投資管理方案精選(九篇)

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第1篇：投資管理方案范文

【關(guān)鍵詞】安全投資方向決策

StudyontheDecisionofSafetyInvestmentDirection

MeiQiang

JiangsuUniversityofScience&Technology

AbstractTherelated-modelofsafetyinvestmentandbenefitsystemisbuiltwiththeaidofthegrey-systemtheory，whichcouldjudgewhatishighlysensitivetoaffectthebenefitofsafetyinvestmentsoastoproposearelativelycompletecriterionforthedecisionofsafetyinvestmentdirection.Theexemplifiedresultshowsthatthemethodisascientificandfeasible.

Keywords：SafetyinvestmentDirectionDecision

近年來(lái)，雖然我國(guó)的企業(yè)勞動(dòng)安全衛(wèi)生工作取得了不少的成績(jī)，但是，安全生產(chǎn)形勢(shì)仍十分嚴(yán)峻。事故頻發(fā)，職業(yè)危害嚴(yán)重，不僅造成重大經(jīng)濟(jì)損失，而且影響社會(huì)安定。企業(yè)安全投入不足，固然是造成這種狀況的主要原因，但是也有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)，每年均有一定的安全投資，只是投資方向隨意性大，表現(xiàn)出較低的安全投資決策水平。因此，重視并合理地進(jìn)行安全投資，是提高企業(yè)安全生產(chǎn)水平和經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，筆者擬就提高企業(yè)安全投資方向的決策水平作一探討。

1安全投資構(gòu)成及安全投資效益

1.1安全投資構(gòu)成

安全投資，是指為了提高企業(yè)的系統(tǒng)安全性、預(yù)防各種事故的發(fā)生、防止因工傷亡、消除事故隱患、治理塵毒作業(yè)區(qū)的全部費(fèi)用，即為保護(hù)職工在生產(chǎn)過(guò)程中的安全和健康所支出的全部費(fèi)用。表1列出了安全投資的分類。

表1安全投資分類

1.安全技術(shù)措施費(fèi)主要包括生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)施的安全防護(hù)裝置，生產(chǎn)區(qū)域安全通道與標(biāo)志所需費(fèi)用

2.工業(yè)衛(wèi)生措施費(fèi)主要包括生產(chǎn)環(huán)境有害因素治理以及為改善勞動(dòng)條件的設(shè)施所需的費(fèi)用

3.安全教育費(fèi)用主要包括購(gòu)置或編印安全技術(shù)、勞動(dòng)保護(hù)書(shū)刊、宣傳品、電化教育所需設(shè)備；設(shè)立安全教育室，舉辦安全展覽會(huì)、安全教育訓(xùn)練等所需費(fèi)用

4.勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)為保護(hù)職工在生產(chǎn)過(guò)程中不受各種傷害所必備的個(gè)體防護(hù)用品費(fèi)

5.日常安全管理費(fèi)企業(yè)安全管理部門(mén)日常辦公費(fèi)及其人工費(fèi)用

1.2事故經(jīng)濟(jì)損失構(gòu)成

事故既造成財(cái)產(chǎn)損失，也導(dǎo)致人員傷亡。職業(yè)病使勞動(dòng)者暫時(shí)或永久性地喪失勞動(dòng)能力。事故（含職業(yè)病，下同）不僅產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)損失，還有更多的間接經(jīng)濟(jì)損失。發(fā)生事故的經(jīng)濟(jì)損失之統(tǒng)計(jì)范圍見(jiàn)表2。

表2事故直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失的統(tǒng)計(jì)范圍

直接經(jīng)濟(jì)損失1．人身傷亡所支出費(fèi)用（1）醫(yī)療費(fèi)用（含護(hù)理費(fèi)用）

（2）喪葬及撫恤費(fèi)用

（3）補(bǔ)助及急救費(fèi)用

（4）歇工工資

2．善后處理費(fèi)用（1）處理事故的事務(wù)性費(fèi)用

（2）現(xiàn)場(chǎng)搶救費(fèi)用

（3）清理現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用

（4）事故罰款及賠償費(fèi)用

3．財(cái)產(chǎn)損失價(jià)值（1）固定資產(chǎn)損失價(jià)值

（2）流動(dòng)資產(chǎn)損失價(jià)值

間接經(jīng)濟(jì)損失1．停產(chǎn)、減產(chǎn)損失價(jià)值

2．工作損失價(jià)值

3．資源損失價(jià)值

4．處理環(huán)境污染的費(fèi)用

5．其他損失費(fèi)用

間接經(jīng)濟(jì)損失統(tǒng)計(jì)難度相對(duì)較大，于是人們就嘗試如何根據(jù)事故直接經(jīng)濟(jì)損失來(lái)估算間接經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而估計(jì)事故的總經(jīng)濟(jì)損失。

美國(guó)安全工程師海因里希（H.W.Heinrich）通過(guò)對(duì)5000余起傷亡事故的經(jīng)濟(jì)損失的統(tǒng)計(jì)和分析，得出直接經(jīng)濟(jì)損失與間接經(jīng)濟(jì)損失的比例為1∶4的結(jié)論，即傷亡事故的總經(jīng)濟(jì)損失為直接經(jīng)濟(jì)損失的5倍。這一結(jié)論至今仍被國(guó)際勞工組織所采用，作為估算各國(guó)傷亡事故經(jīng)濟(jì)損失的依據(jù)。

由于國(guó)內(nèi)外對(duì)傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失劃分標(biāo)準(zhǔn)不同，直接經(jīng)濟(jì)損失與間接經(jīng)濟(jì)損失比例也不同。我國(guó)規(guī)定的直接經(jīng)濟(jì)損失項(xiàng)目中，包含了一些在國(guó)外屬于間接經(jīng)濟(jì)損失的項(xiàng)目。一般認(rèn)為，我國(guó)的傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失所占的比例應(yīng)該較國(guó)外的大。另外，就行業(yè)而論，不同行業(yè)之間的差別也很大。

表3事故損失直間比

儀表機(jī)械化工綜合值

1∶5.881∶3.541∶2.141∶2.314

為了了解我國(guó)企業(yè)的事故直接經(jīng)濟(jì)損失與間接經(jīng)濟(jì)損失之間的比例，筆者所在的課題組，近幾年來(lái)，曾系統(tǒng)地調(diào)研過(guò)兵器工業(yè)系統(tǒng)中儀表、機(jī)械、化工等行業(yè)。以兵器工業(yè)企業(yè)(1950～1986)年100多家主要企業(yè)傷亡事故統(tǒng)計(jì)材料和機(jī)械部(1949～1983)年1000多家骨干企業(yè)工傷事故分析資料為基礎(chǔ)，在重慶、包頭、西安、太原、沈陽(yáng)、長(zhǎng)春、南京、無(wú)錫、揚(yáng)州等城市以及安徽、浙江等省，有針對(duì)性地調(diào)查了兵器工業(yè)企業(yè)中機(jī)械、儀表、化工3個(gè)行業(yè)26家工廠的工傷事故狀況和職業(yè)病危害等方面的統(tǒng)計(jì)材料，得到機(jī)械、儀表、化工3個(gè)行業(yè)的事故經(jīng)濟(jì)損失的直、間比，如表3所示。

因此，在無(wú)法準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)事故間接經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，儀表、機(jī)械、化工行業(yè)可根據(jù)表3的數(shù)據(jù)與直接經(jīng)濟(jì)損失相乘得到，其他行業(yè)可根據(jù)直間比綜合值進(jìn)行估算。

1.3安全投資效益

安全投資效益的表現(xiàn)形式，主要是“隱性”的。通過(guò)安全投資，消除了事故隱患，也就減少了事故經(jīng)濟(jì)損失，這就顯示了安全投資效益。但是，安全投資效益表現(xiàn)形式不同于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資帶來(lái)利潤(rùn)增加的效益表現(xiàn)形式。前者不是顯而易見(jiàn)的，是隱性的效益表現(xiàn)形式。

2安全投資——效益系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析

從表1可見(jiàn)，安全投資視內(nèi)容不同，主要可分為5個(gè)投向：安全技術(shù)措施投資、工業(yè)衛(wèi)生措施投資、安全教育投資、勞動(dòng)保護(hù)用品投資、日常安全管理投資。這5個(gè)方面的安全投資因素，分別地和協(xié)同地從不同的角度影響著安全投資的效益，形成一個(gè)安全投資——效益系統(tǒng)。在這系統(tǒng)中，各安全投資因素與安全投資效益關(guān)系非常復(fù)雜，等額安全投資由于在各個(gè)因素之間分配比例不同，其投資效益差異較大。人們希望通過(guò)定量方法，準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)安全投資因素中，哪些是影響投資效益的主要方面，即尋找影響安全投資效益的安全投資敏感因素，以便為制定正確的安全投資方向決策提供依據(jù)。為此，筆者引入灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析方法。

2.1灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析

對(duì)于兩個(gè)系統(tǒng)或系統(tǒng)中的兩個(gè)因素之間隨著時(shí)間而變化的關(guān)聯(lián)性大小的量度，稱為關(guān)聯(lián)度。它定量地描述了系統(tǒng)發(fā)展過(guò)程中，因素之間相對(duì)變化的情況，即變化的大小、方向與速度的相對(duì)性。在系統(tǒng)發(fā)展過(guò)程中，如果兩個(gè)因素變化的態(tài)勢(shì)基本一致，即同步變化程度較高，則可以認(rèn)為兩者關(guān)聯(lián)度較大；反之，兩者關(guān)聯(lián)度就小。其作用在于明確并理順因素間主次、優(yōu)劣關(guān)系。因此，灰色關(guān)聯(lián)度分析是對(duì)于一個(gè)系統(tǒng)發(fā)展變化態(tài)勢(shì)的定量比較與描述。只有弄清楚系統(tǒng)或因素間的這種關(guān)聯(lián)關(guān)系，才能對(duì)系統(tǒng)有比較透徹的認(rèn)識(shí)，分清哪些是主導(dǎo)因素，哪些是次要因素，為進(jìn)行系統(tǒng)分析、預(yù)測(cè)、決策、研究打好基礎(chǔ)。

