是國(guó)際保付的簡(jiǎn)稱，它是18世紀(jì)80年代后期在國(guó)際貨物貿(mào)易中崛起的一種界于托收與信用證之間兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的結(jié)算方式。美國(guó)的《商業(yè)律師》一書中對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義是：“在保理商和以賒銷方式銷售或提供服務(wù)的供貨商之間存在持續(xù)有效的安排，根據(jù)這一安排，保理商對(duì)通過銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款應(yīng)提供下述服務(wù)：1、現(xiàn)金收購(gòu)所有的應(yīng)收賬款；2、保留銷售分戶賬并提供有關(guān)應(yīng)收賬的其他賬務(wù)服務(wù)；3、收取應(yīng)收賬款；4.承擔(dān)因債務(wù)人清償能力不足而產(chǎn)生的壞賬損失。同時(shí)還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項(xiàng)上述服務(wù)時(shí)才被視為是保理業(yè)務(wù)。”這一定義是基于專業(yè)實(shí)踐的考慮而作出的，與《國(guó)際保理公約》的規(guī)定相類似。概括而言，國(guó)際保理是為國(guó)際貿(mào)易賒銷方式提供的壞中集賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般涉及四方當(dāng)事人即債權(quán)人(出口商)、債務(wù)人(進(jìn)口商)、出口保理商、進(jìn)口保理商；國(guó)際保理業(yè)務(wù)涉及的合同相應(yīng)地包括出口商與進(jìn)口商之間的貨物(服務(wù))銷售合同、出口商與出口保理商之間的出口保理合同、出口保理商與進(jìn)口保理商之間的相互保理合同。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律基礎(chǔ)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，出口商通過出售應(yīng)收賬款，即債權(quán)，從而獲取融資，保理商從出口商買斷出口商出售貨物(服務(wù))的應(yīng)收賬款，并作為新的債權(quán)人以自己的名義向進(jìn)口商催收賬款。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷供應(yīng)商而臨的資金積壓與進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而目前己成為國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上的一種重要結(jié)算方式。[1]

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理商提供的服務(wù)主要包括銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易融資，銷售賬務(wù)管理是保理商利用其便利條件和專業(yè)知識(shí)提供的管理服務(wù)，不涉及責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，所以保理商主要面臨著與其他服務(wù)內(nèi)容相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：即與貿(mào)易融資相關(guān)的出口商風(fēng)險(xiǎn)和與信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及應(yīng)收賬款收取相關(guān)的債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)，以及來自對(duì)應(yīng)保理商的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）來自出口商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議和應(yīng)收賬款的債權(quán)讓與是保理制度的核心和基礎(chǔ)，因此保理商面臨來自出口商的風(fēng)險(xiǎn)主要是應(yīng)收賬款的法律風(fēng)險(xiǎn)。

保理不同于信用證的地方在于保理協(xié)議和基礎(chǔ)貿(mào)易合同密切相關(guān)，保理商通過購(gòu)買出口方對(duì)買方的應(yīng)收賬款，獲得對(duì)買方的債權(quán)，因此，應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在的法律風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意的保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在以下方面。

(1)應(yīng)收賬款債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)。在保理中，并不是供應(yīng)商的各類銷售的應(yīng)收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強(qiáng)制性規(guī)范等情形，則應(yīng)收賬款債權(quán)不具有合法性，會(huì)損害保理商的債權(quán)。

(2)應(yīng)收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是保理商開展保理業(yè)務(wù)的前提條件，由出口商將其對(duì)進(jìn)口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，屬于民法中的債權(quán)轉(zhuǎn)移問題。如果保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，那么它無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效索償。

(3)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)債權(quán)讓與的一般規(guī)則，債務(wù)人對(duì)抗原債權(quán)人的抗辯，亦可向新的債權(quán)人主張。如果應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在債務(wù)人的抗辯，如認(rèn)為供應(yīng)商的供貨品質(zhì)或交貨時(shí)間與合同規(guī)定不符，或者提出債務(wù)抵消要求，拒絕向進(jìn)口保理商付款，則保理商將有可能遭受重大損失。

(4)應(yīng)收賬款債權(quán)中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款債權(quán)瑕疵通常有如下情形:供應(yīng)商己經(jīng)將應(yīng)收款抵押給第二人；供應(yīng)商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)己經(jīng)通過保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，沒有將實(shí)現(xiàn)債權(quán)所必需的附隨權(quán)利如強(qiáng)制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運(yùn)權(quán)、對(duì)流通票據(jù)的背書權(quán)利等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致保理商不能實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

（二）來自債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)

在保理業(yè)務(wù)中，保理商更為關(guān)注的是買方購(gòu)貨商即債務(wù)人的資信狀況，因?yàn)橘?gòu)貨商是貨款的最終支付者。保理商買斷供應(yīng)商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，保理商和債務(wù)人之間也就建立起了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時(shí)也承擔(dān)了原先由供應(yīng)商承擔(dān)的應(yīng)收賬款難以收回的信用風(fēng)險(xiǎn)。

保理商面臨的買方購(gòu)貨商信用風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為：由于信息不對(duì)稱，買方購(gòu)貨商隱瞞自身的資信狀況，偽造反映其還款能力的真實(shí)數(shù)據(jù)，不及時(shí)告知可能影響自己及時(shí)還款的各種事件，導(dǎo)致保理商難以正確評(píng)估買方的資信狀況。融資審查時(shí)缺乏客觀性和全面性，不能合理的確定債務(wù)人的信用額度，融資判斷失誤，高估了購(gòu)貨商的資信程度，最終出現(xiàn)買方拖欠貸款，買方拒收貨物井拒付貨款，甚至買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且保理商是在一段時(shí)間后才追收賬款。在這段時(shí)間里，債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)行為的得失，必定會(huì)引起其信用水平的升降，影明其清償能力。也許進(jìn)口商的資信水平原來不錯(cuò)，但在履約過程中，由于種種原因使得資信水平下降，無法繼續(xù)履約，而保理商的事中監(jiān)督不夠得力，難以預(yù)料買方購(gòu)貨商今后還款的意愿和能力。還有，如果債務(wù)人得到貨物后逃匿，保理商如無法找到債務(wù)人，則無法收取應(yīng)收賬款。[2]

（三）來自對(duì)方保理人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，雙重保理機(jī)制是最為普遍而重要的操作方式論文開題報(bào)告。在這種保理方式中，存在著四方當(dāng)事人，由兩個(gè)保理商通過保理協(xié)議共同提供保理服務(wù)。這樣，一方出口保理商不僅要而對(duì)來自供應(yīng)商和債務(wù)人可能的信用風(fēng)險(xiǎn)，還要而對(duì)由另一方保理商(進(jìn)口保理商)不履行義務(wù)而可能損害自身利益的風(fēng)險(xiǎn)。這種信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾個(gè)方面：

（1）進(jìn)口商不能成功收取應(yīng)收賬款或雖己成功收取賬款，但無力向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。

（2）進(jìn)口保理商不遵守保理協(xié)議，在收取相應(yīng)的賬款后，逃匿或拒不向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)的款項(xiàng)。

（3）進(jìn)口保理商成功收取應(yīng)收賬款后，將該賬款挪用與其它經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目而沒有及時(shí)向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。這樣，在己向供貨商提供了預(yù)付款貿(mào)易融資后卻無法收到進(jìn)口保理商應(yīng)該轉(zhuǎn)付的賬款，出口保理商將而臨重大的損失。而進(jìn)口保理商則承受著其能否從出口保理商那里收取相應(yīng)的保理費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。[3]

三、國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

鑒于國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，為有效地控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，保理商在國(guó)際保理具體操作中應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

（一）簽訂保理協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的保護(hù)。

在保理協(xié)議中通常以如下幾類條款來保障應(yīng)收賬款的安全性。

（1）供應(yīng)商擔(dān)保條款。由供應(yīng)商在保理協(xié)議中做出承諾，保證所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；除了己經(jīng)向保理商披露的因素外，一開始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素；保證在出售的應(yīng)收賬款債權(quán)上不存在保理商所不知道的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)；保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性等。

（2）通知條款。應(yīng)收賬款債權(quán)的讓與通知可以由供應(yīng)商發(fā)給債務(wù)人，經(jīng)授權(quán)也可以由保理商發(fā)給債務(wù)人，通知直接關(guān)系到保理商的利益，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件之一。在保理協(xié)議中應(yīng)當(dāng)對(duì)通知的方式做出詳細(xì)的規(guī)定，如規(guī)定在發(fā)票上注明該債權(quán)己經(jīng)讓與保理商，進(jìn)口商應(yīng)直接向保理商支付的字樣。

（3）協(xié)助條款。在保理協(xié)議中應(yīng)規(guī)定；一旦發(fā)生進(jìn)口商拒付情形，而且拒付并不是基于其與供應(yīng)商之間的貿(mào)易糾紛時(shí)，保理商應(yīng)該要求供應(yīng)商承諾采取及時(shí)有效的行動(dòng)，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務(wù)人所在國(guó)家法律對(duì)于保理商直接針對(duì)債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時(shí)，保理商應(yīng)要求供應(yīng)商承諾：不管是通過法院還是其他方式進(jìn)行訴訟，都應(yīng)該對(duì)保理商的訴訟進(jìn)行配合，必要時(shí)保理商可以聯(lián)合供應(yīng)商或使用供應(yīng)商的名義進(jìn)行訴訟。

（4）追索條款。保理協(xié)議應(yīng)規(guī)定:如果對(duì)己保理的應(yīng)收賬款債務(wù)人針對(duì)供應(yīng)商提出抗辯、反索和抵消主張時(shí)，保理商將有權(quán)解除保理協(xié)議,并對(duì)其支付的預(yù)付款向供應(yīng)商行使追索權(quán)。

