非正式金融論文精選(九篇)

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第1篇：非正式金融論文范文

關鍵詞：農戶；融資渠道；正式金融支持 ；投資規模

一、文獻綜述

農戶徘徊在正式金融與非正式金融之間的現象，一直以來備受學術界的關注。曹力群（2001）[1]、周天蕓和李杰（2005）[2]等人的研究發現，正規金融機構主要發放生產經營性小規模短期貸款，而非正規金融貸款機制比較靈活，通常沒有抵押和擔保、期限靈活、程序簡單，主要是以農戶的償還能力作為放貸依據，因此，農戶普遍偏愛非正規金融。[3] 如此看來，農戶在選擇金融機構貸款時最關心的是能否借到錢，其次才是借款的成本；農戶借款成本不僅包括利率等名義上的財務成本，還包括借貸數量額度、借貸附加條件等隱性成本， 隱性成本比財務成本更能影響農戶的融資行為。

二、理論分析

在正式金融市場上，典型的銀行是一個風險厭惡型金融機構，因此，那些收入不穩定、靠天吃飯而且沒有擔保和抵押的農戶是很難從銀行取得貸款的。銀行的這種風險厭惡態度可以用交易成本理論來解釋：

（1）搜尋成本。銀行必須對貸款申請者資格審查嚴格，包括申請人身份、家庭情況、工作單位、個人信用以及還款能力。然而，農民沒有固定工作單位，銀行要想查清農民客戶有幾畝地、幾間房就必須去農村實地考察，這樣就比較困難，需要較高的搜尋成本。

（2）監督成本。即銀行在農戶貸款使用過程中的監督行為。如果銀行發現資金使用超出規定范圍，違反了信貸協議，則馬上終止信貸協議。但是，農戶的空間分布極為分散，投資項目的空間分布也同樣呈現出極度分散的特征，這顯然是會增加銀行的監督成本的。

（3）違約成本。如果貸款申請人一旦投資失敗，無法按時償還貸款，則凍結抵押品，對申請人實施破產清算；如果貸款申請人投資成功卻不按規定償還貸款，則銀行可以向法院，請求采取強制措施收復貸款。然而，銀行最終必須面臨的現實是，很多農戶一貧如洗，強制執行的結果終究是差強人意的，不但成本高昂，而且所獲無幾。

三、實證分析

3、數據來源與處理

本論文的調查地為河北省清河縣，總共發放200份問卷調查，并收回200份合格的調查問卷。

在設計調查問卷時首先提問被調查者是否有借錢或貸款經歷，來甄別這份問卷是否對研究問題有效。然后考慮到戶主的年齡、性別、受教育程度以及家庭的人口規模、年收入、生活成本、投資規模、還款期限都會影響農戶的融資方式，所以一一進行了提問。

4、變量的描述性統計分析

在方程一中，CB（家庭年生活成本）系數為2.18，RK（家庭人口規模）系數為1.55，這兩個系數均為正，說明家庭人口越多、生活成本越高農戶越傾向于正式借款途徑。因為人口越多和生活成本就越高，也就說明該家庭勞動力資源充足，將來創造的收入多，還款能力強，符合中國"人多力量大"的傳統觀念，更容易得到銀行貸款；另一方面，這樣的家庭在過去相當長的一段時間必然是親朋好友的一個負擔，避之唯恐不及，所以尋求正式金融支持也是一種非常自然的合乎邏輯的選擇。當然，這也與地方政府的扶貧工作有著千絲萬縷的聯系。

SR（家庭年收入）系數為0.02，該系數為正，但是比較小，說明家庭年收入越高，越容易取得正式金融支持。從銀行的角度分析，家庭的年收入越多就越有取得正式貸款的機會，因為銀行時常著眼于農戶未來的還款能力。另一方面，從農戶的角度來看，如果家庭的收入尚可支撐日常花銷，就不會尋求貸款，而且在中國量入為出的觀念根深蒂固，一般情況下不會向銀行貸款，所以系數顯著性不是太高。

JY（戶主受教育程度）系數為1.22，說明戶主受教育程度越高，越容易成功獲取正式金融的支持。因為文化水平越高，往往收入越高，就越有能力償還銀行貸款；往往受教育程度越高，對獲取正式金融支持的認識越深，更清楚非法借貸的危害，所以就更傾向于正式借款途徑。

NL（戶主年齡）系數為-0.01，說明戶主年齡越大越傾向于非正式借款途徑。調查問卷中戶主的平均年齡是38.64歲，即多為青壯年。因為農民年齡越大，干的農活越少，收入越低，越難以從銀行取得貸款。而且老年農民不熟悉甚至不知道銀行貸款流程和必要條件，當他們有資金需求時，多會采取向親戚朋友借錢這種非正式金融渠道。

QX（還款期限）系數為-0.02，說明還款期限越長就越傾向于非正式借款途徑。因為銀行往往有嚴格的還款期限，如果不能及時還款付息，就難以獲得銀行貸款。農民沒有固定的經濟來源，很難確保在一定期限內歸還貸款。

XB（戶主性別）系數為-4.62，說明男戶主傾向于非正式借款途徑。由于調查問卷由戶主作答，而在農村戶主多為男性，而且男性與社會接觸多，更清楚銀行等正式金融機構門檻高，在沒有擔保或抵押的情況下難以取得貸款，所以他們更傾向于門檻低、要求少的民間借貸方式。

TZ（家庭投資規模）系數為-4.12，說明家庭投資支出越多越傾向于非正式借款途徑。農戶多投資于購買農作物種子或購買農具，這筆資金比較大，投資回收的周期長，所以農民在沒有擔保或抵押的情況下很難從銀行或其他正規金融機構獲得貸款。

四、研究結論

根據本文的理論分析和二元選擇模型的回歸結果可知，戶主的年齡、性別、受教育程度以及家庭的人口規模、年收入、生活成本、投資規模都會影響農戶的融資方式。其中家庭生活成本、人口規模、年收入及戶主受教育程度對獲取正式金融支持是正影響；戶主的年齡性別、還款期限和家庭投資規模對獲取正式金融支持是負影響。尤其是當家庭投資規模越大時，風險就越高，隨著投資數額的增大，戶主就越難獲得正式金融支持。究其原因，農民沒有固定收入，沒有銀行認可的抵押品。而且交際范圍窄，一般農民不認識能夠被銀行認可的擔保人。因此，當農戶投資規模較大，貸款金額較多時，由于不能提供符合銀行要求的擔保人和抵押品，往往不得不尋求于非正式金融支持。

參考文獻：

[1]曹力群.農村金融改革與農戶借貸行為研究[J].中國農村研究，2001，（2）.

[2]周天蕓，李杰.農戶借貸行為與中國農村二元金融結構的經驗研究[J].世界經濟，2005，（11）.

第2篇：非正式金融論文范文

關鍵詞:新農村建設;農民;融資行為;對策

中圖分類號:F323.9 文獻標識碼:A 文章編號:1674-0432(2010)-10-0196-2

農村金融組織體系、農村金融機構的管理體制,在近年來農村金融改革的背景下得到了逐步的完善。特別是對農村資金融資利率、融資管理的改革,極大地推動農村金融發展。但金融抑制的特征,在新農村建設中表現仍然較為突出。一方面,農村所需的資金卻難以從正式金融部門得到;另一方面,農村金融機構資金富余,急需尋找出路。農區的經濟增長,因為無法得到足夠的資金用以發展生產,而被限制、阻礙。

1 新農村建設中農民重點融資領域

農村經濟結構隨著農村經濟的快速發展,打破了過去單一農業生活的融資需求格局,發生了顯著的變化。同時,隨著農民收入水平的提高和消費觀念的轉變,養殖業、加工業、個體商業、服務業等用途多元化結構的逐步形成,農村生活應急、婚喪嫁娶、子女教育和建房等消費信貸需求也進一步擴大,這就帶來農民融資需求用途的差異性。

1.1 從農民在消費領域的融資

隨著經濟的發展,農戶生活開支項目也相應增加,農村居民家庭生活必需品種類的不斷增多。從農民的消費支出情況看,農村社區是“抬頭不見低頭見”的熟人社會。與城市相比,個體生存狀態和生存質量很大程度上取決于他(她)與其他個體的互動關系,加上在熟人社會中,個體行為容易受他人影響,消費示范效應很強。人們的互動頻率以及由此引致的人情消費支出比重較大,居住在同一村落的農戶,消費一般都具有顯著的同一性。但是農戶的自我積累很難滿足其交易需求及抵御風險和自我保障的需要。再加上農村社會保障制度的不健全,特別是老人和兒童的醫療支出等大宗開支項目,進一步強化了農村的消費支出剛性,農戶更難依靠內源融資解決。

1.2 農民在生產領域的融資

從生產投入情況看,生產的規模狀態對生產性資金需求強度有著決定性影響。在市場經濟條件下,要實現在不增加耕地面積的情況下進行規模經營,可以讓土地資源通過土地流轉的方式,聚集于種植大戶手中。但是良好的市場機會,對于原本可耕地面積就少、人地矛盾突出的村落時無能為力的,很難進行規模化生產。對于農村土地的規模經營來講,需要許多支持條件,農戶必須在耕作之外還有其他更有吸引力和更為穩定的賺錢門路是其中最為關鍵的。但是,我們的現狀是,幾乎每家都有剩余勞動力、又普遍缺乏致富所需要的各種素質、技能、信息及社會關系。農民的生產經營活動由于農村勞動力供給高度同質,就只能無奈地滿足于低水平維持的狀態。于是,農戶種植面積擴張無望、集約經營無力,又沒有其他出路。當然,農戶生產性融資的增長,在一定程度上會受到國家政策的利好促使,因而農戶融資偏好呈現出一定的波動性。但總體來看,農戶生活性融資偏好明顯。

1.3 農民在住房領域的融資

在新農村建設中,建設新型農村住宅社區為解決農村危房改造開辟了新途徑,加快了部分危房改造的步伐。同時,通過土地整理,緩解了土地對發展第二產業和第三產業的制約,為農村人口拓寬了就業門路,也為貧困家庭人員就近就業提供了條件,有效改善了農村居住環境和農民生活質量,有效推動了農民轉移和土地流轉。但是,對于單個農戶來講,按照目前河南多個地區的修建標準,平均每戶建房投資12-15萬元,平均拉動裝修、購買家具等消費支出4-5萬元。建房支出是農民最主要的支出領域,也要求通過合適融資領域,一方面減輕農民在建房中的經濟壓力,另一方面有效的推進新農村和新型農村社區的建設。

2 新農村建設中農民融資中存在的問題

近些年,國家雖然政策上非常重視對農業的投入,但并未建立針對農業、農村的現代市場經濟投融資體制,形成了自90年代以來,針對“三農”的投融資主體缺失。投融資體制的缺位使“三農”失去了發展的支點和杠桿,成了阻礙“三農”發展的最大障礙,使農民融資的問題突出表現在幾個方面:一是農業發展銀行改革起步較晚,作用發揮不明顯。隨著糧食、棉花等農副產品市場的逐步放開,傳統政策性收購貸款的需求進一步減少,大量的政策性業務,如支持農業開發、農業產業化、農村基礎設施建設等并沒有完全開展起來,在一定程度上影響了農業生產條件的改善、農村產業結構調整和農民收入的增長。二是國有商業銀行股份制改造,減少了對農村建設資金的供應。在管理體制上,上收貸款審批權;在業務發展上,重點開發城市優良客戶、農業產業化龍頭企業與公司客戶,直接導致了對農業經濟投入的逐步減少,同時,融資額度對個體農民來說相對過小,難以滿足建房等大宗支出需求。三是農村信用社成為農村金融的主力軍,但支持農村建設乏力,難以滿足“三農”經濟發展所需金融服務。但由于農村信用社籌措資金難,技術力量薄弱,電子化程度低,結算手段落后,人員素質偏低,難以滿足經濟日益發展對金融服務方便快捷的需求,制約了農聯社支持新農村建設的力度。四是農民參保意識不強,農業保險發展相對緩慢。由于農業保險風險大,收益低,保險公司對開展此類業務的積極性不高,再加上農民對農業保險缺乏正確的認識,使得保險公司開辦農村種植、養殖業等保險業務品種極少。同時農業政策性保險更是一片空白,導致農業防災避險能力較弱,農業收益缺乏有力的保障,從而間接影響了信貸支持“三農”的積極性。五是農業貸款期限結構不合理。許多農民反映,農業貸款一般是3-6個月,而農作物的生長周期長短不一,林果業長達2-3年,魚類養殖分為淡旺季,這樣貸款期限的短期化就加重了農戶還款難度。信用社今年雖然實施結息續借的辦法來緩解農民的還款壓力,但是它要求按季度結息,不能適應農民生產性融資的需求。