5個(gè)安全投資因素與安全投資效益之間的相互關(guān)系是非常復(fù)雜的，尤其是事故發(fā)生的隨機(jī)性，更容易混淆人們的直覺(jué)，因而難以分清哪些因素與安全投資效益關(guān)系相對(duì)密切，哪些關(guān)系相對(duì)不密切。借助灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析理論，能夠有效地解決這一問(wèn)題。

2.2安全投資——效益系統(tǒng)關(guān)聯(lián)模型的建立

設(shè)安全投資——效益系統(tǒng)中有6組時(shí)間序列，安全投資效益序列記為x0(t)，每個(gè)投向的安全投資額序列記為xi(t)，i=1，2，……5，則在時(shí)刻t=k時(shí)，x0(t)序列與xi(t)序列的絕對(duì)差Δoi(k)為：

Δoi(k)=｜x0(k)-xi(k)｜（1）

則在時(shí)刻t=k時(shí)，x0(t)序列與xi(t)序列的關(guān)聯(lián)系數(shù)記為L(zhǎng)oi(k)，其關(guān)系式為：

（2）

式中，Δmax、Δmin分別為所有比較序列在各個(gè)時(shí)刻的絕對(duì)差的最大值與最小值；ρ為分辨系數(shù)。分辨系數(shù)用來(lái)削弱Δmax數(shù)值過(guò)大而失真的影響，提高關(guān)聯(lián)系數(shù)之間的差異顯著性，ρ∈（0，1），一般情況下以(0.1～0.5)為宜。

關(guān)聯(lián)系數(shù)反映了某個(gè)投向的安全投資額與安全投資效益這兩個(gè)比較序列在某一時(shí)刻的緊密（靠近）程度，如在產(chǎn)生Δmin時(shí)刻，Loi=1，關(guān)聯(lián)系數(shù)最大，而在產(chǎn)生Δmax時(shí)刻，關(guān)聯(lián)系數(shù)為最小，因此，關(guān)聯(lián)系數(shù)變化范圍為0＜Loi≤1。

系統(tǒng)中各序列數(shù)值大小的數(shù)量級(jí)可能相差懸殊，因此，對(duì)原始數(shù)據(jù)往往需要變換為有利于比較的數(shù)據(jù)序列。原始數(shù)據(jù)的變換方法可用初值化變換，即分別用原始序列的第一個(gè)原始數(shù)據(jù)去除后面的各個(gè)數(shù)據(jù)，得到其倍數(shù)數(shù)列，即初值化序列。新序列中各數(shù)無(wú)量綱，且在曲線圖上各比較序列有同一起點(diǎn)。因?yàn)楦鱾€(gè)原始序列中的數(shù)據(jù)變換后，比較序列為同一起點(diǎn)，故式（2）中的Δmin為0。則公式（2）成為：

(3)

安全投資效益的表現(xiàn)形式，是事故經(jīng)濟(jì)損失的減少。在現(xiàn)實(shí)統(tǒng)計(jì)中，往往只能得到一組事故經(jīng)濟(jì)損失額的序列，為此，可用序列中最大值減去其它數(shù)值，從而得到一新的序列。該序列可視為事故經(jīng)濟(jì)損失減少額，即安全投資效益，故該序列就被確認(rèn)為x0（t）值。若兩比較序列在各個(gè)時(shí)刻都重合在一起，即關(guān)聯(lián)系數(shù)為1，則關(guān)聯(lián)度也必為1；對(duì)于兩個(gè)時(shí)間序列來(lái)說(shuō)，在任何時(shí)刻都不會(huì)垂直相交，關(guān)聯(lián)系數(shù)均大于0，故關(guān)聯(lián)度也必大于0。因此，兩比較序列的關(guān)聯(lián)度，便可用這兩個(gè)序列各個(gè)時(shí)刻的關(guān)聯(lián)系數(shù)之平均值來(lái)定量表示。其表達(dá)式為：

（4）

式中，roi為xi(t)序列與x0(t)序列的關(guān)聯(lián)度；N為兩比較序列的長(zhǎng)度（即數(shù)據(jù)個(gè)數(shù)）。

關(guān)聯(lián)度數(shù)值本身的實(shí)際意義不大，而關(guān)鍵是比較各個(gè)xi(t)序列對(duì)于同一序列x0(t)而言，關(guān)聯(lián)度孰大孰小。因此，將5個(gè)xi(t)序列對(duì)x0(t)序列的關(guān)聯(lián)度按大小順序排列起來(lái)，便組成關(guān)聯(lián)序，它直接反映了各個(gè)投向的安全投資額對(duì)于安全投資效益的“主次”關(guān)系。這些關(guān)系可分別表示為：

1）若roi>ro(i+1)，則稱序列xi（t）對(duì)于序列x0(t)的密切程度優(yōu)于序列xi+1(t)，可記為（xi｜x0）>（xi+1｜x0）;

2）若roi<ro(i+1)，則稱序列xi(t)對(duì)于序列x0(t)的密切程度劣于序列xi+1(t)，可記為（xi｜x0）<（xi+1｜x0）;

3）若roi=ro(i+1)，則稱序列xi(t)對(duì)于序列x0(t)的密切程度等價(jià)于序列xi+1(t)，可記為（xi｜x0）=（xi+1｜x0）。

3實(shí)證分析

現(xiàn)收集某化工企業(yè)（1990～1998)年的安全分項(xiàng)投資及事故直接經(jīng)濟(jì)損失狀況的資料，如表4所示。該企業(yè)沒(méi)有專門(mén)統(tǒng)計(jì)“日常安全管理費(fèi)”?，F(xiàn)進(jìn)行安全投資方向與安全投資效益灰色關(guān)聯(lián)分析。

表4某化工企業(yè)安全分項(xiàng)投資及事故直接損失狀況表單位：萬(wàn)元

年份安全技術(shù)投資工業(yè)衛(wèi)生投資安全教育投資勞保用品投資事故直接損失

199088.013.34.031.27.0

199142.116.23.437.510.2

19928.811.41.420.114.8

199330.020.12.244.613.4

199419.211.51.932.616.9

199562.318.41.425.215.2

199680.423.61.337.116.1

199775.613.90.854.223.8

199875.825.10.736.123.5

根據(jù)表3，可以得知化工企業(yè)事故的間接經(jīng)濟(jì)損失是直接經(jīng)濟(jì)損失的2.14倍，則總的經(jīng)濟(jì)損失是直接經(jīng)濟(jì)損失的3.14倍。于是，該化工企業(yè)從（1990～1998）年的事故總損失額分別估算為：21.98、32.03、46.47、42.08、53.07、47.73、50.55、74.73、73.79。這一組數(shù)據(jù)中最大值為74.73，用74.73依次去減各年事故總損失額，可得安全投資效益序列x0(t)。

x0(t)=(52.75，42.70，28.26，32.65，21.66，27.00，28.18，0，0.94)

表4中的安全技術(shù)措施投資、工業(yè)衛(wèi)生措施投資、安全教育投資、勞保用品投資，各年的數(shù)值分別組成了序列：x1(t)、x2(t)、x3(t)、x4(t)。

分別對(duì)x0(t)、x1(t)、x2(t)、x3(t)、x4(t)作初值化變換?？傻茫?/p>

x0(t)=(1，0.8095，0.5357，0.6190，0.4106，0.5118，0.5342，0，0.0178)

x1(t)=(1，0.4784，0.10，0.3409，0.2182，0.7080，0.9136，0.8591，0.8614)

x2(t)=(1，1.2180，0.8571，1.5113，0.8647，1.3835，1.7744，1.0451，1.8872)

x3(t)=(1，0.850，0.350，0.550，0.475，0.350，.0.325，0.20，0.175)

x4(t)=(1，1.2019，0.6442，1.4295，1.0449，0.8077，1.1891，1.7372，1.1571)

據(jù)公式（1），分別計(jì)算當(dāng)t=1，2，……9時(shí)，x0(t)與xi(t)(i=1，……4)的各個(gè)絕對(duì)差Δoi(t)，全部結(jié)果如表5所示。

表5絕對(duì)差匯總表

t123456789

Δ01(t)00.33110.43570.27810.19240.19620.3794&nbsp;0.85910.8436

Δ02(t)00.40850.32140.89230.45410.87171.24021.04511.8694

Δ03(t)00.04050.18570.06900.06440.16180.20920.200.1572

Δ04(t)00.39240.10850.81050.63430.29590.65491.73721.1393

從表5可知，Δmax=1.8694。因?yàn)棣ax較大，可取ρ=0.1。

將上述數(shù)據(jù)代入公式（3），可以進(jìn)一步計(jì)算出各個(gè)投向的安全投資額序列xi（t）與安全投資效益x0（t）之間，分別在t=1，t=2，……t=9時(shí)的關(guān)聯(lián)系數(shù)，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表6所示。

