財務分析報告模板精選(九篇)
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第1篇：財務分析報告模板范文
關鍵詞 集團制企業 財務分析體系 構建策略
企業財務分析體系作為企業管理的核心模塊，順應了我國經濟發展的需要，其對企業業績的提升和增強競爭力的效果明顯。同時，集團制企業經營管理多元化復雜的特點也為財務分析體系的構建提出了更高的要求。單一的財務指標分析無法為企業的發展提供有用的財務信息，無法提供前瞻性較強的管理建議，這使得集團制企業加速構建科學合理、實用性強、綜合性高的財務分析體系成為必然。
一、集團制企業財務分析體系的構建原則
（1）財務分析體系應盡力適應集團制企業復雜的業務活動。集團制企業是適應我國經濟快速發展的產物，其組織形式多以母子公司為主，母公司主要負責投資方向和投資策略的選擇，分子公司則是執行集團母公司經營決策的經濟實體。集團制企業經營范圍廣泛，往往涉及行業類型較多，跨地區、跨行業的企業集團擁有規模經濟的優勢，但也為財務分析體系的構建提出了更高的要求。集團制企業的財務分析體系不能像一般企業那樣滿足于簡單快速的幾個財務比率的羅列以敷衍了事，它需要財務分析體系中對分析對象的選擇多元化，對集團制企業內部不同管理層級關注的重點個性化，從而滿足不同財務分析報告使用目的的要求，盡可能考慮各種應用的可能。
（2）財務分析體系應充分滿足企業內外部環境動態變化的特點。集團企業相對于一般中小企業而言，面臨的市場環境更為復雜，由于我國資本市場的日益成熟，投資機會增多，資本運作更加頻繁。集團制企業要求建立一個財務分析體系能夠滿足集團公司不同的資本運作需求，如果企業財務分析體系能夠適應內外部環境的變化，為企業各項投資和并購重組決策提供可行性分析報告，則可以為集團制企業快速提高資本經營效益做好參謀。當今經濟生活中，可持續發展的提法為企業戰略的形成提供了更多的思路。過去的業績不代表企業的將來，可持續發展的思路要求集團制企業認真梳理歷史的成功和失敗經驗，立足長遠，面向未來，制定企業未來發展戰略，而財務分析體系恰恰滿足了這一要求，運用科學方法恰當估計企業未來，做出合理判斷。
（3）財務分析體系應確保實用性和預警性。財務分析體系的存在基礎是為企業的經營決策提供依據，這就要求其建立的原則是確保實用性及預警性。實用性可以保證財務分析報告的使用者（這里指的是企業的經營管理者）能夠通過報告所載內容分析集團制企業的整體經營狀況，針對報告中提出的改進思路加以篩選，以促進業務部門改進經營，提升企業效益。預警性原則是集團制企業財務分析體系構建的關鍵所在，在企業經營環境瞬息萬變的今天，發揮財務分析體系的預警作用可以提示企業快速處理經營風險，把控制關口前移，使企業面臨復雜的市場環境時，能夠防患于未然，提高企業抗風險能力。
（4）財務分析體系應兼顧全面性和靈活性。集團制企業的財務分析體系應注重全面反映各種影響企業經營效果的信息類別，摒棄以往單純地只針對財務報表的數據分析，應結合企業整體經營活動層面進行多維度的分析。例如，財務分析體系應涵蓋企業計劃、質量、生產、采購、人力資源等各業務部門，由財務分析組織上述部門的協調聯動，實現對企業生產經營有關信息及動態趨勢的及時掌握，并結合對外部宏觀經濟、政府主導調控的分析，得出全面及靈活多樣的分析結論。
二、集團制企業財務分析體系的構建步驟
（1）構建財務分析體系的組織保障――機構設置及人員配備。集團制企業設立組織機構并配備合適的人員是構建財務分析體系的先決條件，為集團制企業順利開展財務分析工作提供了組織保障。實踐中，一般應設立財務分析評價小組，小組是組織主體而不是實體部門，其辦公機構和常設機構應設置在集團公司財務管理部門，同時協調其他業務部門骨干組成財務分析評價小組。由集團公司的財務管理部負責組織各有關部門進行財務分析體系的具體業務。在人員的選擇上，應把握全局性和動態性原則。即要精通財務知識，也要熟悉企業的業務流程特點，同時還應兼顧企業突發事件的影響，及時動態地調整人員結構，以高質量的復合型人才建立儲備機制，順應分析目標的要求及時調整。
（2）構建財務分析體系的物質保障――建立基礎數據庫。建立起完備、準確、及時的企業基礎數據庫是集團制企業有效開展財務分析的根本前提保障，是財務分析的基礎和本源所在。只有對集團制企業的內部財務數據、生產計劃數據、科技發展數據、銷售數據進行及時收集，分類處理，才能集成集團制企業的各類信息源，為正確分析企業財務狀況提供支持。集團制企業由于跨行業、跨地域經營的特點，要求基礎數據庫的建立及維護應遵循特定的制度準則來進行，制度應規定信息收集、保管、調取、維護、更新、反饋等環節的責任擔當，流程標準等內容，如能具體指定專職部門，則對提高信息處理效率會大有裨益。例如，某集團公司為建立起企業大型信息處理集成系統，專門成立了信息部，負責集團公司及其所屬分子公司信息系統的操作運營管理。
（3）構建財務分析體系的工具――篩選財務分析指標及評價標準。集團制企業的財務分析體系評價指標的篩選應遵循以管理層需求為導向，以溝通反饋內容為重點的原則進行。例如，集團制企業往往是多元化經營主體，其所轄業務范圍涉及多個板塊。而在日常財務報告中，并未對這些業務板塊進行細分。這就要求財務分析體系建立起分行業板塊的評價指標，為管理層提供分板塊的細化數據，并提供每個板塊的利潤貢獻率，以利于管理層正確做出投資決策。實踐中，在運用這些指標進行分析的過程中，還應重視對指標的計算基礎進行修正，以得出個性化適用于本集團企業的結論。例如，在進行總資產收益率的計算過程中，把那些可能造成企業潛在虧損的資產如長期應收款項、不良存貨等資產從總資產中剔除，目的是讓總資產收益率指標更能體現企業實際，改變企業虛盈實虧的現象，為決策提供詳實的財務數據。又如，重視現金流量分析指標在實踐中的應用，對現金凈流量進行實時監控，如果超預警值，則應引起高度重視。