3 新農村建設中農民融資的支撐體系建設

當前的金融體制改革要注意合理引導、加強監督。針對發達地區應進一步規范商業性的信貸和非正式信貸服務,而對于落后地區要加大國家金融扶持的力度。關鍵在于全面分析區域差異對農戶信貸的影響,不同地區采用不同的信貸政策。因此,應構建與之相適應的農村金融機構體系是最佳選擇。

3.1 構建符合農戶融資特征的農村金融體系

分散農戶自給半自給的簡單再生產,自古就有規模小、周期長、風險大、商業化的正規金融難以進入的特點。當前的“農業”資金供給與“農戶”需求目標不完全一致,國有商業銀行難以與存在上述問題的傳統小農經濟條件下的農業生產相適應,并不受其是否進行市場化改造的影響,所以歷史上小農經濟才天然、長期地與民間借貸相結合。非正式金融產生于純粹的市場需求并受需求驅動,非正式金融活動是經濟主體對其經濟環境的一種市場反映,因此非正式金融活動可以滲透整個金融體系。因此,與農戶融資需求特點相適應的農村金融機構,更多地應該符合區域性、小型化、草根性、非正式性等特點。

但是發展中國家非正式金融大多仍然是非法的,存在和運作于正式金融的夾縫中。因為缺乏政府官方的認同,非正式金融部門和市場通常被先驗地認為是低效率和不符合經濟發展需要的。因此人們不是研究非正式金融存在和發展的基礎,而更多地是考慮如何通過立法和其他手段減少和消除非正式金融。其存在和發展的狀況的實踐表明,非正式金融對于發展中國家并非無足輕重,認為低效率和不符合經濟需要的國家需要重新考慮。

3.2 改善農村信用環境

在地域廣大、地形復雜,農戶居住分散、資金需求規模小、還款能力低的西部欠發達地區,金融市場普遍存在的信息不對稱的現象表現得尤為突出。正式金融機構往往會選擇撤出農村市場、不能撤出的通常也會收縮其農貸業務,以規避風險、保證貸款安全,從而導致農村金融剩余外流。因此,要增強金融機構對“三農”的支持力度,就要建立農村資金回流機制,必須有效克服農村金融市場的信息不對稱問題。

作為一級基層組織,村委會的權威地位、組織能力、導向作用,都使其在促進信息對稱、優化信用環境方面具有無可比擬的優勢。而且村委會是具有本地信息的當地人,與農信社等不居住在村莊的外部放款人不同,可以近乎無成本地獲得農戶的各種信息。因此要想有效克服農村金融市場的信息不對稱問題、建立農村資金回流機制必須發揮村委會在農村信用環境建設方面的積極作用、配合金融機構的努力。同時,可以通過村委會來發展農村公共事業、增強農民合作能力,來解決農戶依賴民間融資的現象,從而形成農戶社會網絡、增加農戶社會資本。

創業融資活動中資金供需雙方的交易困難有多種原因,其中創業計劃未來的高度不確定性、交易費用昂貴、信息不對稱嚴重等表現較為突出。社會網絡理論提供了互補的新的理論手段,解決了經濟學者以契約設計為主線的理論不能完全解釋創業融資現象的問題。通過發展農村公共事業,促進村民之間的交流與溝通,能夠激發農民的公共精神與參與意識,提高村莊社會信任水平以及建立相互支持網絡體系。制約各種社會網絡發揮其作用的瓶頸是社會網絡成員間的信任機制。因此充分利用其所擁有的社會網絡、建立良好的信任和規范、在社會網絡成員間擴大信任范圍,對農民創業者至關重要。

3.3 提高農戶自身積累能力

加大對農民工的技能培訓,建立和發展農村成人教育體系,引導農民就業、創業。提供高質量的就業中介服務,加快農村富余勞動力轉移。大力發展并規范多種形式的勞動力就業中介,組織逐步形成包括就業信息和咨詢、職業介紹和培訓、跟蹤服務在內的社會性就業服務體系。實施農村“家電下鄉”補貼政策,減少農戶用于購買耐用消費品的生活性融資,把資金更多地投入到生產領域。大力推廣耐用消費品下鄉的財政補貼政策,使農戶融資更多地投入到生產領域。加大農村和農業基礎設施投資,提高農業開發性投入,降低農戶農業經營性融資投入,建立城鄉一體化的公共產品供給,增加財政支農。家庭負擔對農戶融資發生率正向影響很大,大力推動農村養老保險、醫療保險等公共事業發展。加大農村養老保險、醫療保險等公共財政投入,建立農村社會保障體系。

3.4 建立農民融資聯保機制

一是建立“公司+農戶”的農戶貸款抵押擔保機制。農戶利用土地、資金、養殖設施、生產設備和勞動力為龍頭企業提供原料生產服務。龍頭企業為農戶提供種苗、技術、信息、資金、收儲、運輸、銷售等環節的系列化擔保服務,促進各種生產要素的有效結合。二是建立小組聯保貸款擔保機制。組建貸款小組可以解決小額信貸機構與農戶的信息不對稱所帶來的信用風險,通過農民自己相互選擇,小組貸款中聯保機制使得風險較低的借款者相互選擇同種類型的伙伴,組建小組。在發生個人違約時,由小組成員共同承擔責任,接受處罰。三是建立農戶聯保貸款抵押機制。農戶聯保貸款是指農民或社區居民依照《農村信用合作社農戶聯保貸款指引》(下稱《聯保指引》)組成聯保小組,貸款人對聯保小組成員發放的,并由聯保小組成員相互承擔連帶保證責任的貸款。理論及實踐都表明,來自同伴的壓力可以提高還款意愿,尤其在農村地區普遍重視社會輿論的地方,這種社會壓力效果更加明顯。

參考文獻

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[2] 朱守銀,張照新,張海陽,等.國農村金融市場供給和需求――以傳統農區為例[J].管理世界,2003,(3):88-95.

[3] 蘇亮瑜.金融服務需求實證研究――以廣東省農戶融資狀況為視角[J].南方金融,2007,(3):41-43.

[4] 陳天閣,鄧學衷,方兆本.農戶融資與信貸供給――來自安徽的調查分析[J].農村金融研究,2005,(1):39-41.

[5] 汪三貴,毛建森,樸之水.中國的小額信貸[J].農業經濟問題,1998,(4):11-17.

[6]張杰.農戶、國家與中國農貸制度:一個長期視角論文[J].金融研究,2005,(2):1-12.

[7] 何廣文.中國農村金融供求特征及均衡供求的路徑選擇[J].中國農村經濟,2001,(10):40-45.

第3篇：非正式金融論文范文

論文摘要：面對經濟環境的深刻變化，我國商業信托會計監管表現出一定程度的滯后性，建立健全有效的會計監督制度已成為商業信托健康發展的當務之急。以新制度經濟學理論為基礎，從商業信托會計監管的角度，分析我國商業信托會計監管的現狀與問題，是重構我國商業信托會計監管制度的有效途徑。

由于缺乏孕育商業信托持續健康發展的 “土壤”我國商業信托的發展幾經調整。為了有效防范信用風險，促進信托公司穩健經營，銀監會非銀行金融機構監管部對商業信托的發展和監管工作一直非常重視，會計監管就是其中的重要組成部分。高質量會計信息的產生，離不開高質量的會計規范，商業信托會計制度也應隨著經濟環境的不斷變化。如何從信托會計監管的角度出發，探究我國商業信托會計監管之路，目前在理論研究和實務操作方面尚顯得有些不足。

一、 我國商業信托會計監管的現狀與分析

(一)會計監管的基礎環境存在先天不足

從目前來看，商業信托公司尚存在法人治理結構不完善，缺乏有效的公司治理安排，內部控制制度不健全 ，風險管理意識不強等根本性問題。盡管信托公司都已按照 《公司法》的要求，設置了完備的機構，規章制度也相對健全了，但 “形備而實未至”現象仍普遍存在，會計監管基礎薄弱，導致少數信托公司忽視風險、違規使用信托資金 ，損害了整個信托行業的信譽。根據 COSO報告的 “五要素”理論，控制環境是內部控制的基礎，監督是內部控制的最后一道防線，控制環境如果出現問題，其余的都將是 “空中樓閣”。

(二)會計監管規范缺失，導致監管效率低下

經過若干次清理整頓以后，有關主管部快了信托監管法律制度的建設 ，2000年以來，《信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托業務管理暫行辦法》、《關于進一步加強信托投資公司監管的通知》、《信托業務會計核算辦法》、《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》、新 《企業會計準則》、《信托公司管理辦法》和 《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等相繼出臺，這些法規對于摒棄行業行政整頓的做法，加強法律監管，引導商業信托健康有序發展無疑具有特別重要的意義，但從會計監管的角度立法則是近幾年的事，發揮的作用尚有待實踐的檢驗。

(三)會計監管主體的責權利不夠明確

會計監管主體是會計監管行為的具體實施者，目前有人把會計監管的重任寄希望于信托公司會計人員，會計人員作為受聘于公司的內部管理人員之一主要對公司領導負責。盡管會計人員的監督作為會計監管體系的部分制度安排，具有重大的基礎作用，但從性質上來講 ，它仍然屬于信托公司的內部 自我約束行為，會計人員監管的功能在逐步弱化，采取強化會計人員的監管職責來解決商業信托會計的違法違規問題，這一制度安排顯然存在著嚴重的缺陷；有人主張會計師事務所等中介機構應擔負起信托公司會計監管的責任，但由于中介行業的激烈競爭，成本收益原則的制約，會計師事務所往往很難處理好經濟利益與業務質量、風險與報酬的關系，其會計監管作用也就大打折扣；至于政府有關監管部門則是會計監管規則的制訂者和管理者，一般不直接參與信托公司會計監管，監管的權力較大，但責任不夠明確。

(四)會計監管手段存在不足

會計信息化環境對商業信托會計監管方式產生了深刻影響，給我國帶來了前所未有的機遇和挑戰，如果能充分利用信息技術加強會計監管，就會大大提高會計監管的效率和質量。而從目前的情況來看，不管是政府監管部門還是會計師事務所都較多的采用現場監管的方式，委派專門人員進入被監管信托公司，進行實地會計檢查，而較少采用先進的信息化監管手段，通過風險預警系統，對信托機構主要業務活動和關鍵會計指標進行全面、連續的實時監控，進而根據其存在的各種風險及時采取相應的防范措施。

二、構建我國商業信托會計監管制度的設想

新制度經濟學家中，舒爾茨、諾斯、青木昌彥等都曾經從不同的角度對制度進行了定義，他們表達的基本內涵是一致的，簡單的講，制度就是規范和約束個體行為的各種規則。根據新制度經濟學理論，筆者從構建商業信托會計監管的正式制度、非正式制度兩個方面進行探討。

(一)在構建商業信托會計監管的正式制度方面

正式制度又叫正式規則或硬制度，指的是某些人或組織自覺和有意識地制訂的各項法律、法規、規則以及經濟活動主體之間簽訂的正式契約。 正式制度一旦形成，就要求人們必須遵守，具有強制性的特點，因此它就成為商業信托會計監管必不可少的工具了。正式制度可以從其他國家或地區借鑒學習，也可以根據本國具體情況醞釀形成，但其作用的真正發揮還必須依賴于社會認可以及與非正式制度的相容。

1．構建由政府、社會中介機構、信托公司會計等多方合作的監管框架，在制度安排上，明確各監管主體的權力和責任

(1)政府有關監管部門主要負責制訂規則，完善商業信托會計監管制度。通過制度來規范商業信托機構的會計行為，定期或者不定期組織對信托公司的經營活動進行抽查，同時負責監管為信托機構提供審計服務的會計師事務所的審計質量，實施對社會中介機構會計監督的再監督。

(2)要求具有一定資質的社會中介機構為商業信托公司提供審計服務。由于社會中介機構沒有由直接經濟利益所帶來的會計監管動力，又與信托公司之間存在一定的利益關聯，容易與信托公司之間形成“合謀”，因此要提高社會中介機構的準入門檻，讓具有一定資質、能認真執行審計準則的中介機構參與商業信托公司的會計監管，避免讓社會中介機構的審計成為一種與信托公司進行交易的例行公事。“亂世用重典”，對于違規的信托公司及協同舞弊的社會中介機構，要加大懲罰力度，增加其違法成本。

