信用風險管理機制精選(九篇)
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第1篇：信用風險管理機制范文
渠道上的信用風險是指渠道中任一成員的貨款由于渠道上另外成員的原因不能及時收回或不能收回而給該成員造成的可能損失。
一、渠道上的信用風險是渠道沖突的集中體現
根據現代渠道沖突理論，渠道沖突是指下述這樣一種狀態：一個渠道成員意識到另外一個渠道成員正在阻撓或干擾他實現自己的目標或者有效運作；或一個渠道成員意識到另外一個渠道成員正從事某種會傷害、威脅其利益、或以損害其利益為代價獲取稀缺資源的活動。渠道沖突分成為垂直沖突、水平沖突和多渠道沖突。垂直沖突是指同一渠道中不同層次的渠道成員之間的沖突，比如中間商不執行制造商規定的價格、服務和廣告等策略；水平沖突是指同一層次渠道成員之間的沖突；例如，廣東佛山一些陶瓷產品的特許經銷商太多，距離又太近，以至相互競價，壓低了它們的利潤。多渠道沖突則是指同一生產商的多條渠道之間的沖突。例如，IBM直到1981年還只用自己的銷售部門推銷其所有的產品，但當其產品中增加微機后，在不到10年的時間里，它增加了18條營銷渠道，包括經銷商、郵購、電話市場營銷等。由于增加了銷售渠道，使各銷售渠道之間為爭奪客戶而產生矛盾，當一條渠道的成員銷售額較大，而利潤較少時，多渠道沖突將變得更加激烈。
以上三種類型的渠道沖突都有可能成為渠道上信用風險的成因，垂直沖突則是形成渠道信用風險的直接原因。
渠道上的垂直沖突主要表現為價格沖突、服務沖突、促銷沖突和交易方式沖突。
1、價格沖突與渠道上的信用風險。價格沖突產生的根本原因是制造商與中間商目標的不一致。制造商的根本目標是追求利潤最大化，而中間商是以銷售最大為根本目標的（當然，它追求銷售最大也是為了自己的利潤最大化，因為制造商和中間商之間的協議的核心內容就是要求中間商多賣出產品，這是制造商業對中間商進行獎勵的根本依據。）為了保證自己能夠得到正常的利潤，制造商會要求中間商嚴格執行相關的價格政策，但是，中間商為了多銷售產品，他有動力以低的價格促進銷售。價格沖突比較著名的案例有：2000年7月國美電器在北京、天津、上海三地以超低價格出售廈華、長虹和熊貓等品牌的彩電，引起上述企業的激烈反應；2001年4月，蘇寧電器省內直營企業全面降價，最高降低幅度彩電為40%，音響為50%、空調為35%、洗衣機為25%、冰箱為20%.在蘇寧降價之后，長虹、TCL、廈華彩電的價格也紛紛下調，海爾高層急飛南京撲火，但海爾產品仍然還是被列入降價名單。多方努力未果，海爾立即以斷貨為威脅，但商家并不理睬。價格沖突帶來的信用風險表現在兩個方面，一是制造商可能會因為中間商不嚴格執行價格政策而減少中間商的返利，這會引起中間商的不滿從而導致中間商不及時還款；二是接受現實，中間商仍獲得同樣的返利，制造商承擔低價銷售的損失，形成隱性的風險損失。
2、促銷沖突與渠道上的信用風險。中間商只對那些單位利潤較高的產品的促銷感興趣，而對制造商要求促銷的產品則視其單利潤的多少決定是否促銷，對制造商業通過降價手段進行促銷的產品，由于降價導致單位利潤銳減，特別是對于自己買進產品所權的中間商，有可能由于降價而導致中間商的利潤為零，因而中間商對這類產品的降價促銷不感興趣，從而出現了促銷沖突。促銷沖突容易形成相對滯銷產品貨款的信用風險。如果是中間商業買進所有權的情況，生產商的降價行為會令中間商利潤大大減少，起中間商的不滿，他可能會在其他的商業上采取措施，彌補損失，從而導致制造商的可能損失。如果是中間商沒有買進所有權的情況，由于促銷沖突，相對滯銷的產品的銷售仍難有起色，這部分商品的貨款就處于風險之中。
3、服務沖突與渠道上的信用風險。服務沖突的主要原因是制造商與中間商關于服務的界限沒有明確的分工，導致消費者在費過程中對服務不滿意而轉向其他品牌的產品。服務沖突對整個渠道上的成員都會產生影響，客戶的轉移意味著利潤來源的轉移，銷售受到影響，渠道上的所有成員的貨款回收都會收到影響。
4、交易方式沖突與渠道上的信用風險。交易方式沖突是指制造商與中間商出于自身利益與風險的考慮希望采用不同的交易方式而形成的沖突。如曾經發生的濟南七大商場罷售長虹彩電的風波就是交易方式沖突的典型案例，中間商希望長虹彩電，先拿一批貨做鋪底銷售，而長虹實行的是臺階式返利，推行現款現貨的經銷制，這樣，市場風險、降價的壓力全部由中間商承擔，中間商感到風險大、利潤薄，因此采取了罷售的措施。交易方式的選擇是控制渠道信用風險的直接方法，但是交易方式過于寬松會導致信用風險發生可能性的增加；交易方式過于緊張又會導致上面情況的發生，最終仍可能帶來較大的損失。
以上簡單討論了渠道垂直沖突對渠道信用風險形成的影響。當然，渠道上的信用風險不能完全歸結于渠道沖突，其他的一些外部原因、產品本身的原因也是導致渠道上信用風險的重要原因。
二、渠道信用風險具有傳染性的特點
渠道上信用風險的傳染性是指某渠道成員的違約會導致其所有上游成員都會受到影響的情形。渠道上信用風險傳染性的特點是由當今市場的買方特點決定了的。如果渠道成員之間有相互的資金流“隔離”，則傳染性的特點將難以形成，然而市場的買方特點決定了上游企業要向下游企業提供商業信用融通，資金流上的相互依賴性就不可避免了。
制造企業作為渠道的起點，將承擔著最大的信用風險，只有渠道上任一成員出現違約的情況，它所導致的信用風險和損失都會沿著渠道的鏈條傳遞到制造商那里。
處于渠道末端的零售商，它是直接面對客戶的企業，它所承擔的信用風險是客戶的信用風險，可以說是整個渠道鏈條中面臨的信用風險最小的企業。
從整個渠道的鏈條來看，越是遠離渠道的末端，面臨的信用風險就越大；同樣地，如果渠道的結構越是層次多、長度長、寬度大，整個渠道鏈條上的信用風險也就會越大，處于多重渠道扭結中心的制造企業所承擔的信用風險也就越大。
三、我國渠道失信的典型形式：(以IT產業為例)
1、惡意欺詐
如果單從數量上來說，詐騙案所占的比例并高，但這類案件的涉案金額相對比較高，而且現在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦發生惡意欺詐的案件，對渠道的打擊會很大。神州數碼外聯法務部法務經理曾經辦過一個案子，一個商案發逃跑后公安人員去公司搜察，發現一份紙面文件，記錄了包括神碼、英邁、佳杰、威達在內的幾乎所有的總代的聯系方式，這個騙子公司的操作方法是一家一家打電話，看誰給的條件最好，誰的條件好就騙誰。
當然也有拿了假的本票來騙的，這就屬于比較專業的詐騙了，這類情況比較少，只要有相關的制度，預防起來并不困難。
2、惡性拖欠
神州數碼外聯法務部法務經理曾坦言，IT渠道發生的失信案例，純粹意義上的詐騙案實并不多，比較常見的現象是惡意拖欠。一些商的資質本來比較虛，不具備經營的實力，但由于一些制度在監察和執行上存在較大的可操作性，導致了一些“貓膩”的產生。有“立升”的經銷商往往花幾千塊錢就能注冊一個資金在幾十萬、甚至上百萬的公司，和這樣的公司做生意比較危險，有了糾紛追討債務時，才發現公司根本就一無所有，尤其讓人頭疼的是公司的經營者一不跑，二不賴，但就是不還錢。由于這類公司根本不具備清償能力，你拿他毫無辦法。
3、金蟬脫殼
第2篇：信用風險管理機制范文
（寧夏駿捷進出口貿易有限公司，寧夏 銀川 750001）