表6關(guān)聯(lián)系數(shù)匯總表

t123456789

L01(t)10.36090.30020.40200.49280.48790.33010.17870.1814

L02(t)10.31400.36770.17320.29160.17660.13100.15170.0909

L03(t)10.82190.50170.73040.74380.53600.47190.48310.5432

L04(t)10.32270.63280.18740.22760.38720.22210.09720.1410

根據(jù)表6，應(yīng)用公式（4），就可以得到每個(gè)投向的安全投資額序列與安全投資效益序列的關(guān)聯(lián)度，其計(jì)算結(jié)果為：

r01=0.4149，r02=0.2996，r03=0.6480，r04=0.3576

據(jù)此，可以排出以下關(guān)聯(lián)序：r03>r01>r04>r02。

由此可見(jiàn)，該化工企業(yè)的安全分項(xiàng)投資中，安全宣傳教育投資額的大小與事故經(jīng)濟(jì)損失減少額關(guān)聯(lián)度最大，然后依次是安全技術(shù)措施投資、勞保用品投資、工業(yè)衛(wèi)生措施投資。所以，該化工企業(yè)的安全宣傳教育投資因素對(duì)安全效益的影響最大，應(yīng)特別加大安全宣傳教育投資的力度，全面提高員工的安全意識(shí)。需強(qiáng)調(diào)的是，以上順序是該企業(yè)安全投資投向重要性順序的依據(jù)，而不是各投向投資額所占比重的依據(jù)。

4結(jié)束語(yǔ)

安全投資方向決策是安全生產(chǎn)決策的重要內(nèi)容，應(yīng)用灰色系統(tǒng)理論，建立關(guān)聯(lián)模型，可以有效地判斷影響企業(yè)安全投資效益的關(guān)鍵因素。這就為找到正確的安全投資方向，提供了一種科學(xué)的、實(shí)用的指導(dǎo)方法。

作者介紹：副教授

作者單位：江蘇理工大學(xué)

作者地址：江蘇省鎮(zhèn)江市；江蘇理工大學(xué)工商管理學(xué)院；郵編：21201

參考文獻(xiàn)

1梅強(qiáng).安全投資技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的研究.中國(guó)安全科學(xué)學(xué)報(bào)，1997，7（4）.

第2篇：投資管理方案范文

關(guān)鍵詞：物資　管理　信息系統(tǒng)

電力投資集團(tuán)二級(jí)公司下設(shè)港務(wù)有限公司及四個(gè)獨(dú)立光伏發(fā)電有限公司。擬成立的物貿(mào)公司將作為分公司的物資采購(gòu)集中管理部門(mén)，負(fù)責(zé)除燃料之外的材料、設(shè)備和工程項(xiàng)目的甲供材料等的采購(gòu)工作，預(yù)計(jì)每年的采購(gòu)額達(dá)幾千萬(wàn)元。

傳統(tǒng)的物資采購(gòu)流程是由各三級(jí)公司上報(bào)需求計(jì)劃，經(jīng)相應(yīng)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部審批過(guò)后，報(bào)物資采購(gòu)部匯總分類到相應(yīng)的計(jì)劃員，經(jīng)過(guò)庫(kù)存平衡，形成采購(gòu)計(jì)劃。由計(jì)劃員負(fù)責(zé)采購(gòu)，經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，各分公司開(kāi)領(lǐng)料單領(lǐng)料。

存在的問(wèn)題主要有：①各環(huán)節(jié)均為手工操作，紙張單據(jù)經(jīng)常有錯(cuò)誤，使工作效率、準(zhǔn)確率較低。②無(wú)法對(duì)庫(kù)存實(shí)行實(shí)時(shí)查詢，不能準(zhǔn)確掌握庫(kù)存情況。不能有效對(duì)庫(kù)存進(jìn)行控制，一些長(zhǎng)時(shí)間積壓的物資仍然占用有限的空間。③采購(gòu)環(huán)節(jié)沒(méi)有公開(kāi)，難以避免暗箱操作，使采購(gòu)成本較高。④預(yù)算由各分公司自行掌握，難以有效控制領(lǐng)料中的浪費(fèi)現(xiàn)象。⑤財(cái)務(wù)部每月底需要20人工作3天進(jìn)行繁復(fù)的簽庫(kù)工作，工作重復(fù)且耗費(fèi)時(shí)間。因此，建設(shè)一套物資管理信息系統(tǒng)是解決存在問(wèn)題的關(guān)鍵。

1　物資管理信息系統(tǒng)建設(shè)方案

1.1　系統(tǒng)設(shè)計(jì)思路

物資管理信息系統(tǒng)是企業(yè)針對(duì)環(huán)境帶來(lái)的挑戰(zhàn)而做出的基于信息技術(shù)的解決方案，是按照現(xiàn)代管理思想、理念，以信息技術(shù)為支撐，擬開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)將充分利用數(shù)據(jù)、信息、知識(shí)等資源，實(shí)施控制物流業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)物流信息共享，提高業(yè)務(wù)效率、決策科學(xué)性，最終提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。具有集成化、模塊化、實(shí)時(shí)化、網(wǎng)絡(luò)化等主要特點(diǎn)。集成化主要是指系統(tǒng)要將業(yè)務(wù)邏輯上相互關(guān)聯(lián)的部分連接在一起，本系統(tǒng)的建設(shè)將和公司原有的財(cái)務(wù)MIS系統(tǒng)作到了系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)信息的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，避免了“信息孤島”的產(chǎn)生。模塊化是指將信息系統(tǒng)劃分為各個(gè)功能模塊的子系統(tǒng)。實(shí)時(shí)化是指對(duì)數(shù)據(jù)的處理和傳送，保證了企業(yè)可以及時(shí)的掌握需求、采購(gòu)、供應(yīng)商、庫(kù)存等信息。網(wǎng)絡(luò)化是指信息可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行匯總、分類，并傳達(dá)到所有相關(guān)的業(yè)務(wù)門(mén)。

1.2　系統(tǒng)設(shè)置

對(duì)系統(tǒng)基礎(chǔ)信息進(jìn)行設(shè)置，包括用戶單位信息、物料屬性、各部門(mén)的權(quán)限等基礎(chǔ)信息設(shè)置。

對(duì)用戶單位信息進(jìn)行定義，并規(guī)定相關(guān)部門(mén)的權(quán)限。對(duì)用戶的權(quán)限進(jìn)行設(shè)置。權(quán)限分配功能主要是針對(duì)工作崗位的不同而設(shè)定的，為每個(gè)崗位的工作做一個(gè)系統(tǒng)操作范圍上的界定，同時(shí)也更好的體現(xiàn)了系統(tǒng)使用時(shí)，用戶對(duì)數(shù)據(jù)的安全性、權(quán)限控制范圍要求的功能。根據(jù)物資種類和預(yù)算費(fèi)用來(lái)源的不同，設(shè)定相應(yīng)物資的管理流程。

為每個(gè)單位的操作人員設(shè)定用戶名和密碼。管理部門(mén)根據(jù)各自權(quán)限設(shè)定可以瀏覽的內(nèi)容。計(jì)量單位體系維護(hù)主要是針對(duì)于存貨物資設(shè)定的，以便對(duì)于不同的存貨進(jìn)行計(jì)量。物料規(guī)則設(shè)置的功能是對(duì)物料編碼規(guī)則建立一個(gè)體系，以便日后對(duì)物料的管理。編碼還可根據(jù)情況自行增加。

系統(tǒng)預(yù)置了物料管理中常見(jiàn)業(yè)務(wù)類型及其業(yè)務(wù)，提供統(tǒng)一的操作平臺(tái)，并可對(duì)具體業(yè)務(wù)流程定義為標(biāo)準(zhǔn)流程（每個(gè)業(yè)務(wù)只能有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)流程）或特殊流程（可定義多個(gè)）。

1.3　需求計(jì)劃

物料需求計(jì)劃管理的內(nèi)容主要是完成物料需求申請(qǐng)的編制、物料需求申請(qǐng)的審批、物料需求申請(qǐng)的匯總以及生成物料需求計(jì)劃報(bào)表，同時(shí)在這一功能中實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制。

物料需求申請(qǐng)由各分公司核算員上網(wǎng)提出，經(jīng)過(guò)相關(guān)管理部門(mén)對(duì)需求物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格的審核，流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司各單位全年的預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)于不能完成預(yù)算控制指標(biāo)的單位進(jìn)行考核，保證了公司預(yù)算的嚴(yán)格控制。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)照年初的預(yù)算指標(biāo)和項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)的預(yù)算進(jìn)行審核和審批，經(jīng)過(guò)審批后的物料需求申請(qǐng)匯總到物貿(mào)公司，再根據(jù)物資分類下發(fā)到各計(jì)劃員。保證計(jì)劃處理過(guò)程的效率和準(zhǔn)確性。

1.4　采購(gòu)管理

實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理，以及采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的供應(yīng)商管理、價(jià)格管理、合同管理和招投標(biāo)管理，并在這一功能實(shí)現(xiàn)成本控制。

經(jīng)過(guò)審批的需求計(jì)劃經(jīng)過(guò)庫(kù)存平衡，自動(dòng)生成采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃制定后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成采購(gòu)預(yù)算，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)后反饋給采購(gòu)部門(mén)。根據(jù)采購(gòu)金額確定采購(gòu)辦法。分公司實(shí)行物資采購(gòu)招投標(biāo)制度，對(duì)于20萬(wàn)元以上的物資即實(shí)行邀請(qǐng)招標(biāo)，20萬(wàn)元以下的物資進(jìn)行網(wǎng)上詢價(jià)。