（4）形成財務分析體系的成果――財務分析報告或專項分析報告。集團制企業管理層級多，應建立統一模式的財務分板報告模板，用以規范各類企業的報告格式。在財務分析報告日期的選擇上，也應在集團制企業中制定制度，規定上報綜合財務分析的時間節點，如季度、半年度、年度等。在報告模板的設置上，應主要包含以下內容：1）報告企業的基本情況。2）報告企業的生產經營總體情況。3）企業經營策略分析。4）財務指標分析。5）企業投資前景分析。6）指標預警類別及應對策略。7）分析結論及建議。專項分析報告作為財務分析體系的重要組成部分，以其個性化、針對性強的特點受到了管理層的關注。專項分析報告不像綜合財務分析耗時較長，它靈活多變的特點廣泛應用于企業對重點單獨財務事項的分析上。例如，對稅收籌劃、大額逾期應收款項、清理不良存貨方面進行專項評價，專項分析報告起到了有益的補充作用。
綜上，財務分析體系的構建為集團制企業做出正確的經營投資策略及適應瞬息萬變的經濟環境提供了支持，秉持上述原則建立起來的財務分析體系能夠適應經濟社會快速更新的需要，使集團制企業在競爭中增強籌碼，防患于未然。
（作者單位為中國三冶集團有限公司）
第2篇：財務分析報告模板范文
［關鍵詞］課程改革 項目教學 導學模式 職業素養
［中圖分類號］G712［文獻標識碼］A［文章編號］1009－5349（2011）11－0166－02
全國的高職院校財經專業基本上都開設有財務分析或類似課程，該課程有其特殊的目標定位，其目標決定了其基本特點以及改革動因和方向，而目前的教學現狀如果與其不符或有差距，即是本課程的改革對象，本文著重從目前課程教學現狀分析入手，圍繞這一基本思路展開論述。
一、財務分析課程教學現狀分析
目前，全國的高職院校財經專業基本上都開設有財務分析或類似課程，但教學過程存在的諸多不足值得重視，可大體概括為以下幾個方面：
（一）教材安排體系成熟統一，但案例不足的缺點明顯
各類院校開發的校本教材沿用了多年來基本成熟的模塊化編排體系，在順序上一般先安排盈利能力、營運能力、償債能力、發展能力等專題性分析理論方法，后安排綜合分析的理論方法，這是很成熟的方法，主張繼續沿用。但值得注意的問題是，這些教材案例比較單一，從頭到尾沿用某特定公司的數據，每個專題理論的舉例分析都只有一個，顯得不夠靈活，學生如果換家公司進行分析，往往很不熟悉，捉襟見肘。甚至有些教材編寫的各種案例之間前后不統一，往往給后來綜合分析的教學帶來不便。要使學生達到較好的把握和熟練運用，單靠教材的案例是遠遠不夠的，需要一線教師認真收集整理一大批案例，于教學時大量使用，訓練學生的分析技能，沒有這樣的錘煉過程，效果難以顯現。一些院校編寫了案例與習題冊，但遺憾的是，又往往與教材章節模塊編排嚴重不統一，甚至有許多無用或無關的龐大案例，無法真正操作，使學生思路受到干擾，估計編者完全是為了應付項目而草率成就的，其實這類所謂的案例集價值效用非常低。也有一些案例是虛假的數據，屬于編者個人閉門杜撰的數據，其與企業實際的情況相差甚遠，以這樣的假設數字來迎合理論，基本上沒有什么意義。
（二）教學過程重理論兜售而輕實際應用
由于務實觀念的缺乏和鉆研精神的不足，許多從事財務分析的教學者按教材既定編排講解，時間過多地耗費在按部就班的理論兜售中，沒有“實戰訓練”的意識，顯得理論多卻無用武之地，既不去收集整理真正企業的各種財務數據，也不會針對特定的實際公司做出有價值的分析結論，失去了本學科的本來價值和意義。教學者至多是編寫或者引用一些選擇、判斷、問答、計算之類的習題進行訓練，即使學生做題能力很高，但這樣的美麗形式之后，其實質效果往往很差，也是教學者不注重自身業務能力的提高的重要體現。由于不注重本學科本身意義的思考，過于按傳統思路設計課堂，導致學生重計算而輕分析，在數字游戲中逐步迷失了課程的真正方向。
（三）課程教具落后、講解抽象虛幻，學生很難步步跟進
會計報表本身具有矩陣特點，數據復雜多變，數據關系嚴格統一，分析需要借助于大量計算加工過程和表格進行，如果單純運用黑板和粉筆的方式，會消耗許多口舌告知學生的數據定位，浪費許多時間描畫各類表格，并且還要使用落后的計算器進行運算，使得課堂效率大為降低，分析過程的時間就會被大量擠占。而如果難以調節課堂氣氛的話，學生很容易在這個過程中陷入疲倦而放棄了分析環節的聽講。但如果采取多媒體演示（尤其是excel表關系）往往會事半功倍，講解清晰直觀，演示具體快捷，計算迅速準確，使得數據表格計算的時間大為縮短，為分析環節騰出了大量的時間和寶貴精力，易于師生很好地達成其目標。很可惜，許多學校在會計報表分析教學過程中，并沒有充分利用好多媒體以及office數據處理軟件的強大功能。
（四）導學行為缺乏目標驅動，自主探究的潛在動力沒有充分調動
興趣是學習第一動力，任務驅動是行之有效的實現方法之一，它集中體現在課堂架構的設計思路之中。任務驅動的本質實際上是目標驅動，不僅僅涵蓋教學者日常導學的引入上，還應當形成常規，使學生在整個學期整個課程自始至終都明確其骨干任務，并將其作為敦促學習的持久化動力。但從目前情況看，任務驅動還僅僅停留在小打小鬧水平上，是教師偶爾的設計，而且設計被看作是件艱辛的工作，往往難以持續。而學生則因教師的偶爾設計被“偶爾驅動”，并沒有形成常規自覺的導學模式。由于教學總體思路的滯化，學生的興趣難以調動，自主學習和積極探究的高職學生潛在品質沒有得以充分培養，降低了該課程的學科價值和最終成效。
（五）實訓力度相對薄弱，教學成果難以檢驗，學生寫作能力并未持續培養