摘 要：現今的經濟貿易環境以信用方式為主要表現形式，而信用風險管理工作也直接影響著外貿企業競爭能力的高低。所以，企業必須有一套高效的風險管理制度，它關乎著企業能否實現可持續發展，本文對此展開了論述。
關鍵詞 ：外貿企業；信用風險；管理與控制
中圖分類號：F279.23 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）02-0108-02
現今的社會主義市場經濟是買方市場占據主動地位的，所以買方必須向買方展示較高的信用，這不僅是為了擴展貿易市場也是為了使企業的營銷渠道和市場占有份額更加穩定。可是由于壞賬及貨款拖欠的不利影響，信用服務在迎來前所未有的發展機遇的同時也使外貿企業承受著巨大的未知風險，這對于企業的發展進步是極其不利的。所以，必須明確現今企業管理工作的重點是怎樣掌握好各式各樣的信用風險并能盡快的收回顧客的欠款。
一、我國外貿出口信用風險的主要特征
（一）風險起因以惡意欺詐為主
據商務部下屬機構統計，我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。
（二）大多欠款由老客戶造成
由于開辟新市場和發展新客戶，企業都比較謹慎，即使發生損失，只會產生局部、暫時和較小的影響。而這些老客戶、大客戶一旦出現風險，可能使企業幾年來的經營成果化為烏有，甚至可能帶來滅頂之災。所以買家的信用從根本上來講，是建立在商業利益上的，而非交易歷史上。因此，對出口商來說，雙方的交易歷史只能作為參考，并不能作為一種防范壞賬風險的手段。
二、外貿企業信用風險管理現狀
這些年來，外貿企業信用風險管理工作在思想方面及制度體系的建立方面都有了很大的提高，雖然較之以前的水平有很大的改觀，可是分析總體形勢不難發現，發現管理工作中存在的很多根本性問題依然未能得到高效的解決，通常體現在下列幾個方面。
（一）未能高效的處理好顧客拖欠貨款這一主要問題
應收賬款在企業流動資產中占據著很大的比例，該項工作的質量也直接影響著企業資產的質量高低。現今的大部分企業尤其是大型企業都擁有自己的應收款項的方式和制度，一般為事先警示、事中控制、事后彌補，并且在各個步驟都有很多的制度和流程。可是，由于風險觀念較差、經營戰略不合理等多種因素的影響，仍然使不良賬款的總額在日益增加，清收完這部分的同時又有新的欠款產生，應收賬款的工作質量很低，“軟、硬”間較多的大企業所面臨的處境比小企業更加窘迫。
（二）客戶信用管理有待加強
信用風險管理工作的成本是極高的，而現今我國大多數的出口利潤都較低，在這種現狀下，企業自然不愿意在這方面有支出。和老顧客進行貿易往來工作時，總覺得自己已擁有了對方足夠多的信息，所以就未給予信用管理工作足夠的重視。可是，現今國際貿易環境是處于日新月異的變化中的，這使得顧客的狀況也會隨之變化，因此便產生了很多老顧客違約的實例。所以，僅僅依靠舊有的經驗，不及時的更新信息管理體系必然會使企業承受的風險大大增加。與新客戶開展業務時，企業也可能因缺少材料積累而產生畏難情緒，甚至為占據海外市場而忽視資信調查工作。此外，對于顧客的某些已知信息，企業各機構間也未及時進行溝通，這使得管理人員對顧客做出的評價及認識很不客觀。
（三）信用風險管理與貿易額擴大的矛盾日趨突顯
這些年來，為處理好信用風險問題，外貿企業出臺了很多制度，比如限制業務、明確資金管理權限、增加進口保證金等，這些舉措使逾期賬款的發生率有所降低。可是我們需要認識到，避免接受風險較高的業務，再加上企業的交易方式不夠靈活多樣，會使企業失去很多的給予。兩者之間存在的巨大矛盾使企業的自我發展能力很差，對于企業保持競爭優勢、占據海外市場份額也是極其不利的。
（四）缺乏專業信用風險管理人才
信用風險管理工作有著很強的專業性，所以信用管理者和信用管理經理都必須有很高的專業能力。信用管理人員既要掌握信息、財務、管理、法律、統計、營銷、公關等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經歷也必須出色。但現今我國的各大高校并沒有設立信用管理專業，企業自己培養信用管理人員的難度也是很大的，所以許多專業知識較低的人員被安排到了信用管理的工作崗位上，這大大削減了企業防范信用風險的能力。
三、企業信用風險的管理與控制
（一）規范企業內部信用風險管理制度
外貿企業信用風險管理的核心是建立集團統一客戶信息系統，明確職能部門和經營單位職責，彌補應收賬款保障機制。
1.要設立專業的信用風險管理部門
企業信用風險管理工作有著很強的專業性、技術性及綜合性，所以必須安排工作能力較強的人員進行這一工作。企業的信用風險管理人員要進行許多的調查、管理和專業程度較高的管理、控制工作，所以外貿企業必須建立信用風險管理機構來統一管理客戶。
2.突出信用部門的制約作用
業務人員所涉及的客戶應由信用管理部門統一管理，建立統一的信用檔案；未經信用管理部門的審查確認，業務部門不得對外簽約；即使是信用證下的貿易，也必須結果信用管理機構的審查之后才能進行備貨、發貨工作。
（二）在內部責任制中加大對信用風險責任考核的力度
1.有效設定和合理分布信用風險的防范責任
企業應明確規定信用管理決策人員、信用管理專職人員、人員、財會人員等相關的信用風險責任人在信用風險管理中的職責，并采用必要的和經濟手段來促使這些人員認真履行職責。
2.合理確定考核指標
在對業務部門或業務人員的考核中，應設置與信用管理相關的指標，如應收帳款周轉率、逾期應收帳款控制比例。
3.試行內部信用風險準備金制度
對信用風險承擔者收人中超過企業職工平均收入 (亦可另行確定一個適當的基數)以上的部分，按超率累進的辦法，提取一定比例的風險準備金，其所有權不變。
（三）注重風險報酬，完誓信用風險管理的激勵機制
外貿企業屬于高風險行業，企業的風險承擔者不僅面臨著經濟責任的壓力，在精神上、上也承受著很大的壓力。因此，外貿企業在制訂內部分配政策時，應充分考慮外貿企業的特點，對風險承擔者給予必要的風險報酬。風險報酬可采取多種方式，如對企業的風險決策人員、信用管理專職人員、與信用管理相關的其他管理人員如財務部門的有關人員可采用結構工資的形式予以體現，即將這些人員的工資分解為若千部分，風險報酬則是其中的一個部分，且比重不宜過低，而這一部分報酬的實際取得則應根據與信用管理相關的指標的考核結果加以確定。又如對直接從事購銷業務的人員采用見利提成分配辦法的，可將交易事項按其信用風險程度分為幾個檔次，其信用風險程度愈高，則分成比例愈高。
（四）建立內容全面反應靈敏的信用管理信息系統
信用風險信息系統可包括若干子系統，但從內容上看，至少包括以下三個方面的信息:一是與事前控制相關的信息，如客戶資信情況資料、客戶所在國家(地區)的相關信息、有關中間機構的相關信息、與本企業主營商品相關的國際及國內市場行情等;二是與事中控制相關的信息，如業務進行過程中各環節的實施狀況、交易過程中出現的問題、客戶及相關中間機構等方面的最新動態等;三是與事后控制相關的信息，如人的財務狀況變化情況、債權特征的變化情況、債務追討的進展情況等。
參考文獻：
[1]何偉俊.從一則案例談外貿企業信用風險管理[J].國際商務財會,2014(9).
[2]王盛恩.外貿企業的信用風險防范措施研究——信用評價[J].內蒙古民族大學學報,2008(6).