對(duì)于邀請(qǐng)招標(biāo)的供應(yīng)商實(shí)行準(zhǔn)入制度。必須是在網(wǎng)上注冊(cè)，資質(zhì)經(jīng)過(guò)審核的企業(yè)。對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，凡是在招投標(biāo)、合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)違約行為的單位，一律進(jìn)入不誠(chéng)信供應(yīng)商名單，今后取消起合格供應(yīng)商資格。

物貿(mào)公司未來(lái)可試行網(wǎng)上招標(biāo)，被邀請(qǐng)單位可以直接從網(wǎng)上進(jìn)行報(bào)價(jià)，在系統(tǒng)規(guī)定的時(shí)間才可以開(kāi)標(biāo)評(píng)比。由合同審核部門(mén)共同參與，保證采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)公正，保證采購(gòu)的物資價(jià)格是合理的。

對(duì)于合同管理，每個(gè)計(jì)劃員在簽訂完合同后，進(jìn)入審核流轉(zhuǎn)程。審核過(guò)的合同要錄入網(wǎng)上的合同數(shù)據(jù)庫(kù)。每個(gè)月或季度，系統(tǒng)可自動(dòng)統(tǒng)計(jì)匯總，及時(shí)掌握分公司的經(jīng)營(yíng)情況。

1.5　庫(kù)存管理

信息系統(tǒng)對(duì)庫(kù)存物料的入庫(kù)、出庫(kù)、移動(dòng)和盤(pán)點(diǎn)等操作進(jìn)行全面的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的控制和管理的同時(shí)，將強(qiáng)化設(shè)置庫(kù)存控制、查詢與分析功能，并實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接。

物貿(mào)公司可根據(jù)物資種類，下設(shè)鋼材、備品、閥門(mén)、五金、工具、油脂、氣體庫(kù)等多個(gè)倉(cāng)庫(kù)。原來(lái)每月底的簽庫(kù)工作牽扯財(cái)務(wù)部很多人員的時(shí)間和精力，未來(lái)這一繁復(fù)的工作可以完全取消，和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的集成保證信息的準(zhǔn)確傳遞和實(shí)時(shí)共享。

系統(tǒng)可以根據(jù)用戶需求定義物料的庫(kù)存控制類型。根據(jù)不同的庫(kù)存控制類型可以設(shè)置物料的安全庫(kù)存量、最大庫(kù)存量、補(bǔ)庫(kù)點(diǎn)或者補(bǔ)庫(kù)周期。當(dāng)庫(kù)存低于補(bǔ)庫(kù)點(diǎn)或者安全庫(kù)存，或者滿足物料的補(bǔ)庫(kù)周期時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃。保證了采購(gòu)提前期的縮短。

以往若想了解某種規(guī)格型號(hào)物資的庫(kù)存數(shù)量，需要翻查一大堆帳本，有時(shí)帳本信息和實(shí)際庫(kù)存還有差異。不僅耗時(shí)，準(zhǔn)確性也很低，無(wú)法給物資采購(gòu)提供準(zhǔn)確的信息。未來(lái)系統(tǒng)以可根據(jù)用戶需求提供多層次的查詢功能。

例如：按責(zé)任中心、預(yù)算項(xiàng)目查詢時(shí)段耗用物資明細(xì)；　按貨位、庫(kù)位查詢庫(kù)存報(bào)告；按物料各種分類方法和口徑查詢；按業(yè)務(wù)類型查詢等。

不僅提供了信息數(shù)據(jù)，而且系統(tǒng)能根據(jù)用戶需求提供庫(kù)存各項(xiàng)指標(biāo)的分析功能，生成更有價(jià)值的管理信息，供領(lǐng)導(dǎo)層決策分析。

例如：平均庫(kù)存值；庫(kù)存周轉(zhuǎn)率；可供應(yīng)時(shí)間等。

2　信息系統(tǒng)預(yù)計(jì)實(shí)施效果

物資管理信息系統(tǒng)的建設(shè)使用將使傳統(tǒng)意義上物資管理上升到對(duì)物流信息的管理。過(guò)去的物流信息主要存儲(chǔ)在紙介質(zhì)上，這導(dǎo)致了緩慢而不可靠的甚至有誤導(dǎo)趨向的信息傳輸。信息系統(tǒng)則能夠更有效、更迅速的交流和管理各種信息，信息使用更加容易、快捷與經(jīng)濟(jì)。具體表現(xiàn)在：取消了傳統(tǒng)的手工操作，提高了工作的效率，降低了手工操作中的錯(cuò)誤。和財(cái)務(wù)MIS的接口實(shí)現(xiàn)了對(duì)預(yù)算的有效控制。采購(gòu)管理環(huán)節(jié)的招標(biāo)制度降低了采購(gòu)成本，避免了暗箱操作。根據(jù)推算，采購(gòu)成本將比以往同期下降達(dá)30%-40%。合同的數(shù)據(jù)庫(kù)管理和審核程序保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全和利益。使企業(yè)的采購(gòu)合同正確執(zhí)行率提高，合同糾紛大幅降低。倉(cāng)庫(kù)管理的信息化，實(shí)現(xiàn)了對(duì)庫(kù)存的實(shí)時(shí)控制。為進(jìn)一步降低庫(kù)存，奠定了決策的信息基礎(chǔ)。

總之，物資管理信息系統(tǒng)的建設(shè)不僅僅是將物資管理工作由手工轉(zhuǎn)為計(jì)算機(jī)信息處理的工作方式的改變，更重要的是管理觀念和思路的變革。這套物資管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，將解決以往工作中的預(yù)算控制、成本控制、庫(kù)存控制、信息實(shí)時(shí)查詢并和財(cái)務(wù)MIS實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)集成，使分公司的現(xiàn)代化管理和信息化管理更上一個(gè)新臺(tái)階，必將使物資管理成為分公司的效益增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)分公司在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

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第3篇：投資管理方案范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；金融投資；管理；措施

目前企業(yè)面臨著經(jīng)濟(jì)全球化以及我國(guó)進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)體制改革、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式等帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，在競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的環(huán)境里，如何增強(qiáng)企業(yè)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)不被時(shí)代淘汰成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者高度重視的問(wèn)題。金融投資是企業(yè)取得高效利益的重要途徑，因此加強(qiáng)對(duì)其的管理顯得尤為重要。

1企業(yè)金融投資概述

1.1企業(yè)金融投資

金融投資是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷進(jìn)步發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生的商品經(jīng)濟(jì)概念，是一種在實(shí)物投資基礎(chǔ)上形成的投資行為。企業(yè)金融投資的對(duì)象是金融信貸以及發(fā)行股票、債券等，其有別于實(shí)物投資是一種虛擬領(lǐng)域的投資。

1.2企業(yè)金融投資管理

企業(yè)金融投資管理又稱為資產(chǎn)組合管理，是以企業(yè)投資資金為對(duì)象的管理活動(dòng)，其具體的管理內(nèi)容主要涵蓋了以下方面：一是綜合多方面信息，全面系統(tǒng)的分析投資項(xiàng)目，建立科學(xué)合理的投資管理程序；二是合理有效的分配投資資金，形成最佳投資組合，在防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上保障企業(yè)獲得最大限度的利潤(rùn)；三是針對(duì)眾多的金融投資方式，企業(yè)要結(jié)合自身的實(shí)際情況以及未來(lái)的發(fā)展需求，以獲得最大化的企業(yè)利潤(rùn)為目標(biāo)，確定企業(yè)金融投資方式和投資規(guī)模。同時(shí)必須做好前期投資項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)查，對(duì)比分析可行性投資方案的性價(jià)比等工作，以保障投資項(xiàng)目有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

1.3企業(yè)金融投資管理的意義

第一，金融投資管理能夠有效完善企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，金融投資是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展壯大的一個(gè)重要手段，合理高效的金融投資，能夠支持企業(yè)的發(fā)展并獲得最大化的利潤(rùn)，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制的進(jìn)一步完善和提升。第二，優(yōu)化企業(yè)環(huán)境。企業(yè)的金融投資需要多個(gè)部門(mén)的相互配合與支持才能完成，那么相應(yīng)的投資管理工作就要涉及企業(yè)的各個(gè)相關(guān)部門(mén)以及人員。在綜合分析投資項(xiàng)目的可行性因素的基礎(chǔ)上制定科學(xué)的投資計(jì)劃，在此前提下要想真正做好金融投資管理工作就必須從企業(yè)的投資項(xiàng)目、企業(yè)資金以及所需的人才等多方面入手，積極協(xié)調(diào)和溝通各個(gè)部門(mén)的相關(guān)工作，加強(qiáng)其合作，從而增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，優(yōu)化企業(yè)管控。第三，提高投資回報(bào)率?？茖W(xué)合理的金融投資管理，可以實(shí)時(shí)掌握和了解企業(yè)的金融投資項(xiàng)目所處的運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)采取有效的方式進(jìn)行處理，保障企業(yè)的投資利潤(rùn)，提高投資回報(bào)率。

