出納的職責精選(九篇)

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第1篇：出納的職責范文

出納人員崗位職責

1.負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬的工作,做到日清月結。

2.負責保管現金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關資料。

3.負責管理銀行賬戶,辦理銀行結算業務,月終及時對賬,并根據需要編制銀行存款余額調節表。

4.負責統一管理管理處的發票和收據,做好各下屬部門領用和核銷工作。

5.加強貨幣資金的管理,嚴格執行國家有關現金管理和銀行賬戶管理法規制度,不得挪用公款,不得出借公司賬戶。

出納員崗位有以下五項職責：

1.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。

2.對于重大的開支，必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋收訖、付訖戳記。

3.庫存現金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以白條，有價證券抵充庫存現金，更不得任意挪用搞坐支現金。

4.嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額，并由領用支票人在專設的登記薄上簽章。

5.現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳，按日結出余額，核對現金的賬面余額是否與當日實際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。

出納職責

1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。

2、出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

3、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

4、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。

5、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

第2篇：出納的職責范文

一、出納崗位的現狀

1.出納崗位的職責

出納是財務管理的一部分。出納是按照國家有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

出納崗位保管庫存現金和有價證券，管理庫存現金的支出及收入。登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些活動又與企業甚至國家的經濟利益密切相關。如果出納崗位的工作出現了錯誤，很可能危機到企業運行。

2.出納崗位的現狀

由于傳統認知的弊端，多數管理者對于出納崗位的認識不夠深入，對出納崗位工作要求降低，使得出納崗位比其他會計崗位更低一籌。隨著時間的不斷積累，出納崗位出現各種各樣的問題。

（1）管理者對出納崗位不夠重視

歷史固定思想嚴重，造成管理者對出納崗位認知不夠。管理者輕視出納崗位，認為出納崗位的工作流程及內容簡單，對出納崗位的工作人員要求降低，認為出納崗位對于企業運行無關緊要。將出納工作與能力低聯系起來，將能力弱的人調至出納，加深了普通群眾以及其他工作人員對出納工作要求能力弱的認識。

（2）對出納職責界定不清晰

財務工作的兩大風險是資金風險與稅務風險。出納作為資金的管理者，與資金風險密不可分。資金出現風險，作為掌管者，出納就成為第一負責人。人們對于出納掌管資金的這項職能的錯誤認識是，只要資金出現問題，就全是出納的責任。防范資金風險，減小資金風險不是出納個人的事兒，而是整個企業、整個財務部全體的責任。如果不將會計憑證的制證、審核與付款復核的職責明確劃分開來，將責任與過失全部推到出納身上，明顯是對出納崗位的不公平和對財務工作的不負責任。

（3）出納員能力不夠

因為對出納崗位的輕視，管理者將工作能力差以及態度差的人放置與出納崗位。這些人員本身就存在能力弱、認識差的問題，應該加以正確引導，而不是聽之任之。被調到出納崗位的工作人員，對工作的積極性更加降低，抱著低落的心態進行出納工作，致使出納崗位問題層出不窮。長期處于出納崗位，無法真正了解會計的其他內容，造成出納人員的認知局限。

二、出納工作在財務管理中的重要性

1.出納崗位的地位

出納是財務管理工作的一部分，在財務管理中起著不可忽視的作用。《會計基礎工作規范》中對會計人員配備、會計崗位設置的原則作了規定。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得監管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。任何一個企業，出納都要是一個獨立的崗位，由此便可以看出出納崗位的重要性。

2.出納工作的重要性

出納是會計工作的一部分，出納人員在管理好貨幣資金、按時登帳的同時，也要深入貫徹落實國家對于出納崗位的要求。認真貫徹執行黨和國家的財經政策和財經方針，認真審核每一張單據、處理每一筆經濟業務，做到耐心細致。

出納工作在企業中的作用巨大，重工業實業企業尤為突出。工業企業每天都要進行原料的輸入、成品的輸出、?雜費、差旅費、交通費等各類繁雜業務。由于工業企業涉及到的事物較多，業務較多，不可能做到每筆業務都以銀行劃款來實現，其零星業務就需要通過現金支付來實現。此時，出納工作就體現了本身重要的作用。如果沒有出納嚴謹的輔助工作，經濟業務量大且繁瑣的工業企業就無法快速運轉。