第3篇：信用風險管理機制范文
一、金融經濟周期和信用風險關系
（一）金融經濟周期與信用風險
市場經濟條件下，金融風險生成主要原因就是出現信用風險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點，當前經濟全球化不斷加快，各個國家之間的經濟聯系也日益密切，信用在國家經濟交往過程中具有重要作用，國家之間一旦出現信用危機，就會從各個方面影響經濟發展，信用是國家經濟交往的基礎，如果基礎不穩，必然會導致金融危機，銀行是金融因素的重要依托實體，出現信用危機必然首當其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場經濟的固有缺陷使金融業為了利益不擇手段，甚至出現過度競爭現象，金融機構已經很難從傳統業務中獲取較高收益，為了機構經濟發展，便大量參與高風險業務，無形之中給金融機構的穩定運行帶來巨大風險。當前許多大型公司轉變資金借貸方式，直接向市場進行融資，銀行為了保證市場貸款份額的占有率，不得不向中小企業發放貸款，中小型企業規模小、風險大，這又使銀行不能及時回籠，無疑又增大了經營風險。信用監管體制相對滯后使金融監管難度進一步加大，這就會降低金融監管機構的對金融市場的監管能力。導致金融市場欺詐、違規現象頻繁發生，信用風險進一步增加。
（二）金融危機形成原因
以美國次貸危機為例，美國社會住房需求逐漸降低導致銀行提高短期利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，無形中增加購房者的還款負擔。住房需求降低，買房者數量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款，致使銀行等金融機構出現嚴重的資不抵債情況，只能宣告破產，大批金融機構倒閉成為金融風暴形成的導火線，隨之金融風暴席卷全球，金融危機爆發。盡管我國是社會主義市場經濟，具有一定的抵御金融風險能力，但是金融危機還是給我國經濟造成巨大損失。使國內金融機構面臨的風險不斷增大。商業銀行是我國金融體系的重要組成部分，在金融危機下，其面臨的主要金融風險就是信用風險。從美國次貸危機可以看出，金融危機爆發的直接原因就是信用風險，因此必須從金融危機中總結經驗，對我國金融信用風險管理進行改革。
二、當前商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）信用風險意識不強
就我國大多數商業銀行而言，信用風險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中，大多數工作人員都沒有信用風險意識。信用風險意識作為重要的金融安全理念，目前在我國的商業銀行中，沒有得到足夠重視。金融危機給經濟帶來的巨大創傷使政府日益認識樹立信用風險意識，對保證經濟穩定運行的重要性，從宏觀層面要求金融機構樹立信用風險意識。但是在當前金融機構的一線商業銀行中，信用風險意識并沒有得到商業銀行管理部門的重視，并且認為信用風險意識無關緊要。這是種嚴重錯誤的認識。當前商業銀行對信用風險意識存在先天認識上的不足。這就導致信用風險意識在一開始就沒有得到重視。很多商業銀行根本就不懂信用風險意識的內涵。當信用風險意識開始在商業銀行大面積推廣時，商業銀行對應該如何培養員工信用風險意識無從下手。
（二）內部風險管理體系缺失
內部風險管理體系缺失首先表現在商業銀行治理結構上，商業銀行應當實行管理經營與銀行實際所有者分開，合理分配權力。但當前我國大多數商業銀行在經營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉，極易出現控制權壟斷，這就使商業銀行的執行力相對較弱，對銀行的日常經營也不能實現有效管理，導致銀行缺乏信用風險管理基礎。商業銀行普遍沒有信用風險管理機制，分行是我國商業銀行的經營單位，這就導致我國商業銀行的管理體制與現代商業銀行剛好相反，這也是造成信用風險管理機制低效率的原因。
（三）缺少專業信用風險管理人才
吸收短期存款，發放短期貸款是商業銀行的基本業務，商業銀行和經濟發展緊密聯系，因此商業銀行必須重視信用風險管理。但在當前商業銀行中，專業信用風險管理人才稀缺，這不僅對商業銀行樹立信用風險意識造成影響，而且阻礙了先進風險管理方法在商業銀行的傳播。
三、具體建議
（一）完善商業銀行信用風險監管體制
我國商業銀行的主要監管主體是銀監會，銀監會必須根據我國商業銀行的具體情況設置監管機構，并在各地區進行合理分配，加強監管機構之間的協調性，積極主動行使監管職能。健全商業銀行信用風險管理法律規范體系，形成與商業銀行經營狀況相適應的新的監管格局，加大對商業銀行經營影響較大的經營指標的監督力度。完善內部風險管理體系，建立獨立的內部公司治理機構，商業銀行內部治理機構獨立行使管理權是建立商業銀行信用風險管理體制的前提，應當保證治理機構不受商業銀行所有者的影響，實現治理機構的真正作用。建立商業銀行內部審計制度，調查的情況要及時進行公開，并完善銀行員工對內部審計工作的建議機制。對審計信息實行信息公開制度，確保商業銀行的每筆收支資金都有據可查，保證內部審計制度在一個公開、公平、公正的環境中進行，如組織展開財務工作報告會，實行下級部門向上級部門作財務報告制度等，有利于增加內部審計的可信度。及時對商業銀行資金收支情況進行核對，廣開言路，使銀行職工積極參與銀行經濟監督工作，完善商業銀行內部信用風險管理組織體系，提高商業銀行的信用風險管理水平。
（二）加快金融產品創新，做好信用風險轉移工作
應當在金融基礎業務中積極拓展產品，加快金融產品創新。經濟的快速發展，產生大量信用衍生品，信用衍生品市場是一個新興的市場，相對安全、穩定、風險率較小，可以謹慎選擇信用衍生品進行投資，改變傳統信用風險管理理念，通過市場對沖經濟方式降低風險發生的概率。
（三）積極培養信用風險管理人才
商業銀行信用風險管理不是一項簡單的工作，多種因素都影響著信用風險管理工作的發展。信用風險管理工作錯綜復雜，必須積極培養相關信用風險管理人才。只有建立一支與信用風險管理工作相符合的具備專業技能和業務素質的人才隊伍，才能真正實現信用風險管理工作的科學化，精確化，質量化。對銀行內部工作人員加強培訓，提升他們的信用風險意識和專業技能，最終才能實現銀行信用風險管理水平的綜合提升，降低商業銀行的信用風險。
第4篇：信用風險管理機制范文
微薄利潤難抵欠款流失
大東集團創建于2002年，是一家集印刷包裝、紙業、建筑材料、房地產和金融投資等于一體的綜合性企業。出于急速擴張產能的需要，大東集團的紙板和紙箱業務實行賒銷策略，截至2011年底賒銷金額高達2000多萬元。沉重的賒賬負擔以及由此而來的追債費用、資金占用、壞賬損失等，使企業辛苦賺來的微薄利潤白白流失。
這當然與客戶市場有關。有些客戶自身處于高負債運營狀態，一旦出現銀行斷貸、拖欠貨款等問題，想還也還不了；還有一種情況是能還不想還，客戶惡意欠賬和詐騙，即存在“無意愿償還”風險；而最常見的情況是能還不按時還，客戶有意占壓、拖欠賣方的資金，即存在“償還意愿欠缺”的風險。
除了上述客觀原因外，大東集團還從自身管理入手，發現了企業在信用風險管理方面存在的漏洞。
1.信用風險管理職位缺失
當時，大東集團沒有獨立的信用風險管理部門，多由銷售部兼管。一方面，銷售部人員沒有經過專業的培訓，缺乏授信前的調研和分析，完全憑感覺來完成授信，風險可想而知；另一方面，銷售部為完成公司下達的銷售指標，往往會在授信方面給予寬松的政策，這樣就埋下了壞賬的隱患。
2.缺乏對客戶的調查和評估機制
大東集團僅對部分客戶進行了走訪，因缺乏專業的財務評估工具，無法對客戶進行財務方面的定量和定性分析，更多的是靠談話的愉悅程度、印象好壞得出客戶是否優質的結論。