(二)深入調(diào)研保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，事前做好保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作

資信調(diào)查是保理商控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的手段?？梢哉f，做好了保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作，保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)的防范就成功了一半了。

（1）對(duì)供應(yīng)商的審查。供應(yīng)商的信謄和能力，直接關(guān)系到保理商能否有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)。因此在與供應(yīng)商簽訂保理合同之前，保理商必須對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行審查。應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，看供應(yīng)商是否為經(jīng)營(yíng)正當(dāng)業(yè)務(wù)的合格法人，其產(chǎn)生應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)是否在其經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)，還應(yīng)審查供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況、人員素質(zhì)、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等，并在此基礎(chǔ)上綜合評(píng)定供應(yīng)商的資信狀況和履約能力，從而定是否做這筆保理業(yè)務(wù)。

（2）對(duì)債務(wù)人的審查。債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定著銀行保理商能否成功地追收賬款。保理商在多大程度上承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)取決于行保理商所核準(zhǔn)的信用額度。因此，作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù)，對(duì)債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。銀行保理商應(yīng)該利用其廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，或者利用國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FC1)的網(wǎng)絡(luò)和官方及民間的商情咨詢機(jī)構(gòu)，通過多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息，對(duì)債務(wù)人的負(fù)債情況，債務(wù)的集中程度，銷售能力和償還能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查，從而決定是否提供保理服務(wù)或何種保理服務(wù)。

（3）對(duì)對(duì)應(yīng)保理商的審查。選擇資信狀況好、對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的保理商，是防范對(duì)應(yīng)保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。出口保理商和進(jìn)口保理商要慎重選擇對(duì)應(yīng)的保理商，事先對(duì)對(duì)應(yīng)的保理商的資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗能力等作嚴(yán)格的審查。

（三）完善我國(guó)的保理業(yè)務(wù)法律體系，為保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提供良好的法律環(huán)境。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)還是一塊亟待開發(fā)的沃土，我國(guó)目前沒有關(guān)于保理的專門法規(guī)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國(guó)際保理公約》這一惟一的國(guó)際法及〈〈國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)、監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。“入世”之后，大力發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)融資市場(chǎng)所而臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場(chǎng)前景。針對(duì)日前我國(guó)發(fā)展保理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)該由金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)〈〈國(guó)際保理公約》和〈〈國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國(guó)國(guó)情的國(guó)際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則，加強(qiáng)對(duì)中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實(shí)力雄厚的保理公司，推動(dòng)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。

注釋：

[1]白志潮：〈〈淺談國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[2]吳勝林 張一帆：〈〈我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[3]仇志剛 李恒：〈〈我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

參考文獻(xiàn)：

[1]朱宏文：〈〈國(guó)際保理法律與實(shí)務(wù)〉〉，中國(guó)方正出版社2001版

[2]于立新：〈〈現(xiàn)代國(guó)際保理通論〉〉，中國(guó)物價(jià)出版社2002年版

[3]弗瑞迪：〈〈保理法律與實(shí)務(wù)〉，對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社1995年版

[4]白志潮：〈〈淺談國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[5]吳勝林張一帆：〈〈我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[6]仇志剛李恒：〈〈我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

第3篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)信托；避債；節(jié)稅

中圖分類號(hào)：D922.284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.12.97 文章編號(hào)：1672-3309（2013）12-217-02

我國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)處于快速增長(zhǎng)的階段，但是由于目前資本市場(chǎng)不景氣與保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新等因素都使壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展受阻，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看如果壽險(xiǎn)業(yè)要向綜合金融發(fā)展，則需要加快保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐。而壽險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新必須結(jié)合市場(chǎng)的需求，據(jù)統(tǒng)計(jì)目前我國(guó)壽險(xiǎn)產(chǎn)品和信托產(chǎn)品都成為居民的重要投資理財(cái)手段，兩者的結(jié)合――保險(xiǎn)信托，作為一項(xiàng)重要的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)在歐美、日本以及臺(tái)灣等國(guó)家和地區(qū)營(yíng)銷不衰多年。

人壽保險(xiǎn)信托在歐美、日本以及臺(tái)灣地區(qū)備受歡迎，究其原因主要是該保險(xiǎn)產(chǎn)品將保險(xiǎn)與信托有機(jī)地結(jié)合，融合了保險(xiǎn)的“經(jīng)濟(jì)保障”和個(gè)人信托的“資產(chǎn)保全”的功能，為保險(xiǎn)投資者的未成年子女、須保護(hù)的身心殘障人士提供了經(jīng)濟(jì)保障，同時(shí)對(duì)其巨額的保險(xiǎn)金也提供了專業(yè)化的管理服務(wù)，避免他人的覬覦。

與上述國(guó)家和地區(qū)形成鮮明對(duì)比的是我國(guó)的保險(xiǎn)信托還基本處于空白階段，因此有必要為該保險(xiǎn)產(chǎn)品的引進(jìn)做未雨綢繆的理論設(shè)計(jì)。本文主要探討中國(guó)法下保險(xiǎn)信托所需要解決的法律問題。

保險(xiǎn)信托結(jié)合了保險(xiǎn)與信托，帶來巨大優(yōu)勢(shì)的同時(shí)也產(chǎn)生許多法律問題。保險(xiǎn)信托所涉及的當(dāng)事人主要有保險(xiǎn)關(guān)系中的投保人、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)受益人，信托關(guān)系中的委托人、受托人和受益人。保險(xiǎn)信托的規(guī)劃即主要通過所涉當(dāng)事人之變化實(shí)現(xiàn)不同的利益要求。下文主要通過對(duì)不同保險(xiǎn)信托規(guī)劃當(dāng)事人關(guān)系之明確，分析其中所生法律問題。

一、人壽保險(xiǎn)保險(xiǎn)契約成立（生效）問題

所謂以信托業(yè)者為投保人，是指由信托業(yè)者作為保險(xiǎn)契約關(guān)系之投保人，而原投保人（一般為被保險(xiǎn)人）將一筆財(cái)產(chǎn)先信托給信托業(yè)者，而信托業(yè)者以該筆財(cái)產(chǎn)作為支付保費(fèi)之資金來源定期向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)。這樣做的主要目的是：（1）保險(xiǎn)費(fèi)來源通過信托的方式確保了保費(fèi)交納的穩(wěn)定性，從而確保了保險(xiǎn)關(guān)系存續(xù)的穩(wěn)定性，提高了信托業(yè)者承作保險(xiǎn)信托的意愿；（2）規(guī)避了原投保人可以隨意更改保險(xiǎn)受益人的可能性，確保保險(xiǎn)受益人的穩(wěn)定性，也在一定程度上提高了信托業(yè)者承作保險(xiǎn)信托的意愿。

但是這種保險(xiǎn)信托安排模式面臨的最大問題，即信托業(yè)者為投保人不具有保險(xiǎn)利益，依我國(guó)保險(xiǎn)法第31條的規(guī)定，在人身保險(xiǎn)中，訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無效。所謂的保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)目標(biāo)具有的法律上承認(rèn)的利益，因此由于信托業(yè)者對(duì)于被保險(xiǎn)人之生命、身體并不具有保險(xiǎn)利益，故以信托業(yè)者為投保人之人壽保險(xiǎn)契約無效。此外，大陸地區(qū)保險(xiǎn)法關(guān)于保險(xiǎn)受益人之變更與臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法有所不同，根據(jù)大陸地區(qū)保險(xiǎn)法41條規(guī)定，在保險(xiǎn)受益人之變更上，更多取決于被保險(xiǎn)人，因此變更投保人對(duì)保險(xiǎn)受益人之穩(wěn)定性并無多大影響。

規(guī)劃之改進(jìn)：仍然以被保險(xiǎn)人為投保人，而將保費(fèi)信托給信托業(yè)者，由信托業(yè)者實(shí)際執(zhí)行交納保費(fèi)這一行為，而理論上保費(fèi)繳納義務(wù)人仍為投保人（即被保險(xiǎn)人）。并且，在投保人（即被保險(xiǎn)人）與信托業(yè)者之信托契約中約定禁止投保人（即被保險(xiǎn)人）變更保險(xiǎn)受益人。這樣既解決了保費(fèi)穩(wěn)定性、確保了保險(xiǎn)受益人的穩(wěn)定性，也符合保險(xiǎn)利益原則，使得人壽保險(xiǎn)契約有效。

二、信托契約成立（生效）的問題

根據(jù)我國(guó)信托法相關(guān)規(guī)定，信托契約成立主要涉及信托信托財(cái)產(chǎn)的適法性。

1、保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)是否能夠作為信托財(cái)產(chǎn)。在保險(xiǎn)信托（金錢債權(quán)信托）中，信托業(yè)者作為信托受托人同時(shí)也是保險(xiǎn)契約關(guān)系中的保險(xiǎn)受益人，其具有保險(xiǎn)金的請(qǐng)求權(quán)，而請(qǐng)求權(quán)并非現(xiàn)實(shí)之確定財(cái)產(chǎn)，屬于民法規(guī)定之“期待權(quán)”，我國(guó)信托法第七條規(guī)定，設(shè)立信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)，并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。 那么保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)作為一種期待權(quán)是否符合“合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利”的定義？筆者認(rèn)為根據(jù)我國(guó)民法通則的相關(guān)規(guī)定，作為期待權(quán)之保險(xiǎn)金債權(quán)請(qǐng)求權(quán)應(yīng)屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)利之一種，但是這里的“合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利”必須符合信托法第7條有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)之確定性要求。而顯然債權(quán)作為一項(xiàng)請(qǐng)求權(quán)，其確定性是存在質(zhì)疑的，一方面該債權(quán)請(qǐng)求權(quán)可能基于保險(xiǎn)關(guān)系之消滅或者瑕疵而不能實(shí)現(xiàn)或者不能完整實(shí)現(xiàn)，另一方面該債權(quán)請(qǐng)求權(quán)也可能基于保險(xiǎn)人給付之瑕疵而存在不確定性因素。而筆者認(rèn)為即使期待權(quán)能夠被界定為“合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利”，在目前中國(guó)法下也應(yīng)該盡量規(guī)避以信托業(yè)者作為保險(xiǎn)受益人，使得信托財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。理由如下：（1）以信托業(yè)者作為保險(xiǎn)受益人容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；（2）不能享受保險(xiǎn)賠款之稅收優(yōu)惠；（3）期待權(quán)具有不確定性。