四川雅化實業集團股份有限公司是國家民爆產品定點生產企業、四川省規模最大的綜合性民用爆炸物品生產廠商。集團產品種類多，產品銷售范圍廣，因此涉及到的經濟業務往來繁多。集團主營生產各類品種、規格齊全的工業炸藥、工業雷管、工業導爆管和工業導爆索等民用爆破器材，就極大要求生產原料的質量和精確量。財務管理系統在經濟業務運行中發揮了重要作用，出納在之中不僅關系到企業的各類費用的收支，更起到了監督企業經濟業務的作用。通過對每筆單據的認真審核，降低了原料的差錯，提高了爆破器材生產的精確性。

三、改進出納崗位的措施

1.提高出納人員的素質

出納人員工作流程相對簡單，但是仍要與時俱進，不斷發展自身能力，拓寬視野。在學習出納工作的同時，也學習與出納所要處理的經濟業務的相關知識，才能更好的面對未知的各種困難。例如在工業實業企業，就要積極去補充關于實業企業運行中所遇見的事物。積極了解工業原料，在進行收付時，可以適時提供建議。

不僅要提高出納人員的專業知識素養，還要提高出納人員的職業道德素質。不管因為各種原因調到出納崗位，就是安心踏實的去做好本職工作。在其位，謀其職。既然在出納崗位工作，就說明是人生道路所要經歷的。出納人員不能喪失志氣，應該一鼓作氣，擺正對出納崗位的認識。堅持原則，不違法亂紀，堅決維護國家的財政方針和政策。以飽滿的熱情面對自己所處在的崗位。

2.管理者轉換認識

管理者領導著整個部門，代表著整個部門的形象。如果管理者仍拿傳統對出納崗位的認知來分配任務和進行管理活動，會使整個部門仍陷入對出納的誤解。所以要想從根本上轉變人們對出納崗位的錯誤認識，就要從領導者做起。管理者改善對出納崗位的認識，調入優秀人員，對努力工作的出納人員給予獎勵機制。正視出納崗位的地位，進而帶動企業整體對出納的理解。

3.明確出納崗位職責

要完善財務管理制度，遵循及時性、適應性、效益性原則，根據具體情況制定具體方針。明確崗位職責，將會計與出納職責明確劃分開來，將工作責任劃分開來。要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求，進行工作總結、評定，明確工作范圍。不僅強化了各個崗位人員的責任感，還能提高工作效率，加強內部核算監督。

第3篇：出納的職責范文

隨著我國高等教育體制的改革和高等學校辦學規模的不斷擴大，高校在進行正常工作時，有了更多的自主權利。在四年的高等院校財務支出出納的工作中我體會到一個單位能否保證資金的安全取決于有沒有一名合格的出納員，因為單位所有款項的進出、現金的收付財務印章、票據的保管都得經過出納。作為高校出納人員必須要講求時效性，自律性，專業性，政策性。高校事業單位的出納對上繳財政專戶的時間必須按規定將應繳預算款項及時、足額上繳國庫，公務卡要在最后還款日前還款、發放工資，核對銀行對賬單等，都嚴格遵守時間要求；出納人員每天接觸的是大量現金，出納人員更應用嚴格的行為準則來控制自己、約束自己，遵紀守法；做好高校出納工作，要具備高超的專業技能、過硬的本領以及較強的數字的運算能力；出納人員必須按照財政法規辦事。出納作為第一手會計信息的收集者，在單位工作中從事最基礎、最具體的事務工作，出納工作對于高校財務及高校發展具有十分重要的意義。

二、高校出納工作所面臨的問題

1.高校規模的不斷擴大，導致出納業務量的快速增長

隨著高校的不斷發展，教職工人數和學生人數成倍增長，多校區辦公也在很多高校出現。如今高校經濟往來結算中，已不僅是高校內部獨立經濟結算，與社會上的往來業務日漸增多，出納的工作也已經不僅僅是現金報銷、開支票，而是增添了多項對校內和校外的種種收費、公務卡還款、預算網上申報等工作，同時在人員配備上因人員編制的問題，高校不可能配備太多的出納崗位。使得出納工作的業務量成幾何倍數的增長。

2.內控制度不健全，職責權限不明確

根據國家《內部會計控制規范》的規定，應明確會計崗位和出納崗位的職責權限，嚴格遵守機構分離，職務分離，錢賬分離，財務分離的原則，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。但是在實際工作中，仍有高校出納人員承擔部分審核、保管檔案的工作等，致使會計和出納職責權限區分不清，沒能體現內部相互牽制的原則。長此以往，高校的貨幣資金安全很難得到切實保障，安全問題存在隱患。