2加強(qiáng)金融投資管理的措施分析

2.1完善金融投資管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立健全金融投資管理制度，并不斷對(duì)其進(jìn)行完善，為企業(yè)的投資管理提供制度保障，具體可以從以下幾方面入手：第一，制定科學(xué)、合理的金融投資方案。金融投資方案是管理工作的重點(diǎn)和首要任務(wù)，企業(yè)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，在掌握國(guó)家政策和科學(xué)評(píng)估市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r以及未來(lái)的發(fā)展需求的基礎(chǔ)上，制定符合企業(yè)自身發(fā)展的投資方案，這有利于企業(yè)有效規(guī)避盲目投資以及不合理的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的各種投資風(fēng)險(xiǎn)。第二，投資分析。專業(yè)工作人員根據(jù)收集及整合的投資項(xiàng)目市場(chǎng)的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，分析市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀及評(píng)估未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，從而制定出最合理的投資策略。企業(yè)通過(guò)投資分析工作，對(duì)市場(chǎng)的走向有了具體的掌握和了解，有效避免了各類因素帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)投資利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)最大化。第三，組建投資組合及其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估及修正。根據(jù)市場(chǎng)的反饋情況，制定投資方案時(shí)將各類投資進(jìn)行科學(xué)的組合，這有助于分散企業(yè)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)在所難免，但是科學(xué)的投資組合能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)避免因單項(xiàng)投資失敗帶來(lái)的巨大損失。另外，市場(chǎng)是瞬息萬(wàn)變的，這就需要企業(yè)對(duì)投資組合中組成部分進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，從而準(zhǔn)確地把握經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，對(duì)不合理的投資組合及時(shí)進(jìn)行修正，確保企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境里不被淘汰，高效實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大化利益。

2.2規(guī)范預(yù)算編制工作

做好預(yù)算編制工作，可以為企業(yè)制定金融投資方案提供理論依據(jù)，保障企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略符合企業(yè)的發(fā)展需求。規(guī)范預(yù)算編制工作，主要包括：一是專業(yè)人員要通過(guò)實(shí)際考察和取證，掌握準(zhǔn)確、全面的資料信息，確保預(yù)算編制工作的實(shí)效性。二是建立預(yù)算編制管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，形成強(qiáng)大的約束力，杜絕隨意調(diào)整和更改預(yù)算數(shù)據(jù)，若要更改和調(diào)整，必須具有強(qiáng)有力的相關(guān)證據(jù)且嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，保障預(yù)算結(jié)果的準(zhǔn)確度，為企業(yè)金融投資管理的相關(guān)工作提供正確的數(shù)據(jù)，促進(jìn)管理工作的順利開(kāi)展。三是堅(jiān)持公平公正和中立的態(tài)度以及不受外界因素干擾進(jìn)行預(yù)算編制工作，嚴(yán)厲懲罰相關(guān)部門(mén)的虛報(bào)、謊報(bào)，只有這樣企業(yè)才能根據(jù)預(yù)算編制的正確結(jié)果制定出滿足發(fā)展需求的投資方案。四是科學(xué)統(tǒng)計(jì)和詳細(xì)記錄各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，為企業(yè)考核績(jī)效提供可靠的數(shù)據(jù)，指導(dǎo)各部門(mén)的后續(xù)工作，另外還能夠提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和管理水平，保障企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在資金穩(wěn)定的基礎(chǔ)上有序進(jìn)行。

2.3加強(qiáng)金融投資管理隊(duì)伍的建設(shè)

人才是目前各個(gè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的根本，是企業(yè)不斷進(jìn)步和發(fā)展的原動(dòng)力，所以金融投資管理應(yīng)重視人才這種軟實(shí)力的支撐作用。企業(yè)的金融投資首先要有專業(yè)的投資市場(chǎng)分析人員，同時(shí)還要具備相關(guān)工作的高技能、高素質(zhì)和高專業(yè)水平的人員。另外金融投資管理隊(duì)伍建設(shè)也不容忽視，企業(yè)可以增加薪資以及福利待遇等方式來(lái)招納優(yōu)秀的金融投資管理人才，并且要做好在職管理人員的專業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)以及再教育工作，全面提高其專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)。此外要明確具體職責(zé)，使每個(gè)管理人員清楚認(rèn)識(shí)到自己應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)企業(yè)的金融投資管理能力。

3結(jié)束語(yǔ)

總之，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的金融投資必須符合市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，才能保障企業(yè)在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境里和激烈的競(jìng)爭(zhēng)氛圍中，立于不敗之地。具體來(lái)說(shuō)企業(yè)可以在準(zhǔn)確研判宏觀經(jīng)濟(jì)形式的基礎(chǔ)上通過(guò)建立健全金融投資管理制度、規(guī)范預(yù)算編制以及加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)等方面，加強(qiáng)金融投資的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的多方位多角度的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]范若丁.試析金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2011,13:222+228.

第4篇：投資管理方案范文

關(guān)鍵詞：加強(qiáng)建設(shè)，投資項(xiàng)目，深化管理

建設(shè)工程投資項(xiàng)目管理的內(nèi)容，是研究如何以高效益去實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，并對(duì)目標(biāo)所要求的質(zhì)量、工期、投資進(jìn)行全過(guò)程、全方位的規(guī)劃、組織、控制與協(xié)調(diào)。用系統(tǒng)工程的觀念、理論和方法進(jìn)行管理，具有全面性、科學(xué)性和程序性。主要體現(xiàn)在“三控制二管理一協(xié)調(diào)”方面，即進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、費(fèi)用控制、合同管理、信息管理和組織協(xié)調(diào)。

項(xiàng)目建設(shè)管理主要分為項(xiàng)目前期管理、項(xiàng)目實(shí)施階段管理、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收及后評(píng)估階段管理。投資管理作為一項(xiàng)重要的綜合性管理職能，貫穿項(xiàng)目建設(shè)的始終，對(duì)每個(gè)階段都發(fā)揮著重要作用。只有在每個(gè)階段切實(shí)做好投資管理，才能確保工程項(xiàng)目投資的科學(xué)性、可控性、高效性。

一、投資項(xiàng)目前期管理：包括項(xiàng)目前期審批手續(xù)的報(bào)批及設(shè)計(jì)方案、概算資金的確定。是整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資管理工作的基礎(chǔ)，只有在前期階段確定科學(xué)合理、切實(shí)可行的設(shè)計(jì)方案及項(xiàng)目投資，才能確保建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。根據(jù)筆者觀察，目前項(xiàng)目建設(shè)中的突出問(wèn)題是：在工程實(shí)施中，注重質(zhì)量和進(jìn)度管理，強(qiáng)調(diào)技術(shù)方案論證，對(duì)投資管理重視不足，往往到工程收尾階段時(shí)，才發(fā)現(xiàn)部分工程超投資計(jì)劃，決算突破預(yù)算的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。投資超計(jì)劃表面原因是現(xiàn)場(chǎng)變更工程量大，根本原因是工程前期深度不夠，由于變更量大，現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)難度加劇，同時(shí)給進(jìn)度和質(zhì)量控制帶來(lái)不利影響，極易造成工程的三控目標(biāo)得不到實(shí)現(xiàn)。

峰峰集團(tuán)馬選廠擴(kuò)能改造工程作為比較成功的一個(gè)重大建設(shè)項(xiàng)目，首先在項(xiàng)目前期管理上給予充分重視，將新老系統(tǒng)銜接點(diǎn)逐一排查，杜絕漏項(xiàng)；其次在質(zhì)量第一的原則下，重視技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，加大對(duì)投資的控制力度，充分認(rèn)識(shí)投資失控不僅會(huì)影響整體工程進(jìn)度，還給后續(xù)的生產(chǎn)管理帶來(lái)一系列的問(wèn)題。將投資控制全系統(tǒng)、全方位貫徹實(shí)施，把項(xiàng)目整體投資控制在概算批復(fù)范圍內(nèi)；第三是選擇力量雄厚、口碑良好的設(shè)計(jì)院進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)，并委派專業(yè)技術(shù)人員積極接洽，隨時(shí)提出問(wèn)題，優(yōu)化前期設(shè)計(jì)。

通過(guò)采取以上措施，馬選廠擴(kuò)能提效工程在實(shí)施過(guò)程中基本杜絕了單項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)變更及設(shè)計(jì)漏項(xiàng)，并使該項(xiàng)目的總投資最終控制在概算范圍以內(nèi)。

二、項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理：主要包括項(xiàng)目投資計(jì)劃的編制，建設(shè)工程的預(yù)決算，招投標(biāo)管理，工程質(zhì)量管理等幾大方面，是建設(shè)項(xiàng)目投資管理工作的重中之重。一個(gè)工程項(xiàng)目的實(shí)施就是一個(gè)繁雜的系統(tǒng)工程，整體安排得當(dāng)，就會(huì)使項(xiàng)目在合理有序的狀態(tài)下運(yùn)作，否則，就會(huì)使項(xiàng)目處于混亂無(wú)序的狀態(tài)。

投資計(jì)劃的編制是建設(shè)項(xiàng)目投資管理的核心，編制項(xiàng)目投資計(jì)劃，必須堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃、科學(xué)布局，統(tǒng)籌安排，量入為出、合理使用的原則。項(xiàng)目的投資安排必須嚴(yán)格依照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)及概算投資進(jìn)行編列，這樣才能做到管理科學(xué)、有據(jù)可依。列入投資計(jì)劃的項(xiàng)目，應(yīng)始終把“嚴(yán)把工程質(zhì)量，控制工程投資，確保工程目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)”作為重點(diǎn)工作，堅(jiān)持嚴(yán)抓細(xì)管，貫穿于整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程。

2007年邯鄲市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目薛村礦矸石電廠，概算投資33533萬(wàn)元，實(shí)際完成投資31552萬(wàn)元，節(jié)資近2000萬(wàn)元，在工程管理中的一些經(jīng)驗(yàn)具有廣泛的借鑒意義。