(3)進一步完善公司治理結構，建立以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的組織架構，明確各自的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵與約束機制。加強內部會計監管，依據《會計法》第四條的規定，強化單位負責人會計監管應負的主要責任，充分發揮信托公司監事會的作用，夯實商業信托穩步健康發展的基礎。

2．繼續梳理現有的法律法規，逐步形成系統性、前瞻性、權威性和可操作性強的一系列會計監管制度

(1)市場準入和退出制度。市場準入制度是西方國家普遍采用的一種監管制度。市場準入制度的基本制度功能是允許資本雄厚、信譽良好的經營者進入信托行業，限制未來風險和制度風險。只有那些符合基本條件，通過嚴格審核程序的信托公司才具有經營信托業務的資格，并且對其經營權實行年度審核制，對違法、違規的信托公司，視其情節輕重實行程度不同的懲罰，直至退出商業信托行業。

(2)資產分開管理制度。即要求托管資產與公司的自有資產嚴格分離。資產分離制度的基本功能是在各信托參與方之間形成一種監督制衡機制，有效控制風險。在資產分開管理制度中，明確信托基金由外部保管人進行管理，這對于限制風險是非常必要的。通過資產分離，基金管理人不直接持有信托基金，可以大大減少騙取和盜竊信托基金資產的機會，同時，通過拒絕執行信托基金管理人進行違規操作的指令，還可以強化保管人的謹慎監管意識。

(3)投資比例限制制度。投資比例限制制度，又叫投資組合制度，投資比例限制的目的是分散投資風險，降低風險、制度風險，要遵循謹慎性、安全性、流動性、風險分散性的原則，限制投資范圍，合理確定流動性產品、固定收益類產品、權益類產品等之間的持有比例。

(4)信息披露制度。由于在競爭型、投資運營型的信托基金運作模式下，社會公眾需要獲得盡可能詳細的信息，以便做出合理的選擇，因此信息披露制度成為一種運用越來越廣泛的信托監管制度。對于整個信托投資監管體制來言，信息披露要求是監管的最基本的組成部分，要不斷加強和規范財務會計報告披露，在格式、內容上作出相應的具體規定。信息披露的目的是將信托管理公司置于社會公眾和監督機構的雙重監督之下，防止信托管理公司違法、違規操作損害信托基金所有人和受益人的利益。

目前，要以2008年信托機構全面執行新會計準則為契機， 加強會計監管。全面執行新會計準則有利于客觀地反映信托公司的經營狀況，切實提高會計信息質量和可比性，增加會計信息的透明度，完善風險管理，提高經營管理水平，便于包括委托人、受益人和監管當局等信托關聯方對信托公司的了解，增進對信托公司乃至信托業的信任。對監管者來說，統一、高質量的會計標準有利于其分析、評估同質同類信托機構的風險狀況，并采取有針對性的監管手段，強化風險監管的有效性。

(二)在構建商業信托會計監管的非正式制度方面

非正式制度是指對人的行為不成文的限制，是與正式制度相對的一個概念，通常被理解為在社會發展和歷史演進過程中自發形成的、不依賴人們主觀意志的文化傳統和行為習慣，如社會的價值觀念、倫理規范、文化傳統、習慣習俗、意識形態等。 非正式制度對于商業信托會計監管具有非常重要的意義，而且在短期難以內化為自己制度的一部分。非正式制度的約束是非強制性的，必須借助于正式制度的支持，盡管如此，非正式制度仍然是加強會計監管的基礎與關鍵，并且常常為人們所忽視。有法不依，執法不嚴現象的存在，其根源就在于非正式制度的缺失。為此需要從以面幾方面構建商業信托會計監管的非正式制度：

1．加強會計監管文化的建設

我國是有著深厚民族文化底蘊的國家，非正式制度資源豐富，其中的監管文化演進所形成的行為規范對監管行為起著十分重要的作用。因此，需要進一步在信托公司內部弘揚會計監管和制衡的文化，努力發揮會計監管對改善經營管理的促進性作用，在信托公司外部各利益相關者之間建立平等和信任的文化，逐步形成廣泛的信任機制和平等的文化氛圍，充分發揮監管者的積極作用。

2．發揮商業信托行業協會的作用，加強 自律監管

行業協會往往能站在信托公司的角度，與被監管者之間形成一個平等對話的機制，疏通信息溝通的渠道，形成解決問題的合力，避免把信托監管變成信托管制。通過信托行業協會進行行業規范管理，協調行業內部矛盾，加強行業自律監管，制定好自律規則和執業標準，發揮懲戒作用，促進行業誠信體系建設，宣傳信托市場和信托產品，引導業務創新。

3．加強誠信教育，形成一個 良好的社會道德規范

道德是一種社會控制力量，是社會秩序最根本的維系者。誠信是社會道德規范的核心內容之一，是市場經濟發展的必然要求。為此，要不斷加強對信托會計人員的誠信教育，不斷提高業務素質，對其他會計監管者的道德觀念科學引導，幫助他們樹立責任意識。當然，要認識到誠信教育是一個系統工程，必須凝聚社會各方面的力量，既要進行正面引導教育，也要善于利用發生的典型案例進行警示教育，采取多種形式幫助會計監管人員樹立誠信觀念，更新業務知識，從而使會計行為法制化、規范化，提高商業信托會計信息質量，更好的為發展社會主義市場經濟服務。

總之，由于我國社會主義市場經濟尚處于發展階段，正式制度不盡完善，但在構建我國商業信托會計監管制度過程中，不能生硬的照搬西方的正式制度來監管，這樣 “移植”的西方模式必然失效，所謂 “橘生于西為橘，橘生于東則為枳”。應根據我國的實際情況，多管齊下，實行嚴格的多層次會計監管模式，充分發揮非正式制度的積極作用。此外，在監管過程中還要不斷創新監管工具，用計算機及其信息技術不斷完善會計監管手段。比如，可以將信托公司的會計及其它管理信息通過網絡瀏覽器與監管部門、會計師事務所、投資者等利益相關者建立連接，從而讓會計管理軟件產生的信息在規定的訪問權限內，讓公司外部的人員使用，加強對信托公司業務的動態監控。

注釋 ：

① 投資協議另有約定的除外。

參考文獻

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[4]青木昌彥，比較制度分析[M]．上海：上海遠東出版社 ，2001：28．

[5]國彥兵，新制度經濟學[M]．北京：立信會計出版社，2006：53．_54．

第4篇：非正式金融論文范文

句子的銜接，實際上是語言表達上連貫的要求，它要求一個語段的各個句子之間，或是一個復句的各個分句之間，在內容和形式上都能接得上、扣得緊，使全文脈絡清晰，文氣順暢，準確而又完整。句子的銜接，能綜合檢測出學生語言運用中的各項能力。因此，它在各種考試特別在高考中頗受命題者青睞。

方法指導

句子銜接題由兩部分組成，即題干項和銜接項。不管何種類型的銜接題，首要的也是必須的即分析理解題干項，把握題干項與銜接項之間的關系，是解答此類題的突破口。實際上，題干項就是銜接題的“語境”（即上下文）。閱讀能力較強的學生，憑其較好的“語感”（即對語言的一種特殊感知能力），也是可以輕松作答的。但是，任何事物都有其技巧，銜接題亦如此。若思路對，則可以迎刃而解；若思路不對，則事倍而功半，甚至無功而返。

一、 語意是否相連。語意的連貫，是指上下文在語意上關系密切，相互呼應。針對這些特點，我們可以在把握句子整體意義的基礎上，把握關鍵詞、關鍵句來解答銜接題，如話題的統一、觀點與材料的關系等。如2010年高考全國卷Ⅱ第4題：依次填入下面一段文字橫線處的語句，銜接最恰當的一組是（）

在21世紀的今天，正確對待人與大自然的關系比以往任何時候都重要。_________，_________，_________，_________；_________，_________，結果也受到了大自然的報復。

① 有的國家希望做到“天人合一”

② 人類衣食住行所需的一切資料都取自大自然

③ 有的國家對待大自然的基本態度是“征服自然”

④ 然而，大自然的容忍是有限度的，它是會報復的

⑤ 他們把大自然看作伙伴，可惜他們的行動沒能跟上

⑥ 從表面上看，大自然真的被他們征服了

A． ②③①④⑤⑥B． ②③⑥④①⑤C． ③①⑤②④⑥D． ③④②①⑥⑤

【解析】本題重點考查考生語言表達連貫的能力。第②句意在闡述人類與大自然的關系，與橫線前一句的語意一致，由此可排除C、D兩項。而第③句說的是人類對大自然的態度――征服，第⑥句說的是從表面上看，大自然真的被征服了，由此可知③⑥句的語意一致，應緊密相連，所以排除A項。據此，可得出正確答案。

【答案】 B

二、 事理是否相承。句子銜接首先是意思表達要符合客觀事理，合乎思維規律，即合乎邏輯，否則上下句在事理上就會出現“裂痕”，銜接不上。分句間的邏輯關系常有：轉折、因果、條件、遞進、并列、總分、大小、輕重、快慢、多寡等。如2010年高考全國卷Ⅱ第19題：在下面文字的畫線處填上適當的關聯詞語，使整個段落語意連貫，層次清楚，邏輯嚴密。

人們都知道愛因斯坦創造了舉世聞名的相對論學說， ① 很少有人確切地了解這種理論。跟我們所熟知的經典物理學相比，相對論學說中有關新概念的表述充滿了數學公式和演算， ② 目前常見的有關相對論的科普書籍一涉及重要概念， ③ 在表達上或含糊不清，或繁瑣難懂。 ④ 這也不能全怪那些作者， ⑤ 用非數學語言表述那些新概念的確不是一件容易的事。

答：① _________②_________③_________④_________⑤_________

【解析】本題主要考查考生語言表達連貫的能力。解答這類題目可先縱觀整個語段，基本確定前后句的關系，如第一個空格前面說“都知道”，后面又說“很少有人確切地了解”，可見兩句之間應是轉折關系。第二個空格的前面陳述原因，后面又說的是結果，此處用“以致”較為恰當。

【答案】① 但是；② 以致；③ 就；④ 其實；⑤ 因為。（如有其他答案，只要能正確表達邏輯語義關系亦可）

三、 結構是否相應。語句間的相應，包括答句與問句間的照應、上下句詞語間的照應、前后句式間的照應等。

在設問句中，前句提出問題，后句便要求作出正確的回答。有的問句一連提出兩個問題，便要同時兼顧兩個問題，作出正確的回答。如果答非所問或者一概否定、一概肯定，都會造成語句的不連貫。如2010年高考全國新課標卷第16題：下面是關于“感恩教育”的評論文章中的一段文字。請根據上下文，補寫畫線處的內容。要求緊扣主題，語意連貫，表達明確，每處不超過15個字。

近年來，不少學校開展的感恩教育活動都要求學生給父母洗一次腳。這引發了有關人士的質疑： ① ？中華民族是一個有著數千年文明史的偉大民族，知恩圖報是我們的傳統美德。 ② 無疑是正確的，但是，如果不考慮學生的年齡以及生理與心理的差異和特點，只是簡單地采取 ③ ，恐怕不但達不到預期的教育效果， ④ 。感恩教育是一項長期的工作，而且涉及到很多方面，它需要 ⑤ 。

【解析】本題主要考查考生語言表達連貫的能力。① 處要注意前面的“質疑”一詞，“質疑”什么？當然是將感恩片面地理解為給父母洗腳。② 什么“無疑是正確的”呢？根據前一句話，是說對學生進行傳統美德教育，這是從大處來說，結合這一語段的主要內容，就是指對學生進行感恩教育了。③ “簡單地”是指做法，“不少學校”都這樣，感恩教育模式化了。④ 要注意前有“不但”，后面可接遞進關系或跟上文意思相反或出乎預料的語句。⑤ 既然感恩教育“涉及到很多方面”，單靠學校一方就很難做得很好，需要各方一起努力。

【答案】① 難道感恩就只是給父母洗腳嗎？② 學校對學生進行感恩教育 ③ “一刀切”的模式 ④ 反而會使學生產生抵觸情緒 ⑤ 學校、家長和社會的共同努力

四、 主語是否相同。句子的主語協調一致，是保持語句連貫的重要技巧。作為陳述對象的主語若一致，則語段的陳述話題、說明中心、議論角度也就相應一致了。如2010年高考北京卷第5題：下列依次在①②③處填入的詞語和句子，語意和銜接都最恰當的一項是（）