三、做好高校高質量出納工作的建議

（1）高校出納人員必須具有會計從業資格證書，作為出納，首先要熱愛和重視本職工作，要有嚴謹細致的工作作風和較強的服務意識，遵循“精力集中、有條不紊、嚴謹細致、沉著冷靜”的工作原則。

（2）高校出納員應該摒棄陳舊的工作觀念，從“被動型”向“主動型”轉變，積極提出更加科學、合理使用資金的建議和資金管理方法，對如何合理、有效和節約地使用各項資金，如何化解資金結算風險，保障資金的安全性提出自己的設想，為領導決策提供有價值的依據，提高資金的利用率，拓寬教育經費的籌資渠道和籌資方式。

（3）提高業務技能，提高出納人員職業素養和業務水平。①加強思想道德建設，面對金錢的誘惑.要積極引導出納人員樹立正確的人生觀、價值觀，提高職業道德素養。②更新儲備知識，參加一些諸如貸款風險預測、政府貼息政策的培訓。③提高業務技能，出納員每天與現金打交道，應不斷更新提高識別人民幣真偽的能力。

（4）加強出納工作崗位的風險管理。加強內部管理制度，做到不相容崗位的分人管理，對重要的證、章、票據進行嚴格保管并定期核查，對各個賬戶日記賬要安排專人定期審核，建立健全備查賬制度，堅決抵制出納人員開空頭支票，坐收坐支等現象。

第4篇：出納的職責范文

一、制定崗位職責、完善業務操作規程、加強各項制度落實工作

1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑;提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

第5篇：出納的職責范文

出納工作,一年下來,做得成績如何,有收獲,要整理好向領導去述職匯報。那你知道怎么寫出納年終述職報告嗎?下面是小編為大家整理的關于出納年終述職報告范文，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

出納年終述職報告范文1出納員的工作讓我得到磨礪的同時也能輕易早出自身的不足，至少在年末之際可以發現自己處理出納工作的效率并沒有想象中那般快，以至于現階段還遺留了部分沒能完全完成的事務還真是令人感到有些慚愧，為了不因此影響到后續的工作還是應該盡快進行總結并完成手頭的事務比較好。

處理好固定資產與部分現金的管理工作并得到了部門領導的認可，由于這類工作比較輕松的緣故只需按照出納員的職責辦事便能處理得很好，另外根據領導的指示對于印章的管理也要做好相應的保管以便財務部開展工作，所以為了防止這類物品出現遺失狀況導致自己除了前往銀行交接業務以外基本都待在財務室處理出納工作，由于自己的謹慎從而有效完成了部分賬單的審計工作以免為后續的發展造成阻礙，而且對于資金的申領狀況若是有著領導的簽字蓋章則可以進行辦理，否則的話僅僅以單據進行兌換則很難說明其中記錄內容的真實性，所以我在處理好出納工作的基礎上往往都會確保自身保管的物品不會出現缺失。

對公司員工的工資進行核算并在各項數據的支持下進行下發，其實對于員工的工資問題需要在每個月都進行仔細的核算才能夠得到相應的認同，為了防止自身的疏忽導致工資核算出現問題讓我選擇了加強與其他部門之間的交流，無論是人事部門的考勤記錄還是辦公室的績效考核都可以用來當做工資核算的參照，而且即便是后勤部門的財務報銷也要從中查看今年消耗的經費究竟有多少，所以對于這類信息往往都會讓我列出詳細的清單并在工資下發日交由公司員工用以增強工資核算的可信度。

參與財務賬單的整理并對報表進行編制后交由財務部其他同事進行處理，雖然出納職責中并不負責賬單的記錄工作卻也會參與其中，無非是財務部人手不夠的時候協助處理大量繁瑣的工作以免為后續的發展造成影響，令人感到遺憾的是賬單與報表的整理編制工作并沒能夠及時將其完成，再加上事先沒有完整的規劃導致自己的參與沒能起到太多實質性的作用，盡管主要問題不再自己的身上卻也沒能發揮好出納員的協助職責。