1、嚴(yán)把工程質(zhì)量。質(zhì)量是項(xiàng)目建設(shè)的根本，著重抓事前控制和過(guò)程控制兩個(gè)方面。事前控制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)工程設(shè)計(jì)和施工方案預(yù)審，審定的施工圖在工程建設(shè)中必須嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)條件確需變更的設(shè)計(jì)內(nèi)容，堅(jiān)持邀請(qǐng)各專業(yè)人員到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察研討，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行論證商定。過(guò)程控制，該項(xiàng)目著重抓了四點(diǎn)：一是施工單位要有專職質(zhì)量員；二是監(jiān)理要強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)管；三是堅(jiān)持派遣現(xiàn)場(chǎng)施工人員和專業(yè)技術(shù)人員監(jiān)督；四是對(duì)質(zhì)檢部門(mén)檢查提出的問(wèn)題舉一反三，認(rèn)真對(duì)待分析和整改。

2、控制工程投資。搞好項(xiàng)目的投資控制，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。在實(shí)際工作中，該項(xiàng)目做到了“兩堅(jiān)持、兩加強(qiáng)”，確保了工程投資的合理性。

兩堅(jiān)持，即：一是堅(jiān)持施工方案的審查優(yōu)化。通過(guò)對(duì)施工方案與圖紙的會(huì)審、市場(chǎng)調(diào)研，先后多次對(duì)項(xiàng)目的多個(gè)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。如對(duì)礦井原水的預(yù)處理，原設(shè)計(jì)為鋼制斜管沉淀器，造價(jià)130多萬(wàn)，后改為鋼筋混凝土沉淀池，節(jié)約投資近60萬(wàn)元。再如全廠消防系統(tǒng)原設(shè)計(jì)采用高錳鋼管道，經(jīng)審查改用無(wú)縫鋼管，僅此一項(xiàng)節(jié)約投資百萬(wàn)元。二是堅(jiān)持項(xiàng)目工程全部納入招標(biāo)管理。堅(jiān)持做到招標(biāo)工作公開(kāi)、公正、透明，確保工程設(shè)備中標(biāo)達(dá)到合理的市場(chǎng)價(jià)。對(duì)工程與設(shè)備在進(jìn)行廣泛市場(chǎng)調(diào)研的同時(shí)，對(duì)招標(biāo)技術(shù)方案邀請(qǐng)專業(yè)部門(mén)專家再審，避免招標(biāo)在技術(shù)和投資上的失誤，僅設(shè)備招標(biāo)就節(jié)約資金1300余萬(wàn)元。

兩加強(qiáng)，即：一是加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理。制定了嚴(yán)格的審查程序及管理辦法。確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料認(rèn)價(jià)等方面達(dá)到基本合理，減少了項(xiàng)目投資。二是加強(qiáng)對(duì)工程的預(yù)決算審查的程序管理。工程預(yù)決算堅(jiān)持“過(guò)三關(guān)”后再定案的原則，即對(duì)預(yù)決算采取建設(shè)單位初審，主管部門(mén)審核、批準(zhǔn)，專業(yè)審計(jì)公司審定、決算的原則，確保預(yù)決算的合理性。控制減少了項(xiàng)目投資，節(jié)約了費(fèi)用。

三、項(xiàng)目收尾階段管理：主要包括建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收、后評(píng)估、審計(jì)、決算等內(nèi)容。收尾階段是工程管理的又一個(gè)困難階段，主要原因是項(xiàng)目前期沒(méi)有考慮的問(wèn)題全部暴露，而這些問(wèn)題必須解決工程才能投產(chǎn)；另一方面，即使有些問(wèn)題在前期已有所考慮，但由于不可預(yù)見(jiàn)因素的影響使其更顯得棘手，而這些問(wèn)題也必須解決。因此在前期加強(qiáng)投資管理，搞好事前控制與事中控制的同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)的后期同樣不能放松。

第5篇：投資管理方案范文

關(guān)鍵詞：石油企業(yè)；項(xiàng)目投資管理；問(wèn)題與對(duì)策

隨著當(dāng)代石油企業(yè)的發(fā)展，由于項(xiàng)目投資管理在石油企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位，人們對(duì)項(xiàng)目投資管理要求也在日益提高。然而目前我國(guó)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理中仍然存在一些需要解決的問(wèn)題，因此，加強(qiáng)對(duì)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理問(wèn)題以及對(duì)策的研究有著巨大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的內(nèi)涵

石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理主要包括前期、過(guò)程以及事后管理整個(gè)過(guò)程的管理。做好石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理工作主要做好機(jī)會(huì)研究以及可行性研究。

石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理特點(diǎn)是具有技術(shù)要求極高，繁多的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，周期比較長(zhǎng)，干擾因素較多等，不同的石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的項(xiàng)目投資管理各有不同，主要包括戰(zhàn)略計(jì)劃模式、中央計(jì)劃模式、財(cái)務(wù)控制模式、戰(zhàn)略控制模式。首先是戰(zhàn)略計(jì)劃模式，英國(guó)石油企業(yè)大多數(shù)采用這種模式，這種模式下由董事會(huì)作出計(jì)劃以及目標(biāo)，分公司自己提出方案，母公司作出子公司方案的預(yù)算，然后分公司負(fù)責(zé)執(zhí)行以及匯報(bào)。其次是中央計(jì)劃模式，這種模式操作是總公司設(shè)立計(jì)劃以及目標(biāo)，關(guān)鍵人物制定各種計(jì)劃以及目標(biāo)，分公司等下屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行，這種模式大多數(shù)為發(fā)展中國(guó)家石油公企業(yè)采用。再者，財(cái)務(wù)控制模式，美國(guó)以及西方石油企業(yè)多數(shù)采用這種模式。分公司提出包含預(yù)定回收利潤(rùn)的方案，總公司對(duì)方案以及利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行審核，對(duì)給予分公司的資金。流量嚴(yán)格控制，使得財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)最大化。最后是戰(zhàn)略控制模式，殼牌集團(tuán)就采用這種模式，總公司制定目標(biāo)，分公司提出計(jì)劃，然后總分公司討論，總公司下達(dá)資金，分公司要保持向總公司匯報(bào)情況。

二、石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理中的問(wèn)題

目前石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理中存在比較多的問(wèn)題，選擇選取幾個(gè)典型問(wèn)題進(jìn)行闡述。

1.石油企業(yè)總體思想觀念比較滯后。很多企業(yè)管理者市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及效益意識(shí)單薄，企業(yè)不重視企業(yè)項(xiàng)目投資管理的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，過(guò)于注重投入規(guī)模而忽略了產(chǎn)出，不注重內(nèi)涵而關(guān)注外延。

2.缺乏比較嚴(yán)格的投資控制考核制度。很多企業(yè)仍然實(shí)行計(jì)劃管理，各個(gè)單位不能主動(dòng)提高待對(duì)項(xiàng)目投資管理的積極性，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)通過(guò)少報(bào)投資費(fèi)用來(lái)夸大經(jīng)濟(jì)效益，任意增加工作量，造成投資超支和浪費(fèi)，而又缺乏嚴(yán)格的約束機(jī)制，權(quán)責(zé)利落實(shí)不清晰。

3.不合理的目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)規(guī)模。主要包括兩個(gè)方面，首先是將標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)高，嚴(yán)重脫離油田發(fā)展的實(shí)際，將造價(jià)提得過(guò)高，項(xiàng)目建成沒(méi)有充分利用，浪費(fèi)資金。其次是盲目節(jié)約，將標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)低，制約技術(shù)發(fā)展，導(dǎo)致項(xiàng)目不適應(yīng)發(fā)展的要求，重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重。

三、改進(jìn)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的對(duì)策

1.健全石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理考核。首先要保證產(chǎn)能建設(shè)的完成，進(jìn)一步要深入項(xiàng)目投資管理的成本管理。其次可以在原來(lái)的業(yè)績(jī)考核范圍中加入后評(píng)價(jià)結(jié)果，所謂后評(píng)價(jià)結(jié)果是一個(gè)反饋的信息渠道，加入后評(píng)價(jià)結(jié)果以后，這將為各個(gè)單位包括評(píng)估、設(shè)計(jì)、承擔(dān)以及施工單位考核提供基礎(chǔ)。

2.提高石油企業(yè)總體思想觀念。一方面要對(duì)相關(guān)人員包括管理者以及一般的工作人員進(jìn)行組織培訓(xùn)，轉(zhuǎn)變他們落后的管理思維和管理方法。另一方面要落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的意識(shí)，進(jìn)行項(xiàng)目投資管理的個(gè)人必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，實(shí)行項(xiàng)目法人制度，先定法人后定項(xiàng)目，法人相應(yīng)的負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)，實(shí)行全過(guò)程的項(xiàng)目管理。

3.設(shè)置合理的目標(biāo)。目標(biāo)設(shè)置要合適，不要脫離實(shí)際，一方面防止目標(biāo)過(guò)高導(dǎo)致資金浪費(fèi)，造價(jià)過(guò)高以及重復(fù)現(xiàn)象產(chǎn)生。令一方面不要將標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)低，防止技術(shù)發(fā)展受到制約以及重復(fù)建設(shè)。

4.實(shí)行動(dòng)態(tài)管理項(xiàng)目投資費(fèi)用。所謂項(xiàng)目投資費(fèi)用動(dòng)態(tài)管理，主要包括工、料、機(jī)等從投入一直到施工整個(gè)過(guò)程的控制，檢查實(shí)際值與目標(biāo)值偏離，一旦出現(xiàn)偏差要分析原因，采取相應(yīng)措施應(yīng)對(duì)。預(yù)算部要參與項(xiàng)目投資管理整個(gè)環(huán)節(jié)的控制，評(píng)價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)管理，做好細(xì)化工藝、投資預(yù)測(cè)、把好質(zhì)量關(guān)、加強(qiáng)合同管理等環(huán)節(jié)。