白蓮水庫是群山中的一座大型水庫。最大的一條渠道通向山腳下是我百聯浦 ① 著那里的蒼生萬物。白蓮水庫的水是綠藍綠藍的， ② ，觸須沿途四散， ③ 著白蓮浦方圓幾十里的農田。

A． ① 滋養② 流到渠里就一路變成白色游龍③ 浸潤

B． ① 養育② 變成白色游龍就一路流到渠里③ 浸漬

C． ① 養育② 流到渠里就一路變成白色游龍③ 浸潤

D． ① 滋養② 變成白色游龍就一路流到渠里③ 浸漬

【解析】本題主要考查考生正確運用實詞和語言表達連貫的能力。滋養/養育：滋養，供給養分；養育，撫養和教育。二者使用對象不同。題目中陳述的對象是干渠和蒼生萬物的關系，據此應選滋養。浸潤/浸漬：浸潤，滋潤；浸漬，用液體泡。二者的感彩不同，前者多有贊美之意，和原文色彩一致。“流到渠里就一路變成白色游龍”，其中“白色游龍”作下文的主語，和下文銜接緊密。

【答案】 A

五、 語境是否相符。對于寫景復句或語段，要注意語境因素，分析景物、情調、寫法的特點。景物，有遠近、動靜的不同；色彩，有鮮明、暗淡的區別；氣氛，有熱烈、冷清之分；視角，有高低、俯仰之異。如果不注意這些差別，就不容易辨別選項的正誤。如2010年高考湖南卷第5題：下列選項中的詩句填入《到京師》一詩畫線處，恰當的一項是（）

城雪初消薺菜生，角門深巷少行人。_________，此是春來第一聲。

A． 落紅滿地乳鴉啼 B. 柳梢聽得黃鸝語

C． 春山一路鳥空啼 D. 樓閣新成花欲語

【解析】本題主要考查考生語言表達連貫、得體、準確的能力。首先，我們應該把握《到京師》一詩的內容及其意境。通過詩歌中的相關信息“城雪初消薺菜生”（早春）“深巷少行人”（地點）“第一聲”（聲音）可知，A項中“落紅滿地”不合早春的意境特點，C項中的“春山一路”不合“深巷”的地點要求，D項不合整首詩的意境。

【答案】 B

直通考場

1． 在下面文字的畫線處填上適當的關聯詞語，使整個段落語意連貫，層次清楚，邏輯嚴密。

對現實生活沒有介入，不能把握現實，文學 ① 注定軟弱無力。 ② 從現實中挖掘素材，從人民大眾的生活里發現靈感， ③ 寫出屬于這個時代的作品。將文學高高置于象牙塔上，懸空于大地之上，讓人民大眾可望而不可即，換來的 ④ 是文學的危機。 ⑤ 抱怨客觀環境的各種沖擊， ⑥ 踏踏實實地放平雙腳，走進現實，去體驗人民大眾的生活，為文學賦予血肉。

答：①_________②_________③_________④_________ ⑤_________ ⑥_________

2． 依次填入下面一段文字橫線處的語句，銜接最恰當的一組是（）

金融危機曾經對勞動密集的文化產品制造業沖擊較大，為內容服務的文化產業門類，如廣告、會展等產業，也受到較大影響。_________，_________ 。_________ ，_________

_________，_________，_________。

① 如電影、互聯網、動漫游戲等內容行業在2009年呈現逆勢上揚的“全線飄紅”局面

② 動漫電影《喜羊羊與灰太狼之牛氣沖天》票房超過1億元，在整個收入結構中票房和播出收入只占30%

③ 產業文化得到了市場認可和完美演繹

④ 70%來自衍生產品的授權

⑤ 創意產業帶來的增值效應非常明顯

⑥ 而內容主導型文化產業受危機影響最小

A． ②④③⑥①⑤B. ②⑤⑥③④①C. ⑥⑤④②③①D. ⑥①②④⑤③

3． 下面是關于“收藏心理”的評論文章中的一段文字。請根據上下文，補寫畫線處的內容。要求緊扣主題，語意連貫，表達明確，每處不超過15個字。

還有一些人士置學術界的提醒、輿論界的告誡于不顧，他們不僅不反躬自問， ① ，而是走向極端，一意孤行，有的 ② ，指責專家不懂，指責學者霸道。 ③ 。的確，在他們的家里、公司里、集團里，他們是說話算數的， ④ ，任何人的藏品只要公之于世，就要有真憑實據，最好的證明是你出手有人接盤，你展示有人叫好，真金白銀是現實鐵證，學術定評是歷史豐碑。遺憾的是，“不撞南墻不回頭”在此間不成立。 ⑤ ，既在于收藏多行于私下，藏品多歸于密室，隱而不顯導致一些人士的固執為他人所不知，一些人士的極端為社會所不曉，一些人士血本無歸尚不自知且執迷不悟。

4． 下列依次在①②③處填入的詞語和句子，語意和銜接都最恰當的一項是（）

聽證會雖然是一種較為 ① 的公眾參與形式，但是其運行成本較高、效率較低的特點也決定其并不 ② 大范圍廣泛采用，相反， ③ 。政府可以自行也可以通過社會調查公司、網絡公司對公眾的意見和建議進行了解，并提供政府參考，關鍵是這種參與的過程也應公開進行。

A． ① 正式 ② 適用 ③ 網絡留言等多種非正式的公眾參與的形式應大力推廣

B． ① 正式 ② 適合 ③ 網絡留言等多種非正式的公眾參與的形式應大力推廣

C． ① 莊嚴 ② 適合 ③ 應大力推廣網絡留言等多種非正式的公眾參與的形式

D． ① 莊嚴 ② 適用 ③ 應大力推廣網絡留言等多種非正式的公眾參與的形式

5． 下列選項中的詩句填入《仲夏雨》一詩畫線處，恰當的一項是（）

雨來先轟三兩聲，雨去云開萬物明。放眼地天連接處，_________。

A． 綠柳才黃半未勻 B. 窗前耿耿一燈殘

C． 滿目蔥蘢入畫屏 D. 抱膝燈前影伴身

6． 依次填入下面一段文字橫線處的語句，銜接最恰當的一組是（）

回望59年前，首次參加亞運會的489名運動員很少能有世界級的表現，如今，_________ 。______，______。______，______。

______，為亞洲體育爭得屬于自己的榮譽。

① 中日韓三國同時進入奧運金牌榜的前10名

② 韓國和日本分列金牌榜第七和第八位

③ 2008年北京奧運會上，除了中國代表團位居金牌榜首位之外

④ 亞運賽場上的很多較量已經代表了世界最高水平

⑤ 隨著亞洲競技水平的整體提高

⑥ 越來越多的國家和地區將亞運會視為練兵場，將目光投向世界賽場

A． ④⑤⑥③②①B. ④②⑤⑥①③C. ⑤④③①②⑥D. ⑤③④⑥②①

第5篇：非正式金融論文范文

論文摘要： 網絡背景下的社會謠言在傳播途徑、傳播速度以及傳播范圍上呈現出新的特征。如果社會謠言得不到及時控制極易引發社會恐慌和社會動蕩不安。采取有效社會手段控制社會謠言，意義重大。

一

社會謠言不是針對某個在社會上“無關緊要”的個人私生活或個人事務所產生的謠言，“而是關于社會的某個公共事務所產生的謠言（陳新漢，1996：53）”。社會謠言與閑話、宣傳和公眾輿論一樣，是一種人們共享信息和思想的方式，并且是一種非正式的共享信息和思想的方式。就其本身而言，社會謠言是一種初級集體行為的表現形式。其基本特征表現為信息內容的社會性指向、非正式共享信息方式、信息的虛假性以及以親友為主的信息傳播鏈等。

1．信息內容的社會性指向

從對社會謠言的界定可以看出，社會謠言指向的是社會公共事務，而非“無關緊要”的個人事務。這里“無關緊要”十分重要，它表述的是一種事務的“社會性”，事務如果是“無關緊要”，就不能引起公眾的“共鳴”，就不會產生社會影響。

事務是否“無關緊要”則有賴于社會情境（[美]戴維·波普諾，1999：606）。一項針對個人私事務的謠言，當特定的社會情境存在時，其謠言的性質也會發生變化。特定的社會情境往往會使個人事務變得“有關緊要”，獲得社會性，從而完成個人謠言向社會謠言的轉化，如在2003年“非典”時期，在這個特殊的社會情境下，針對所謂中國“非典”首例感染者黃杏初失蹤之謎的傳聞，看似個人謠言，表達的也是黃杏初個人的事務，其實質上卻已經是一個社會謠言了，因為在“非典”這個特定的社會情境下，被人們認為是“首例”非典患者的黃杏初已經不是“無關緊要”了。

2．非正式共享信息方式

社會學集群與行為理論從群體共享信息的視角來解析社會謠言，認為社會謠言是一種“非體制產物”，是一種“最無組織性的信息共享方式”（[美]戴維·波普諾，1999：604）。“無組織性”就是指非官方性，就是指非正式。許多研究謠言的社會學家和傳播學專家在給謠言定義時也強調了謠言的非正式性。如法國的卡普費雷認為謠言是“在社會中出現并流傳的未經官方公開證實或已經被官方所辟謠的信息（[法]卡普費雷，1991：18）。”墨菲則把謠言定義為“在人與人之間非正式地、通常是口頭傳播的未經證實的消息（[美]戴維·波普諾，1999：605）。”社會謠言的非正式性不僅表現在信息共享方式上，而且還可以從社會謠言所傳播內容來源的非官方性上得到體現。陳新漢認為“社會謠言就其內容來源來說，是非官方性的；就其傳播渠道來說是非非大眾傳播性的，甚至是非法的地下性的（陳新漢，1996：55）。”在這里，我無意對各自有關謠言定義本身作詳細評價，但是有一點卻是它們所共同的，即他們都指出了謠言的“非正式性”。

3．信息的虛假性

社會學將謠言與“小道消息”一起視為傳聞的兩種形式。謠言作為傳聞的一種形式，與小道消息不同的是，“小道消息”可以是真，也可以是假，而謠言則總是假的。社會謠言特有的產生機制，注定它從產生的那一刻起便具有虛假性。美國社會學家奧爾波特和波斯特曼認為“刪減、強調和同化”是社會謠言流傳的三個主要環節（陳新漢，1996：53）。

在“刪減”環節，事件的大部分細節被忽略或簡化了，社會謠言所依賴的信息從一開始就被大大刪減了。傳播者或斷章取義，或遺漏信息，使得整個事件變得越來越簡略而失真。為什么會出現這種信息被刪減或簡略的現象呢？如果我們排除刪減者主觀故意因素，那么心理學所強調的“遺忘規律”乃是主要原因。在“強調”環節，傳播者總是對那些符合自己興趣、利益和需要的內容比較重視，印象也較為深刻，因此這些信息在再次傳播中往往會被傳播者重點渲染和故意擴張，客觀上起到了強調某些信息的作用。在“同化”環節，此時，“所有的細節都溶入一個情節：這個情節將各種說法同化和演變為相互高度吻合的一體（陳新漢，1996：53）。”此時，經過“刪減、強調和同化”產生的“高度吻合”的統一體，與最初的信息源相比，可能已經是面目全非了。也就是說，這個“高度吻合”的統一體所包含信息的虛假性也大為增加。

那么公眾在傳播社會信息的時候為什么會出現“刪減、強調和同化”呢？陳新漢認為“共鳴”是始作蛹者，“關于某個社會現象的信息在流傳過程中之所以大部分細節被忽略，是因為它們不能引起共鳴；而某些細節在流傳過程中被強調和夸張，是產生于要使別人發生共鳴從而需要加強說服力所至；而同化和產生’完善的形式’，是傳者和受傳者之間在流傳過程中發生共鳴，從而在受傳者意識中所產生的結果（陳新漢，1996：54）。”“共鳴”，包括利益共鳴和情緒共鳴，當某種與自己利益愿望和自身情緒需要相一致的社會謠言出現時，人們總是抱著極度關切的態度來加以肯定性評判，這個過程本身推動了社會謠言的產生，促進了社會謠言的生長，擴大了社會謠言的傳播范圍，加快了社會謠言的傳播速度。