3.缺乏債權保障機制
當時，大東集團與客戶之間基本沒有簽訂合同，欠款金額一般是通過對賬單的形式進行確認，還款期限基本依靠口頭約定。同時，當時大東集團沒有收取客戶的任何抵押物或質押物，采取的債權保障手段基本沒有。
4.缺乏對回款的考核和問責機制
前文提到，大東集團的授信人員多由銷售部兼管，很少有業務員主動停止對自己的客戶授信，有的甚至為自己提成的私利視風險而不見。當公司發現貨款出現問題時，往往已經是回天無術，甚至最后業務員連工資都不要就自動離職，公司只能自吞苦果。
盡管針對信用風險，大東集團也采取了一些措施，如對銷售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項、對長期拖欠貨款的客戶不予發貨等，但這樣的做法只能被動地跟在客戶后面追討債款，無法全面評價客戶的信用等級，以實現主動為優質客戶提供優質服務的目的。
引入“3+1”風險管理模式
“3+1”風險管理模式概括來講，就是要在企業內部建立3個不可分割的信用風險管理機制和1個獨立的信用風險管理部門，其中3個不可分割的信用風險管理機制，分別為前期的客戶資信調查、風險識別和估測機制，中期的債權保障機制，后期的應收賬款管理、追收、風險防范機制。這一管理模式能夠監控每一個客戶每一筆交易的進展情況，多角度評估客戶的信用資質。
2011年8月，大東集團成立了信用風險管理項目小組，將“3+1”風險管理模式在企業全面推進。
第一步：建立信用風險管理部門
一般而言，信用風險管理部門由五個班組組成，分別是客戶調研組、信用分析組、賬款管理組、商賬追收組和客戶服務組。考慮到大東集團相對而言企業規模較小，客戶數量少，于是將這五個班組進行了整合：客戶調查組、信用分析組合并為調查分析組；賬款管理組和商賬追收組合并為賬款管理組；客戶服務組的職能交由銷售部門負責。同時，選拔信用風險管理部門經理，直接對總經理負責。
信用風險管理部門的職責主要有以下幾點。
1.全面參與起草、制訂和修改企業的信用政策；
2.嚴格執行信用政策，對總體信用政策的偏差甚至失敗負有主要任；
3.組織企業培訓，向企業內部人員和客戶宣傳本企業的信用政策；
4.對DSO（days sales outstanding，指一家企業把它的賬目變成現金的平均時間）水平負責，一旦低于同業或競爭對手的水平，信用風險管理部門經理應承擔責任；
5.定期向相關部門呈報客戶的信用變化情況。
第二步：制定信用風險管理制度
大東集團的信用風險管理制度主要包括以下幾方面的內容。
1.制訂合理的賒銷方針和結算方式。例如，采取有擔保的信用銷售，企業在合同中規定，客戶要在授信期間內提供擔保，如果授信時間已過，應收賬款仍不到位，客戶則應承擔相應的法律責任；采取有附加條件的銷售，在授信期間內貨物所有權仍歸大東集團所有，信用獲取方只有在應收賬款全部結清后才能取得所有權，若不能償還欠款，大東集團則有權收回產品。此外，大東集團還根據客戶的償債能力、盈利能力和信用狀況，選擇適合的結算方式。信用狀況較好、償債能力和盈利能力較強的客戶，可以選擇風險較大的結算方式，如分期付款等方式；相反，則選擇風險較小、約束能力比較強的結算方式，如預付現金等。
2.針對不同等級的經辦人員設置不同的審批權限。大東集團要求經辦人員對各自的業務負責，直至收回資金為止。同時規定，經辦人員只能在各自的權限內辦理審批，超過限額的，必須請示上一級領導同意后方可批準，金額特別巨大的，需報請企業負責人批準。
3.完善財務監管制度。財務部門應定期統計客戶的賒銷金額、增減變化情況，對應收賬款的可收回性進行評價，并將賒銷結果及時反饋給企業主管領導和銷售人員，為評估、調整賒銷客戶的信用等級提供依據。財務人員還應根據以往的經驗、債務單位的實際財務狀況和現金流量情況，確定計提壞賬準備的方法。對于已經形成的應收賬款，財務部門應定期向信用獲取方寄送對賬單和催交欠款通知書，營銷部門應積極配合財務部門做好此項工作。
除了以上三點，大東集團還針對公司的實際狀況，在其他方面進行了改進：自行開發適合公司現狀的信用政策軟件系統；每月根據貨款清收工作完成情況排名，檢討逾期貨款的原因，商定逾期貨款催收方案；明確壞帳界定及壞帳考核規定，促使銷售人員重視收款工作。
第三步：建立資信調查機制
對客戶進行風險等級評定的基礎是詳實的客戶信用資料，為此大東集團挑選信用調查員對客戶進行信用調查，評估客戶信用品質。
在收集資料過程中，調查員應該掌握全面的信息收集方法，這些方法包括：從信用服務機構收集信息；從信用獲取方收集信息；從社會和政府機構收集信息；從金融機構收集信息；從同業企業和第三方收集信息。
收集整理信用獲取方的信息之后，企業應提出以下問題，并尋求相應的答案。如果信用獲取方的信用信息不齊全，那么在收集信用獲取方資料時程序上是否合理？缺少哪些信用信息？企業部門間的信息是否交換和互通？如果信用獲取方的信息是齊全的，那么該企業近三年的DSO和近半年的DSO走勢如何？該企業近三年的逾期賬款率情況如何？該企業近三年的壞賬率走勢情況如何？
大東集團以《客戶信用調查表》的形式將以上問題集中匯總，在此基礎上按照授信額度、信用級別、賒銷期限等對客戶進行分類管理，對重點客戶每半年重新評估一次，及時調整信用等級。
第四步：建立應收賬款管理機制
應收賬款管理包括四個方面的內容：債權的確認、商品質量的確認、客戶信用狀況變化的監控以及對應收賬款到期前的提醒。
債權的確認，就是在貨權轉移后，企業必須及時對每一筆債權進行確認。很多企業由于彼此信任而不簽署合同協議，時間一長就會造成債權關系不清晰的情況。因此，企業必須獲得足以證明債權轉移的依據，以備對賬和作為法律依據使用。
商品質量的確認，是在貨權轉移后，企業必須及時得到客戶對貨物品種和數量等方面的確認。由于信用銷售的特點，客戶要在一個月甚至幾個月后付款，在這段時間內，客戶有可能以種種理由拖延貨款，最常用的理由就是提出商品存在質量問題。因此，在信用銷售中，企業必須在應收賬款到期前獲得客戶對商品質量的確認，以排除上述可能性。
客戶信用狀況變化的監控，是要求信用風險管理人員定期或不定期地調查客戶信用狀況的變化，并將這些信息進行及時整理和分析，對可能出現風險的客戶采取必要的措施。
應收賬款到期前提醒，是在應收賬款到期的前一段時間，向客戶提醒付款時間。這個制度在西方國家十分普遍，其意義在于向客戶施加壓力，表明企業信用風險管理的態度，避免客戶由于財務管理混亂延誤付款。
第5篇：信用風險管理機制范文
[關鍵詞] 商業銀行；小額貸款；信用風險；博弈均衡
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A
1 小額貸款概念界定
小額貸款是指通過正規金融機構，持續有效地向那些具有一定償債能力但從未或很少從正規金融機構獲得融資的微小經濟體（包括貧困農戶、城市個體工商戶等非法人機構）所提供的一種額度小、期限短、利率較高、可分期付款、具有生產經營性質的持續性貸款服務。[1]小額貸款的宗旨是通過一系列的金融服務為貧困農戶和個體工商戶提供獲得自我就業和自我發展的機會，促使其脫離貧困，走向發展。
2 我國商業銀行小額貸款業務信用風險運行機制
2.1 以關系型信貸和軟信息為基礎的信用風險審查機制
信息不透明和不對稱是貸款信用風險的主要來源，尤其是小額貸款，銀行與客戶之間的信息不對稱現象更為嚴重。首先，小額貸款屬于關系型信貸，銀行主要通過與貸款企業或業主的多方面接觸和長期交流獲得基本信息以作出貸款決策。在關系型信貸機制下，當次交易所獲取的信息不足以支持小額貸款的決策，還需要通過持續交易來獲得連續性的信息，并從連續性信息中分離出可靠信息；其次，小額貸款決策所參照的信息是軟信息，在直接信息難以獲取的情況下，小額貸款只能通過客戶的業務關系渠道和非業務關系渠道等間接渠道收集客戶經營狀況、管理能力、社會信譽、人際關系等難以量化的軟信息，軟信息管理具有社會性、多元性和間接性等特征。