2、尚未存在之可期待保險(xiǎn)金是否能夠作為信托財(cái)產(chǎn)。在保險(xiǎn)信托中，保險(xiǎn)金的取得往往要等到保險(xiǎn)事故發(fā)生之時(shí)，那么實(shí)際上在簽訂信托契約時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)根本就不存在，處于可期待的地位，而根據(jù)我國(guó)信托法第七條有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)之定義，尚未存在之可期待保險(xiǎn)金是否能夠作為信托財(cái)產(chǎn)是有疑問的。

規(guī)劃之改進(jìn)：可訂立附條件信托合同，以保險(xiǎn)金的確定作為信托合同生效之要件。

三、保險(xiǎn)信托規(guī)避債務(wù)問題

第4篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

    根據(jù)省人大常委會(huì)在全省范圍內(nèi)對(duì)《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)的《計(jì)量法》、《標(biāo)準(zhǔn)化法》實(shí)施情況進(jìn)行檢查的部署，縣人大常委會(huì)結(jié)合xx實(shí)際，認(rèn)真制訂執(zhí)法檢查的具體方案，部署各階段工作，督促政府和有關(guān)部門認(rèn)真組織自查自糾，組織執(zhí)法檢查組對(duì)三個(gè)法律實(shí)施情況進(jìn)行了檢查，廣泛聽取了各方面的意見和建議?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

    一、這次執(zhí)法檢查工作的特點(diǎn)

    省人大常委會(huì)執(zhí)法檢查電視電話會(huì)議之后，縣人大常委會(huì)主任會(huì)議及時(shí)研究部署《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)法律法規(guī)實(shí)施情況的檢查工作，以“三講”教育為動(dòng)力，妥善安排執(zhí)法檢查和各項(xiàng)日常工作，提出了執(zhí)法檢查要“有聲勢(shì)、有重點(diǎn)、有成效”的總體要求。4月20日縣人大辦發(fā)出執(zhí)法檢查的通知，法律實(shí)施主體單位縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和其他相關(guān)單位主動(dòng)投入自查工作，在自查的基礎(chǔ)上，縣人大組織執(zhí)法檢查組進(jìn)行抽查。這次檢查有如下特點(diǎn)：

    一是把對(duì)法律實(shí)施情況的檢查與學(xué)習(xí)宣傳法律相結(jié)合。首先是縣人大常委會(huì)組織常委會(huì)部份組成人員和機(jī)關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)三個(gè)法律及有關(guān)法規(guī)；接著于4月27日召開了縣經(jīng)委、縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、農(nóng)業(yè)局、縣商業(yè)行業(yè)辦、供銷社、煙草專賣局、糧食局、工商局、醫(yī)藥管理局等單位的干部學(xué)習(xí)法律和進(jìn)行座談。提高了我縣生產(chǎn)和流通部門干部的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)、法制意識(shí)和對(duì)這次全省統(tǒng)一部署執(zhí)法檢查的重要意義的認(rèn)識(shí)。宣傳上，除了采取多種形式宣傳三個(gè)法律外，煙草專賣局、商業(yè)行業(yè)辦、糧食局等單位還結(jié)合自身實(shí)施有關(guān)法律、法規(guī)開展宣傳。糧食局結(jié)合國(guó)家今年新公布的《稻谷規(guī)格品種收購(gòu)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)辦法》組織干部職工學(xué)習(xí)，舉辦培訓(xùn)班。醫(yī)藥管理局將三個(gè)法律打印成冊(cè)。農(nóng)業(yè)局對(duì)農(nóng)藥、化肥經(jīng)營(yíng)者組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)31人次。

    二是檢點(diǎn)明確。根據(jù)xx實(shí)際，在檢查行政部門對(duì)貫徹實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律法規(guī)情況時(shí)，確定了三個(gè)重點(diǎn)行業(yè)，一是關(guān)系我縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的食用菌生產(chǎn)原輔材料、塑料筒袋、竹制品生產(chǎn)銷售行業(yè)；二是對(duì)關(guān)系人民群眾人身健康、安全的行業(yè)如藥品、食品、建筑材料行業(yè)；三是專營(yíng)專賣如香煙、食鹽、化肥農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)行業(yè)。通過自查、檢查以考察我縣產(chǎn)品質(zhì)量工作的情況。

    三是以執(zhí)法檢查為動(dòng)力，加大執(zhí)法力度，及時(shí)查處各類違法案件。根據(jù)群眾對(duì)市場(chǎng)牛肉注水的反映，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局明查暗訪，5月10日當(dāng)場(chǎng)查獲了一經(jīng)營(yíng)戶在屠宰黃牛時(shí)注水的不法行為。商業(yè)行業(yè)辦加大了生豬集中屠宰的宣傳力度和工作力度，從4月26日開始對(duì)生豬屠宰市場(chǎng)進(jìn)行一個(gè)月的集中整治。工商部門從5月20日起開展“工商百日?qǐng)?zhí)法大行動(dòng)”，加大打擊生產(chǎn)、流通領(lǐng)域假冒偽劣違法行為，查扣價(jià)值3萬(wàn)元的冒牌排氣扇107臺(tái)。

    四是自查工作做得較細(xì)，面較廣。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、工商局、經(jīng)委等10多個(gè)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)行業(yè)向縣人大常委會(huì)執(zhí)法檢查組匯報(bào)了自查情況，其他相關(guān)單位報(bào)送自查書面材料。

    二、貫徹實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)的成效

    我縣在貫徹實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)過程中，根據(jù)實(shí)際情況，以增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，保護(hù)廣大人民群眾的合法權(quán)益和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序?yàn)橹攸c(diǎn)，加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，加大打擊制售假冒偽劣產(chǎn)品行為的力度，加大產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證制度和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的工作力度，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極的作用。主要的成效有：

    一是加強(qiáng)宣傳工作，提高了全社會(huì)的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)。近三年來，每年的“3. 15”國(guó)際消費(fèi)者權(quán)益日和九月份的質(zhì)量月都舉行大型現(xiàn)場(chǎng)宣傳活動(dòng)，開展產(chǎn)品、商品的質(zhì)量咨詢，受理消費(fèi)者投訴，展示假冒偽劣商品。還通過印發(fā)宣傳資料5000多冊(cè)（份），舉辦各類培訓(xùn)班12期400余人次，組織法律知識(shí)競(jìng)賽等宣傳教育方式，提高全社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)重要性的認(rèn)識(shí)。為企業(yè)推行質(zhì)量體系認(rèn)證制度、標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、計(jì)量檢測(cè)工作打下了基礎(chǔ)。

    二是強(qiáng)化企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)工作，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提高。在工業(yè)領(lǐng)域，針對(duì)我縣生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小、基礎(chǔ)差、無標(biāo)生產(chǎn)嚴(yán)重的實(shí)際，加大產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工作。全縣133家（類）產(chǎn)品，有60％，計(jì)72家（類）產(chǎn)品無標(biāo)生產(chǎn)。通過逐個(gè)企業(yè)、逐個(gè)產(chǎn)品制訂完善產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體系，使工業(yè)企業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)從不足40％提高到96％，基本達(dá)到“消滅無標(biāo)生產(chǎn)”的要求。在農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域，制訂了第一個(gè)地方農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?！陡呒茉耘嗷ǎê瘢┕缴a(chǎn)技術(shù)規(guī)程》，完成了受全國(guó)供銷合作總社委托對(duì)《香菇》行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的修訂工作。

    三是支持和鼓勵(lì)企業(yè)采用先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量。浙南鉛筆廠、豐園公司兩個(gè)企業(yè)分別生產(chǎn)的鉛筆、刨花板產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。今年我縣雙槍竹木有限公司開展IS09002 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量認(rèn)證，目前已正式通過認(rèn)證。在縣人民政府和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門給予大力支持下，于6月底正式申請(qǐng)認(rèn)證。通過抓典型，有力地推動(dòng)了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量工作。

    四是開展群眾性的產(chǎn)品（商品）質(zhì)量活動(dòng)，提高全社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)。工商部門和消費(fèi)者協(xié)會(huì)通過評(píng)選“消費(fèi)者信得過單位”和創(chuàng)建“打假維權(quán)、消費(fèi)者滿意街區(qū)”活動(dòng)，提高全社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的產(chǎn)品質(zhì)量工作。全縣有14家企業(yè)被評(píng)為“消費(fèi)者信得過單位”。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位產(chǎn)品質(zhì)量有較大提高。2000年抽簽六個(gè)（類）產(chǎn)品122個(gè)批次，合格率100％的有水泥5個(gè)批次，化肥33個(gè)批次，竹筷2個(gè)批次；合格率90％以上的有香菇筒袋62個(gè)批次；麥麩18個(gè)批次合格率78％；不合格的有蛋糕2個(gè)批次。