也許今后出納工作的挑戰將會增多導致自己需要加強做事的效率才行，尤其是通過總結讓我發現自己今年的出納工作其實存在著不少缺陷，所以我會認真處理后續的出納工作以免因為些許的意外導致任務無法及時完成。

出納年終述職報告范文2我調任到如今財務部出納，在財務部業務種類繁多的地方，我的職責是現金收支，現金日記賬的登記和賬務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發放。回顧這一來的工作，我虛心學習新的專業知識，積極配合同事之間的工作，努力適合新的工作崗位，以最快的速度和的狀態進入自己的工作狀態。我的缺點也是不可掩飾的。我的述職報告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。

首先，在領導的協助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和協助下使我學到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現人生價值。同時為了提升工作效率，平時自學電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監督四個方面盡到了應盡的職責，過去的20--年里在持續改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：

一、日常工作

1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現金額不符，做到即時匯報，即時處理。

2、即時收回公司各項收入，開出收據，即時收回現金存入銀行。

3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。

4、堅持財務手續，嚴格審核(憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付)，對不符手續的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財務審計，準備所需財務相關材料為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領導和同事們也給了我很大的協助和鼓勵。

2、完成領導交付的其他工作。

三、回顧檢查自身存有的問題，我認為

1、學習不夠。

當前，以信息技術為基礎的會計軟件的應用及理論基礎、專業知識、工作方法等不能完全適合新的工作。

2、對針對以上問題，今后的努力方向是：

增強理論學習，進一步提升工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的水平，努力學習，爭取在明年取得會計從業資格證書。

綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，用嚴肅認真的態度對待工作，在工作中一絲不茍的執行制度，是我們的優勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規章制度也不能不通世故人情。只有持續的提升業務水平才能使工作更順利的實行。在即將到來的20--年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。

出納年終述職報告范文3回顧上個月的工作，我不斷學習新的知識，嚴格執行領導安排，積極配合同事開展工作，盡到了應盡的職責，順利完成了本職工作，現總結如下：

一、日常工作方面

1、嚴格按照財務制度要求，認真執行現金管理和結算。

及時收回各項收入，對每筆款項都開出收據、發票，并及時將現金存入銀行，從無坐支現金現象。每天做好日常現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盈虧。定期向會計核對現金與賬目，發現金額不符的情況，做到及時匯報，及時處理。

2、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成職工工資和其他應發放經費的發放工作。

3、對財務手續，堅持嚴格審核，憑證上必須有經手人及相關領導簽字才能給予支付，對不符規定的憑證絕不付款。

外出借款無論金額多少，都報領導簽字批準并通過借支單借款。

4、妥善保管支票及貴重物品，并認真完成領導交付的其他工作任務。

二、存在的問題

本人工作中存在的問題主要是學習不夠、經驗不足。目前，我對出納的理論基礎、專業知識、工作方法等還不是十分精通，需要進一步加強理論及業務知識學習，并努力做到學以致用。同時，還要通過虛心請教領導和同事，增強分析問題、解決問題的能力，進一步提高工作效率。出納的工作需要認真細心，不能出現絲毫的差錯，我會堅持以嚴肅的態度對待工作，一絲不茍的執行制度，在自己的崗位上，更好的完成工作，貢獻自己的一份力量。

出納年終述職報告范文4轉眼間一個月的工作時間就這樣過去了，回首過去的一個月，內心不禁感慨萬千，雖然沒有轟轟烈烈的戰果，也算是經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。在一個月的出納工作中，對出納的崗位認識、工作性質、業務技能以及思想提高都是對我的職業生涯的填充和必不可少的彌補。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的學習和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分。回顧一個月來的出納工作，先是失誤、還是失誤……下面，我將出納工作總結如下：

一、開支票的錯誤

制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。這一個月來我填寫的支票錯了還真是不少，通過師傅在旁邊教，我才終于把支票寫完工整了，蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓象都會被銀行退票，耽誤工作。

二、出納的工作

出納工作看似簡單，做起來難，對出納有那么一點點的認識成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，一個月的崗位實戰練兵，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，占有重要的地位。

三、今后的工作計劃

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、學習、了解和掌握政策法規和公司制度

2、出納人員要恪守良好的職業道德。

3、出納人員要有較強的安全意識，保管好現金、有價證券、票據。

以上是我近一個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還應不懈的努力和拼搏，做好出納工作。

在此，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的感謝。

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、做好本職工作的同時,處理好同其他部門的協調關系.