依據多年來的一貫做法，目前的會計報表分析課程日常練習基本上采取選擇、判斷、問答、計算、小案例分析等形式，而且許多數據是教材編者主觀假設的，訓練效果與實際工作形式相差甚遠，不利于掌握實際技能。其實，本課程具有突出的模塊化、專題性特點，實踐教學具有很強的可操作性，針對特定小型專題形成套路式項目導學、設計固定格式的信息表，要求學生按規范分步驟分析判斷，最后形成基本一致的結論是完全可能的。由于各企業財務數據千差萬別且容易獲取，給同學布置各自不同企業、而操作方法卻相對統一的分析任務，既可以培養獨立思考的學習風氣，大幅度消滅抄襲弊病，又能培養學生信息收集的技能和規范寫作的習慣，實現本課程的衍生目標。此外，本課程還可以通過大作業形式實現項目考核，給學生布置各自不同的企業財務分析任務，提交大篇幅綜合性的分析報告，作為評定其學習實績的基本依據，即類似于本科院校實施的課程設計，學生邊做邊學、學有所得的成就感會油然而生，這無形中又提升了他們敬業的精神和務實的作風。但遺憾的是，目前各院校會計報表分析課程中，項目實訓力度嚴重不足，課程的本質目標并沒有很好地實現。
二、財務分析課程改革方案設計
依據課程本質目標、特點，針對目前教學現狀中存在的不足，筆者提出如下改革思路。
（一）采取差異化的真實公司案例導教導學模式，實現持續驅動
采取的辦法是精心設計出固定格式的excel報表分析模板，但要求同學們各自選擇不同的上市公司數據展開分析討論，既可以作為常規實訓使用，又為項目考核準備了充分基礎，使學生學習目標非常明確、導學方式貼近工作實際。它包括小型項目驅動和大型項目驅動。小型項目驅動主要針對資產經營、資本經營、商品經營和上市公司盈利能力、資產營運能力、債務風險、發展能力、財務結構、利潤結構、橫向趨勢分析及各類因素分析等局部專題，按模板指定格式自動生成的數據展開分析，各專題均可形成幾十套上市公司分析數據和報告，也大大提高了實踐教學的水平。這種小性項目驅動可以培養獨立思考的學習風氣，大幅度消滅抄襲弊病，又能培養學生信息收集的技能和規范寫作的習慣，實現本課程的衍生目標。大項目驅動主要針對本課程后階段的學習和考核進行，通過大作業形式提交經過不斷完善和規整的大篇幅綜合性分析報告實現，必要情況下展開辯論大賽形式展開，并作為評定其學習實績的基本依據，這十分類似于本科院校實施的課程設計，培養務實的作風。不管是小項目驅動還是大項目驅動，都是導學雙方的自覺行為，從課程開課前直至期末考核結束后，項目驅動均能自動實現持續化、常規化，對該課程的改革模式起著決定性的影響。
（二）開發標準化案例倉庫，豐富導學資源，方便全程考核
本課程十分適宜項目教學，且實用豐富，課堂上可充分利用互聯網在傳遞財務報告等信息的優勢，大量引進案例，在同學之間開展辯論，深入把握。同時，在學期后段安排綜合分析報告會，交流觀點，激發碰撞。要把學生的分析成果適時轉化為導學案例、試題資源，日積月累，不斷完善。
（三）加大實訓力度，以物化成果檢驗導學績效，并持續培養其衍生能力
日常練習要盡可能減少選擇、判斷、問答、計算等形式，訓練形式盡可能貼近實際工作方式，以利于掌握實際技能。因此，要在學生逐步完成各家上市公司分析報告的基礎上，利用資源適時推出標準化的活頁式課堂實訓卡、課程成果卡，作為常規實訓與考核的基本依據。標準化是指紙張、表格、大體基本思路格式統一，便于規范操作、積分考核、持續登記及資源備份。應當用一年左右時間逐步完成標準化活頁式課堂實訓卡的制作，并不斷完善和豐富。同時，要將實訓貫穿于導學全過程，二者不予嚴格區分，互相借力，實現完全融合。
財務分析重在分析，而分析的物化形式――分析報告需要嚴謹的思維、恰當的語句、符合規范的文稿寫作加以表達，尤其是分析性結論以及為了論證各種結論而引入的各種客觀數據都需要認真斟酌，需要用恰當的語言予以串連，封面、目錄、正文、附注、參考、后記等頁面關系，標題、段落、表格、圖形之間的搭配等，以及辯論前的準備和辯論過程的交鋒，都會成為擺在學生面前的各種矛盾，需要其不斷克服，會計報表分析課程可以有效訓練他們的寫作與排版技能及應變能力。導學和考核過程應當把這些能力要求納入打分因素，培養其適應職場文案等工作的能力。
（四）課程內容不斷引入最新研究成果，更新分析方法，課堂設計精煉科學
要隨時形成新的認識、架構新的體系、拓寬教學內容，務必使理論方法與實務界緊密接軌。要對原課程標準、原教學計劃作許多調整，廢棄重復、過時和不切實際的理論和項目，經常性地增加新觀點、新方法，包括信息的收集整理與報告的撰寫，重新組織教學的實施，提高學科的實用性拓展其內在價值，并且應在電子資源和作業上得以體現。
（五）課程考核重應用檢驗，將標準化實訓、辯論、真實公司財務分析報告成果納入體系綜合評價
導學和考核過程應當把寫作水平、文檔排版、答辯效果等能力要求納入打分因素，引導其適應辦公室職場工作的能力。考試無論采取閉卷或開卷形式，都要基于同一公司案例完整數據形式，要求做到以下三點：
1.題型緊扣學科特點，均采取綜合分析的方式，通過給定的數據表格，要求完善有關資料并展開各方面的專題分析，考察其分析與概括能力，集中體現本課程的基本目標，也有利于通過復習，進一步提高同學們的寫作能力。
2.數據資料要集中統一，均來自于同一個上市公司，講求真實和時效，分析結論有價值，先各專題分析，后綜合評價，提升辯證思維和提煉能力。
3.內容全面，應涵蓋本課程基本知識單元，題量大，且要點要明確，有利于考察同學們的敏感性和操作能力。
總之，當前財務分析或類似課程具有體系成熟但案例不足、教學者重理論兜售而輕實際應用、教學方法不利于學生自主探究等缺陷，導學過程應予以重大變革，實施差異化的真實公司案例導教導學模式，大量開發與課程標準基本一致的財務分析專題案例和綜合案例倉庫，推行標準化實訓與考核，豐富導學資源，不斷引入和探索最新的分析方法研究成果，并調整課程成績評定方法，將寫作、排版、答辯等要素納入考核體系。
【參考文獻】
[1]馬成榮.職業教育項目課程的有效實施及其推進策略[J].中國職業技術教育,2006,11.