    五是認(rèn)真執(zhí)行工作計(jì)量器具強(qiáng)制檢定制度。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局成立三年多以來，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)量檢定的法律規(guī)定，對(duì)強(qiáng)制檢定的工作計(jì)量器具及時(shí)檢定，共強(qiáng)制檢定工作計(jì)量器具9718臺(tái)件。今年5月份開始，對(duì)液化氣計(jì)量實(shí)行計(jì)量監(jiān)證制度，維護(hù)了市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序和消費(fèi)者權(quán)益。

    六是打擊生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)（商）品的違法行為，富有成效。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局在有關(guān)部門配合下，開展集中打擊食用菌原料滲雜使假，去年查獲滲假麥麩240多噸，端掉制假窩點(diǎn)5個(gè)。三年來共查處違法案件474件。工商部門去年共查處劣質(zhì)食用菌原料麥麩370噸，石膏30噸，紅糖2160公斤，酒精1280瓶，福爾馬林1300瓶。煙草專賣局對(duì)卷煙市場(chǎng)管理以路上查處走私販假為主，通過煙草專賣經(jīng)營(yíng)者戶籍化管理，逐步走上了規(guī)范經(jīng)營(yíng)者進(jìn)貨渠道管理為主的市場(chǎng)管理，凈化了卷煙市場(chǎng)。

    七是加強(qiáng)了執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局從1996年10月份成立以來，工作條件、執(zhí)法水平、技術(shù)裝備不斷改善。實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)管理以后，為改善技監(jiān)局工作條件，縣人民政府安排了條件較好的辦公用房。成立了食用菌檢測(cè)中心，配備了20多萬(wàn)元的設(shè)備。16名干部職工，經(jīng)過省級(jí)培訓(xùn)，均取得執(zhí)法資格證書。建立了行政執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范了執(zhí)法行為。

    三、存在問題和建議

    1、認(rèn)識(shí)有待提高，宣傳貫徹工作必須進(jìn)一步加強(qiáng)。從檢查匯報(bào)情況和抽查中發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，產(chǎn)品質(zhì)量和法律意識(shí)不強(qiáng)，在對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)工作中忽視產(chǎn)品質(zhì)量工作。如有的主管部門產(chǎn)品質(zhì)量管理知識(shí)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)匱乏，存在產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工作是技術(shù)監(jiān)督部門之事的思想，內(nèi)部設(shè)置無人專管該項(xiàng)工作。必須加強(qiáng)宣傳力度，使廣大干部群眾認(rèn)識(shí)到?jīng)]有質(zhì)量就沒有效益，認(rèn)識(shí)到產(chǎn)品質(zhì)量管理是全面加強(qiáng)管理的必然要求，既是企業(yè)日常管理的基本內(nèi)容，也是各級(jí)政府服務(wù)企業(yè)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)的重要手段和基礎(chǔ)性的管理工作。要通過宣傳，形成大家都來關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量、監(jiān)督產(chǎn)品質(zhì)量的良好社會(huì)氛圍。

    2、要加快檢測(cè)機(jī)構(gòu)申報(bào)通過計(jì)量認(rèn)證的步伐。檢查中發(fā)現(xiàn)，全縣所有檢測(cè)機(jī)構(gòu)均未通過計(jì)量認(rèn)證。由于財(cái)力不足和思想認(rèn)識(shí)上的原因，目前多數(shù)單位申請(qǐng)認(rèn)證積極性不高，工作難度較大。檢測(cè)數(shù)據(jù)關(guān)系到產(chǎn)品質(zhì)量是否合格。計(jì)量認(rèn)證可有效地規(guī)范檢測(cè)行為，提高檢測(cè)水平。特別是向社會(huì)出具檢測(cè)數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu)，未通過計(jì)量認(rèn)證，檢測(cè)數(shù)據(jù)不具法律效力。建議縣政府要統(tǒng)籌安排，加大經(jīng)費(fèi)投入，改善硬件，相關(guān)部門要加強(qiáng)技術(shù)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，為加快檢測(cè)機(jī)構(gòu)的計(jì)量認(rèn)證步伐打好基礎(chǔ)。

    3、流通領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品層出不窮，城鄉(xiāng)之間、不同商品之間質(zhì)量差距較大。如糧油食品市場(chǎng)，存在著使用他人包裝物的違法行為。特別是大米包裝物，xx大米使用浦城等產(chǎn)地名稱或包裝，誤導(dǎo)消費(fèi)者，損害消費(fèi)者權(quán)益。建議要加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)和執(zhí)法工作的配合，加大執(zhí)法力度，嚴(yán)格執(zhí)法，提高管理水平。對(duì)流通領(lǐng)域的假冒偽劣的不法行為，工商技術(shù)監(jiān)督部門要與相關(guān)部門密切配合，形成合力，嚴(yán)厲打擊。對(duì)去年工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的完善修訂工作，工業(yè)主管部門要加大工作力度，使之真落到實(shí)處。

    4、要加強(qiáng)技術(shù)資料的儲(chǔ)備工作。產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是保護(hù)質(zhì)量的最基本條件。從檢查情況看，我縣還沒有一個(gè)單位有較齊全的產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)資料。特別是質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門，產(chǎn)品生產(chǎn)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)資料不全，給開展質(zhì)量監(jiān)督管理工作帶來困難。建議縣技術(shù)監(jiān)督局要把該項(xiàng)工作列入議事日程，作為基礎(chǔ)工作來抓。

第5篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

 

關(guān)鍵詞：環(huán)境保護(hù)法；法律責(zé)任；不足；完善

環(huán)境法律責(zé)任制度是環(huán)境法律制度的一個(gè)必不可少的組成部分，沒有環(huán)境法律責(zé)任制度作保障，環(huán)境法律、法規(guī)設(shè)定的各種環(huán)境義務(wù)就如同“環(huán)境道德”的宣示，難以實(shí)現(xiàn)其調(diào)整社會(huì)關(guān)系的功能，更難以實(shí)現(xiàn)環(huán)境法的立法目的。法律在規(guī)定權(quán)力、權(quán)利和義務(wù)的同時(shí)必須明確相應(yīng)的法律責(zé)任，以規(guī)范或約束權(quán)力、權(quán)利的行使以及義務(wù)的履行，防止權(quán)力、權(quán)利的濫用或玩忽以及義務(wù)的懈怠而保障正常的社會(huì)秩序得以維護(hù)。

一、環(huán)境保護(hù)法中的法律責(zé)任定義及特征

關(guān)于法律責(zé)任的定義，在目前法學(xué)界存在有如下幾種觀點(diǎn)：處罰說；后果說；責(zé)任說；否定性評(píng)價(jià)說；義務(wù)說；負(fù)擔(dān)說；等等。義務(wù)通常被解釋為公民或法人按法律規(guī)定應(yīng)盡的責(zé)任，可見責(zé)任與義務(wù)是存在重合之處的，責(zé)任比義務(wù)具有更廣泛的意義。筆者認(rèn)為上述觀點(diǎn)都不能完全明確法律責(zé)任之應(yīng)有內(nèi)涵?；趯?duì)責(zé)任與義務(wù)關(guān)系的分析理解，筆者認(rèn)為在傳統(tǒng)的規(guī)范性法律文件中，除了專章明確的法律責(zé)任外，其他的義務(wù)性或職責(zé)(政府的義務(wù))性規(guī)范也可以理解為法律責(zé)任規(guī)范。因此，法律責(zé)任是指法律規(guī)定的公民或法人應(yīng)當(dāng)履行的行為，以及違反法律規(guī)定而由國(guó)家機(jī)關(guān)強(qiáng)制責(zé)任者承受的否定性評(píng)價(jià)或相應(yīng)的處罰、懲罰或制裁。

那么，環(huán)境保護(hù)法中的法律責(zé)任就是指在環(huán)境保護(hù)法中規(guī)定的公民或單位應(yīng)當(dāng)履行的行為，以及違反法律規(guī)定或雖未違反法律規(guī)定造成環(huán)境污染或破壞的，而由國(guó)家機(jī)關(guān)強(qiáng)制責(zé)任者承受的否定性評(píng)價(jià)或相應(yīng)的處罰、懲罰或制裁。

綜合對(duì)此概念以及對(duì)環(huán)境保護(hù)法本身的分析，可以總結(jié)出環(huán)境法律責(zé)任的幾個(gè)特征：(1)是基于法律的明文規(guī)定，而不是基于某個(gè)人或單位的意志隨意確定的。(2)法律責(zé)任包含兩種含義：一是法定的公民或單位應(yīng)當(dāng)履行的行為；二是責(zé)任者應(yīng)當(dāng)承受的否定性評(píng)價(jià)或相應(yīng)的處罰、懲罰或制裁。(3)法律責(zé)任從形式上來說包含環(huán)境民事責(zé)任、環(huán)境行政責(zé)任和環(huán)境刑事責(zé)任。(4)環(huán)境責(zé)任主體包含一切社會(huì)主體，而不是其中的某一部分。(5)承擔(dān)不利法律后果的責(zé)任者之行為不一定違反法律規(guī)定。(6)追究不利后果法律責(zé)任的機(jī)關(guān)是相應(yīng)的行政機(jī)關(guān)以及司法機(jī)關(guān)。(7)追究不利后果法律責(zé)任實(shí)行的是無過錯(cuò)責(zé)任原則。

但是經(jīng)過比較分析，筆者發(fā)現(xiàn)在我國(guó)現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法中法律責(zé)任的規(guī)定卻不夠全面、不夠明確具體，甚至在某些方面存在著失衡與不足。

二、我國(guó)現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法中法律責(zé)任規(guī)定的不足分析