2、做好正常出納核算工作。

按照財務制度,辦理現金的收付和銀行結算業務,努力開源結流,使有限的經費發揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。

總之在下個月，在閏梅姐的帶領下我在出納這一方面做的更好，嚴師出高徒這一句話對我來說很管用，我就需要嚴師這樣才可以讓我的腦袋可以挷的緊一些只有這樣在工作上不會出錯，總之在6月份覺不能像上個月一樣了，隨之隆哥要踏上了他自己新的工作崗位，今晚大家都為他踐行，在出納這一方面就由我來承擔，讓我一個人來獨打一面，同時也很珍惜這個機會可以讓我鍛煉，讓我更成熟一些，不管在生活上還是在工作上或者是與別人交流讓我更上一層樓。

出納年終述職報告范文5轉眼間，20--年就過去了。展望未來，我對今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結如下：

看似簡單的賬單制作日常收費銀行對接建立收費臺賬與總部財務對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業人”之間的距離。部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法，積累經驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結賬盤庫工作，做好現金盤點表;每月末做好銀行對賬工作，及時編制銀行余額調節表，并做好和會計賬的對賬工作;工資的發放更是需要細心謹慎，這直接關系到職工個人的利益，因為日常的工作量已經基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發放給員工。

一、主要經驗和收獲

1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位。

2、只有主動融入入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態;

3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責;

4、只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好;

5、只有保持心態平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高、取得進步。

二、確立工作目標，加強協作

財務工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業正常運轉的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設定了新的目標：

1、做好財務工作計劃，以預算為依據，積極控費用的支出，并在日常的財務管理中加強與管理處的溝通，充分發揮預算的目標作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。

2、實抓應收賬款的管理，預防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經營成果。

3、積極參預，配合管理處開拓新的經濟增長點。

第6篇：出納的職責范文

[關鍵詞]出納；財務管理；管理方式

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）09-0056-01

近些年來伴隨社會主義市場經濟的迅速發展，對于出納人員而言，其地位和所發揮的作用在公司得到更多的重視度。但仍存在一些人認為出納工作較簡單，同時也具有一定的瑣碎性，將其崗位看成通常低于會計。面對傳統觀念下的出納崗位評價，隨著社會的進步應該賦予其正確的理解。

一、出納在財務管理工作中的現狀

出納工作涉及到的內容主要是對貨幣資金和票據以及有價證券等進行管理。其具有廣義和狹義之分，廣義上認為出納崗位涵蓋了會計部門的出納工作者，同時在業務部門工作的收銀員等也包括在內。出納工作人員的主要工作就是辦理貨幣資金、票據的收入，保障資金以及貨幣的完整。作為出納工作者還需要具有良好的道德品質，并且具備一定的法律知識。狹義上的出納工作者就是指在會計部門工作的出納員。

在不同的單位，存在一些管理者對于出納的職位理解不夠深刻或者認識不到其重要性，在進行管理的時候產生一系列的問題。例如，存在具有很多人不能明確出納和會計工作的分別，普遍認為同會計工作相比出納不具有重要性，并且認為出納人員的地位較會計人員低。具體的表現為對于出納的具體職能理解不到位，認識不足。一些領導者由于不正確的或者具有偏差的經營理念，會對出納的有關管理工作比較松弛，甚至不對其采取必要的管理政策，任其自由發展。在這種不正確的工作氛圍下，作為出納工作者因為經常得不到重視，雖然嚴謹的工作卻長期得不到晉升，會產生失衡感，逐漸的降低工作的熱情，導致工資財政得不到發展。

二、出納在財務管理中的重要作用

首先，在財務管理工作中，出納是一項重要的工作內容。在任何不同的單位或者經濟組織中，出納都是作為具有獨立性的崗位，所以任何領導不可以兼任，因而會計也不能夠將其替代。在會計機構中的出納崗位，在制度上享有合法性，以及行為的規范化，同時兼具科學性的管理方式，使其在財務管理工作中具有特殊性的地位，發揮出至關重要的作用。

其次，在財務工作中，出納工作作為重要的一部分，有關出納人員在工作中可以嚴謹認真的執行有關的財政政策，處理好各種單據，辦理每一項經濟業務。出納工作者可以在第一時間將單位內部的經濟信息匯報給領導或者相關的負責人。同時，作為出納人員可以有效的保證資金的安全以及完整，面對現金量流動率較大的情況下，避免發生詐騙等行為，保衛單位的財產不受用侵犯。