第3篇：財務分析報告模板范文
現行財務分析的局限性
（一）財務分析的客觀局限性縱觀財務報表分析領域，報表本身存在的局限性成為制約財務報表分析作用發揮的首要因素。1.分析報表的局限性。財務報表是以客觀的歷史數據為依據反映企業的現狀，缺乏動態性。首先，因為經濟資源的制約，報表信息不能完全反映企業的一切經濟資源。其次，財務報表中的數據是歷史數據，在不同時點實際價值也不同。2.分析維度的局限性。隨著社會的不斷發展，企業內外環境的變幻莫測，特別是外部的競爭愈發劇烈，現有的財務分析指標無法滿足財務分析的需要，企業的獲利能力，營運能力和償債能力也很難真實反映出來。3.分析對象的局限性。目前的財務分析基本都是標準化的模板，以不變應萬變，不同利益相關者的需求差異未得到重視，分析部門還不能面向不同群體提供個性化、定制化的財務分析。
（二）財務分析的主觀局限性1.財務人員業務素質結構有待提升。財務人員的成長路徑相對單一，財務管理相對滯后，缺乏財務戰略支撐，有些人員只了解本崗位范圍內工作，對其他業務領域知之甚少，思維逐步固化，喜歡以我為中心，排斥換位思考，久而久之走出去橫向交流的意識越發淡薄。2.財務分析與實際業務結合不緊密。財務分析不能“深入一線走下去”，對于差異的分析只停留在表面，很少深入實地調研，不能掌握公司運營的一手信息和數據。3.財務信息化建設力量薄弱。許多企業財務管理信息過于分散，尤其在大型企業的自身部門設置與義務管理中，許多下屬部門出于自身利益考慮，山頭主義嚴重，通過掌握核心數據信息來爭取部門在企業內部的話語權，使部門之間的數據信息無法暢通，公司層面獲取的數據不完整，導致整個決策層的決策偏頗。
優化企業財務分析的措施
（一）針對財務分析客觀局限性的措施財務分析指標在企業財務報表中有著舉足輕重的作用，正確使用可提高信息使用者的決策水平，并對融資和投資決策起著至關重要的作用，在企業財務管理的其他內容中也發揮著重大作用。1.綜合考慮企業財務信息，加強動態分析。（1）加深企業信息披露。由于報表本身是客觀記錄企業的財務數據，對企業其他非財務數據介紹較少，縮減了信息使用者的分析依據，所以企業在財務報表中除了突出企業的各項資產信息，還要適當披露其承受的內外環境風險等信息。（2）完善對財務報表附注的分析。為避免簡單的財務指標對報表使用者造成誤解，需要通過財務報表附注對報表本身進行補充與詳細解釋。為給報表使用者提供更加科學、有效的決策依據，在進行財務指標分析時，除了關注財務報表中的財務數據，更要結合報表附注中的其他信息，才能更準確評價企業的各方面能力。2.平衡所有者和經營者的利益。隨著公司的日益壯大，公司所有者和經營權也開始逐漸分離，但是兩者因為利益關系無法達到平衡。企業一方面可以通過適當的獎勵、股權的分配、提高經營者對公司經營業績的關注度，另一方面建立適當的激勵和約束機制，限制經營者的行為，減少、制衡經營者的權利，迫使管理層將信息進行均衡分布。3.重視非財務信息的分析。為及時向利益相關者反饋所需的決策信息，傳統財務指標難以洞悉企業存在的問題，在原有的財務分析指標基礎上引入一些對企業發展至關重要的非傳統財務分析指標，比如市場占有率、產品質量、人力資源指標、市場風險和服務指標等。
（二）根據報表使用者的需求，制定財務分析的側重點財務分析報告是企業與其所有的利益相關者實現信息溝通的紐帶和橋梁，不同的利益相關者對分析報告關注的側重點也各不相同。為使報表使用者根據各自需求抓住所需數據，為不同的報表使用者提供不同廣度和深度的財務報表分析就顯得格外重要。這里僅以企業內部報表使用者為例，闡述如何制定財務分析的側重點。
1.決策層的財務分析側重點決策層包括股東會、董事會和監事會，是公司實施治理的頂級權利機構，在企業信息的獲取上有著高度的一致性和認同感，他們立足于最高決策層，通過公司戰略層面的核心指標進行決策，把控公司未來發展方向。財務分析的測重點應體現在以下幾個方面：（1）公司投資回報能力，主要通過經濟增加值（EVA）指標來反映營業凈利潤剔除全部投入資本后的剩余，并通過這種投入產出剩余的趨勢決定今后資本投入的依據。（2）盈利能力，主要是通過ROE凈資產收益率、成本費用利潤率等指標來反映企業盈利和資本使用效率，進而對企業成長價值做出評價。（3）償債能力，主要是通過資產負債率、產權比率、到期債務與現金流對比情況等指標來反映企業對償債風險的承受能力，進而對企業的重大融資決策提供依據。
2.經營層的財務分析側重點經營層負責公司的經營運作，希望得到較為詳細的經營指標以及財務數據背后所揭示的業務背景和運行狀況，包括相關的經濟環境、特殊財會稅收政策、內控風險關鍵點以及在同行業的競爭地位，從而揭示公司經營業務過程中存在的問題。（1）財務指標a.償債能力。可通過長期的資產負債率以及短期的流動比率、速動比率指標為企業管理者做好戰略決策提供財務依據，根據企業的債務情況、融資能力以及盈利能力，審慎安排公司的融資情況和償債資金安排，確保公司不出現流動危機甚至債務違約，維持企業穩健運行。b.資本結構。可通過股東權益比率以及產權比率、或有負債比率及帶息負債比率等資本結構指標來判斷企業是否存在債務危機，了解企業的經營發展狀況，最大限度的利用公司當前的凈資產規模，在合適的生產或者經營規模下推動資本杠桿的運用，確保公司凈資產收益的最大化。c.盈利能力。可通過營業利潤率、總資產報酬率、凈利潤現金比率來直觀觀察企業的盈利狀況，對現有經營水平以及將來創造盈利能力進行分析，制定戰略規劃，對盈利較差的條線進行重點培育或者剝離，對盈利能力較強的條線或者工作方式進行發掘并推廣。d.發展能力。經營層肩負著讓企業不斷發展壯大的重任，最大效率的利用公司的各項資源并激發其活性，故總資產增長率、凈利潤增長率等指標有利于管理層掌控企業在一定時期內的經營能力發展狀況，優化業務發展策略，提高企業活性和發展能力。（2）非財務指標經營層作為公司戰略的實施者尤其關注政策的變化和市場的狀態。基于決策層戰略的導向和安排，經營層需要關注能夠反映市場占有水平、市場風險、產品質量、人力資源以及服務能力的核心指標和政策文件。