我國(guó)現(xiàn)行的環(huán)境保護(hù)法本身就存在著諸多不足之處，雖然它曾經(jīng)發(fā)揮過自己應(yīng)有的歷史作用，但是“在經(jīng)歷了二十年的環(huán)境和社會(huì)變遷之后，在經(jīng)歷了法律規(guī)范與社會(huì)實(shí)踐之間的相互適應(yīng)和檢驗(yàn)之后”，它已經(jīng)凸現(xiàn)出諸多不足與缺陷，在各項(xiàng)單行環(huán)境法律不斷完善的情況下，“已無法含攝和統(tǒng)領(lǐng)整個(gè)環(huán)境法律體系的內(nèi)容和精神，無法對(duì)環(huán)境法的各個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行綜合與協(xié)調(diào)”。另外，《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》(以下簡(jiǎn)稱《環(huán)保法》)僅六章，四十七條，格式簡(jiǎn)單，內(nèi)容籠統(tǒng)，如此“瘦身”似有立法應(yīng)付之嫌，那么其中的法律責(zé)任之規(guī)定存在缺陷也就不足為奇了。

(一)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)定位業(yè)已不準(zhǔn)

1．我國(guó)現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法實(shí)際上就是一部污染防治法，環(huán)境保護(hù)法通篇都在傾斜性地?cái)⑹鑫廴痉乐闻c處罰?！董h(huán)保法》第1條就總綱性地明確提到“防治污染和其他公害”，第四章雖名為防治污染和其他公害，但從第24條至第34條都是在強(qiáng)調(diào)如何防治污染，而對(duì)其他公害沒有提及，對(duì)于什么是公害以及公害包含的范圍更是沒有提及，造成了真正有公害發(fā)生時(shí)而于法無據(jù)。第五章法律責(zé)任中大多規(guī)定的是造成污染應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的不利后果和承受方式以及強(qiáng)調(diào)環(huán)保行政主管機(jī)關(guān)對(duì)污染環(huán)境者而享有的管理權(quán)限。這就給人們這樣一個(gè)“印象”——環(huán)境保護(hù)法中的法律責(zé)任僅為：污染者因其不法的污染行為而應(yīng)承擔(dān)不利后果，環(huán)保行政主管機(jī)關(guān)因此應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的防治職責(zé)。而隨著社會(huì)和自然狀況的不斷改變，環(huán)境法不應(yīng)再是簡(jiǎn)單的環(huán)境管理法，不應(yīng)再是污染防治法，也不應(yīng)是污染防治法加自然資源保護(hù)法，而應(yīng)是以環(huán)境承載力為基礎(chǔ)性判斷、以循環(huán)型社會(huì)為路徑的確保人與自然和諧的基本法。

2．環(huán)境保護(hù)法中確立的是行政機(jī)關(guān)(特別是環(huán)境保護(hù)行政主管部門)的“權(quán)力本位觀”。雖然環(huán)境保護(hù)需要確立政府機(jī)關(guān)一定的權(quán)力，但這種觀念對(duì)政府的不利行為規(guī)范或約束力要小得多，因?yàn)樗麄兒茈y自己放棄已經(jīng)既得的權(quán)力利益。如《環(huán)保法》第二章體現(xiàn)的是環(huán)保行政主管機(jī)關(guān)對(duì)環(huán)境污染的行政監(jiān)督管理職權(quán)，即使在第三三章和第四章中規(guī)定各級(jí)人民政府及相應(yīng)主管部門的保護(hù)和改善環(huán)境及防治環(huán)境污染職責(zé)時(shí)，給人的感覺仍然是其有權(quán)做什么。

3．環(huán)保責(zé)任的確立著重以是否造成污染、造成污染的程度、是否違反了法律規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)，而輕視人類生活所需要的環(huán)境質(zhì)量的保障和提高。雖然《環(huán)保法》第16條規(guī)定，地方各級(jí)政府，應(yīng)當(dāng)對(duì)本轄區(qū)的環(huán)境質(zhì)量負(fù)責(zé)，采取措施改善環(huán)境質(zhì)量，但“質(zhì)量”一詞僅僅是作為一句口號(hào)被提出．因?yàn)榫唧w情況是政府哪個(gè)部門負(fù)責(zé)或是整個(gè)政府負(fù)責(zé)?本轄區(qū)的環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)如何?環(huán)境質(zhì)量本身如何界定?應(yīng)當(dāng)采取哪些措施來改善環(huán)境質(zhì)量?環(huán)境質(zhì)量的改善與否應(yīng)當(dāng)以什么為標(biāo)準(zhǔn)?

(二)責(zé)任主體規(guī)定狹窄

基于前述分析，給了人們另外的錯(cuò)覺——有關(guān)環(huán)境事宜就是環(huán)境保護(hù)主管部門的事情，和其他行政部門好像關(guān)系不大或沒有關(guān)系，因此，對(duì)其他政府部門的權(quán)力未有充分體現(xiàn)，更不用說規(guī)定它們的職責(zé)了，這應(yīng)該是因?yàn)榄h(huán)境保護(hù)法是由國(guó)家環(huán)境保護(hù)主管部門主導(dǎo)制定的緣故；而環(huán)境污染就是環(huán)境相對(duì)人(特別是企事業(yè)單位，因?yàn)榄h(huán)境保護(hù)法中提到的均是對(duì)企事業(yè)單位的環(huán)境污染行為的管制。好像自然人個(gè)人沒有這么大的能力吧?)造成的，而忽略了所有社會(huì)主體均應(yīng)是環(huán)境污染的實(shí)施者和環(huán)境責(zé)任的承擔(dān)者。事實(shí)上很多國(guó)有公司、企業(yè)造成的資源減少、資源浪費(fèi)和環(huán)境污染及其他公害更為明顯，政府部門的相關(guān)決策效應(yīng)造成的環(huán)境損害更為嚴(yán)重。

(三)責(zé)任內(nèi)容規(guī)定上不明確、不全面，甚至存在著失衡和缺陷

第6篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞： 保護(hù)地蔬菜 根結(jié)線蟲 土壤分布及發(fā)生規(guī)律

前言

近年來，隨著保護(hù)地蔬菜的不斷發(fā)展，土壤中的一些土傳病害逐漸呈上升趨勢(shì)，根結(jié)線蟲病日趨加重，嚴(yán)重影響著蔬菜的生產(chǎn)和發(fā)展。世界各地許多蔬菜種植區(qū)因受根結(jié)線蟲病危害，產(chǎn)量大幅度下降，其中黃瓜、番茄受害較重。據(jù)河南、山東、云南等地區(qū)報(bào)道［1］［2］［3］，因該病危害，溫室大棚一般減產(chǎn)20%―30%，重者可達(dá)60%―70%，甚至毀棚，特別以老菜區(qū)發(fā)生為重。根據(jù)對(duì)新鄉(xiāng)市牧野鄉(xiāng)的調(diào)查，全鄉(xiāng)蔬菜種植面積占總面積的50%以上，其中保護(hù)地占菜地總面積的70%以上，復(fù)種指數(shù)增加，使得病情迅速加重。根據(jù)對(duì)保護(hù)地黃瓜和番茄的調(diào)查，連作1―2年的病情指數(shù)為0―2.5，3年的病情指數(shù)為5―10，4―5年的病情指數(shù)為30―50，6年以上病情指數(shù)可達(dá)60―70，甚至更高［1］。據(jù)報(bào)道，北方菜區(qū)的根結(jié)線蟲以南方根結(jié)線蟲（Meloidogyne incognita）為主［1］，同時(shí)常加重一些土傳真菌、細(xì)菌等病害的發(fā)生。如根結(jié)線蟲能加重番茄青枯病的發(fā)生［5］，根結(jié)線蟲也是黃瓜枯萎病發(fā)生嚴(yán)重的原因［6］。在生產(chǎn)中尚缺對(duì)根結(jié)線蟲有效的綜合治理措施，因而全面了解根結(jié)線蟲在土壤中的分布及發(fā)生規(guī)律對(duì)科學(xué)指導(dǎo)該病的防治具有重要意義。

1.材料與方法

1.1試驗(yàn)概況

試驗(yàn)地設(shè)在新鄉(xiāng)市牧野鄉(xiāng)朱屯村蔬菜基地，該基地主要以保護(hù)地蔬菜為主，種植時(shí)間長(zhǎng)，復(fù)種指數(shù)高，土傳病害發(fā)生嚴(yán)重，線蟲棚發(fā)生率達(dá)100%。種植結(jié)構(gòu)單一，幾乎全為黃瓜―番茄一種輪作方式。供試蔬菜品種為番茄和黃瓜，番茄品種為京棚，定植時(shí)間為2004年1月26日，前茬為黃瓜；黃瓜品種為律優(yōu)2號(hào)，定植時(shí)間為2004年2月1日，前茬為番茄。栽培方式均為塑料大棚，管理同大田，土質(zhì)均為砂壤土。

1.2根結(jié)線蟲在土壤中的分布

1.2.1番茄根結(jié)線蟲在土壤中的分布

1.2.1.1垂直分布

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，垂直方向設(shè)0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個(gè)層次作處理，用取樣器隨機(jī)五點(diǎn)取樣，把相同層次的土樣充分混勻，分別裝入塑料袋中帶回實(shí)驗(yàn)室用Baerman漏斗法分離土樣中的線蟲。將定量60cm3的土樣用三層紗布包好放入盛有清水的漏斗中，加水后放置24小時(shí)。打開彈簧夾移取底部約5ml的水樣至離心管中。在1500r/min的離心機(jī)中離心2―3min，然后棄上清液定容至1ml（每毫升20滴），重復(fù)三次。將定容好的線蟲溶液搖勻后取兩滴分別放在載玻片上，用17毫米×17毫米蓋玻片輕輕蓋好，放在10×物鏡下隨機(jī)觀察線蟲的數(shù)量，每個(gè)玻片觀察10個(gè)視野，根據(jù)視野半徑，蓋玻片面積，平均視野內(nèi)的線蟲條數(shù)，以及土壤溶積，折算出每立方厘米土壤內(nèi)的線蟲數(shù)量。