研究表明，社會謠言特有的使人感興趣的話題和聽起來“很有道理”是其主要原因。研究“都市傳奇”的美國社會學家詹·哈羅德·布倫凡特（Jan Harold Brunvand）認為，“雖然細致的考察能豪無例外地發現這些謠言是毫無根據的”，但這類傳聞聽起來卻“很有道理”（[美]，戴維·波普諾，1999：605）。社會謠言在傳播過程中，對其真實性和邏輯性往往提供某種了“有力”的證明，比如說“據某人親眼所見”、“據某權威人士所言”。我們以發生在江蘇南京郊縣的社會謠言“剛出生的嬰兒傳授放鞭炮可以防’非典’”為例，在科技不發達的傳統農業社會，人們由于對瘟疫，諸如鼠疫等疾患的恐懼，并最終在想象中成功地虛構了一個“瘟神”的形象，而放鞭炮就是流傳于民間驅趕“瘟神”的一種好方法，在今天農村的有些地方還保留著建房上正樑要放鞭炮驅趕“鬼神”的習俗。當“非典”疫情襲來，當人們面對一個前所未有的疾病，一個暫時沒有特殊藥物治療的疾病的時候，深睡在人們內心文化角落的恐懼又一次被喚醒，聽起來“很有道理”的說法與這種恐懼情緒最終影響了人們對信息的社會評價。

4．以親友為主的信息傳播鏈

社會謠言往往“被說成是發生在朋友的朋友身上的真實故事（[美]戴維·波普諾，1999：605）”，它通過“面對面的交流”或通過某種媒體進行傳播。就像“剛出生的嬰兒傳授防非典秘方”一事，由于它的信息傳播鏈是由親朋好友組成的，因而信息的信度也由此得到了強化。

2003年5月份，當此謠言在南京郊縣盛傳的時候，記者為此采訪了一些當事人：“剛出生的嬰兒會講話，并傳授防’非典’秘方一事，你們看到了嗎？”回答是：“沒有親眼看見，我們是聽朋友講的”，“某某親戚打電話告訴我的，等等。”在這里，這種以親友為主信的息傳播鏈獲得了初級社會群體的性質，面對面的互動交流強化了信息的信度，當然，在信息時代，親友間“面對面的交流”既可以是面對面直接互動，也可以是通過電話、電子郵件以及短信方式的間接互動交流。

二

伴隨信息技術的進步，網絡已不僅僅是一種全球性信息技術系統，而是發展成為“以計算機技術和通信技術為其物資基礎，以發送和接受信息為核心，以反映基于計算機平臺的包括人類網上生產方式，生活方式，交往方式，思維方式等在內的文化形態。(董婭，2006：333)”

1．新穎的傳播渠道

信息時代，“道聽途說、耳語相傳”已不僅僅是社會謠言傳播的唯一渠道，“第四媒體”和“第五媒體”成為社會謠言傳播的新選擇。所謂第四媒體是指通過互聯網平臺傳送文字、聲音和圖像的信息傳播工具。所謂第五媒體是指基于手機平臺的短信發送。在信息時代，利用以上兩種新傳媒流傳社會謠言的案例越來越多。在2003年“非典”時期，各種人群利用互聯網平臺散布社會謠言的案例十分普遍，令人難以統計，一時間，有關此類報道也是經常可見，如“女大學生網上擾民心：沈陽破獲首例非典謠言案”（謝詩建等，《沈陽今報》，2003.5.1）；“兩名女研究生網上散布非典謠言被處以行政警告”（《楚天金報》2003.5.1）“轉發’非典’謠言短信息，一農民被拘15天”（《中華網》2003.4.27）等等。今天，社會謠言在傳播途徑上已經突破了“以親友為主的信息傳播鏈”，開辟了新潁的傳播渠道。

2．瞬間的傳播速度

克蘭茲伯格第一定律認為“技術既無好壞，亦非中立（[美]曼紐爾·卡斯特，2001：90）”，信息技術革命在推動社會高速發展的同時，也為社會謠言的快速傳播提供了溫床。與傳統社會社會謠言的傳播速度相比，社會謠言在信息時代獲得了“瞬間的傳播速度”，也就是說幾乎達到了異地“同步”。如發生在2003年“非典”時期的廣東第二次搶購風波，前后僅花一天時間，謠言就已傳遍廣東全省主要城市，“2月12日上午，肇慶、清遠出現購鹽人潮，其中清遠最為突出；中午12時后搶購風迅速蔓延至江門、湛江、澄海、汕尾等城市，之后擴展到搶購大米、食用油、調味品；傍晚時分，搶購風波及深圳、珠海、東莞等珠三角大城市；傍晚6時后，廣州卷入搶購風波（李香平，2003：15）。”社會謠言的這種傳播速度是傳統社會所難以想象的。

3．“全球”的傳播范圍

受眾的全球性是第四媒體的主要屬性，互聯網技術在傳播領域的革命性作用，不僅在于它提供了便于信息復制和傳送的方法，更重要的是它改變了信息的共享方式，“文字的出現改變了人們原有的時空感，跨地域的溝通成為可能，但是這種跨地域帶有’時滯’。第四媒體打破了傳統媒體（報紙、廣播和電視）的地域限制，結束了這種’時滯’障礙，實現了’實時同步’，即所謂超時空性（方益波，2001：34）”。第四媒體以其“多終端、超鏈接、跨媒體、多平臺（蔣亞平，2002）”的特點，實現了信息在網絡環境中的全面開放，只要點擊鼠標，人們就可以實時獲得任何連網電腦上的共享信息資源，當然也包括社會謠言。

三

社會謠言誤導公眾，使人們在最渴望了解某種信息的時候，卻獲得了虛假信息，其危害是顯而易見的。如果社會謠言得不到及時控制極易引發社會恐慌和社會動蕩不安。

1．由權威來公開權威信息

從信息角度分析為什么社會謠言得以產生與流傳的原因時，社會學給出了兩個原因，首先社會謠言所傳遞的信息必須是“大家關心的問題”，無論這種信息是否真實；其次，公眾對該類信息“缺乏足夠的來自權威方的正式信息”。我認為這兩個條件的同時滿足對于社會謠言的發生十分重要，如果該謠言不是大家所關心的問題，那么它的傳遞也將受到阻礙，而正因為社會謠言所依賴的信息是一個大家所關注的，并迫切希望了解的公眾性問題，且對這個問題又缺乏權威信息，社會謠言才得以產生，并在流傳中得以豐富。其中，“權威信息”尤顯重要，由于社會變遷，和過去經常由于信息匱乏而導致社會謠言不同的是，“如今信息時代市民的信息源其實非常多，但市民接受信息的渠道越多，越容易出現誤傳、謠傳，這時，就更需要政府迅速及時地利用傳統媒體發揮它的權威性（李香平，2003：18）。”

顯然，只要我們去除以上兩個條件中的任何一個，社會謠言就無法生存了。“大家關心的問題”是無法去除，那么我們就只有去除第二個條件。既然“缺乏足夠的來自權威方的正式信息”是社會謠言產生的條件，何不給予公眾以足夠豐富的權威信息呢？這是控制社會謠言的最簡單而有效的方法。如2003年“非典”時期，當廣東出現第二次搶購食鹽和糧食風波的時候，政府（權威部門）及時介入，并以“新聞會”和“主流媒體”（官方權威媒體）介入的方式，“廣東備有百日鹽半年糧”的權威信息，使社會謠言得到了及時的控制。正可謂“百姓知情，天下太平”。令人高興的是，在“非典”后時期，我國政府正從機制上逐步探索并建立和完善一套面對公眾的信息制度。該項舉措開辟了一條公眾分享政府權威信息的有效渠道，也必將有助于對社會謠言的控制。

2．及時辟謠，將謠言控制在脫離控制之前

謠言的生命力在于流傳，社會謠言發生的本身也包含著流傳，在社會謠言面前的沉默往往被理解為是對謠言內容的默認，因此及時辟謠、阻斷社會謠言流傳就不失為一個控制的好方法。“在謠言一出現時就進行辟謠，一旦謠言發生了效果，再來辟謠就會增加難度，就象在人們心目中已有的偏見一樣。有時辟謠反而會增強人們的回憶，結果愈描愈黑，起到加強謠言的效果（鄧東蕙，1993：408）”。從發生在我國“非典”時期的幾則社會謠言的有效控制來看，政府（權威）及時辟謠，將謠言控制在脫離控制之前是行之有效的方法，如當江蘇南京郊縣出現“放鞭炮就可以防治’非典’”的社會謠言時，南京市收視率較高的權威媒體“南京零距離”及時辟謠，阻斷流傳。其它諸如對“北京封城”、“廣東搶購鹽米”、“某某城市又出現’非典’病人多少多少例”等等社會謠言，政府也采取及時辟謠的方法，使得這些社會謠言得到了有效控制，并及時消除了這些社會謠言給社會秩序帶來的不良影響。

3．注重心理疏導，提高公眾的信息認知能力

社會謠言得以產生和發展的原因是多方面的，既有社會的原因，即當時的社會情境及一個社會的信息機制等，也有公眾自身的原因，主要包括公眾的心理因素、知識水平和信息分析能力等。經驗研究表明，社會謠言多發生在“突發事件”后，如自然災害（地震、“非典”）和重大社會事件（金融危機、9·11事件、伊拉克戰爭）等，因此，注重對公眾的心理疏導，提高其面對突發事件的心理承受能力，避免過度的恐慌就尤顯重要。

另外，針對許多個案的研究表明，社會謠言的流傳是受一定階層和區域限制的，也就是說社會謠言總是在它適合的群體和地區內流傳。如“都市傳奇”的流傳范圍只是在都市，而非鄉村，對于一個從未見過微波爐的農民來說，他絕不會去傳遞“微波爐里的狗”的謠傳的。而相反，有一些社會謠言則多發生在鄉村，如“剛出生的嬰兒傳授放鞭炮可以防‘非典’”，由于農民受自身知識水平和信息判別能力的限制，此類在城市居民看來是荒誕不經的事，只有在農村地區和農民群體中才得以傳播。為此，社會要根據不同的群體和地區開展不同的宣傳和教育，教育人們有效使用信息，提高公眾的信息判別能力。

4．重拳出擊，依法嚴厲打擊制謠、傳謠者

社會謠言是一種“反權力”（陳新漢，1996：55），仔細分析該命題，可以從兩個角度加以解釋。首先是主觀角度，即制謠和傳謠者主觀帶有不良的動機，他們或為報復社會、或為達到自己不可告人的目的，故意制造和傳播社會謠言，對于此類問題的處理，就應按照《治安管理處罰條例》的規定，予以嚴懲。其次是客觀角度，即制謠、傳謠者本身雖然不是出于反社會的目的，但是社會謠言所產生的客觀效果卻是“反權力”的，如“非典”時期出現在互聯網上的社會謠言，其制謠者的真正目的是“吸引眼球”，提高點擊率，但是對那些雖無主觀惡意，而在客觀上卻已經擾亂了社會秩序的制謠、傳謠者來說，理應受到懲罰。2003年“非典”時期，僅四至五月不足一月的時間內，“北京、廣東、河北等17個省市公安機關依法查處借非典問題利用互聯網、手機短信制造傳播非典謠言案件107起，依法刑事拘留12人，治安拘留33人，罰款20人，行政警告25人，批評教育24人（《中國新聞網》，2003.5.9）”。

參考文獻：

[1]陳新漢，1996，《社會謠言的社會評價思考》，《求索》第2期

[2][美]戴維·波普諾著，1999，《社會學》（第十版），中國人民大學出版社

[3][法]卡普費雷，1991，《謠言》，上海人民出版社

[4][美]曼紐爾·卡斯特著，2001，《網絡社會的崛起》，社會科學文獻出版社

[5]李香平，2003，《信息時代：群體突發事件如何應對：對廣東非典型肺炎引發民眾恐慌的思考》，《青年研究》第3期

[6]方益波編著，2001，《網絡之音：信息世界疆域的終結者》，世界圖書出版公司

[7]蔣亞平，2002，《中國網絡媒體現狀分析和展望》，《中國記者》第5期

[8]編寫組，1987，《社會學教程》，北京大學出版社

第6篇：非正式金融論文范文

關鍵詞：大學生；就業歧視；法經濟學

中圖分類號：D912.29 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）09-0095-03

在國際金融危機的大背景下，我國的高校畢業生的就業面臨考驗。大學生們不僅受到就業機會有限的巨大壓力，還要面對就業歧視大量存在的現實。就業歧視現象侵犯了大學生的平等權，對社會和諧產生了不利的影響，應該引起我們足夠的重視。學者們分析這一問題多從社會學角度，我們將采用法經濟學的方法進行分析，需要提出的是我們主要采用的是新制度經濟學的有關理論。