商業銀行小額貸款業務的信用風險審查不夠直接和精細，但以關系型信貸和軟信息為基礎的信用風險審查機制仍是有一定效果的，它有利于增進銀行與客戶間的信息交流，有利于銀行與客戶間長期隱形契約的形成。
2.2 以社會資本和道德風險為核心的信用風險評價機制
普通信貸主要以貸款對象的財務信息和擔保情況作為信用風險評價的核心，而小額貸款則不具備實施財務和擔保評價的條件，因為其貸款對象為個體工商戶和農戶等非法人機構，這些機構不具備規范的財務報表，也沒有相應的擔保物。為了有效評價小額貸款的信用風險，則需要對業主個人的信用水平、資產實力、社會關系、經營管理能力等進行深入考察。
首先，要強調道德風險評價。由于個體工商戶和農戶等經營主體流動頻繁，風險意識薄弱，管理能力不足，小額貸款的道德風險較大，業主社會聲譽、生活習性、家庭問題、人際關系等都可能成為其生產經營能否正常運行的關鍵性因素。所以，信貸審核人員要著重考察業主的道德風險。
其次，要強調社會資本評價。業主的社會資本主要體現為其社交關系網絡，內部信任與合作等社會資源。站在銀行的角度，如果業主所處的社交網絡內部關系緊密，相互信任，資源豐富，且能形成有效的隱形約束，則其社會資本便越多，可以對貸款的信用風險形成補償。因此，信貸審核人員要尤其重視對業主的社會資本評價。
2.3 以定價指標為主要工具的不完全信用風險定價機制
普通信貸以量化模型為工具，對貸款的信用風險進行完全定價，其定價方法較為科學、合理。而小額貸款卻難以采用完全的風險定價方法，主要受制于兩方面的原因，一是小額貸款信用風險的決定因素比普通信貸更為復雜，且各風險因素之間相互滲透，各自的權重難以確定；二是小額貸款的風險因素主要是道德風險，道德風險評估具有很強的主觀性和隨意性，難以利用量化模型進行精確測算。
鑒于上述原因，以定價指標為核心的不完全信用風險定價方法在小額貸款實踐中得到廣泛應用，常用的定價指標有凈資產貸款比、存款貸款比以及存款貸款積數比等。這些定價指標測算值越高，業主的償還貸款能力越強，小額貸款的信用風險越低，貸款利率也應該越低。不完全信用風險定價方法簡單易行，其測算結果也體現了一定的風險評估效果，但這種方法沒有建立科學的風險評估模型，其定價結果難免有一些不合理之處。
2.4 以內生化和動態激勵為手段的信用風險管理機制
商業銀行的普通信貸主要采用外生化的信用風險管理模式，銀行與客戶互為外部主體，而且信貸行為一般是非連續性的，每一次信貸交易的成本都取決于當次信用評價的結果。而對于貸款對象更為分散，經營管理更加靈活，信息不透明、不對稱現象更為嚴重的小額貸款而言，商業銀行為了有效地管理信用風險，必須建立以內生化和動態激勵為手段的管理機制。
首先，將銀企合作關系進行內化，建立內生化的信用風險管理機制。銀行將客戶的利益內生于其社會群體中，以提高其違約的機會成本，利用利益關聯性和社會約束力來有效防范和管理客戶的信用風險。
其次，從銀行與客戶的長期連續易出發，建立動態激勵的信用風險管理機制。商業銀行可采用額度累進、利率遞減的正向激勵方法，或額度減少、利率提高，甚至是取消信貸額度的反向激勵方法，動態激勵貸款對象采取合作策略，注重自身社會信譽的維護，有利于降低貸款的信用風險。
3 商業銀行小額貸款業務信用風險的博弈分析
本部分運用博弈均衡分析的思想建立一個商業銀行小額貸款業務的信用風險模型。下面以商業銀行和城鎮個體工商戶作為博弈均衡分析的兩方參與人，作出如下假設：商業銀行與城鎮個體工商戶在信貸市場上進行小額貸款交易，城鎮個體工商戶有意向商業銀行借款來擴大生產規模，商業銀行有充裕資金欲發展其為客戶。假如借貸關系成立，城鎮個體工商戶將從商業銀行獲得一筆小額貸款 ，假設貸款利率為 ，城鎮個體工商戶利用貸款資金進行投資和生產的收益率為 。商業銀行有放貸和拒貸兩種策略選擇，而城鎮個體工商戶有還貸和違約兩種策略選擇，進一步假設個體工商戶違約概率為 ，按期償還貸款的概率為 ，違約的信用懲罰為 。雙方博弈均衡的支付矩陣如表1所示。
觀察以上博弈支付矩陣，當違約的信用懲罰 不足以對個體工商戶的不誠信行為形成有效約束時，即滿足 時，個體工商戶出于利益最大化，便會選擇違約，拒不償還貸款，而銀行在預期到這一結果的情況下，當然是拒絕放貸，所以形成了小額貸款市場上的囚徒困境，商業銀行和個體工商戶難以達成帕累托最優的相互合作策略，這一結果顯然不利于我國商業銀行小額貸款業務的有效發展，也不利于解決城鎮化建設中個體工商戶的生存問題。
如果商業銀行決策放貸的概率為 ，拒絕貸款的概率為 ，那么個體工商戶的效用函數為： （1）
效用最大化，即 ，得 （2）
上式便是基于博弈均衡分析的商業銀行小額貸款信用風險模型，該模型揭示了影響商業銀行小額貸款業務信用風險的基本因素，用貸款違約率表示的信用風險指標 與貸款本金 和貸款利率 正相關，與個體工商戶的生產收益率 和信用懲罰 負相關。也就是說，貸款本金越多，貸款利率越高，小額貸款的信用風險越高；個體工商戶的生產收益率越高，信用懲罰措施越嚴厲，小額貸款的信用風險越低。
4 我國商業銀行小額貸款業務信用風險的防范與管理
積極發展小額貸款業務既是我國新型城鎮化建設不斷向前推進的重要依靠，也是各商業銀行拓展自身業務品種，實施金融創新的一項手段。但小額貸款獨有的業務特點和運行機制會給商業銀行帶來巨大的信用風險，結合博弈均衡模型的分析，本文提出如下防范與管理商業銀行小額貸款業務信用風險的建議。
4.1 開發多種小額貸款品種，提供多種貸款擔保方式，更全面地服務小額貸款客戶
為更好地扶植農戶、個體工商戶等經營企業不斷發展壯大，商業銀行可根據服務對象的實際情況，創新小額貸款業務品種，如中信銀行已研發包括種子貸、互助貸、POS貸等新產品，更好地服務于客戶。同時，提供包括抵押、質押、保證和信用等多種擔保方式，不斷擴大擔保品的適用范圍，以滿足不同客戶的授信需求。
4.2 充分進行貸前調查，提高信貸員風險防控能力
對農戶和個體工商戶貸款資格的審核是風險控制的第一道防線，他們往往缺乏詳實的財務信息，給銀行的貸前調查帶來很大困難。因此 在嚴格遵照信貸業務管理規范的同時，信貸調查員要善于撲捉借款人的各項信息，如借款人的道德品質、經營情況、管理能力、社會關系等，從而盡量避免信息不對稱給銀行造成的損失。例如中信銀行的小額貸款業務主要考察實際經營者的道德風險和經營情況，通過專項管理，包括調查、審查、放款、貸后管理和產品設計等多個環節防范小額貸款的信用風險。
4.3 建立高效專業的清收隊伍，合理計收逾期貸款利息，使客戶充分了解違約的潛在損失
本文的信用風險模型表明，商業銀行對違約客戶的處罰力度越大，客戶在衡量得失利弊后，選擇違約的可能性越小。所以，對于商業銀行而言，采取嚴格的貸款違約懲罰措施，自動計收逾期貸款利息，組織培訓一支專業的清收隊伍，并在借款者中形成一定影響力，使得借款人違約的潛在損失不可估量，一次違約不僅要付出高昂罰金，更有可能使所有銀行不再與其合作。因此，在信貸關系存續期間，使借款人充分認識違約行為給自己造成的嚴重損失，對銀行降低不良貸款率大有裨益。
4.4 積極發展小額循環貸款，適度實行優惠利率
從信用風險模型中，我們可以看到，小額貸款金額越大，利率越高，客戶的違約率越高。所以，商業銀行應積極發展小額循環貸款業務，不僅可以降低借貸雙方就同一貸款產品多次申請、審批的成本，合同期限內隨借隨貸的無限次重復博弈，促使借款人更加重視長期經營收益，避免短期行為。由于道德風險與逆向選擇的存在，為避免“檸檬市場”的局面，銀行有必要以降低利率的方式對優質客戶予以激勵，最終實現帕累托最優。
參考文獻：
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[2]黃毅.小額信貸問題研究(上)[J].銀行家,2005(12).