5.健全基本投資決策以及管理。主要包括以下四個(gè)方面，首先是加強(qiáng)前期工作，提高決策水平以及前期工作質(zhì)量。其次是企業(yè)三年規(guī)劃以及長(zhǎng)期規(guī)劃，從大方向上優(yōu)化投資機(jī)構(gòu)以及把握投資方向。再者是在實(shí)踐過(guò)程中，完善管理的標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)、審批，各種估算以及預(yù)算。最后是結(jié)合實(shí)際，建全油田企業(yè)的信息系統(tǒng)，為投資管理提供詳細(xì)資料。

綜上所述，石油企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目投資管理實(shí)際上既是一個(gè)全過(guò)程的管理，又是一個(gè)極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程管理。由于我國(guó)已經(jīng)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制改變成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，由于很多的油田企業(yè)還沒(méi)有將思維從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思維中轉(zhuǎn)變出來(lái)，傳統(tǒng)的控制體系很難滿足迅速發(fā)展的復(fù)雜的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致了在進(jìn)行項(xiàng)目投資管理中遇到了許多問(wèn)題。因此，只有站在總體的角度，從全過(guò)程的方向上，才能把握好油田企業(yè)項(xiàng)目投資管理過(guò)程包括規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、投標(biāo)、建設(shè)、評(píng)估等一系列的活動(dòng)，為建立健全油田企業(yè)的整個(gè)體系，邁上更高的平臺(tái)更好的服務(wù)，更好的為建設(shè)高校、健康、可持續(xù)、環(huán)保的石油企業(yè)服務(wù)，達(dá)到降低石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理成本，最大化企業(yè)效益的目的。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：投資管理方案范文

加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理工作，合理確定項(xiàng)目投資價(jià)值，是工程管理的關(guān)鍵和難點(diǎn)，通過(guò)準(zhǔn)確的概算和工程量清單的控制才能確實(shí)核定工程成本，達(dá)到精益化管控的目標(biāo)，本文通過(guò)對(duì)基建全過(guò)程管理的分析達(dá)到提高基建投資建設(shè)管理的投資效益、節(jié)約成本的目的。

關(guān)鍵詞：

基建；投資；效益

一、竣工決算的概念、作用

基本建設(shè)工程竣工決算是在基本建設(shè)項(xiàng)目完工后，由建設(shè)單位依據(jù)相關(guān)資料，按照一定格式和要求編制的，用于反映竣工項(xiàng)目全過(guò)程的財(cái)務(wù)狀況和設(shè)計(jì)概算的執(zhí)行情況，是正確核定新增固定資產(chǎn)價(jià)值,反映基本建設(shè)成果的總結(jié)性文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)。

二、關(guān)于竣工決算管理

竣工決算管理的核心工作是對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的投資進(jìn)行管理，衡量投資管理效果的依據(jù)是設(shè)計(jì)概算。設(shè)計(jì)概算是設(shè)計(jì)單位依據(jù)概算指標(biāo)、概算定額、設(shè)計(jì)工程量等資料，參考編制時(shí)和計(jì)劃建設(shè)期項(xiàng)目所在地價(jià)格水平編制的投資控制文件，反映建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行到竣工驗(yàn)收等全部投資，是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。

三、全過(guò)程投資管理

建設(shè)項(xiàng)目投資管理要建立科學(xué)、完整的投資管理體系，實(shí)行全過(guò)程、全方位的投資管理，主要管理工作包括：項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目過(guò)程控制、竣工結(jié)算、決算等。按照建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，投資管理可以劃分為項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)管理階段、招投標(biāo)管理階段、合同和物資管理階段、竣工結(jié)算和決算五個(gè)管理階段進(jìn)行。履行工程管理的“五制”，項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制———安全、質(zhì)量、進(jìn)度、投資、人力資源管理等；招標(biāo)投標(biāo)制；合同管理制；建設(shè)工程監(jiān)理制———四控、兩管、一協(xié)調(diào)；項(xiàng)目資本金制。

1.關(guān)于項(xiàng)目決策管理。部分建設(shè)項(xiàng)目可行性研究不能科學(xué)確定建設(shè)規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化選擇設(shè)計(jì)方案，不能合理核定項(xiàng)目投資估算。項(xiàng)目決策帶有明顯的盲目性，如前段時(shí)期的電力、房地產(chǎn)投資等，項(xiàng)目決策是建設(shè)項(xiàng)目管理的初始階段，也是投資控制最容易被忽視的階段。項(xiàng)目決策是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，并做出判斷和決定的過(guò)程。項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān)系到建設(shè)項(xiàng)目的投資效果，是合理確定與控制工程投資的前提條件。項(xiàng)目建議書(shū)是項(xiàng)目法人向國(guó)家提出的要求建設(shè)某一建設(shè)項(xiàng)目的建議文件，是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的輪廓設(shè)想，是從擬建項(xiàng)目的必要性及大方面的可能性加以考慮的。在客觀上，建設(shè)項(xiàng)目要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，符合部門(mén)、行業(yè)和地區(qū)規(guī)劃的要求。可行性研究是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上（包括微觀效益和宏觀效益）是否可行進(jìn)行科學(xué)分析和論證工作，是技術(shù)經(jīng)濟(jì)的深入論證階段，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)；可行性研究主要是通過(guò)多方案比較，提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，推薦最佳方案。主要內(nèi)容包括：研究項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)方案、建設(shè)周期、資源價(jià)格、市場(chǎng)需求、風(fēng)險(xiǎn)分析及成本目標(biāo)、項(xiàng)目總投資估算、資金籌措和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等內(nèi)容；可行性研究報(bào)告編制應(yīng)能反映項(xiàng)目可行性研究階段的工作成果，要求內(nèi)容齊全、結(jié)論明確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論據(jù)充分，確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)要求；可行性研究階段的投資估算應(yīng)滿足項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估，并最終滿足國(guó)家和地方相關(guān)部門(mén)的批復(fù)或備案要求。

2.關(guān)于設(shè)計(jì)管理。忽視設(shè)計(jì)階段投資控制工作，設(shè)計(jì)深度往往不夠到位。設(shè)計(jì)合同對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)變更等缺乏約束力。初步設(shè)計(jì)概算等投資控制文件編制及審查工作不夠到位，不能滿足投資管理等工作需要。設(shè)計(jì)工作貫穿建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程，涉及工程建設(shè)的各個(gè)方面。項(xiàng)目設(shè)計(jì)確定的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)方案等直接影響了工程投資的總體水平，是全過(guò)程投資控制的基礎(chǔ)。設(shè)計(jì)階段要積極采用國(guó)內(nèi)外成熟先進(jìn)的設(shè)計(jì)思路、設(shè)計(jì)手段和設(shè)計(jì)方案開(kāi)展限額設(shè)計(jì)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)優(yōu)化，減少設(shè)計(jì)變更，控制工程造價(jià)。一般項(xiàng)目進(jìn)行兩階段設(shè)計(jì)，即初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。初步設(shè)計(jì)文件是確定建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和投資的主要依據(jù)，初步設(shè)計(jì)應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告的建設(shè)范圍、規(guī)模和主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，對(duì)設(shè)計(jì)方案、工程措施、工程數(shù)量和投資等進(jìn)一步優(yōu)化和深化設(shè)計(jì)。初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)滿足主要設(shè)備采購(gòu)、征地拆遷和施工圖設(shè)計(jì)的需要。施工圖設(shè)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)滿足設(shè)備材料采購(gòu)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制作和建筑安裝工程施工等工作需要。項(xiàng)目單位應(yīng)確保建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)周期，要求設(shè)計(jì)單位按照主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，不斷優(yōu)化設(shè)計(jì)方案；應(yīng)加大對(duì)設(shè)計(jì)成果的審查工作力度，并將設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、投資控制等重要事項(xiàng)納入設(shè)計(jì)合同條款，明確規(guī)定協(xié)作條款和違約責(zé)任。施工圖預(yù)算是指在施工圖設(shè)計(jì)完成以后，根據(jù)施工圖紙和工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量，套用有關(guān)工程造價(jià)資料編制的單位工程或單項(xiàng)工程預(yù)算價(jià)格的文件。以搶工期為由開(kāi)展的“三邊”工程項(xiàng)目（邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工），很難對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行真正意義上的控制。概算分解，是指項(xiàng)目單位在開(kāi)展工程招投標(biāo)工作之前，根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況，按分項(xiàng)工程對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分解，相應(yīng)將初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行分解，確定各分項(xiàng)工程合同的預(yù)控金額，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)合同動(dòng)態(tài)控制的投資管理活動(dòng)。項(xiàng)目單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、項(xiàng)目招標(biāo)清單、工程量清單，并結(jié)合當(dāng)期市場(chǎng)造價(jià)信息、市場(chǎng)同類項(xiàng)目造價(jià)水平、預(yù)算定額等資料，開(kāi)展設(shè)計(jì)概算的分解工作。概算分解應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和管理要求，按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求和施工工藝，科學(xué)合理地?cái)M定分標(biāo)方案，施工總承包等分項(xiàng)合同構(gòu)成，并在綜合考慮市場(chǎng)同類項(xiàng)目的造價(jià)水平、不可預(yù)見(jiàn)因素等基礎(chǔ)上確定各分項(xiàng)合同的預(yù)控金額。概算分解過(guò)程中，各分項(xiàng)合同的內(nèi)容與范圍應(yīng)注意與概算口徑保持一致，科學(xué)擬定分標(biāo)方案，施工總承包等合同及其預(yù)控金額，形成投資控制目標(biāo)。