3.管理層的財務分析側重點管理層是公司實施管理的中堅力量，重在貫徹經營層所制定的重大決策、監督和協調執行層的工作、以及服務于企業管理工作等。管理層更注重的是企業成本控制、高質量的分配企業資源、調動員工主觀能動性、控制企業內部風險、提高企業競爭力。（1）財務指標a.償債能力。相比長期償債能力，管理層更關注短期償債能力。流動比率、速動比率、現金流動負債比率、現金比率等指標有助于管理層發現短期資金周轉問題，判斷是否需要依賴出售存貨或舉借新債來償還到期債務，或者資金是否占用較多，從而影響經營資金周轉效率和獲利能力，并及時與經營層溝通。b.盈利能力。管理層通過營業利潤率、銷售毛利率發掘企業的市場競爭力，分析企業主營業務的盈利空間和變化趨勢，以及分析市場環境的變化、企業經營品種的變化、市場地理環境的變化等。另外，管理層可通過成本費用利潤率第一時間監控企業的成本費用，并及時做出調整。c.盈利質量指標。銷售凈現率、凈利潤現金比率和現金毛利率有助于管理層監控企業的收益水平、收益穩定性及收益結構，判斷經營收益與非經營收益的比例關系是否合理，提高經營部門的效益和創利能力。d.營運能力指標。管理層起著承上啟下的作用，聯系并充分利用整個組織的資料。既要對經營層提出建議，又要對執行層提出管理要求。管理層通過應收賬款周轉率、存貨周轉率、固定資產周轉率、壞賬損失等指標分析和評價企業的銷售能力、資金周轉、資產的流動性、存貨管理水平等企業正常經營運轉能力。e.成長性指標。管理層更關注與主營業務相關的成長性指標，如主營業務收入增長率和主營利潤增長率，分析市場需求與業務擴張能力，資產管理費用等狀況。通過分析企業主營業務的發展狀況，掌握企業未來發展趨勢與發展速度。（2）非財務指標管理層需要關注市場占有率，挖掘企業的經營潛力，不斷了解新產品與新技術的出現、需求情況的變化，指導執行層運用各種市場推銷手段，向市場的深度發展，從而提高公司市場的占有率。同時，管理層需要不斷提高產品質量。根據美國質量管理大師威廉戴明博士提出的“產品質量是生產出來的，不是檢驗出來的”理論，管理層只有在生產過程中關注每個環節，嚴格按照生產工藝和作業指導書進行，才能保證產品的質量。
第4篇：財務分析報告模板范文
財務稽核計算機管理系統
財務稽核是財務管控系統的一個子模塊，以國家財政經濟法規、內部各項財務管理制度、風險內控管理手冊等企業有關規章制度為準則。面向日常財務業務活動與工作成果，運用特有的稽核方法與技巧，根據被稽核對象的特點設置出針對性的稽核查證規則與方案；以實時在線稽核的模式幫助用戶動態監控財務活動中各種違規事項，將財務工作目標中的偏差降到最低，實現財務風險的有效控制，達到加強企業經營的目的。
一、財務稽核系統工作內容
財務稽核管理系統工作模塊設置全面，可以進行全面的財務稽核工作，包括財務管理、會計核算、預算管理、收入管理、成本管理、利潤管理、福利薪酬管理、社保資金管理、工程管理、物資管理、資產設備管理、合同管理、稅務管理、資金管理、應收應付及預收預付款管理、上下級資金調撥管理、權益管理、基建管理、關聯交易管理、擔保管理、帳銷案存資產管理、財務信息化管理、電網維護、會計報告和會計檔案管理等方面。在工作過程中，不僅可以發現問題的存在，還可以對數據進行真實性分析，形成分析報告，提出改進措施，并進行數據記憶，將案例和問題備案，提供調閱服務。
二、財務稽核系統的組成
財務稽核管理系統由三個模塊組成，分別是系統管理、稽核體系、在線稽核。
第一，系統管理可以實現對管理權限的設置，針對要稽核的內容和崗位，進行崗位的權限設置，對其賦予權限。在完成權限設置后，稽核時才能選到被稽核單位和稽核對象，進行稽核工作。如果無權限，無法進行相應的稽核，保證了財務稽核工作的嚴密性和保密性。
第二，稽核體系分為固有稽核體系和新增稽核體系。固有稽核體系是國家電網公司統一配置下發的，包含了通用的財務稽核體系要素，保證了基本的稽核系統運轉環境。為了保證財務稽核工作的順利進行，固有稽核體系可以使用，不能進行修改。在實際的財務稽核工作中，具體到某個地區，固有稽核體系往往會產生局限性，因為不同地區的稽核工作都具有自己的地域工作特點，要根據不同的工作條件和環境“因地制宜”。所以，在固有體系外，設立了新增體系，不同的使用單位可以根據自己工作內容的特點進行不同的新增體系設置，體系可使用、可修改。
此外，涉及到稽核規則的各個方面，都可以由用戶自行定義，并且將稽核規則逐步積累，將財務管理經驗“存儲”起來。實際工作中，可以將上級單位、下級單位或其他單位的稽核規則，選擇性地導入到自己的稽核規則庫中使用，用稽核規則表示工作要求，實現資源共享。例如：會計基礎工作規范、會計制度的稽核；會計報表及財務分析報告數據來源的稽核；固定資產賬卡一致性稽核。新增體系增加了財務稽核工作的全面性和靈活性，使工作更加合理和科學。
第三，在線稽核分為專項在線稽核和日常稽核二部分內容。
專項在線稽核是一個專項管理模塊，可以實現稽核項目的新增、稽核項目文書的上傳、項目執行、項目工作記錄和稽核報告的形成、項目協查。具體操作流程為：
進入財務管控中財務稽核的集團稽核；
稽核單位新增稽核內容模板；
稽核單位新增稽核項目；
在“項目執行”功能下，對新增的項目進行稽核，生成工作記錄并進行保存；
在“項目協查”功能下，完成“反饋工作記錄”中“被稽核單位填寫”意見；
在“項目執行”功能下，修改工作記錄（稽核結果的最終結論）；
在“稽核報告”功能下，生成稽核報告、標示完成；
在“統計報告”功能下，查詢前面做的專線在線稽核。
日常稽核
日常稽核的工作流程為：
稽核單位新增稽核分類；
稽核單位新增稽核任務；
在“日常稽核”狀態下，進行項目稽核；
日常稽核完畢后，形成稽核工作記錄。
三、財務稽核管理系統的功能
第一，檢查帳、證、表勾稽關系及對財務指標的稽核。執行制定的稽核規則，檢查賬戶與憑證，賬戶與報表、報表項目間的稽核關系是否正確，減少會計處理時計算匯總過程中的技術性錯誤，如：檢查上下年余額是否一致，總帳、明細帳金額是否一致等典型錯誤。
將企業的財務指標值與對標值進行對比，找出差距；對經營管理中的薄弱環節及時給予提醒，以利于企業改進管理工作，防范財務風險。
指標定位功能可以快速查找、定位所需要的指標。這項功能適用于指標數量較多的情況，可以進行精確查找，也可進行模糊查找，使用戶在較短時間內快速找到需要的指標，從而提高工作效率。