一、大學生就業歧視成因的法經濟學分析

企業作為理性經濟人對利益最大化的追求通常決定了其招聘的取舍。自亞當·斯密以來經濟學家們就認為人類存在追求利益最大化的一面，我們可以稱之為經濟人。新古典經濟學正是假定人是追求財富最大化的經濟人，但這種理論只是講人類追求財富的最大化，而現實中人們往往還追求非財富的最大化，因而新制度經濟學對新古典經濟學這種假定進行了批判并作出修正，“諾思把諸如利他主義、意識形態和自愿負擔約束等其他非財富最大化行為引入個人預期效用函數，從而建立了更加復雜的、更接近現實的人類行為模型；非財富最大化動機往往具有集體行為偏好，人們往往要在財富和非財富價值之間進行權衡。”[1]制度的存在意義之一就是禁止人們的機會主義行為。雖然社會道義要求企業對大學生一視同仁，但是企業畢竟受利益的驅動，招聘誰決定于誰能最大化自己的利益。例如情形比較嚴重的男女性別歧視。女大學生就業受到歧視，原因在于男女生的諸多差異造成用人單位不同的成本收益，雇傭男生其成本會低一些，收益會高一些，雇傭女生則往往會相反。雇傭女生增加的成本表現在一是女生投入工作的時間相對男生少一些。因為社會傳統，女士要承擔更多的家庭責任，大量的家庭事務影響到女士投入工作的時間，當然這也是我們照顧女生的一個重要的原因，在工作方面對女士提出同樣嚴格的要求是不公平的。二是女性往往比男性早退休，這樣女性給用人單位創造的收益往往少一些，同時女性的壽命比男性長，用人單位為此要付出更多退休金等。再一個重要的方面就是女性生育給用人單位造成了一定的負擔。女生工作一段時間后，就會到了生育年齡，其懷孕階段，工作狀況要受到一定的影響。在生育和哺育階段，即使女性脫離工作崗位，用人單位仍然要負擔工資及其他福利。因為上述種種原因，用人單位更喜歡招聘男生。

人的有限理性和交易費用的存在導致某些用人單位簡單的選擇方式。用人單位簡單地用性別、地域等簡單的標準將一些大學生排除在外，而不仔細考察，不拘一格選拔人才，這種做法跟人的理性有限有關，人的有限理性導致交易成本的存在。新古典經濟學認為人具有完全的理性，即人們對各種可選方案完全了解，無所不知地最大化他們的既定目標。新制度經濟學家否定了這一假設，用“有限理性”的概念代替了“完全理性”概念。“有限理性”概念最早由西蒙提出，是指決策者在認識方面要受到知識和計算能力兩方面的限制。交易費用經濟學的代表人物威廉姆森繼承了這一概念，他認為思維是一種稀缺資源，思維的專業化必然產生經濟的結果，由此導致理性的有限性。人之所以只具有有限理性，主要是人往往只能獲得有限的信息，而信息之所以有限，則是因為獲取信息是需要成本的。“完全理性”是指對所有可選擇的方案進行了充分的了解，但這在現實中是不可能的。因為獲取不同方案的信息所需要的資源和時間卻十分稀缺和昂貴，所以不可能無休止的收集信息。信息成本是使人從一無所知到無所不知的成本，而極少有交易者可以承擔起這種成本，正是因為這種成本的高昂，所以我們不得不保持一定程度的無知。在獲得信息問題上還存在一個信息悖論，因為人們在獲得信息之前不可能了解獲得某類信息的預期成本和收益，所以不可能從尚未到手的知識中獲得最大化的凈收益。新制度經濟學用“有限理性”代替“完全理性”使其理論更具有了解釋力。交易成本或說交易費用是制度經濟學的核心概念。交易成本概念源于1937年科斯發表的關于企業的論文。他認為企業之所以產生是因為交易成本的存在，企業將一部分外在成本內在化，從而降低了交易成本。交易成本一般是指進行交易所需的信息成本、談判成本、監督執行成本等各種成本的總稱。寬泛的交易成本概念還包括制度建立、改變、自身運行的費用。本文只在一般意義上使用這一概念。新古典經濟學假設交易是零成本的，并在這種假設下進行成本收益分析。新制度經濟學擯棄了這一不符合現實的假設，認為交易成本是存在的，而且有時是巨大的，影響著主體作出決策；在原先零交易成本環境下可以實現的市場均衡在正交易成本環境之下將無法實現；在零交易成本下產權制度或說法律制度是無關緊要的，但在正成本交易下則變得至關重要，交易成本的存在是產權制度或說法律制度產生的原因。因為用人單位了解一個人的實際工作能力需要一定的時間和費用，這些時間和費用就是交易成本，用人企業往往傾向于采用低成本的簡單排斥的方式來選擇人員。

二、大學生就業歧視對策的法經濟學分析

如果要解決大學生就業歧視的問題，不能單靠社會公義的宣傳，要靠實際的法律制度。除了運用道德這種內在制度還要依靠法律這種外在制度。制度框架的拓展是新制度經濟學的一項重要內容。在新制度經濟學看來，制度是一種行為規則，這些規則有助于我們防止難于預見的行為，也可以避免機會主義。新制度經濟學家們把制度分為內在制度和外在制度。“內在制度是從人類經驗中演化出來的，它體現著過去曾有益于人類的各種解決辦法。其例子即有習慣、倫理規范、良好禮貌和商業習俗，也有盎格魯——撒克遜社會中的自然法。違反內在制度通常會受到共同體成員的非正式懲罰。”[2]從新制度經濟學關于內在制度和外在制度的定義中我們可以得出道德屬于內在制度。很多例子可以證明這一點，比如要講真話這個例子。這種道德的起源與說謊會給人誤導，增加別人的成本和破壞信任有關。勿講假話是通過將說謊違規的人排除在社會交往之外這種方式實現的，這是一種非正式的但并不是沒有效果的方式。內在制度可以分為非正式的內在制度和正式的內在制度，其標準是遵守監督情況和違規懲罰方式。非正式內在制度不會受到特定組織的懲罰，但是會受到非正式的懲戒。屬于非正式內在制度的有習慣、風俗和道德。比如在中國市場上用“斤”這種計量單位來進行交易，這是人們長期形成的習慣，人們出于一種自利的動機會自覺的遵守這種規則；因為人們不遵守這一規則，就可能造成交易的不便，影響其收益，這是一種非正式的懲罰。正式的內在規則與非正式的內在規則不同，他們是通過正式的方式進行強制的，雖然這種規則也是經驗產生的。如足球比賽的規則就是一種非正式的內在規則，這種規則不是通過國家機關來執行的，其執行是靠足球協會。一個俱樂部如果違反相關規則，就會受到足球協會的懲罰，甚至逐出競賽。可見這種規則的懲罰的方式與執行方式是相當正式的。內在制度可以促進人們合作，減少成本，減少機會主義，促進人們準確預期，有助于一個社會的良性運轉。以講誠信這一美德為例，如果人們普遍講誠信，人們就可以放心的合作，而不用投入大量的成本去了解對方是否值得信賴，這樣社會的交易成本就比較低。相反，如果社會上很少人講誠信，大家就會不得不在合作前投入大量的成本去調查對方的誠信和能力，這樣合作的成本就會很高，而且沒有效率，因為了解會耗費大量的時間。外在制度是指被特定的組織設計出來并依靠強制力來適用于社會的規則。這種規則是從上而下適用的，它的設立和執行都需要一批人員，這些人員通過法定的程序獲得行為的合法性。法律是最典型的外在制度，它通過有權的組織和人員創設出來，并以強制力為后盾。法律是通過強制的方式施加到社會的，通常通過警察、監獄和法院等暴力機關來強制實施。

與內在制度相比，外在制度具有以下優勢：一是外在制度的正式懲罰方式更具有威懾力。內在制度的懲罰方式是不設層次的，沒有多少懲罰的種類，往往是一種懲罰方式，只是懲罰的輕重有別。而且因為懲罰的實施是自發的，所以很容易逃避，這樣就導致內在制度的威懾力很有限。外在制度就不同，它由公權力具有者制定，并通過國家強制力實施。因為有警察、法院、檢察院、監獄、軍隊等強制工具，違反者通常會被這些機構和人員追究責任。與內在制度不同，外在制度是有層次的，如刑罰可以分為死刑、無期徒刑、有期徒刑、拘役、管制等類別，可以針對不同的犯罪情形做輕重不同的處罰。顯然，外在制度的懲罰方式更具有威懾力，可以督促人們更好的遵守社會規則，促進社會的良性運轉。二是外在制度的懲罰更具有確定性。因為違反內在制度受到的是一種自發的懲罰，這種懲罰就難免會有失平等或公平。現實中某一明星做了有違道德的事情，往往因為其原來很受大眾的喜愛而受到較弱的譴責，而類似的事情如果發生在普通人身上，可能受到的輿論壓力就要大得多。也就是說內在制度的懲罰難免帶有偏見和傾向。而外在制度則不同，其處罰往往更具公平性。外在制度往往有一套制約和監督機制保證這種公平性。例如審級制度，如果當事人對下級法院的判決不服，可以向上級法院，通過這種多次的審判實現當事人受到公平的對待。再就是嚴格的程序也降低了偏見對審判的影響。三是外在制度更具明確性。內在制度如道德、習慣、風俗等往往含義比較模糊，缺乏明確的表述，因此其理解往往各不相同.外在制度則通常不存在這一問題。因為其是通過特定的組織機構或特定的高素質人員通過嚴格的程序創制出來的，大多情況下具有文字形式，而且有專門解釋這些規則的機構和人員，這就使這些外在制度很容易被了解，從而減輕了大眾獲取信息的負擔。例如一個商人到某地去經商，當地有特殊的交易風俗和交易習慣，如果他不了解，他就很難去和當地的人們進行交易，而了解風俗習慣這些沒有文字記錄的規則并不是件簡單的事情，需要耗費不少時間。如果這些風俗習慣被制定為成文法，這位商人就可以很輕松的了解當地的交易規則，這樣交易的成本就降低了。不容忽視的是這種明確的規則不易被任意解釋，從而降低了交易的風險。四是外在制度更能促進合作，避免囚徒困境。如果有第三方的保證，合同更容易達成。外在制度制定出來后，會有相應的機構而且往往是國家機構負責實施，這些國家機構就成了第三方，由國家機構充當第三方，通常更令人信賴，因而會促進合同的達成，避免了雙方都受損的囚徒困境。五是外在制度可以防止排外和歧視。內在制度通常在熟人社會里能夠很好的發揮作用。在一個熟人圈里，大家彼此比較了解，了解別人的能力狀況和信用狀況，這樣交易的信息成本并不高。如果一個人違反了內在制度，因為在這個熟人社會里，信息流通很快且流通的成本很低，那么他將受到這個熟人圈子的排斥，這就形成了一種威懾。這種例子并不少見，如中世紀在阿姆斯特丹、佛羅倫薩、威尼斯、紐倫堡等地的商人。因為大家比較熟悉，交易成本不高，因而大量交易可以促成。但是這個熟人網絡人數是比較少的，如果人數很多，大家難以熟悉，內在規則就難以發揮作用了。因此，這個熟人網絡在達到一定規模后，會排斥其他人員。因為這個原因，單靠內在規則不能無限度的促進經濟的發展。而外在制度能防止歧視與排外，保障所有進入市場的人員得到公平競爭的機會。因而外在制度可以促進經濟規模的擴大，持續促進經濟的發展。

基于外在制度的優勢，所以我們要進行適量的立法來解決這個問題。一是明確和擴大就業歧視范圍。二是明確規定法律責任和救濟方式。三是在舉證責任方面，實施舉證責任倒置。四是設置專門的反就業歧視機構。強化對弱勢群體的保護。五是強化社會保障。在當前情況下，用人單位聘任少數民族學生、殘疾人學生、女生等群體需要支出更多的成本，這些成本是由用人單位負擔的，這樣會導致用人單位不傾向于招聘這些群體，如果招聘了也有可能給予相對較低的工資待遇。面對這樣一種情況，最合理的解決辦法是由政府承擔用人單位的成本。如解決歧視女大學生的問題，就必須強化生育保障制度。應該適當增加生育險的保障力度，依據用人單位女工作人員的數量給予足夠的補貼，這些補貼由國家財政負擔。當然這會增加政府的負擔，目前政府財政狀況良好，應該不是問題。補貼可以逐步增加，直到充抵掉用人單位多支出的成本。在這種情況下，用人單位聘用女大學生對其利潤最大化不構成損害，又可以得到招聘公平的名聲，必然會杜絕歧視。