再次，出納工作者能夠為財務工作帶來紀律的示范作用。面對資金的周轉，出納工作的職能是收款以及付款，所以，在工作中出納體現著財務紀律以及會計紀律。在法制健全的當今社會，出納工作者在依法辦事的工作中，嚴格遵循工作職責，維護道德準則。所以，出納也是財務工作中紀律的先行者，具有一定的榜樣號召力。

最后，在財務工作的規范化發展中，出納推動其規范化的建設。財務工作實現規范化，就要建立起科學合理的管理制度作為實施依據，并且保證工作秩序可以良好的運行。出納工作者在工作內容上負責收付資金、管理票據等，所做工作的規范性對于檢驗工作是否規范具有重要的衡量作用。

三、改進出納在財務管理工作方式中的有效舉措

當下面對一些單位對于出納工作仍然沒有充足的理解和認識的現狀，通過深入的研究出納在財務管理中的諸多問題，尋找出有效的改進舉措，讓出納工作在未來的發展中對于企業的財務管理等工作發揮出重要的作用。

首先，作為從事出納工作者要認清自身的價值，對于自身的工作具有深入的了解以及良好的認知。在工作中明確職責，遵循規章制度按照行為標準進行工作。對待工作要具有認真的態度，并且充滿熱情，在輕松愉悅的氛圍中展開工作。同時要不斷地提高自身的業務素養，加強學習，建立良好的道德品質，協助單位做好財務管理工作。

其次，企業內部領導要認識到出納工作的重要性并提高重視。在企業的發展中出納工作也發揮著不可忽略的作用，作為領導要及時的轉變觀念，改變對出納工作者的態度，平等的對待出納人員。將其同會計工作者的身份做好劃分，同時給予出納人員廣闊的發展空間，推動其保持積極地工作熱情，更好地為企業財務管理貢獻力量。

最后，通過建立獎勵機制，讓出納工作者獲得同企業其他部門工作者一樣的待遇。在出納人員的身份得不到重視的時期，其會產生消極的情緒，并且通常其薪資待遇較低于會計的標準，所以在工作中會產生不被尊重的心理，難免不會出現差錯。通過建立獎勵機制，提高出納人員的福利待遇，增加歸屬感，調動積極地工作態度，使其在工作中能夠更加的認真和專注。

結語

出納是公司的財務管理中重要的環節，一方面可以有效的保證資金的流動正常化、報表和憑單的填寫正確性等，另一方面作為財務工作中的源頭，如果省略出納這項工作，一些財務工作將不能正常進行。企業要想獲得平穩健康的發展，就要保證財務管理的科學化，出納作為重要的管理環節，需要企業應用有效的舉措管理好出納工作，使其充分發揮出工作職能，推動企業不斷的進步。

參考文獻

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[5] 王美艷.A公司財務一體化管理研究[D].吉林大學，2015.

[6] 邱敏.私營中小企業財務管理問題研究[D].上海外國語大學，2014.

第7篇：出納的職責范文

一、學習會計法是做好出納工作的基礎

會計法是會計工作的指南，規定了財務工作的方法和途徑，不僅財務人員需要深入學習，單位各級領導也要有一定的了解，才能真正搞好財務工作。出納作為財務人員中的一員，必須對會計法中有關工作內容、方法、權力等了解和掌握：《中華人民共和國會計法》中第一條“為了規范會計行為，保證會計資料真實、完整，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，維護社會主義市場經濟秩序，制定本法。”明確了會計法的立法目的，強調了會計資料要真實完整。第五條“任何單位或個人不得以任何方式授意、指使、強令會計機構、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，提供虛假財務會計報告。任何單位和個人不得對依法履行職責、抵制違反本法規定行為的會計人員進行打擊報復。”法律賦予了會計人員（出納）依法對本單位財務工作及經濟行為進行監督的權力，依法履行職責不受外界干涉的權力，抵制違法行為依法受到保護的權利。第九條、第十三條及第十四條則規定財務人員在實際工作中要保證會計資料內容的真實性，形式的規范性及對不真實，不合法，不明確，不完整的會計憑證的處理原則。