第二，查閱憑證以檢查法規制度的落實情況。將多項企業內部管理制度，用憑證稽核規則進行描述。系統執行這些規則，就能從大量的會計憑證中，檢驗出不符合制度規定的憑證，結合專業人員對這部分憑證的分析判斷，可以發現記帳過程中出現的錯弊，及時給予糾正，保證財務制度的權威性。
第三，固定資產卡片信息完整性、真實性稽核。檢驗各類固定資產卡片信息的完整性及真實性，按規則篩選不符合規定的卡片，提交專業人員進一步分析檢查。
第5篇：財務分析報告模板范文
關鍵詞：高校財務；全面預算管理系統；建設
中圖分類號：G647 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-01
一、全面預算管理系統的建設意義
在構建現代財政制度體系進程中，根據財政部2013年新制定或修訂的《事業單位財務規則》、《事業單位財務制度》、《事業單位財務準則》、《行政事業單位內部控制規范》以及《高等學校會計制度》等法規，高校預算全面、規范、精細，績效及目標引領、易于操作，符合教育規律、內控原理，預算執行全過程可管或可控等已成為行業基本要求和標準。傳統的以核算為核心的財務系統已不能適應新的內外部環境要求，亟需構建新制度體系下的高校全面預算管理系統，適應新形勢的同時，還要在“程序驅逐勞動力”方面展開探索和實踐。
高校財務管理工作的特點是循環，新系統從該循環的源頭（即預算編制基礎和預算編制）開始，經執行、控制、核算、決算和分析結束，再到下個循環重新開始。在循環中順應事業發展規律，實現制度和系統的結合（即“從預算到決算及分析全程一體化制度”與“全面預算管理信息系統”的結合），滿足信息使用者多層次、多維度需求。
二、全面預算管理系統的概況
（一）全面預算管理系統簡介
全面預算管理系統應用管理會計原理和工具，擴展財務服務的時間、空間、人員范圍，盡量優化簡化流程，基本實現制度和系統結合，擺脫工作對人工的依賴。通過該系統構建可以將《行政事業單位內部控規范》的精神及要求細化到高校經濟活動和財務管理的具體環節中去。在系統建設過程中，提高管理能力，不斷梳理、學習，改善自身存在的問題，以良好的聲譽和服務，科學化的管理模式，優秀的團隊以及自身的資源優勢，總體設計，構建即符合高校發展，又順應財政改革的全面預算管理框架和服務體系。
（二）全面預算管理系統的模塊
根據現代財政體制改革進度，高校現階段全面預算管理系統至少包括以下模塊：從財政國庫集中支付系統直接下載收支指標，績效管理應用（戰略管理、戰略財務、計劃預算管理、合并報表等應用）、智能應用（財務分析、學校人員、資產、債務、學生結構及層次分析）等，可實現開放、有效的數據集成。如：詳細的工作業務計劃、多維度的預算編制、模擬預測及試算、預算報表分層級合并匯總、預算編制結果的執行控制與預警、預算的場景模擬、滾動預算與預算調整、預算考核、數據采集接口技術下統一的數據平臺（保證全校數據一致）。
（三）全面預算管理系統的特點
系統的關鍵特點：工作流程引導、數據采集驗證和錯誤檢查、定時數據映射和上載、詳細的審計復核和調整、集成的安全控制。
根據戰略定位，圍繞指導思想總體設計，構建即符合高校發展，又順應財政改革的全面預算管理框架和服務體系，逐步實現“程序驅逐勞動力”。即：以最少的人力、精力、時間，盡可能提高工作效率，盡可能及時提供高準確率的財務服務。增強信息使用者對數字的信心、降低合規性成本，簡化財務數據收集和轉化過程，剔除并標準化重復的環節。
三、全面預算管理系統的建設內容
（一）編制預算
1.基礎信息庫整合
通過基礎信息數據庫和預設的定額標準，自動生成收支預算和決算。包含：收入規模測算，全面預算管理系統信息采集、整理、分析中心；全面預算管理系統信息統計查詢和存儲；全面預算管理系統信息分析。
2.支出項目立項，資金申請、審批和下達
申報項目要按5年規劃編制3年資金滾動預算，同時，要編制預算當年的政府采購計劃。實現項目在線申報、財務處資金安排建議。自動生成預算委員會審議稿、校黨委會審議稿、預算下達文件及附表等文獻資料。
（二）決算報表、報表編制說明及報表附注按模板自動生成
主要實現采集單位綜合信息、在職人員信息、離退休人員信息、其他人員信息、單位資產信息以及其他按需填報的信息，經過審核程序后，形成基礎信息庫。實現自動生成預算報表、決算報表（文字和報表），最大可能節省人力，提高編制速度，提高準確率
（三）分析指標體系
動態查詢、生成統計表和分析表，自動生成統計和分析報告，實現對項目申報全過程、寬口徑的查詢統計；數據時間序列橫縱向對比。
（四）財務內部復審預警信息系統
制定靈活的財務預警規則獲取用友財務系統，在每天或每周的固定時點，系統自動分析規定時間段以內已經發生的經濟業務，對這段時間的業務數據逐筆掃描，對違反規則的業務提示預警信息，生成報告，財務處按要求協調報賬部門及時整改。
四、全面預算管理系統對財務管理工作的改善
通過系統建設，增強對數字的信心、降低合規性成本、簡化財務數據收集和轉化、標準化可重復的財務流程、通過審計線索跟蹤提供流程透明度、通過Web將源數據連接到全面數據管理系統，引導工作流程實現數據及時性、提升財務人員工作效率。
（一）消除數據完整性風險
可以創建標準化、重復性的流程，避免收集財務數據的低效率。透明的流程可以保證干凈數據和準確結果，為端對端自動化采集、映射、驗證、上報財務數據創建了一個標準化流程。數據驗證和質量審核機制保證用戶在每一步都進行數據檢查，錯誤識別、生成提醒和差異調整。
（二）降低合規性成本
財務數據質量管理可以大大降低財務管理成本，系統可以完整追蹤財務數據的移動和處理，包括：即時的錯誤檢查支持快速識別錯誤并通知相關人員；審計復核追蹤評估、差異分析、行動計劃等。通過系統可以通過結果追溯業務的來龍去脈；自動存檔功能可以保護完成的業務痕跡。
（三）簡化財務數據收集和轉化
可以通過從多數據源有效地導入數據，來消除因為學校多系統而引起的數據采集過程的瓶頸和手工文檔管理。提供數據準備引擎，可以集成、轉化、驗證任意來源的數據。
（四）提升財務人員的效率
財務數據通過系統收集和整理，程序化后不再需要費時的人工數據處理。基于Web的用戶界面便于所有用戶間的信息傳遞，保證信息及時、統一、準確。
參考文獻：
[1]范雪.企業預算方法研究[A].北方經貿，2012.
[2]林雪娥.關于企業彈性預算方法的研究[M].財會月刊.2012（01）.