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[4]呂坤,富航,于振利.我國商業銀行小額信貸博弈分析[J].財經界,2012.
第6篇：信用風險管理機制范文
1.1信貸風險的概念。信貸風險是指信用貸款的風險，我國經濟學家對風險的定義有著不同的觀念，在對經濟學家的觀念進行總結后，得出了以下幾點結論：首先，風險是指損失發生的可能性，風險會帶來較為嚴重的虧損后果。其次，風險具有不確定性，這也是風險的主要性質。最后，風險是指實際后果與預期后果的偏差，風險因素對行為主體可能會帶來較大的影響。
1.2信貸風險的特征。銀行信貸風險有著較多的特征，為了降低風險，銀行需要建立風險管理機制，加強對風險的管理，降低風險出現的概率，銀行還要對風險預警機制進行完善，降低風險帶來的損失，增加信貸的收益。現代商業銀行的信貸項目比較多，這要銀行盈利的主要方式，在對信貸風險的特征進行分析后，得出以下幾點結論：第一，信貸風險具有普遍性，其是客觀存在的；第二，信貸風險的發生具有不確定性，可能是偶然發生的；第三，信貸風險具有多變性；第四，信貸風險具有可控性；最后，信貸風險具有危害性。
1.3信貸風險的分類。商業銀行在信貸活動會受到宏觀經濟調控的影響，銀行產業結構會受到外部因素的影響，這會影響銀行的內部管理水平。在授信的過程中，銀行工作人員需要做好調查與審批工作，還要對信貸過程進行監督，如果授信的流程存在漏洞，則會增加風險發生的概率。信貸資產損失的風險事件有著較大的差異，根據這一差異對信貸風險進行分類，可將信貸風險分為五種類型，分別是金融市場風險、信用風險、操作風險、合規性風險以及價格風險。
2現代商業銀行信貸風險產生的原因
2.1商業銀行的內部管理機制不完善。商業銀行的內部管理機制包括信息披露、道德約束、人員控制、法律機制等，很多商業銀行由于內部管理機制不夠健全，使得商業銀行權利制衡存在較為嚴重的缺失問題。商業面臨的競爭比較多，為了提高競爭力，需要對各項管理機制進行改革與完善，如果商業銀行缺乏信息披露機制，會增加銀行經營的風險。
2.2貸款結構不合理。商業銀行是以信貸為主營項目的銀行，信貸主要集中在房地產、制造業以及建設行業，這使得信貸資產結構并不合理，會導致信貸風險較為集中，對于一些規模較小的商業銀行，如果沒有最好貸款結構的優化工作，可能會使企業經營的風險轉嫁到銀行，從而增加銀行的經營風險。
2.3客戶信貸信息管理系統和信用評估機制不夠完善。雖然國內商業銀行已初步建成了信貸風險信息系統，但國內各主要商業銀行之間的信息還不能完全實現協調和共享。大部分商業銀行對信用風險缺乏科學的測量工具，使商業銀行不能合理有效地利用數據庫資源和人工智能技術來獲取信貸信息中隱含的各種消息。信用評估機制也不完善，不能正確評估和認識貸款企業的信用風險。
2.4金融監管制度不健全和缺乏有效的信貸風險預警機制。由于混業監管的漏洞、監管手段的落后以及監管缺乏獨立性和權威性等問題，我國尚缺乏科學有效的商業銀行市場監管機制。一方面由于我國金融監管多數屬于事后監督，對于監管中發現的問題也不能嚴肅處理面，另一方面我國商業銀行缺乏有效的信貸風險預警機制，使一些銀行風險未能及時預警、規范和化解。
3我國商業銀行信貸風險管理對策
3.1健全有效的商業銀行內部控制運行機制。我國商業銀行的內部控制的首要目標就是信貸風險的有效控制。商業銀行應完善相應管理機制，通過建立相互獨立、垂直、權威的內部控制組織框架，實現風險管理的垂直化、扁平化。商業銀行一方面要充實完善各項信貸管理制度，另一方面要健全以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風險控制制度。
3.2優化信貸結構。商業銀行要加強對宏觀經濟的研究和判斷，及時了解國家經濟金融調整政策，密切關注產業政策走勢，積極調整信貸結構，既要支持大型國企，也要支持中小企業的發展。商業銀行要高度重視產能過剩的高風險行業客戶貸后管理，及時調整方案規避信用風險。此外，商業銀行還要優化貸款擔保結構和貸款期限結構，均衡發展各種業務品種，合理確定短期貸款和中長期貸款的投放比率，優化抵、質押貸款質量。
3.3加強客戶數據庫，建立和完善信貸風險預警系統。商業銀行要根據市場發展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實現有數據庫。人民銀行不僅要與各商業銀行建立相關的信用信息協調機制，而且要不斷與政府等其他機構進行合作，完善信用信息數據庫建設。商業銀行創建信貸風險預警系統體系應兼顧系統性風險和非系統性風險兩個方面，選擇最佳路徑搜索風險，最大限度地提高對信貸風險的早期識別。
第7篇：信用風險管理機制范文
對于大型企業來說，應收賬款居高不下是造成現金流危機和凈利潤下降的主要原因。為此許多企業費盡周折，采取了形形的管理方案。然而根據我們的調查，這些管理方案往往效果并不理想，甚至事與愿違。筆者認為，導致這種狀況的主要原因在于這些企業采取的管理方法違背信用管理的基本原理，使企業在賒銷和收款業務中出現非理。成功的管理經驗證明，大型企業要從根本上解決應收賬款管理問題，首先必須從構建科學的信用管理機制入手。
應收賬款，企業脆弱的神經中樞
ABC公司是一家大型生產制造企業，2009年銷售額為35億元人民幣。2010年上半年，隨著市場競爭日趨激烈，該公司賒銷的比重日益增大，應收賬款一度高達20億元。居高不下的應收賬款不僅使公司始終處于現金流緊張之中，更使凈利潤指標得不到實現，始終處于虧損的邊緣。
為了解決應收賬款拖欠問題，該公司幾年中先后上演了賒銷業務管控的“三部曲”。
開始階段，該公司按照專業分工的原則，分別將賒銷業務和收款業務的管理權責分別交給銷售部門和財務部門承擔。這種管理方法導致的結果是“銷售與財務兩張皮”問題：銷售部門只關注銷售額、市場占有率等局部指標，而財務部門又在賬款管理上過于滯后，形成了巨大的風險管理真空，前清后欠，出現賬款拖欠問題又無法分清責任。
為了解決應收賬款前清后欠的問題，ABC公司又采取了第二種管理方案，即由財務部門負責賒銷管控。這種方法實施一段時間后，雖然賬款總量開始下降，但更嚴重的問題出現了：公司的銷售額急劇下降，市場占有率開始縮小。管理層發現，以財務部門控制賒銷業務，雖然強化了對銷售系統的外部控制，但在控制的目標、方法等方面往往與公司的營銷戰略發生較大沖突，通常會出現控制過死或不切合實際的問題。
在上述財務管控方式無法繼續實施的情況下，ABC公司又采取了第三種管理方案，即由銷售部門獨自承擔賒銷管理權責。這種方式就是時下許多企業實行的“銷售回款業績提成制”：誰銷售、誰收款。銷售人員的獎金與回款額掛鉤。然而實踐證明，這種管理方式并沒有真正起到對公司整體應收賬款管理績效提升的作用。
深入研究發現，這種單純依賴銷售人員對銷售風險進行控制的方案，由于在銷售管理上權、責、利不統一，其作用是極其有限的、暫時的，甚至經常會適得其反，企業可能會遭受更大的風險損失。正像該公司的一位管理人員事后反思時所說，“實踐證明，最無效的管理之道就是以高額提成激勵銷售人員去拿到訂單，而后又依賴這些沒有收賬經驗的銷售人員到客戶那里收取欠款!”