參考文獻：

第7篇：非正式金融論文范文

實習是一個過程，于我而言更是一種經歷。過程意味著收獲，收獲知識、經驗和友誼。經歷意味著開始，開始新的職業生涯和人生征途！因此，有必要對其做一總結，溫故知新，承前啟后，為在建設銀行三月有余之實習劃上句號，也為新的起點夯實基礎。

整個實習分為三個階段：首月，在市分行會計部綜合科和結算科，從閱讀會計制度匯編和分析財務報表著手，重點了解建設銀行會計基本制度，會計核算相關流程和運行模式，以及對公支付結算業務的基本制度和相關流程；次月，在渝中支行公司部和個銀部，從了解各種主要資產和負債業務的流程出發，重點領會建行各項內控制度在具體業務流程設計中的體現和運用，尤其關注信貸業務流程和各個環節風險的控制措施；最后月余時間，分別在觀音巖分理處和渝中支行營業部，通過對記帳、復核、交換、信貸、出納、個人理財、銀保、銀證等柜臺相關崗位業務的學習，更為直接的觀察到各種業務的工作流程尤其會計核算，以及建行基層分支機構日常運營情況，更在成功轉型的觀音巖分理處體會到了有效的制度帶來的秩序與效率。期間，還先后參加了局機關年中工作會議及金融機構公司治理、新會計準則、三大模塊等方面的培訓，開闊了視野，增長了見識，也對銀行監管工作有了初步的輪廓。

實習期間，次貸危機愈演愈烈，從“兩房”托管到巨人雷曼轟然倒下，發端于華爾街的金融海嘯正迅速席卷全球。雖然得益于銀監會卓有成效的工作，尤其所倡導和指引的逆周期建設，使得我國銀行金融體系總體上保持了穩定和對次貸危機的“免疫”。但覆巢之下豈有完卵，在全球經濟一體化和金融無國界的國際環境下，我國銀行業金融機構亦難完全獨善其身：四大行投資次貸虧損，更值得擔憂的是，中國金融業面臨著迅速惡化的外部宏觀經濟和金融環境，運營環境驟然變差；當前，房地產業調整帶來的信貸風險，實體經濟下滑和宏觀政策壓縮利潤空間都已經迫在眉睫，銀行業經營風險不可小覷。張瑞敏的成功秘籍是“向失敗學習、向成功學習、向競爭對手學習”，次貸危機給我們提供了一面檢查和完善我國金融監管體系的鏡子。因此，對于美國等發達國家銀行監管如何失靈，以及如何提高我國銀行監管有效性的思考就一直貫穿在實習過程中。

雖然關于此次金融動蕩的原因可謂眾說紛紜，例如超前消費的長期積累、金融領域激勵制度的扭曲、金融創新領域普遍存在的道德風險和欺詐、表外業務信息披露的不充分等等，但是各國監管當局沒有阻止這些現象的產生和蔓延在我看來才是問題的根源所在。一方面，金融創新是一把雙刃劍，在帶來市場效率的同時也帶來巨大的風險。而監管體制沒有跟上金融創新的步伐，在過度相信市場自我監管能力的思維下，沒有處理好安全和效率的平衡。監管機構不但沒有在信息披露等方面加強風險防范，使得金融衍生品不但游離于金融監管之外，而且也缺乏有效的市場監督；而且缺乏對創新產品的深入研究，尤其是對可能引起系統風險性的產品的重視不夠，沒有深入分析和評估這些金融衍生產品可能給監管體系帶來的隱患。另一方面，監管機構缺乏全面嚴格監管的激勵，因為實施嚴格的風險管理程序會提高服從成本，從而降低本國金融業的競爭力，同時使得一些金融機構可能將部分業務向某些監管寬松的地區轉移（本人博士論文研究的就是規制、管制或者監管競爭，只不過研究是環境保護領域）。

在我國，銀行業的資產約占全部金融資產的九成以上，經濟增長在很大程度上依賴于銀行業金融體系的穩健運行。通過實習期間對國際上銀行監管理論的新發展，次貸危機所暴露出來的國外銀行監管的經驗教訓，以及我國商業銀行監管歷史現狀的學習，結合對建行內控制度，尤其是相關高風險業務的工作流程以及主要風險環節措施的了解；我意識到，當前銀行監管雖然取得了巨大成就，但是也存在多方面的缺陷和不足，有必要予以改進和完善。首先，新的銀行監管理念和技術的運用，雖然監管理念經歷了從重市場準入管理到重持續性監管，重合規性監管到以風險監管為中心，重外部監管到強調銀行內部控制，但是這些理念要在實踐中得以有效運用尚需完善非現場監管技術、風險識別技術以及信用衍生品監管技術上。其次，金融監管體系的完善，當前人行和銀監在監管主體職責上存在不明確的地方。而隨著金融控股公司，銀保、銀證以及外資銀行進入，混業經營已經出現并必將成為金融業發展趨勢，傳統金融子市場的界限已經淡化，跨市場金融產品日益普遍。因此，跨部門監管協調和監管合作日趨重要，不同監管部門之間更好和更緊密地監管協調和合作勢在必行。其三，提高信息供給質量。信息是決定監管有效性的關鍵，信息供給不足會產生監管的高成本和低效率，目前存在信息缺乏規范的信息披露制度和信息披露不統一（如會計制度的差異，是否上市），信息披露失真等現象。信息質量不高將直接影響直接監管，以及通過市場、中介組織和大眾傳媒等非正式渠道監管的有效性。第四，矯枉不能過正，也不能因噎廢食。當前在次貸危機的陰影下人們更關注的是金融安全，但不能因此弱化銀行作為經營貨幣的特殊企業的盈利目的。在理論和實踐上都必須效率與穩定并重，在二者的平衡中提高監管的有效性。次貸危機給我們提供了一個很好的強大自己和增強在國際金融領域話語權的機會。我們應該進一步深化金融企業改革，推動建立現代企業制度，健全內部治理結構，加強風險管理，提高風險管理能力，加強金融體系核心競爭力建設。其中最重要的是要形成穩定的長遠發展戰略，并在此基礎上形成有在自身特色的企業愿景和企業文化，這是一家銀行的成敗和是否能夠長生不衰的根本。

第8篇：非正式金融論文范文

因此，盡管上述兩分法的劃分可能存在某些問題，但是依舊是目前通行的劃分標準，。當然上述劃分是存在很多缺陷的，尤其是不能反映許多發展中國家的情形，因而，曾有學者提出把不同國家的金融系統劃分為發達的與落后的，然后再根據其中介與市場的不同作用，劃分為發達的銀行主導型或落后的銀行主導型，或是發達的市場主導型或落后的市場主導型。但是發達與落后的劃分從某種程度上講是模糊的，因此這一劃分并沒有被大多數學者所接受。而把金融系統放在銀行主導型的代表模式——東亞區域內考察，會發現東亞區域內各經濟體的金融系統都似乎面臨著一種尷尬的困境，即金融系統開始不適應東亞實體經濟發展的需要，某種程度上反而成為某種障礙，這主要表現為：日本經濟長期低迷，金融制度改革遲遲無法推進；韓國等東亞各國經受了東亞金融危機的洗禮；即使一直保持經濟高速增長的中國也積聚了高度的金融風險，金融制度的改革與轉型正在如火如荼的進行。而每每反思東亞金融系統的問題時，往往是認為問題的關鍵在于系統中的制度設計存在嚴重問題，是后發國家實施趕超戰略的產物，大量存在著金融發展理論中所提到的金融抑制現象，在很多方面已經與現實經濟的要求相嚴重脫離，因而當其可以集中經濟資源的優勢已經耗盡的時候，其弊端便充分暴露出來，而成為制約東亞經濟發展的一大瓶頸，因而應該向美國學習，積極推進金融自由化進程，大力發展金融市場，將金融系統向市場主導型模式推進。不過從日韓改革的實踐看，“美國式”的改革與轉型并沒有獲得預期的效果，因而對于東亞區域內金融系統最終將向何種模式演變，是繼續沿著目前這種自成一體的模式演化，還是向美英模式的市場主導型靠攏還不可能有確定的答案。這最終的演化結果注定不是人們事先設計的產物，而是各種力量相互沖突協調的結果。不過從國際發展的趨勢看，伴隨著全球化的浪潮，經濟領域中某種程度的全球制度趨同的確正在發生，而美英模式的市場主導型金融系統顯然在目前占據了明顯的上風。而從以往的國際經驗分析，美英模式的市場主導型金融系統也的確更具有效率，并更成功的經受了危機的考驗。至于有人把東亞金融系統的危機完全歸結于后發國家趕超戰略的痼疾，筆者不能同意這種觀點，因為美國也曾經是后發國家，美英模式的市場主導型金融系統也是在經歷了不斷的危機與反危機的過程中形成和發展起來的。實際上，兩種系統都不是靜止的、封閉的，而是變化的、開放的，就該種意義而言，沖突和趨同都體現在系統演化的歷史進程中。

中國的經濟一直保持著高速的增長，但是在中國的金融領域卻蘊藏了巨大的風險隱患，不良資產經過大幅度剝離后依舊居高不下，盡管難度巨大，但是金融制度轉型已經成為大勢所趨，而且已經開始了具體的實施，微觀層次上的金融治理結構改革正如火如荼的進行。從目前的實踐看，推動轉型的創新主體依舊是政府，但是同時必須看到在這背后所蘊含著巨大的市場因素，民營經濟的蓬勃發展，民營資本乃至民間金融的自發發展使得政府必須主動地推動這一制度轉型的進行，因而從這個意義上講這一轉型具有適應經濟發展內在性要求的特征。由于中國經濟已經緊緊地和世界經濟聯系在一起，所以中國金融制度的轉型也脫離不了國際大環境的影響。那么東亞金融系統真的會向著美英模式的市場主導型金融系統演化嗎？也就是當前兩種模式的金融系統真的會走向趨同嗎？而中國金融制度的轉型必須適應這種趨勢嗎？而在這一過程中又應該注意些什么？這些都是值得研究的問題，也正是本文所要探究的。

二、文獻評論

如果從金融系統、資源配置與經濟增長的關系分析，對于金融系統的研究可以追溯到第一代金融發展理論，即mckinnon，shaw學派的研究。

gruleyandshaw（1955）提出金融結構與實際經濟增長之間可能存在某種關系，開始強調金融中介在提供信用方面的作用；1960年出版的專著《金融理論中的貨幣》則提出金融系統對于一個社會能否有效的配置和運用資源具有決定性意義，金融系統的存在是使儲蓄轉化為投資的必要條件；goldsmith（1969）則首次利用大量的跨國數據來說明金融發展對經濟增長的促進作用，提出了有關衡量金融發展的主要指標和基本命題，最后的結論是在大多數國家，經濟發展與金融發展之間存在著大致平行的關系；帕特里克則提出了金融發展和經濟增長之間關系問題上存在兩種類型：需求追隨型和供給領先型，并分析了兩者之間的轉化；mckinnon（1973）、shaw（1973）發現經濟增長與金融發展之間有很強的正向關系；提出了金融抑制的概念，并針對消除金融抑制提出了金融自由化的主張，指出金融自由化和金融發展加快了經濟增長，而金融抑制則對于經濟增長具有嚴重的消極后果。在麥金農—肖的研究框架下，許多論文對于麥金農和肖著作中沒有加以詳細發揮的命題進行了嚴格的模型化。代表人物包括巴桑特﹒卡普爾（basantk﹒kapur,1976）、唐納德﹒馬西森（mathieson，1980）、馬克斯韋爾﹒j﹒弗來（1978，1980）、尤恩﹒丘（1984）。其中影響最大的是應用于勞動力富裕的發展中國家的kapur——mathieson模型，揭示了典型的穩定化過程和金融自由化過程中的一些基本動態特征，考察了各種金融自由化工具對于經濟增長率的績效，開始把外貿自由化和外匯自由化引入到金融自由化中來。從現在的眼光來看，第一代金融發展理論所提出的金融自由化思想是重要的，一個良好的金融系統的確需要適當的金融自由化。