第6篇：財務分析報告模板范文
【關鍵詞】投資咨詢；使命；定位；發展；建議
在世界經濟形勢日新月異、國家能源戰略不斷調整和能源企業爭奪能源日趨激烈的情況下，中國海洋石油總公司為了順利實現二次跨越發展，躋身國際一流能源企業的行列，完成高質量快速發展，順利實施戰略和加強投資管理，在此背景下成立了咨詢中心。下面對咨詢中心如何準確定位，如何發展壯大，確定怎樣的管理運作模式才能較好地完成中心的使命進行探討。
1.咨詢中心的定位和使命
國內外能源公司都在快速發展，中海油主業發展的速度并沒有體現特別的優勢：擁有的發展資源有限，各產業板塊競相擴張，沒有很好地理順相互之間資源、項目、市場在各板塊之間的分配，管理日趨攤薄，業務相互交叉；投資項目評價投入精力不足；國際研究、戰略研究、政策研究亟待加強；對環境的感知度和敏感度不強。
咨詢中心成立的意義在于加強對總公司發展規劃的研究及對重大投資項目的技術、經濟評價，保障總公司全產業鏈的健康可持續發展，實現產業的科學布局，提升發展質量。
1.1咨詢中心定位
咨詢中心是總公司決策層的參謀助手：整合和利用專家資源，結合系統內的技術優勢，建立完善的評估咨詢制度和程序，為總公司決策層提供科學依據，達到投資項目決策科學化、民主化的要求；規劃計劃部門的技術經濟支持機構：在投資管理全過程中，承擔工程造價定額編修、專題研究、項目前期調研、技術和經濟評估咨詢、組織可研報告專家評審、投資項目后評估等專業技術層面的支持服務，是總公司“二次跨越”戰略構想的重要踐行者。
1.2咨詢中心的使命
加強戰略規劃、政策研究能力和對環境變化的應變能力，提出風險預測和危機預警機制，把握投資方向，及時修訂整體戰略規劃的執行路徑和策略，根據總公司投資管理規定對項目進行經濟、技術評估，提出投資決策意見，做好科學論證是咨詢中心肩負的重要使命。
1.3咨詢中心的長、中、短期目標
面對機構初建、“新手新路”的實際情況，咨詢中心需堅持“兩手抓”：一手抓能力建設，不斷使自身的能力素質與總公司賦予的職責使命相適應、與總公司“二次跨越”的內在要求相適應；一手抓項目評估咨詢，初步樹立咨詢中心在總公司投資管理和項目評估咨詢中的專業形象，迅速提升和建立咨詢中心在投資管理環節中的權威地位。
確定業務范圍[1]：根據中心成立的使命和定位，常態化的任務應包括以下內容：行業前瞻性研究、國家產業政策研究、公司戰略發展和產業規劃研究、資產并購方案、工程咨詢方案、項目評估（立項、可行性研、初步設計）意見或報告、項目過程管理、項目過程及后評價、工程項目監理、項目考核。此外還可完成專業課題研究、科技項目立項、開題報告、重大項目前期研究。
1.3.1長期目標
把咨詢中心建設成中國最受尊重的大型咨詢企業：受到項目業主單位的尊重，通過我們的敬業精神、綜合素質和專業能力為項目決策提供有價值的建議，讓企業認同、尊重；得到同行的尊重和認可；得到員工的尊重，樹立良好的雇主品牌,無論離開還是留在這里的人都非常尊重和熱愛這里。
建立一個能完全實現自己管理理念、管理模式的管理軟件平臺。
樹立國內國際行業內品牌形象。
1.3.2中期目標
獲得國家工程咨詢甲級資質，承攬國內外工程建設、資產并購、資源收購等大型項目咨詢評估任務；建立一支行業內領先的專家咨詢隊伍。
1.3.3短期目標
有序推進咨詢評估業務開展，抓好現有咨詢評估項目。按計劃有序穩妥地開展好從規劃計劃部門移交的咨詢評估項目，.做好與規劃計劃部門的業務對接。開展專題調研工作，.積極開展前瞻性研究，及早編寫行業分析報告，定期或不定期開展以產業發展趨勢、行業發展環境等為內容的前瞻性研究。扎實開展咨詢評估基礎工作，做好項目信息庫建設、專家信息庫建設；編寫評估報告模板；編制專家評審辦法和程序制定立項、可研及初步設計、項目申請報告報送流程和質量要求。
2.管理和運營模式[2]
中心目前主要采取獨立運行、受托服務的運作模式，運營專業化。將總公司賦予的職責使命與咨詢行業規律相結合，培養專業隊伍，建立專業制度，提供專業服務。以“一專多能”為方向，科學設計員工培訓課程，逐步將員工培養成能力全面的組織協調員、取證上崗的注冊咨詢工程師和業務領域的專家；以動態管理的專家庫為載體，建立專家參與決策咨詢的工作機制，建成相對穩定、“敢言、多謀、慎斷”的專家隊伍；以“獨立、公正、科學、可靠”為準則，健全和完善專家咨詢制度，形成覆蓋全面、運行有效的咨詢評估工作制度體系；將提交高質量的咨詢評估報告作為管理提升的核心目標和檢驗管理提升成果的第一尺度，提供專業咨詢決策服務，持續為中國海油的發展貢獻價值。
3.發展壯大的路徑
3.1建立權威與信譽
由簡至難，由表及里，加強行業權威性建設，對國家產業政策深入研究，系統進行企業戰略規劃制訂，加強原料、產品、工藝技術、產業動態，先進技術跟蹤，掌握市場動態信息，了解各細分市場。對建設單位的咨詢項目不能僅僅停留在專家審查結果上，需要全程跟蹤，從項目的立項預測，可行性研究，合規建設，經濟評價和財務分析、出謀劃策、指出不足、減少項目紕漏，幫助項目解決瓶頸問題，不管項目的評估結果如何，都是為企業減輕負擔，規避風險，促進項目合理運作。經過時間的推移、經濟環境的變化和原料、產品和技術的改良，總能證明咨詢機構存在的價值和意義。不僅僅對項目建設單位，也是對總公司總體發展做出的貢獻，足以使機構在行業內建立權威，獲得良好的信譽。有威才能有位。
第7篇：財務分析報告模板范文
本次調查歷時3個月，以《銀行監管統計數據質量管理良好標準》為基礎，設計調查要素215條，發放調查問卷122份，通過座談會、現場督導等多種形式，深入調查輔導并廣泛聽取各方面的意見和建議。
數據質量管理基礎薄弱
統計團隊力量尚未形成
首先，數據質量組織領導方式粗放。
從理事會層面來看，除省聯社外的121家農村中小金融機構中只有望城農合行等6家機構在風險管理機制規劃中涉及數據質量管理，桂東農商行等38家機構將有關數據真實性、準確性、完整性的要求寫入行社章程，其余77家機構的數據質量管理規劃為空白；60%的機構理事會未考慮督促內審等相關部門定期對數據質量進行有效的檢查和評估，40%的機構開展了涉及數據準確性的內審、稽核等常規檢查，但未納入理事會議事日程。
從高管層層面來看，全省僅先導農商行及芙蓉、雨花農合行3家行自我描述在《統計管理辦法》中建立健全了數據質量管理機制。36%的機構缺乏高管層對數據質量管理從機制、分工、評價到問責的明確規定，61%的機構明確了數據質量職責分工，部分涉及問責辦法。