事實上，以上三種針對應收賬款的管理方式是許多企業經常走入的管理誤區。從企業經營管理機制的角度分析，如果企業在賒銷業務管理上采取銷售和財務各自專業職能分工負責的方式，難以形成統一的管理目標。而單純以銷售系統或財務系統作為信用業務和風險的管控機構，同樣難以形成有效的管理。
管理改革：構建科學的信用管理機制
為了從根本上理順賒銷和應收賬款管理問題，ABC公司進行了一次全面的管理診斷和信用管理改革。公司管理層與信用管理專家最終達成共識：新的管理方案決不能采取以往“頭痛醫頭、腳痛醫腳”的辦法，必須從信用管理機制和業務流程合理化的角度進行系統的設計。
ABC公司新的管理方案將信用管理機制植入到企業的整個經營管理體系中，突出地解決了如下幾方面的問題。
理順信用管理和風險控制的授權關系
究竟誰對企業的賒銷行為負責?企業陷入信用風險管理誤區的一個主要原因是忽視了信用決策權力的合理運用和控制。事實上，賒銷既是一種商品買賣行為，又是一種借貸行為，在賒銷業務中，企業內部必須有人真正對于借貸資本(應收賬款)向總經理或董事會負責。
為此該公司成立了專門的信用管理職能，該部門兼顧信用營銷和風險控制的雙重管理目標，使企業信用資源的使用按照利潤最大化的原則進行管理。
?實行業務部門在信用風險管理上的合理分工
信用風險產生于銷售與回款業務流程中的許多環節，各業務職能部門應各負其責。信用風險又是一個綜合性的風險，它與其他風險密切相關，如信息風險、市場風險、客戶風險、管理決策風險、財務風險等，因此只有各相關職能部門分工明確、合理，才能達到有效的風險預測和控制目的。
?實行內外結合的信用風險控制方式
公司在銷售系統內部管理的風險管理以信用政策的制定和執行為主，而外部控制則以圍繞信用管理部門的獨立授信制度為主。
按照上述管理方式，
ABC公司從信用管理制度、業務流程到具體的客戶信用分析方法，進行了全面的管理改革。僅僅半年之后，公司在客戶信用管理、賒銷管控、應收賬款管理和財務管理水平上都有了質的提高，經濟運行質量和效益得到顯著提高。到2010年底，ABC公司在銷售收入穩步增長的情況下，應收賬款總量下降了40％，銷售變現天數(DSQ)從之前的201天，縮短為104天。同時公司收回了逾期六個月以上的陳欠款5.5億元。僅僅由于應收賬款風險損失減少一項就使ABC公司當年增加了約4000萬元的凈利潤!
管理反思：制度重于技術
通過前面的案例我們看到，應收賬款就像一個人的神經中樞，是多種業務、多個部門、多個崗位運營狀況的集中反映。其中關系最直接的業務部門和崗位至少包括：銷售、財務、售后、商務、信息、信用、收賬、合同等部門或崗位。發生應收賬款的拖欠，從企業內部來說，首先在于這些部門和崗位對于賒銷業務和信用風險管理缺少一致性。
近些年來，一些大型企業在解決賒銷和應收賬款問題上，引進、采用了許多具體的信用管控措施和技術，然而往往收效不大。究其原因，主要在于沒有真正在企業內部構建起一個科學的信用管理機制和制度。
我們的觀察和實證研究表明，對于一些大型企業來說，由下部門目標分解較細以及科層(官僚)化等問題，導致企業的利潤指標和應收賬款指標往往難以協調。在這種情況下，企業在賒銷和應收賬款管理上有時會表現為非理性。
進一步采用組織行為學的分析方法不難發現，部門或崗位的目標如果不能通過有效的機制加以控制與協調，使其達到與組織整體目標充分的一致，這些部門或崗位的決策行為最終會導致整個企業的非理性。因此大型企業在賒銷業務和應收賬款上需要付出更多的管控成本以維持內部各部門和崗位間管理目標的一致性。
筆者認為，一個科學的信用管理機制，其有效性至少應當體現在如下三個方面：
?保障企業信用工具的合理使用
在信用方式日益普及的情況下，信用銷售作為一項與資金、人力同等重要的營銷手段和業務方式，對企業的經營發展起到越來越重要的作用。通過建立統一的信用管理方法和制度，將使企業在財務、融資，采購、生產、營銷等各個領域更加有效地發揮信用工具的作用。
?實現對經營性風險的有效掌控
通過獨立的信用管理職能，企業將對經營管理中的各類風險(包括信息風險、信用風險、管理風險、決策風險等)進行科學的預測和權衡，將經營性風險管理作為一項企業盈利的戰略性工具，運用和掌控風險，使企業的經營管理建立在一個理性的基礎上。
第8篇：信用風險管理機制范文
關鍵詞：人工智能；商業銀行；金融科技業務；風險管理
一、我國商業銀行金融科技業務發展的相關概述
（一）人工智能背景下我國商業銀行金融科技業務發展的現狀及基本特征
根據相關的實踐調查研究我們可以看出，隨著經濟金融行業的飛速發展，市場對于金融科技服務的需求不斷增加，而技術創新也日益受到人們的重視和認可。在這樣的背景下，越來越多的商業銀行積極拓寬科技服務范圍以此占據市場，實現持續發展。具體而言，商業銀行的金融科技業務主要包括信息系統服務、物聯網金融服務平臺、數字金融與云計算金融以及智能風險管控等內容。通過對人工智能背景下商業銀行金融科技業務發展的深入分析我們可以將其基本特征進行如下闡述。
第一，技術連帶性。眾所周知，金融科技所面臨的一系列風險不同于普通的經營業務基本風險，其大多是立足于當代性信息技術、互聯網技術、大數據技術等的快速發展，通過對先進的資源平臺的有效運用開展經營管理活動，因此其面臨的風險應當是系統安全性風險。正是由于現代信息技術貫穿于整個經營業務活動過程中，通過移動終端實現風險的擴散傳播，因此這樣的業務風險凸顯出其一定的技術連帶性；第二，傳導連續性。根據調查研究我們可以看出，目前我國所開展的金融科技服務并沒有完全立足于市場發展需求，也沒有建立起健全完善的監督管理機制，部分不法分子仍然設置了一系列惡意程序，在系統中植入了木馬，這些違法犯罪行為在信息網絡中極其常見，這類業務風險在進行傳播的過程中主要通過信息平臺及多元化的系統，通過橫向或縱向的方式進行傳播；第三，前置性。這主要是由于金融科技風險的識別分析大多體現在運行過程中，具有一定的滯后性，市場只有發現風險因素才會做出一系列正確的判斷和防范。在這樣的背景下，商業銀行對于先進科技產品的開發創新必須實現風險的前置，在經營管理活動開展之前分析預測可能存在的風險，從而提高管控效率。
（二）商業銀行金融科技業務所面臨的一系列風險
首先，信息安全風險。所謂信息安全風險，主要是指在開展金融科技業務過程中，針對可能存在的問題及情況有效識別并警示的安全流程，發生這一風險的主要原因在于相關金融機構及市場并沒有立足于金融科技發展的實際需求，對安全信息管理實現事中、事前、事后的有效監測。而這樣的風險并不是一成不變的，會隨著產品服務的變化而不斷更新，具有一定的生命周期，也會根據業務類型的不同而發生轉變；其次，信用風險。信用風險主要涉及的是相關的數據交易平臺，立足于大數據基礎，很可能會出現一系列類似于信息錯位、數據遺失、泄露篡改等現象。在這樣的背景下，銀行如果對客戶的整體信用程度進行評估可能會存在偏差。這樣的信用風險大多存在于金融詐騙行為中，客戶為了非法取得信用貸款或是其他金融科技服務，偽造或變造信用風險等級；最后，內部控制風險。商業銀行的內部控制風險主要立足于云計算的基本環境，通過互聯網服務實現分布式計算，在具體的工作過程中將其與金融服務行業及市場進行有效的融合，以此開展集成化業務管理，并在此基礎上建立起相應的業務機制，其所面臨的風險包括數據的準確性、安全性風險以及真實性、合法性。
二、人工智能時代提高我國商業銀行金融科技業務風險管理效率及質量的主要策略措施
（一）搭建健全完善的商業銀行金融科技的信息安全風險管理機制
第一，商業銀行應當根據市場風險及市場發展趨勢，制定出科學合理的金融科技風險管理機制，明確信息安全的重要現實意義，并以此作為有效切入點，有針對性地在監督管理準則的制定過程中融入算法監測、數據加密等策略措施，實現網絡安全法律的貫徹落實。與此同時，商業銀行還應當將數據信息的安全性與消費者權益進行融合，共同制定出風險管理體系，通過這樣的方式規避金融科技風險，并實現科技業務管理的有法可依、有理有據；第二，商業銀行必須基于數據安全建立相應的風險防范體系。具體而言，立足于科技發展的主要平臺，建立起相應的金融數據庫，并通過平臺認證機制的健全和完善搭建起高效的數據風險識別機制，以此實現數據安全管理；第三，眾所周知，準入制度及操作準則是減少風險的關鍵因素。但目前，在金融科技業務發展投入的前期階段，必須根據實際情況創設評估機制，對可能需要使用的服務產品進行壓力測驗，以此有效識別并預估風險；第四，立足于數據傳輸的安全性建立起相應的預警機制，采用數據加密等方式方法杜絕互聯網犯罪，檢測并明確在整個安全事故中當事主體的具體責任及義務。