在這個基礎上，第二代金融發展理論——內生金融增長理論應運而生，其理論架構上側重于內生經濟增長和內生金融機構的分析。本斯文加與史密斯（bencivengaandsmith,1991）、博伊德和史密斯（boydandsmith,1992）、施雷夫特與史密斯（schreftandsmith,1998）、杜塔與卡普爾（duttaandkapur,1998）等分別從提供流動性、信息成本優勢、空間分離與有限溝通以及當事人的流動性偏好與約束的角度論證了金融中介的形成過程與存在意義。布特與薩科（bootandthakor,1997）、格林伍德與史密斯（greenwoodandsmith,1997）等則對于金融市場的內生形成過程與存在意義做了深入地探討。格林伍德與約萬諾維奇（greenwoodandjovanovic,1990）、帕加努（pagano,1993）、列文（levine,1993,1997）、金與列文（kingandlevine,1993a,1993b）、列文與澤爾烏斯（levineandzervos,1998）、里甘與津格爾斯（rajanandzingales,1998）等在理論與實證上具體研究金融系統發展與經濟增長之間的相互關系，闡釋了金融發展對于經濟增長的三種促進機制，實證上分別檢驗了金融中介與經濟增長的關系、股票市場與經濟增長的關系、股票市場和銀行相結合與經濟增長的關系、金融發展與行業成長的關系，以及金融發展與企業的財務融資結構的關系。由此開創了一個廣闊的研究領域，內生金融增長模型的不足之處在于所探討的只是穩定狀態下的金融系統發展，而對于金融條件發生變化時的金融系統動態變遷路徑沒有進行任何深入的分析。

結合東亞發展模式與金融系統的實際，又產生了一個重要的金融發展理論分支——金融約束理論。赫爾曼、默多克和斯蒂格利茨（hellmann,murdock,stiglitz,1997）提出對于東亞金融系統頗具解釋力的金融約束理論。該理論向上可以追溯到新結構主義學派的觀點，泰勒、范溫伯根等（taylor,1983；vanwijnbergen,1983；buffie,1984；lim,1987）提出金融自由化將導致利率上升、生產成本上升和經濟產出下降，并肯定了非正式市場在企業融資方面的重要性；丹尼爾和金宏寶（bettyc﹒danielandhong-bumkim,1996）從現金支付經濟中金融二元結構的視角提出了發展中國家的金融發展要重視非正式市場的力量。斯蒂格利茨等強調了金融管制體制重構的重要性，并認為不同于金融抑制（financialrepression）的金融限制（financialrestraint）帶來了東亞的繁榮。不過其金融系統的整體設計不夠完整，存在諸多盲點：如關于取締強制存款的政策、外匯管制及匯率干預政策、外資及銀行的引進政策等。其認為政府可以通過金融約束給金融部門和生產部門創造“租金機會”，再通過“租金效應”和“激勵作用”規避潛在的逆向選擇和道德風險，促進經濟發展。該理論也因為其過于強調銀行在金融系統中的作用和操作性不強，而隨著東亞經濟的沉浮經歷了鼎盛到停滯的過程。“東亞奇跡”時，東亞金融系統被給予了高度的評價，而東亞金融危機后則幾乎被完全否定。世界銀行（2000）認為期限錯配和幣種錯配所導致的金融部門脆弱性是東亞金融危機的重要原因，而這主要歸因于資本市場的薄弱。并提出發展資本市場的幾個先決條件：包括發展基礎設施、交易系統和交易規則等。

第9篇：非正式金融論文范文

論文摘要:創意產業集群的創新發展除了依賴于系統組織內部各經濟主體的互動作用和協同創新效應外，很大程度上還依賴于促進其發展的外部動力要素，這些動力要素構成了促進創意產業集群發展的生態環境。政府應通過完善知識產權保護法規體系，構建促進創意企業發展的政策性融資體系，推進公共服務平臺建設等措施，為創意產業集群創新能力的培養提供適宜的生態環境。

一、創意產業集群的理論認知

創意產業是一種將人類的創意作為產業發展資源的新興產業，主要包括設計、媒體服務、流行時尚、動漫藝術、古董收藏、新聞出版、軟件開發與音樂表演等多個行業。創意產業將創意等智力因素作為產業發展的核心因素，相對于傳統產業而言，創意產業是以人為本、環保型、低消耗、高產出的新興產業，是智能化、知識化的高附加值產業。它的出現，是知識、文化在經濟發展中地位日益增強的結果，是社會經濟發展到一定階段的必然選擇，是一種新的產業發展方向，它對促進產業創新和經濟結構的優化，推動經濟發展方式的轉變具有重要的意義。

創意產業依賴于網絡組織生態系統而存在。創意產業集聚區組織生態系統是指由大量中小型創意企業集聚在一起所形成的旨在優化創意產品的制度結構，通過這種制度安排便于集聚區內部的信息、人員交流和創意的產業化和商品化，降低交易成本，同時有利于促使產業區內部形成完整的業態并構成產業鏈，集聚區內的產業形成關聯性后，可以產生共享效應和互生效應，可以獲得外部經濟和規模經濟的雙重效果，而且集聚區的企業可以在競爭和合作中形成一種關聯和互動效應，有利于集聚體內企業協同創新和保持不斷持續發展的活力，也有利于區域競爭力的提高。

系統論認為，系統的功能是系統諸要素在一定的結構下形成的效應。功能表示了系統的行為特征，主要由系統的諸要素和內部結構所決定，系統功能是系統與外部環境相互聯系與作用的能力，體現了它們之間的物質、能量和信息的輸出、輸入關系，因此系統的功能是由要素結構、生態環境共同決定的。創意產業集群作為一個復雜的經濟系統，是一種開放的組織系統，其創新發展是經濟、文化、社會等眾多因素共同作用的結果。

二、創意產業集群創新發展的系統組織結構

創意產業集群網絡組織生態系統內部各個行為主體(創意企業、大學及科研機構、金融機構、政府及公共部門、中介組織等)在交互作用和協同創新過程中彼此建立其各種相對穩定的、能夠促進創新、正式或非正式的關系，形成多維發散的網絡結構。(信息、知識傳遞擴散的關鍵渠道)結成網絡互動關系。創意產業的網絡結構系統是多層次的，包括企業間正式的合作網絡和非正式的虛擬的社會生產網絡。企業間的正式合作網絡不僅包括區內企業在設計、生產、技術開發、市場營銷等創造價值的活動中，選擇性與其他企業或行為主體所結成的穩定關系，如兩個以上的企業通過合資、分包、戰略同盟等結成的市場交易網絡、供應商網絡、分包商網絡等，還包括企業與當地的大學和研究機構間結成的研發合作網絡、服務支撐網絡。在這種形式的網絡中，傳遞的知識以編碼化的知識為主要形式。非正式的虛擬的社會生產網絡包括基于共同的社會文化背景基礎上建立的人與人之間的社會網絡關系，包括企業內部各階層的管理者、技術專家和生產工人之間、企業內部職工與大學人員和政府官員等非市場交易活動中建立的公共關系網絡或者個人之間的人際關系網絡，這種關系是在非正式的交流與接觸中、頻繁交易或合作的過程中基于彼此信任的基礎上建立的，所以相對比較穩定。這種網絡形式能夠更有效地傳遞和擴散隱含經驗類知識，從而更有效地推動人力資本和知識產生的社會化過程，加速知識創新。創意產業集群的多層次的、形式高度發展的網絡結構為創意產業提供公共設施和知識，并為其提供認同感和靈感來源。創意產業集群組織網絡中創新活動的發生和完成是一個群體活動、分散決策的過程。當某一新觀念、新技術或需求的信息在網絡某一結點產生之后，就會沿關系鏈條在整個網絡中傳遞、反饋、交互循環、反復流動。網絡中創新的參與者特別是企業會依據不同層次、不同方面的信息和技術進行分析、處理，作出創新決策，進行有效整合與配置，并通過網絡擴散與外溢。在此過程中創新主體會根據此創新決策及時反應和協調，在協同作用的基礎上完成創新活動。

三、創意產業集群創新發展的生態環境

創意產業集群的創新發展除了依賴于系統組織體內部各經濟主體的互動作用和協同創新效應外，在很大程度上還依賴于促進其發展的外部動力要素，這些動力要素構成了促進創意產業集群發展的生態環境。創意產業集群的發展過程實際上是個不斷與外界交流和不斷地自適應的過程。系統開放的創意產業集群與生態環境之間正是通過頻繁地進行信息、能量和物質的交流來獲得創新刺激和競爭優勢，這種交流主要表現為創意產業集群通過信息、技術、知識、產品、資金等要素的流出流入始終保持和外界的密切聯系。促成其發展的外部環境因素主要有:柔性的勞動力市場、地方文化資源、創意氛圍、信息和技術資源、制度激勵。

人的創造力是創意產業集群創新發展的根本動力，柔性的勞動力市場為創意產業集群的發展源源不斷地輸送各類人才，其中包括在創意產業集群的創新發展中起著舉足輕重的創意人才，也包括普通的勞動力。柔性勞動力市場中各類人才的高度流動確保了創意企業對勞動力的需求和“創意血流”的不斷更新和替換，組織上的柔性化體現為允許各類人才兼職或“跳槽”，便于創意人才的自我選擇和自由流動，益于新的創意、知識和技術在區域內傳播和擴散。

由歷史積淀而來的地方文化資源是創意發明的核心，也是創意產業集群形成獨特競爭優勢的重要動力。因為傳統的、豐富的地方文化遺產作為經濟因素進入創意產品的設計可以賦予創意產品獨特的地方特性。這些地方文化遺產不僅包括有形的文化資本，如古建筑，也包括無形的文化資本，如象征性活動和地方手工藝產品和服務。創意產業集群正是利用了地方文化的特殊性，生產出具有地方特殊性的創意產品。

創意氛圍是創意產業集群創造力產生的源泉，創意氛圍的形成依賴于城市基礎設施(硬件環境)和城市中的創新文化氛圍(軟件環境)。首先，城市便利的基礎設施和充滿意趣的公共空間的營造會吸引創意產業人才的聚集，如建立酒吧、咖啡屋、特色餐館、小劇場、音樂廳、書店等方便生活的城市基礎設施和舉辦各種文化藝術展會等活動。創意人才的聚集會吸引創意企業紛至沓來。創意人才在這種公共空間中集聚交流易于產生創新思想的火花，激發創意思想的不斷涌現。其次，眾多創意人才和企業的集聚會形成無形的社會生產網絡，產生網絡效應和網絡價值。

信息和技術資源是助推創意產業集群創新發展的動力源，高速發展的技術和發達的信息為創意產業集群提供了技術支持和創新思想的實現手段。互聯網的發展使信息得以快速傳播，將創意思想快速地轉化為生產，擴大了創意產業生產網絡的范圍和產品的市場規模。

從制度環境的角度來看，政府在營造創意氛圍的制度激勵和政策制定上對于創意產業的發展極為重要。因為在不完全的市場競爭中，市場對于資源的配置作用常常會失靈，會影響市場中創新主體之間的關系，因而需要政府營造適合創新主體發展的氛圍和軟環境，即通過建立公平嚴肅的法制環境和制定法律規范糾正市場在企業創新過程中的缺陷，增強創新網絡中的信任機制，確保競合效應能夠正常進行，并在一定程度上使創新物的外部性內部化，使創新者更好地享有創新效益，建立引導正確社會走向的投資機制和頒布一系列旨在促進創意產業發展的稅收、金融等政策措施，構造一個有效的持久的創新激勵軟環境。另外政府可以通過采取為城市提供便利的公共基礎設施、提高環境質量、提供優質高效的公共服務等措施來營造企業發展和創新的硬環境。

四、促進創意產業集群創新發展的策略建議

創意產業的創新行為既依托于又改變著生態環境，創新能力是創意產業成長、發育的核心動力，創意產業持續不斷創新和持久競爭力的培育依托于適宜的生態環境。而政府在積極營造創意產業集群發展的創新環境、有效規范市場行為、促進創新網絡的形成和發展方面可以發揮很大的作用，這為創意產業集群創新能力的培養提供適宜的生態環境。

1.完善知識產權保護法規體系。創意產品是復雜勞動產品，具有價值難以衡量的特點。而且對消費者文化心理需求的把握是存在現實困難的，再加之交易的長期性及產品升級換代的風險，因此具有很大的風險和不確定性。而且創意知識產品由于在使用上沒有自然排他性因而很容易被復制，倘若對知識產權保護不力，原創人員在創作過程中的人、財、物的大量投入便難以回收，長此以往，會嚴重打擊創意產品制作者的積極性和創造性，極大地妨礙創意產業的可持續發展，所以需要政府制定出能夠使得創意產業市場交易走向規范化、程序化、分類化、效益化的法律規章制度，建立健全相關的市場體系，加強執法力度，保護正當的產權利益不受侵害。