二、出納在財務工作中的重要作用

在實際工作中，每一筆現金業務的發生，或者說現金與票據、票據與票據交換手段的實現，都是由出納工作來完成的。它歸集起來有三個特征：一、出納是現金、票據收付的關口；二、出納是第一手會計信息的收集者；三、出納是外界觀察企業會計管理水平和財務水平的窗口。出納工作的特征決定了它在財務工作中的重要作用：

1.出納在會計循環中的重要作用

會計循環是資金運動的鏈條和紐帶，高效良好的會計循環機制是資本營運的客觀要求。出納在會計循環中的重要作用，表現在收支憑據真實，傳遞循序漸進，貨幣計量準確，信息反饋及時等方面。首先，出納是會計循環中的一個重要環節。在任何單位和經濟組織中，出納必須是一個獨立的崗位，領導不得兼任，會計不得替代。內部牽制制度也規定了機構分離，職務分離，錢賬分離，賬物分離的原則。因此在會計機構中分設出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應性，行為上的規范性，管理上的科學性等特點。所以出納在會計工作中和會計循環中的地位是特殊的，不可缺少的。其次，出納是會計工作的一部分，出納工作則必須完全置于會計循環中。出納人員在管好貨幣資金的同時，還應當發揮幾個方面的作用：認真貫徹執行國家的財經方針政策，認真審核每一張單據，處理每一筆經濟業務，及時反饋經濟信息。對支出性質進行審查，對違反開支規定的支出拒絕付款。保護國家、單位資金財產安全。

2.出納是會計法律法規的重要執行者

收款、付款是出納的基本職能，要求出納工作的一舉一動都要執行財經紀律和會計法規。在國家的會計法制、財務政策不盡完善的今天，出納人員必然會碰到違規執行收支的情況，為此，應當把自覺執行會計法律法規當作出納人員的首責。出納人員在執行公務的過程中，無論是傳遞、循環還是流水作業，資金的進入和退出，出納工作都是源頭。出納工作貫穿會計工作的起始和終結，如果不嚴格執行國家法律法規，財經制度，必然帶來財務工作的混亂，給單位造成經濟損失。

3.出納是會計工作規范的實施者

出納人員擔負著資金收付，票據管理，現金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。會計工作規范化的要求記賬、算賬、報賬工作都要符合國家統一會計制度的要求。記賬憑證中外來原始憑證幾乎全部都是通過出納人員操作來完成的。每一張發票，每一個數據，每一項內容，即使會計審核過的憑證，出納人員也要復核，然后實現收付，程序才算結束。因此，實施會計工作規范化，出納人員擔負著極其重要的責任。（1）規范應當從原始憑證做起，發票是否合法，發票的出具人是否是發票的合法使用者，有無轉借，變造，涂改等，持票人是否與業務內容有關。（2）票據的整理，出納人員應當認真整理每一張單據。（3）日清月結登記賬簿，管好現金和票據。出納人員把規范會計基礎工作作為自己工作的全部內容，才能對內在質量上把好政策、法律、法規關，對外在質量上把好書寫、規格、整潔、規范關。

三、嚴格執行《會計法》，做好出納工作

“會計工作是經濟管理工作的重要基礎”。嚴格會計核算，強化會計監督，對于加強和改善宏觀調控，創造良好的經濟環境和經濟秩序是十分重要的。賬目混亂，信息失真，小金庫等問題往往與出納工作有關系。因此，要做好出納工作就必須做到：

1.出納人員應當與全體財會人員一道，模范地執行《會計法》。凡違反規定的開支有權拒絕受理，如單位領導、會計主管人員的簽證不合法、不真實的堅決拒絕執行。

第8篇：出納的職責范文

餐飲門店出納的崗位職責1

1.在行政上積極配合經理工作，在財務上要有獨立性;

2.善于溝通，在工作中碰到問題要及時上報領導，不得擅自做主;嚴格觀察門店的財務漏洞，及時向上級反饋;

3.每周上一次早班，了解菜肴進貨情況及價格的對比;

4.不得代替收銀工作;特殊情況除外。

5.嚴格管理門店的現金收支，認真核對現金、電腦匯總單、收款收據、銀行回單;不得以任何理由挪用、暫借營業額、備用金;

6.合理收發物料，把握好倉庫存量，做好倉庫出入記錄;認真核對每日供貨單、領料單，做到正確無誤;

7.建立水電費、電話費、應付賬款、往來物料、IC卡記錄等明細賬冊;

8.理好IC卡操作系統，管理操作卡不得外借，出現IC卡金額不符負全責;