（二）刨設科學合理的業務信用風險評估審查機制
所謂信用風險評估審查機制，從本質上來講主要是指立足于人工智能時代，結合大數據技術的基本特征及管理功能，設計相應的環節及步驟，對商業銀行可能存在的科技業務風險進行有效的識別判斷。通過自動化系統深入分析金融科技業務的信用風險，并針對個人或企業的信用情況進行深入分析，切實提高綜合能力。根據相關的調查研究我們可以看出，商業銀行中的信用服務部門可以通過對現存企業或個人的信息數據進行分析整合，提高其整體傳輸效率及質量。具體而言，立足于大數據技術及海量數據，通過相應的評估方式方法對貸款主體的整體信用風險進行有效的預計，科學實現分類管理。但這樣的方式方法在一定程度上對信息數據的質量、深度、廣度提出了更高的要求和標準，必須運用相應的數理模型分析信用主體的具體情況。與此同時，信用風險評估審查機制必須注重考核評價的綜合性、全面性、系統性，客觀公正地對信用風險進行細化分類，并且運用共享機制實現信息數據在商業銀行平臺的聯通互動，以此縮減商業銀行的重復業務步驟，實現信息管理的便捷化、科學化、有效化，同時節省了評估成本，提高整體效率質量。
（三）加強商業銀行金融科技的內部控制力度，制定高效管理制度
一方面，商業銀行應當根據自身所創設的業務經營管理范圍、業務流程、產品服務，制定出相應的策略措施，對內部流程、操作準則進行有效的界定并且將其作為銀行進行經營管理的重要組成部分。與此同時，不斷培養并提高商業銀行員工的專業能力及綜合素養，使其正確看待并靈活掌握商業銀行金融科技業務風險的主要類別特征及應對策略措施；另一方面，基于云計算、大數據的基本環境，商業銀行必須建立起完善的業務后臺，對龐大的數據信息進行整合分析，并運用一系列硬件設備設施對主體客體進行全面實時跟蹤監測，以此規避風險，預防人為操作失誤或出于個人私利所導致的內部風險。與此同時，定期組織審查業務發展的具體流程、數據信息傳遞的真實性、有效性，以此對風險進行預測防范。另外，人工智能時代背景下，內部管控機制必須立足于金融科技服務的整個流程，實現多元化主體的高效對接，通過完善全面的規章制度及策略準則，約束不同企業的操作規范及行為理念。
第9篇：信用風險管理機制范文
關鍵詞：商業銀行；信用風險；信用風險管理
一、我國商業銀行信用風險的現狀
（一）不良貸款率略呈上升趨勢
據中國銀監會的數據統計得知，到2013年年底，按照貸款的五級分類，我國不良貸款的余額高達22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩。從機構的角度來看，各商業銀行的不良貸款余額為78%。
（二）信用風險過于集中
目前我國商業銀行的貸款集中度很高，主要表現在“貸大”、“貸長”、“貸壟斷”等方面上。“貸大”是指商業銀行都偏好于向大城市、大項目、大企業放款；“貸長”即商業銀行都傾向于發放中長期貸款，即通過一次調查研究，確認客戶質量，之后便通過增加授信額度、延長貸款期限等方式直接向顧客發放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續放款的條件。“貸壟斷”指貸給壟斷性行業，如：公路、鐵路、電信、電力等。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）商業銀行外部存在的問題
1、社會信用制度體系欠發達。主要表現在以下方面：（1）中介性的信用評級機構少。能夠獲得中國銀監會認可的評級機構可謂是鳳毛麟角。（2）社會信用文化缺乏。這一點普遍存在的，銀行向企業發放貸款時，企業為獲得銀行貸款通常會對其財務報表進行一定的粉飾。
2、監管部門監管存在滯后性。監管部門沒有改變傳統的監管理念，在實踐中依然秉承著事后監管的理念。監管部門采取的監管方式缺乏主動性、超前性，同時目前仍未形成全面的監管體系，且監管部門現代化的監管方式很少，無法對商業銀行進行全面、有效、及時的監管，對其出現的問題及面臨的風險無法采取有效的解決措施。
（二）商業銀行內部存在的問題
首先，商業銀行信用風險管理量化水平相對落后。我國商業銀行對信用風險的度量大多數主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統的定性方法當再次面臨全球性的金融危機時，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業銀行缺乏信用風險管理專業人才。商業銀行工作人員的業務素質相對落后，缺乏對企業經營管理方面的分析能力。
三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議
（一）加快我國信用環境建設完善信用評級體系
1、加快信用環境及體制的建設。我國要加快對立法的完善速度，加大違約處罰力度，對信貸風險的預防進行有效的社會保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會征信體系；更好地共享信息資源，有利于對客戶資信的檢查和網絡的傳播系統的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業認識并重視信用關系，維護好良好的聲譽。
2、完善商業銀行信用評級體系，建立信用數據庫。要進一步加強對第三方信用評級機構的完善。同時，我們要要對企業大量的數據信息進行全面的掌握，進而可以更好地利用模型來監管企業的信用風險，才能做出準確、恰當的分析，加大信息的披露力度，在企業之間也建立有效的信用評級溝通機制。
（二）改進監管模式監管當局
首先要加強對商業銀行的安全性監管，然后在此基礎上，要強化對合規性的監管。由商業銀行上報的數據推測評估其風險的準確性和合理性，進而達到科學的管理商業銀行的風險。從以前只注重合規性的管理上升到合規性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現場監督體系，保持監督的及時性、有效性。
（三）建立信用的度量管理工具
要善于學習國際方面進步的的信用風險度量和管理工具，并結合中國國情考慮，盡早研究分析出適合中國商業銀行的工具。先要數據全面而準確地建設企業的信息數據庫，用精準的數據計算信用風險。然后，我們要學會與時俱進，不斷創新對商業銀行的信用風險管理的工具要不斷地進行創新，改進，從而形成屬于具有中國特色的數據庫系統，進而不斷完善我國的信用管理系統。
（四）培育商業銀行優秀的風險管理文化
要使商業銀行的信用風險管理能夠得到有效的實施，更為積極有效的方法就是將信用風險管理的理念種植于商業銀行的組織文化中，深入其靈魂。
1、提高銀行內部工作人員的素質。首先，要在道德方面上提高員工的素質，讓員工牢牢記住自己的執業準則；其次，提高員工在技能方面的素質，提高辦理業務的水平，加強對新知識的學習，不至于在日新月異的金融創新中被時代所淘汰。
2、推進信用風險管理的文化建議。商業銀行應確定一個風險承擔的范圍，把這個范圍傳達給每一個工作人員，并且要做到是組織中的每一個成員樹立牢固的銀行信用風險管理防范價值觀，認真學習合規操作。在這個過程中，商業銀行應該不斷將信貸經營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個環節，確保信貸人員自覺地將風險意識融入信貸業務的操作中。
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