1.2.1.2水平分布

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，水平方向（以植株為中心）設(shè)0―10cm、10―20cm、20―30cm三個(gè)水平作處理。分離方法及數(shù)據(jù)記錄同1.2.1.1。

1.2.2黃瓜根結(jié)線蟲在土壤中的分布

1.2.2.1垂直分布

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，垂直方向設(shè)0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個(gè)層次作處理。分離方法及數(shù)據(jù)記錄同1.2.1.1。

1.2.2.2水平分布

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，水平方向（以植株為中心）設(shè)0―10cm、10―20cm、20―30cm三個(gè)水平作處理。分離方法及數(shù)據(jù)記錄同1.2.1.1。

1.3發(fā)生規(guī)律

1.3.1番茄根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標(biāo)，以垂直方向0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個(gè)處理線蟲數(shù)量為縱坐標(biāo)，繪出四個(gè)垂直處理的曲線圖。

1.3.2黃瓜根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標(biāo)，以垂直方向0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個(gè)處理線蟲數(shù)量為縱坐標(biāo)，繪出四個(gè)垂直處理的曲線圖。

2.結(jié)果分析

2.1番茄根結(jié)線蟲在土壤中的分布

2.1.1垂直分布

開花盛期（4月21日）、結(jié)果期（5月5日）、結(jié)果盛期（5月26日）三個(gè)時(shí)期不同層次的土壤線蟲數(shù)量分別見表1、表2、表3。從表1可以看出0―5cm土層線蟲數(shù)量最多，達(dá)92.23條/cm，其次依次為5―10cm44.16條/cm、10―15cm30.59條/cm、15―20cm22.08條/cm，表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量明顯減少的趨勢(shì)。0―5cm土層與10―15cm、15―20cm兩土層線蟲數(shù)量在5%水平上有顯著性差異，其它土層之間線蟲數(shù)量在5%水平上無顯著性差異。四個(gè)土層線蟲數(shù)量在1%水平上均無顯著性差異。從表2可以看出線蟲數(shù)量最多的土層依然是0―5cm土層，數(shù)量為66.10條/cm，最低的也仍是15―20cm土層，數(shù)量為40.98條/cm，也表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量明顯減少的趨勢(shì)。但它在5%與1%兩個(gè)水平上各土層線蟲數(shù)量均無顯著性差異。表3也表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量明顯減少的趨勢(shì)，0―5cm土層與10―15cm、15―20cm兩土層及5―10cm土層與10―15cm、15―20cm兩土層的線蟲數(shù)量在5%水平上有顯著性差異，0―5cm土層與10―15cm土層線蟲數(shù)量的在1%水平上有顯著性差異。

表1 開花盛期（4月21日）番茄垂直分布顯著性檢驗(yàn)

表2 結(jié)果期（5月5日）番茄垂直分布顯著性檢驗(yàn)

表3 結(jié)果盛期（5月26日）番茄垂直分布顯著性檢驗(yàn)

2.1.2水平分布

開花盛期（4月21日）、結(jié)果期（5月5日）、結(jié)果盛期（5月26日）三個(gè)時(shí)期不同水平分布的土壤線蟲數(shù)量分別見表4、表5、表6。從表4、表5、表6可以看出三個(gè)處理之間各個(gè)時(shí)期線蟲數(shù)量相當(dāng)，變化不大。各層次線蟲數(shù)量在5%與1%兩水平上均無顯著性差異。

表4 開花盛期（4月21日）番茄水平分布顯著性檢驗(yàn)

表5 結(jié)果期（5月5日）水平分布顯著性檢驗(yàn)

表6 結(jié)果盛期（5月26日）番茄水平分布顯著性檢驗(yàn)

2.2黃瓜根結(jié)線蟲在土壤中的分布分析

2.2.1垂直分布

結(jié)果初期（4月14日）、結(jié)果盛期（5月5日）、結(jié)果末期（5月26日）三個(gè)時(shí)期不同層次的土壤線蟲數(shù)量分別見表7、表8、表9。從表7可以看出0―5cm土層線蟲數(shù)量最多，為23.03條/cm，也表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量減少的趨勢(shì)，0―5cm土層、5―10cm土層的線蟲數(shù)量分別與10―15cm土層、15―20cm土層的線蟲數(shù)量在5%水平上有顯著性差異?？梢钥闯龀?5―20cm土層稍多一點(diǎn)外，其它各層也都表現(xiàn)出逐漸減少的趨勢(shì)。從表9可以看出線蟲最多的土層是0―5cm，為19.32條/cm，最少的兩個(gè)土層為10―15cm、15―20cm，分別為10.35條/cm和12.42條/cm。各土層線蟲數(shù)量也基本表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量減少的趨勢(shì)。但三個(gè)表在5%與1%兩水平上各土層線蟲數(shù)量均無顯著性差異。

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2.2.2水平分布

結(jié)果初期（4月14日）、結(jié)果盛期（5月5日）、結(jié)果末期（5月26日）三個(gè)時(shí)期不同水平分布的土壤線蟲數(shù)量分別見表10、表11、表12。從表10、表11、表12可以看出三個(gè)處理之間各個(gè)時(shí)期線蟲數(shù)量相當(dāng)，變化不大。各層次線蟲數(shù)量在5%與1%兩水平上均無顯著性差異。

2.3發(fā)生規(guī)律

2.3.1番茄根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標(biāo)，以垂直方向四個(gè)處理線蟲數(shù)量為縱坐標(biāo)，繪出曲線圖見圖1。從圖1可以看出在四個(gè)垂直處理中，以0―5cm土層內(nèi)線蟲數(shù)量最多，變化最大，其次為10―15cm土層。而15―20cm、20―30cm兩個(gè)土層線蟲數(shù)量少且變化不大。可見線蟲數(shù)量隨著土層的加深線蟲數(shù)量逐漸減少。4月21日和5月26日是線蟲顯著性差異大的兩個(gè)高峰。5月5日出現(xiàn)一個(gè)四個(gè)土層之間顯著性差異不大的高峰，原因是4月低5月初溫度驟降造成線蟲卵不能按期發(fā)育所致。兩個(gè)顯著性差異大的高峰之間的天數(shù)是線蟲發(fā)育一代所需的天數(shù)。

2.3.2黃瓜根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標(biāo)，以垂直方向四個(gè)處理線蟲數(shù)量為縱坐標(biāo)，繪出曲線圖見圖2。從圖2可以看出在黃瓜線蟲出現(xiàn)的第一個(gè)高峰時(shí)（結(jié)果初期4月14日）仍以0―5cm土層線蟲數(shù)量最多，也是隨著土層深度的加深而逐漸減少。隨后線蟲數(shù)量隨著黃瓜生育期逐漸減少至四個(gè)土層之間在數(shù)量上沒有明顯差異。

3.小結(jié)與討論

3.1保護(hù)地蔬菜的根結(jié)線蟲以南方根結(jié)線蟲為害為主，在土壤中的垂直分布均表現(xiàn)出以表層0―5cm中的線蟲數(shù)量最多，然后隨著土層的加深而逐漸遞減。

3.2保護(hù)地蔬菜根結(jié)線蟲數(shù)量同時(shí)期內(nèi)在土壤的中水平分布沒有明顯差異，這是因?yàn)榫€蟲的傳播主要靠農(nóng)事操作或其它媒介傳播，它在土壤中的移動(dòng)非常微小，每天僅2mm。據(jù)報(bào)道，線蟲在一年內(nèi)的最大移動(dòng)距離為100cm。

3.3每種蔬菜在不同的蔬菜的生育期內(nèi)的生育高峰不一樣，出現(xiàn)高峰的次數(shù)也不一樣。番茄根結(jié)線蟲有兩個(gè)高峰：開花盛期（4月21日）和結(jié)果盛期（5月26日）。而黃瓜根結(jié)線蟲只有一個(gè)，即在黃瓜結(jié)果初期（4月14日）。生育高峰過后，根結(jié)線蟲開始轉(zhuǎn)移到蔬菜根部，不僅自身為害，而且傳播土傳病害。因而可以為合理科學(xué)防治根結(jié)線蟲提供關(guān)鍵的防治時(shí)期。

3.4本試驗(yàn)為保護(hù)地蔬菜綜合治理提供了理論依據(jù)，可以指導(dǎo)農(nóng)業(yè)防治。在用藥劑防治根結(jié)線蟲時(shí)，應(yīng)盡可能把藥劑用在0―10cm的土層中，還可以根據(jù)不同蔬菜根結(jié)線蟲的生育高峰期種植速生菜誘集線蟲，以避開生育高峰期線蟲侵染蔬菜。

3.5常年單一栽培方式，復(fù)種指數(shù)高，經(jīng)常重茬連作的地塊，特別是老菜區(qū)發(fā)生根結(jié)線蟲比較嚴(yán)重。因此應(yīng)經(jīng)常輪換種植習(xí)性不同的蔬菜，如此可有效控制根結(jié)線蟲的發(fā)生。

3.6此次試驗(yàn)主要局限于在新鄉(xiāng)一個(gè)地區(qū)，具體其它地區(qū)、其它土質(zhì)中的根結(jié)線蟲分布發(fā)生情況還有待進(jìn)一步的研究。

參考文獻(xiàn)：

［1］劉鳴韜.北方蔬菜根結(jié)線蟲病加重的原因及控制對(duì)策.河南農(nóng)業(yè)科學(xué)，2001，（01）：23.

［2］劉君.溫室大棚蔬菜根結(jié)線蟲［病的發(fā)生與防治，河北農(nóng)業(yè)科技，2001，（01）：26.