9.嚴格管理收銀員及刷卡系統，并負有直接責任;

10.嚴格按照《二級財務工作流程表》來操作;

11.不得采購原輔料，營業時間不得離開門店。

12.營運期間需協助收銀工作，嚴禁在辦公室長期逗留。

餐飲門店出納的崗位職責2

1.負責門店一切日常開支活動，營業款繳存等業務;

2.完成門店營業款的核對工作;

3.負責收銀員的培訓工作;

4.完成店里人員的考勤管理工作;

5.負責門店的財務行為的監督工作;

6.負責向總公司財務部定期匯報店內工作;

7.完成科領導交辦的其他任務。

任職要求：

1、 大專及以上學歷，會計相關專業，性別不限，有餐飲企業財務會計工作經驗。

第9篇：出納的職責范文

    一、出納崗位風險的主要表現形式

    1.內部控制風險。從企業財務管理的角度看,現金、銀行存款等是流動性最強的資產,因此,其內部控制風險也是最大的,一般來說,各個企業單位對現金、銀行存款等資產的收支及使用情況都制定了嚴格的管理制度和流程,從制度上講應該是完善的。但在實際工作中,在發現各種違規、違法、不合理的經濟業務發生后,出納人員卻往往無法制止或糾正,其原因有如下幾點:①很多人對出納崗位的職責不了解,認為出納人員應該無條件服從領導,只要領導同意,就必須付款。②管理制度設計尤其是審批制度不合理。目前,多數企業或單位對款項的支付都設計了垂直型的審批環節,即按照單位領導、主管領導、業務部門、財務部門等的順序實行簽字審批,但由于很多單位領導對各項財務法規甚至財務工作都不甚了解,僅僅根據管理工作或其他需要就認可了某些有問題的經濟業務的發生,由于有了領導的簽字,其他審批環節一般也是一路綠燈,等到出納人員發現時,很多情況下只能將錯就錯,卻已無法糾正或制止了。另外,很多企業和單位對各項管理制度執行情況的監督不夠。如盤點制度、設立備查賬制度、人員定期輪崗制度等在不少單位往往執行的不好。

    會計核算風險。作為財務管理工作最基礎的環節,僅從技術角度分析,出納工作并不復雜,工作程序也相對簡單,但這卻不意味著出納工作難度低,要求低,實際上,由于一般單位設置出納崗位均不多,相對于其他崗位而言,出納崗位往往是接觸人最多,業務量最大的。如某所高等專科院校,各類在校生年均萬余人,再加上各種培訓班、短訓班,近兩萬人次的各項收費以及學院的日常往來核算均由幾名出納人員(含收費崗位)負責,其工作強度之大可想而知,與其他會計崗位不同,出納崗位尤其是現金出納崗位一但發生錯誤往往是無法更正(會計制度專門設有會計差錯更正的相關規定,在發生核算錯誤時,一般情況下可以按規定進行差錯更正或賬務調整,因此其差錯往往是可以更正的),發生損失時,也只能由出納人員自己承擔,這樣出納崗位就面臨巨大核算風險,同時也給出納人員造成了巨大壓力,可以說幾乎所有出納人員(尤其是現金出納)均有過自己承擔損失的經歷。

    職業道德風險。長期以來,在企業及其他單位部門的管理中,對財務工作及財務人員普遍不夠重視,近些年來雖然已有很大改觀,但依然還有不足,主要體現在對財務工作的評價度不高,財務人員的工作強度高,壓力大,收入偏低,升遷機會少等。而作為財務基礎的出納工作雖然重要,但在整個財務管理中受重視程度卻不高,這是因為人們長期形成的一種觀念認為,出納工作相對程序簡單,技術性不強,對人員的專業性要求不高,所以出納崗位大多由剛參加工作的新人或業務水平相對較低的人員擔任,出納崗位的設置僅從財務制度及財務管理要求、業務流程、人員配備等角度出發,并未過多考慮其崗位的特殊情況及要求,另外,無論是各項相關財務法規、制度還是日常管理,均更多的是強調崗位的要求及人員承擔的責任,卻忽視了出納崗位及人員所承受的巨大壓力,因此,出納人員在具體工作中很容易出現差錯,并產生懈怠、反感乃至抵觸情緒,長此以往甚至可能誘發職務犯罪。所以說,出納崗位也面臨著較大的職業道德風險。