從主管領導層面來看，主管統計的領導分工基本明確，對統計工作的財力、物力保障充足。88%的行社能夠以正式文件的形式明確主管統計工作的領導。98%的行社主管領導在統計經費和專用設備等資源調配方面能給予有效支持，但在建立分工協調機制和部署重大監管統計事項方面則存在明顯不足，29%的行社沒有建立分工協調機制，33%的行社未能提供與分工協調相關的文件，機制建立流于口頭描述。
此外，部門設置五花八門、授權不全面、履職不充分，歸口管理存在明顯缺陷。
其次，崗位設置嚴重不足。
從歸口管理部門來看，50%以上的行社歸口管理部門未設置監管統計專職崗位，9%的行社崗位設置沒有制度性規定，統計崗位人員數量難以滿足日益復雜的監管統計工作需要。從業務部門來看，各行社業務部門沒有設置專職統計崗位，一般由業務人員兼職，63%的行社缺乏制度明確兼職崗位的統計職責。從AB角設置來看，各行社AB角設置混亂，難以有效發揮崗位作用。從統計崗位的配套建設來看，各行社均能滿足統計崗位培訓、系統設備維護等費用支出，但65%以上的統計人員表示監管統計崗位的薪酬水平與一般崗位一致，無法吸引和激勵統計人員。
此外，團隊建設亟待加強，主要表現在人員數量難以保證需求，人員素質有待提高，培訓明顯不足等。
同時，本次調查認知不足折射出組織、人員力量的薄弱。經對收回調查問卷逐條整理分析，發現被調查對象提供的26125條調查信息中，有4548條信息結論與事實描述不符，調查結果總體修正率達19%，農商行、農合行、縣級聯社的分類修正率分別為17.1%、17.4%、19.3%。
制度框架尚未搭建
業務制度普遍缺失
從調查來看，湖南省農村中小金融機構制度建設剛剛起步。從管理制度類型來看，以統計管理辦法為主，個別行社同時制定了統計工作考核辦法。從管理制度內容來看，不夠科學合理，內容普遍不全面，較多涉及組織管理、監督檢查、數據質量考核、部門職責等內容，協調機制、安全保密、系統保障等方面基本未涵蓋。從管理制度執行情況來看，已建立管理制度的60家行社中，有11家認定自身管理制度執行不到位。
業務制度普遍缺失。當前，湖南省農村中小金融機構業務制度建設的現狀是：122家被調查機構中僅有5家機構涉及業務制度的制定。業務制度的普遍缺失也造成了業務制度的內容、評價與更新、制度備案等多項數據質量管理標準無法評價。
項目歸屬關系的概念尚未形成。為確保統計項目的內容、方法和口徑統一，明確統計項目的取數路徑，早在2008年初，湖南銀監局就明確要求，各機構根據監管統計指標與本單位會計科目及相關賬簿“逐表逐項”進行對照，編制書面的歸屬關系和取數路徑，以便于報表填制人員規范操作。從調查情況來看，湖南省農村中小金融機構對項目歸屬關系至今缺乏準確定位，部分機構認為列明歸屬關系即是按照銀監會監管報表填報說明填制報表，部分機構期待省聯社在系統中統一制定。
系統建設處于起步階段
數據質量監控體系不健全
湖南省農村中小金融機構的系統由省聯社統一建設開發，目前在線運行的系統有綜合業務系統、信貸管理系統、新農保系統、大小額支付系統等。其中綜合業務系統、信貸管理系統能夠提供部分統計源數據，2012年6月信貸管理系統完成了二期升級改造，按新國標增加了貸款行業標識，增加了1104系統和人行大集中系統所需的部分數據要素。正在開發的財務管理系統，將進一步增加監管統計數據源。
數據質量監控體系不健全表現在以下幾方面：
第一，日常監控體系不健全。一是數據質量監控機制未建立。從省聯社到各家縣級行社均未建立完整的流程監控制度和差錯糾正制度。二是數據源質量監控需改進。各行社業務部門對歸口管理部門提出的數據源質量問題整改較為及時，整改完整率達70%，數據源的重復性差錯得到有效控制。但是數據源質量監控缺乏制度約束，90%以上的行社沒有明確數據源信息錄入標準，66%以上的行社沒有對數據源信息進行有效的復核，僅有45%的行社不定期開展過信貸、財務、資金營運等專項檢查。三是歸口管理的全面監控不足。55%的歸口管理部門未對監管統計數據進行全面跟蹤，33%的行社僅對一些重要、異動較大的數據進行監測。對報表的審核局限于表內、表間校驗且高度依賴于銀監會報表模板和客戶端設定的校驗公式。客戶風險系統報表基本維持“誰統計，誰負責”的模式。53%的歸口管理部門沒有制定數據日常考核制度。部分行社由于部門職責分工問題，造成歸口管理部門未能有效履行監控職責。四是數據質量監測不到位。85%的行社未建立與報表頻度相適應的數據質量監測臺賬，已建立臺賬的行社完全依賴于手工記載，基本不涉及問題的成因分析。
第二，數據質量檢查監督機制不健全。統計現場檢查能有效提升銀行數據質量，促進銀行統計制度的貫徹落實。從內控層面來看，70%的行社未將數據質量檢查納入內控合規體系，75%的行社歸口管理部門未向內控合規部門提出過數據質量檢查的建議，74%的行社內控合規部門未對數據質量進行過專項檢查。內控檢查的缺失，造成數據質量缺乏有效監控，管理問題難以反饋到行社高層。從歸口管理層面來看，在制度建設上，79%的行社未建立監管統計現場檢查制度。部分行社對統計歸口管理部門統計檢查的職權、方式和內容等方面有所涉及，但未具體規定監管統計現場檢查的具體內容、程序、報告、處理和整改等事項。從業務層面看，沒有制度規定相關業務部門須對業務范圍內的監管統計數據源質量進行檢查，但在實際工作中，43%的行社業務部門以各種形式對數據源進行過檢查，其中37%的行社實際工作中僅風險管理部對信貸基礎信息進行過不定期檢查。
第三，數據質量考核評價機制不健全。有效的考核評價體系和獎懲機制可以促進銀行監管統計工作改進和提升。當前，湖南省農村中小金融機構統計考核力量普遍較弱。首先，省聯社統一制定了《湖南省農村信用社縣級聯社經營目標管理考核辦法》，用于湖南省農信社縣級聯社的年度經營目標管理考核，賦予業務管理部數據質量、制度建設以及操作流程的考核權限，但是歸口管理部門考核權威性不足。其次，業務部門的數據源質量考核體系尚未形成，81%的行社業務部門沒有制定數據源考核制度，數據源質量難以得到保證。再次，考核激勵約束不夠，62%的行社未將考核結果納入績效考核體系。已納入績效考核的行社數據考核占比在10%～30%之間，能起到一定的激勵作用。