［3］劉鳴韜.豫北地區(qū)黃瓜根結(jié)線蟲病個(gè)體擴(kuò)展動(dòng)態(tài)與病原鑒定.北方園藝，1999，（01）：47-48.

［4］廖月華，黃文生.蔬菜根結(jié)線蟲對(duì)番茄青枯病發(fā)生的影響.江西植保，1995.6，第18卷，（2）：25.

第7篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

一、專項(xiàng)檢查范圍和內(nèi)容

專項(xiàng)檢查范圍：各類用人單位，重點(diǎn)是勞務(wù)派遣企業(yè)、招用農(nóng)民工較多的建筑、制造、采礦、餐飲和其他中小型勞動(dòng)密集型企業(yè)以及個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織。

專項(xiàng)檢查內(nèi)容：用人單位與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同情況；按照工資支付有關(guān)規(guī)定支付職工工資情況、遵守最低工資規(guī)定及依法支付加班工資情況；依法參加社會(huì)保險(xiǎn)和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)情況；遵守禁止使用童工規(guī)定以及女職工和未成年工特殊勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定情況；其他遵守勞動(dòng)保障法律法規(guī)的情況。

二、專項(xiàng)檢查方法和步驟

專項(xiàng)檢查分三個(gè)階段進(jìn)行：

（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（2012年7月1日至7月10日）。要印發(fā)相關(guān)資料，采用多種形式，結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)法宣傳周活動(dòng)，廣泛宣傳依法規(guī)范用工、構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系的重要意義，普及勞動(dòng)法、勞動(dòng)合同法、社會(huì)保險(xiǎn)法、勞動(dòng)保障監(jiān)察條例、工資支付暫行規(guī)定、最低工資規(guī)定等法律法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)用人單位依法用工和勞動(dòng)者運(yùn)用法律手段維護(hù)自身合法權(quán)益的意識(shí)。在此階段，督促用人單位對(duì)今年1月以來勞動(dòng)用工和參加社會(huì)保險(xiǎn)情況認(rèn)真開展自查，主動(dòng)糾正存在的問題并報(bào)自查總結(jié)。

（二）執(zhí)法檢查階段（2012年7月11日至8月10日）。各縣區(qū)人力資源社會(huì)保障部門要組成執(zhí)法檢查組，集中力量對(duì)用人單位進(jìn)行檢查，對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)區(qū)域及發(fā)生過違反勞動(dòng)保障法律法規(guī)行為的用人單位，特別是建筑施工單位，要逐戶進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。通過開展專項(xiàng)執(zhí)法檢查活動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)勞動(dòng)用工管理和推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)征繳擴(kuò)面工作。專項(xiàng)檢查期間，市局將派出督查組對(duì)縣區(qū)專項(xiàng)檢查情況進(jìn)行督查。

（三）分析總結(jié)階段（2012年8月11日至8月15日）。各縣區(qū)人力資源社會(huì)保障部門對(duì)本地專項(xiàng)檢查情況進(jìn)行匯總分析，梳理存在的問題，提出解決問題的對(duì)策，建立完善長(zhǎng)效機(jī)制的措施，并及時(shí)上報(bào)專項(xiàng)檢查書面總結(jié)。

三、工作要求

（一）高度重視，周密部署。各縣區(qū)人力資源社會(huì)保障部門要從落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)的高度，充分認(rèn)識(shí)構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)廣大職工合法權(quán)益的重要意義，采取積極有效措施，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。要認(rèn)真制定專項(xiàng)檢查工作方案，確保組織到位、責(zé)任到位、效果到位。要加強(qiáng)對(duì)本次專項(xiàng)檢查的調(diào)度，及時(shí)處置和化解檢查過程中遇到的問題和矛盾。

（二）認(rèn)真檢查，嚴(yán)格執(zhí)法。各縣區(qū)人力資源社會(huì)保障部門要抽調(diào)精兵強(qiáng)將，充實(shí)一線檢查人員，充分發(fā)揮基層工作平臺(tái)和協(xié)理員的作用，集中力量認(rèn)真開展執(zhí)法檢查。通過察看工作場(chǎng)所、查閱臺(tái)賬資料、走訪派遣職工等方式，全面深入檢查，摸清本地企業(yè)用工情況，特別是勞動(dòng)派遣單位用工情況。對(duì)全市建筑施工單位支付工資情況要全面進(jìn)行排查，消除拖欠工資問題隱患。對(duì)勞動(dòng)用工和社會(huì)保險(xiǎn)方面存在問題的用人單位，要依法嚴(yán)肅處理。對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的，在依法進(jìn)行處理的同時(shí)，還要按照《勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》有關(guān)規(guī)定向社會(huì)公布。

各地在工作中，要結(jié)合正在開展的整治非法用工打擊違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)，認(rèn)真開展執(zhí)法檢查。結(jié)合勞動(dòng)保障書面審查和誠(chéng)信評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)在勞動(dòng)用工和社會(huì)保險(xiǎn)方面存在問題的用人單位要重點(diǎn)檢查，督促整改到位。

第8篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

【關(guān)鍵詞】社會(huì)保險(xiǎn)基金;預(yù)算;公共財(cái)政

一、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算相關(guān)概念

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算指的是國(guó)家依照有關(guān)法律法規(guī)、通過行政手段籌集到的社會(huì)保險(xiǎn)資金收入來安排支出的一種特定預(yù)算，它是由政府相關(guān)部門編制的用來反映社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)分布和盈虧狀況的預(yù)算，是社會(huì)保障預(yù)算的重要組成部分，也是建立社會(huì)保障預(yù)算的基礎(chǔ)。

二、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理存在的問題

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制缺乏科學(xué)性、合理性

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編報(bào)的科學(xué)性、合理性有待增強(qiáng)，在編制社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算草案時(shí)，充分考慮地區(qū)上年度基金預(yù)算的執(zhí)行情況、本年度的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展計(jì)劃和社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃、以及財(cái)政補(bǔ)助水平等因素。編制社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算草案時(shí)，按照規(guī)定的支出范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算，考慮近年基金支出變化趨勢(shì)，綜合分析人員、政策等影響支出變動(dòng)因素，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇規(guī)定，確保各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇政策落實(shí)，不得隨意提高支付標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大支出范圍。而在我國(guó)，部分地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算偏低，支出預(yù)算偏高，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出增幅遠(yuǎn)高于收入增幅，一定程度上削弱了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的計(jì)劃性和約束力。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算相關(guān)法律法規(guī)體系不健全

在美國(guó)，要依據(jù)1921年預(yù)算與會(huì)計(jì)法、混合預(yù)算調(diào)節(jié)法等20多部法律來編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算;在日本，為了確保預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，做到各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)行有法可依，他們也制定了許多相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)制度法律法規(guī)。而在我國(guó)，現(xiàn)有的關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的制度多以“條例”、“決定”、“暫行規(guī)定”、“辦法”、“意見”等文件形式出現(xiàn)，立法層次低，權(quán)威性不夠，而且分布零散混亂，存在立法空白。[1]社會(huì)保險(xiǎn)法最近才正式出臺(tái)，社會(huì)救助法與社會(huì)福利法尚未列入立法議程，以社會(huì)保險(xiǎn)法、社會(huì)福利法、社會(huì)救助法等為框架的社會(huì)保障法律體系至今還未得以確立。社會(huì)保險(xiǎn)法對(duì)試行的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制和執(zhí)行還缺乏應(yīng)有的法律約束力，各類相關(guān)法與法規(guī)之間缺乏照應(yīng)和關(guān)聯(lián)，立法層次不高，法律體系不健全，缺乏統(tǒng)一的政策指導(dǎo)和法律、制度規(guī)定，必然使得社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理的法律效力大打折扣。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理缺乏科學(xué)性、規(guī)范性

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度有著特殊性。從基金統(tǒng)籌層次看，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有超過半數(shù)省實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌，基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)有部分地區(qū)實(shí)行市地級(jí)統(tǒng)籌，多數(shù)實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌。目前我國(guó)的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等主要社會(huì)保險(xiǎn)品種的統(tǒng)籌層次偏低，而社會(huì)保險(xiǎn)基金又是按照統(tǒng)籌地區(qū)來實(shí)施管理，這種管理是分散狀態(tài)下監(jiān)管，常常出現(xiàn)地方利益至上的情況，導(dǎo)致非法挪用、擠占保險(xiǎn)金等違法犯罪的行為。而社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低導(dǎo)致了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的科學(xué)性和規(guī)范性的降低。

三、解決社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理問題的對(duì)策

（一）提高社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制水平

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是根據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)和預(yù)算管理法規(guī)建立，反映各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的年度計(jì)劃，體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的規(guī)模和方向。而完善社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制與管理，有利于全面掌握基金收支運(yùn)行情況，增強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)管理的科學(xué)性和規(guī)范性，對(duì)于完善包括公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)預(yù)算和和社會(huì)保障預(yù)算在內(nèi)的政府預(yù)算體系具有重要意義。

（二）完善我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的相關(guān)法律法規(guī)體系

社會(huì)保障立法滯后必然導(dǎo)致社會(huì)保障資金管理的立法滯后，雖然我國(guó)已出臺(tái)社會(huì)保險(xiǎn)法，但社會(huì)保障法律體系還不健全，應(yīng)該加快社會(huì)救助法、社會(huì)福利法等的出臺(tái)，完善社會(huì)保障法體系，給社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的管理提供良好的法律平臺(tái)。同時(shí)，更應(yīng)提高社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的立法層次，盡快制定社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算條例，修改預(yù)算法，增加有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算的條款，明確規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算有關(guān)內(nèi)容和編制程序，使社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制、執(zhí)行等有法可依，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理。

（三）提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次

社會(huì)保險(xiǎn)具有互濟(jì)功能，在各險(xiǎn)種之間、各地區(qū)之間，應(yīng)該相互支持，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，2010年試編社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算以來，由統(tǒng)籌級(jí)次的地方政府批準(zhǔn)，財(cái)政部只有建議權(quán)而沒有決定權(quán)的情況，不符合我國(guó)預(yù)算的編制原則。因此，要改變這種情況，應(yīng)按社會(huì)保險(xiǎn)法的規(guī)定，盡快提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金逐步實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，其他幾項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金也逐步實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，從提高基金的統(tǒng)籌層次方面提高基金預(yù)算的科學(xué)性和規(guī)范性。

（四）強(qiáng)化對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)管

做好社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的執(zhí)行工作，要求各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和人員定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告執(zhí)行情況和問題，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)研究對(duì)策和措施。上級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)管理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、審計(jì)部門都應(yīng)對(duì)相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)管理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基金收支結(jié)存情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)依法處理，并公開處理結(jié)果，提高監(jiān)督檢查的公開性和透明度，使基金預(yù)算管理更加規(guī)范和透明。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：保險(xiǎn)法律法規(guī)范文

［關(guān)鍵詞］農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；滯后；對(duì)策

一、中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷了一個(gè)時(shí)斷時(shí)續(xù)的坎坷過程，特別是在20世紀(jì)90年代以來，更是進(jìn)入了一個(gè)全面萎縮期。據(jù)聯(lián)合國(guó)開發(fā)計(jì)劃署的標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)是世界上災(zāi)害頻發(fā)、受災(zāi)面廣、災(zāi)害損失嚴(yán)重的國(guó)家之一。近10年來，自然災(zāi)害每年給中國(guó)造成的經(jīng)濟(jì)損失都在1000億元以上，常年受災(zāi)人口達(dá)2億多人次。由于分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶自身抗災(zāi)能力極其有限，農(nóng)戶中參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的又很少，由于沒有保險(xiǎn)來“轉(zhuǎn)嫁”風(fēng)險(xiǎn)，除政府給予的救助外，剩余所有農(nóng)作物的損失都由農(nóng)民來負(fù)擔(dān)。隨著中國(guó)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化開放程度的提高，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。中國(guó)農(nóng)業(yè)仍以農(nóng)戶分散經(jīng)營(yíng)為主，農(nóng)民的組織化程度不高，產(chǎn)業(yè)化水平和經(jīng)營(yíng)規(guī)模較低，技術(shù)落后，市場(chǎng)信息匱乏，農(nóng)民很難全面而準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)供求信息。這些狀況導(dǎo)致農(nóng)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)源更多，范圍更廣，不可控制性更大。

自從各保險(xiǎn)公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，對(duì)屬于政策性險(xiǎn)種的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，國(guó)家不再給予補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)營(yíng)，使經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中，再加上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的綜合賠付率較高，很多保險(xiǎn)公司不愿經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。在逐利心理的作用下，經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司在災(zāi)害多發(fā)的地區(qū)和年份進(jìn)行戰(zhàn)略性的收縮，壓縮了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的范圍、數(shù)量和險(xiǎn)種，而在自然災(zāi)害發(fā)生較少的地區(qū)和年份，則熱衷于開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護(hù)制度，它對(duì)相關(guān)法律、法規(guī)的依賴程度是很大的。從1995年10月1日起執(zhí)行的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》主要是規(guī)范商業(yè)性保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)定是很籠統(tǒng)的，如其中的第149條規(guī)定：國(guó)家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。目前中國(guó)沒有一部系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法，而缺乏立法支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是很難順利發(fā)展的?？傊袊?guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展主體缺位，不能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的需要，發(fā)展滯后。

二、中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展滯后的原因

1．農(nóng)民收入不高，保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。由于中國(guó)農(nóng)村人口眾多，人均耕地面積少，各戶實(shí)行分散經(jīng)營(yíng)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件和農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的影響較大，因此農(nóng)民收入不穩(wěn)定且普遍較低。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，2004年末中國(guó)農(nóng)村人口為75705萬(wàn)人，占全國(guó)總?cè)丝诘?8.2%，人均耕地面積1.41畝，比2003年人均耕地面積減少了0.02畝，中國(guó)農(nóng)民年人均收入2936元，在扣除必須繳納的各類稅費(fèi)、子女教育費(fèi)用、生活開銷、購(gòu)買化肥農(nóng)藥飼料等必需品外，真正可以自由支配的收入很少。有關(guān)調(diào)查顯示：按農(nóng)業(yè)受災(zāi)損失率制定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率一般為8%~10%，甚至更高，而農(nóng)民可以承受的保險(xiǎn)費(fèi)率僅為4％，大大超過了農(nóng)民的承受能力。雖然有的險(xiǎn)種價(jià)格相對(duì)便宜，但保險(xiǎn)期限短，續(xù)保不夠方便，農(nóng)民自然不熱衷。目前中國(guó)農(nóng)村教育水平相對(duì)較低，農(nóng)民文化程度較低，接受新事物速度較慢，特別是部分地區(qū)仍受到“養(yǎng)兒防老”、“靠天吃飯”等傳統(tǒng)思想的影響，認(rèn)為投保保險(xiǎn)是加重生活負(fù)擔(dān)，沒有認(rèn)識(shí)到辦理保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)嫁農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)自身利益的有效途徑，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的意識(shí)淡薄，這就造成了農(nóng)民投保的積極性不高，使保險(xiǎn)市場(chǎng)有效需求不足，限制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的規(guī)模與速度，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展滯后。

2．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入低、風(fēng)險(xiǎn)大。中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要以商業(yè)保險(xiǎn)為主，商業(yè)性保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目的是追求效益的最大化。但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入低、賠付率高、風(fēng)險(xiǎn)大，政府對(duì)其財(cái)政補(bǔ)貼又很少，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)連年虧損，許多商業(yè)性保險(xiǎn)公司不愿意經(jīng)營(yíng)此類業(yè)務(wù)。據(jù)保監(jiān)會(huì)提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)字：2004年中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)共取得保費(fèi)收入3.77億元，同比減少0.88億元，負(fù)增長(zhǎng)18.86%。在保費(fèi)減少的同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種也在不斷減少，已由最多時(shí)的60多個(gè)下降到不足30個(gè)。目前只有中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司等少數(shù)幾家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這與中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求很不相稱。同時(shí)，中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)近年基本處于虧損狀態(tài),保險(xiǎn)賠付率達(dá)到88%，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)盈虧平衡點(diǎn)上賠付率是70%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于平衡點(diǎn)上的賠付率，業(yè)務(wù)逐年萎縮。因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給不足，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展滯后。

3．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律、法規(guī)不完善。保險(xiǎn)是一項(xiàng)法律性很強(qiáng)的工作，中國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》由于制定時(shí)間較早，涉及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)容較少，沒有根據(jù)現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要進(jìn)行及時(shí)修訂并進(jìn)一步完善，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展缺乏法律法規(guī)保護(hù)。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律法規(guī)不健全，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)目標(biāo)不明確，范圍涉及面窄，沒能覆蓋所有的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，不能為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供全方位的保險(xiǎn)保障；沒有設(shè)立明確的部門或再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制而處于經(jīng)常虧損的境況，嚴(yán)重挫傷了商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性；同時(shí)，沒有制定一部專門的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》，管理機(jī)制不夠完善，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏強(qiáng)有力的保障，影響了農(nóng)民投保的積極性。另外中國(guó)缺乏有效的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策傾斜和支持。國(guó)際上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展較好的國(guó)家，政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都給予多方面的支持，如實(shí)行免稅政策、對(duì)保費(fèi)給予一定比例的補(bǔ)貼、政府出面制定和實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃等。而在中國(guó)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除了免除營(yíng)業(yè)稅外，國(guó)家尚無配套政策予以扶持。

4．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系不夠健全。中國(guó)目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織不夠健全，只有為數(shù)不多的幾家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的原保險(xiǎn)。中國(guó)雖在少數(shù)幾個(gè)省份開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)取得了初步的成效，但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面在全國(guó)范圍內(nèi)仍然較小，不能夠充分利用中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)眾多的優(yōu)勢(shì)；而且，險(xiǎn)種數(shù)量少，種類不全，在險(xiǎn)種的開發(fā)上缺乏因地制宜的靈活性，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)層次少、組織形式單一、方式方法死板，缺乏生機(jī)和活力，未能充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)人、投保人的積極性。中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏靈活的組織形式，商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由于高風(fēng)險(xiǎn)者的存在要求較高的保險(xiǎn)費(fèi)，而低風(fēng)險(xiǎn)者因?yàn)椴桓手Ц陡哂诜謸?dān)其低風(fēng)險(xiǎn)所需要的保費(fèi)不愿參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。另外沒有專門的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展缺乏組織保障，發(fā)展后勁不足，不能有效地調(diào)動(dòng)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。這種情況不能適應(yīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的要求，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展滯后。

三、發(fā)展中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)策

1．提高農(nóng)民收入，增強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)，打好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。要進(jìn)一步加大農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐和力度，走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的道路；大力發(fā)展第二、第三產(chǎn)業(yè)，充分利用勞動(dòng)力資源；加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的農(nóng)業(yè)技術(shù)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高他們科學(xué)種田的水平，努力增加農(nóng)民收入，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，大力宣傳保險(xiǎn)知識(shí)、投保的好處，使農(nóng)民更新觀念，增強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)，提高防災(zāi)、抗災(zāi)能力。針對(duì)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)初期農(nóng)民農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的情況，還可以實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合的保險(xiǎn)形式，對(duì)一些關(guān)系國(guó)計(jì)民生的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，國(guó)家可給予一定保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)償、政策補(bǔ)貼等，對(duì)其他農(nóng)產(chǎn)品則采取自愿保險(xiǎn)的原則。