3.關(guān)于招投標(biāo)管理。關(guān)注招投標(biāo)程序，對(duì)招標(biāo)方式、招標(biāo)范圍、招標(biāo)項(xiàng)目設(shè)置及報(bào)價(jià)體系、招標(biāo)文件中合同條款等關(guān)注不夠到位，建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)范圍涉及勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、工程施工、設(shè)備材料采購(gòu)等不同領(lǐng)域，管理內(nèi)容涉及不同項(xiàng)目的招標(biāo)要求、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同條款、履約條件等各個(gè)方面。招投標(biāo)管理幾乎涵蓋投資管理的全過(guò)程及各個(gè)方面,是建設(shè)項(xiàng)目投資管理的核心內(nèi)容。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)設(shè)立招投標(biāo)管理常設(shè)機(jī)構(gòu)或領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全招標(biāo)投標(biāo)管理制度。全面落實(shí)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及相關(guān)法律法規(guī)。《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第七條：本規(guī)定第二條至第六條規(guī)定范圍內(nèi)的各類工程建設(shè)項(xiàng)目，包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須進(jìn)行招標(biāo)：（一）施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在200萬(wàn)元人民幣以上的；（二）重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬(wàn)元人民幣以上的；（三）勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元人民幣以上的；單項(xiàng)合同估算價(jià)低于第（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在3000萬(wàn)元人民幣以上的。

4.關(guān)于合同管理。投資的動(dòng)態(tài)控制與管理工作往往流于形式，各職能部門(mén)不能規(guī)范建立合同管理臺(tái)賬，工程款超付現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)。合同管理是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中投資管理的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目單位應(yīng)通過(guò)制定嚴(yán)格的工作流程，各職能部門(mén)建立規(guī)范的管理臺(tái)賬，加強(qiáng)合同簽訂、變更及過(guò)程結(jié)算等管理工作，及時(shí)準(zhǔn)確掌握工程建設(shè)動(dòng)態(tài)信息，為控制工程投資，順利完成竣工結(jié)算、決算工作創(chuàng)造條件。為了規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目合同管理、物資出入庫(kù)管理、基建財(cái)務(wù)管理等工作，項(xiàng)目單位應(yīng)對(duì)各類合同建立與批準(zhǔn)概預(yù)算口徑一致的“工程項(xiàng)目編碼”，使得各職能部門(mén)能夠建立起口徑統(tǒng)一的合同管理臺(tái)賬，確保財(cái)務(wù)進(jìn)帳渠道明確、物資出庫(kù)統(tǒng)計(jì)合理，從而使竣工決算管理工作得以有序進(jìn)行。①規(guī)范合同簽訂程序，明確各職能部門(mén)合同審核的工作內(nèi)容。②加強(qiáng)征地拆遷的前期調(diào)研工作力度，建立科學(xué)的征地拆遷補(bǔ)償決策機(jī)制，完善相關(guān)規(guī)章制度。③建立嚴(yán)格的工程變更、洽商管理程序，控制工程造價(jià)。設(shè)計(jì)變更按照“先批準(zhǔn)、后變更、先設(shè)計(jì)、后施工”的程序辦理報(bào)批手續(xù)，嚴(yán)格控制工程變更及費(fèi)用調(diào)整。明確簽證管理原則，主動(dòng)規(guī)避簽證管理風(fēng)險(xiǎn)：簽事實(shí)，不簽結(jié)果；簽過(guò)程，不簽工作量；現(xiàn)場(chǎng)圖紙以外的工作內(nèi)容，只簽工作內(nèi)容，不簽消耗；需要簽工作量時(shí)，不要簽價(jià)格；簽單價(jià)，不簽總價(jià)。④項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確掌握工程建設(shè)動(dòng)態(tài)信息及相關(guān)資料，控制索賠事項(xiàng)發(fā)生。當(dāng)前，建筑市場(chǎng)處于過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，施工單位普遍采用低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)索賠的投標(biāo)策略。

5.關(guān)于物資管理。項(xiàng)目單位往往忽視物資采購(gòu)模式、采購(gòu)范圍確定過(guò)程中的稅務(wù)籌劃工作。物資管理部門(mén)對(duì)工程物資等出入庫(kù)管理工作不夠到位，不能完全滿足物資核銷、竣工決算時(shí)形成交付使用資產(chǎn)等工作需要?；ㄎ镔Y管理是全過(guò)程投資管理的重要組成部分。項(xiàng)目單位應(yīng)通過(guò)制定嚴(yán)格的工作流程，確定物資采購(gòu)范圍、采購(gòu)方式、采購(gòu)合同、采購(gòu)計(jì)劃，并相應(yīng)開(kāi)展物資驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、結(jié)算、核銷及其他相關(guān)業(yè)務(wù)，滿足竣工結(jié)算、決算工作需要。

6.關(guān)于竣工結(jié)算、決算。項(xiàng)目單位重視竣工結(jié)算階段的造價(jià)控制，對(duì)招投標(biāo)階段、合同管理階段造價(jià)控制工作的認(rèn)識(shí)往往不夠到位。項(xiàng)目單位無(wú)法順利完成竣工決算編制工作。建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算是指對(duì)建設(shè)工程的發(fā)承包合同價(jià)款進(jìn)行約定和依據(jù)合同約定進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算的活動(dòng)。主要結(jié)算方式包括：竣工結(jié)算、分階段結(jié)算、專業(yè)分包結(jié)算和合同中止結(jié)算等。竣工決算管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要建立口徑統(tǒng)一的竣工決算管理體系，各管理部門(mén)以工程項(xiàng)目編碼為手段，以招投標(biāo)管理、合同管理、物資管理、基建財(cái)務(wù)管理工作為基礎(chǔ)，平時(shí)不斷積累相關(guān)資料，各部門(mén)定期稽核、密切配合的綜合性管理工作?？⒐Q算管理應(yīng)建立合理的組織結(jié)構(gòu)，單一的認(rèn)為編制竣工決算是財(cái)務(wù)管理部門(mén)工作的認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的。

第7篇：投資管理方案范文

1.獲得可觀的投資回報(bào)率企業(yè)進(jìn)行金融投資的目的就是為了獲得回報(bào)，為企業(yè)發(fā)展奠定物質(zhì)基礎(chǔ)。在金融投資管理制定正確的前提下，金融投資可以幫助企業(yè)獲得非常可觀的回報(bào)率，增加企業(yè)的收入，這也正是近年來(lái)企業(yè)將實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向虛擬經(jīng)濟(jì)的重要原因。企業(yè)獲得高回報(bào)率要?dú)w功于正確的金融投資管理。除此之外，金融投資也是企業(yè)融資的重要手段。我們所熟知的中國(guó)服裝品牌雅戈?duì)柟?，在上市后，通過(guò)金融投資手段，僅憑在2007年的8個(gè)月里，就獲得了2億多美元的利潤(rùn)，由金融投資獲得的利潤(rùn)占到了企業(yè)總收入的98.5%，其回報(bào)十分驚人，某些知名雜志刊文指出，雅戈?duì)柟镜倪@種金融投資行為實(shí)際上就是投機(jī)取巧，所獲得的利潤(rùn)也是不光彩的，將本職工作拋之腦后，對(duì)雅戈?duì)柟镜倪@種做法進(jìn)行了批評(píng)。在這里，我們不對(duì)雅戈?duì)柕倪@種做法提出觀點(diǎn)，但是，通過(guò)這個(gè)實(shí)例，我們必須肯定，雅戈?duì)柟镜拇_是通過(guò)金融投資獲得高利潤(rùn)的，為企業(yè)的發(fā)展奠定了良好的物質(zhì)基礎(chǔ)，充分說(shuō)明了金融投資在企業(yè)發(fā)展中的作用。

2.幫助企業(yè)完善運(yùn)行機(jī)制幫助企業(yè)完善運(yùn)行機(jī)制是金融投資的另一個(gè)重要作用。企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和自身特點(diǎn)制定出來(lái)的金融投資管理方式，能夠使企業(yè)更好地掌握目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，發(fā)現(xiàn)企業(yè)目前存在的自身問(wèn)題，對(duì)企業(yè)今后的發(fā)展趨勢(shì)做出判斷，對(duì)發(fā)展方向有著積極的引導(dǎo)作用，對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)進(jìn)行有效把控。在金融投資管理過(guò)程中，企業(yè)存在的問(wèn)題不斷解決，完善了企業(yè)的各項(xiàng)管理機(jī)制，無(wú)論是在企業(yè)員工管理還是在其他管理內(nèi)容上，都得到了不同程度的提高，保證了企業(yè)更好、更快、可持續(xù)發(fā)展。金融投資管理促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展，反過(guò)來(lái)，企業(yè)的發(fā)展進(jìn)一步推動(dòng)了金融投資管理不斷提高和完善，兩者是相互促進(jìn)、共同發(fā)展的關(guān)系。值得注意的是，并不是所有的金融投資都能達(dá)到上述效果，企業(yè)必須要做到一個(gè)前提，就是金融投資決策必須是正確的。這就要求企業(yè)首先要具備正確的金融投資決策能力。只有這樣，才能將金融投資的作用真正發(fā)揮出來(lái)。我們知道，任何一種投資都是有風(fēng)險(xiǎn)的，尤其是以股票等為代表的虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域投資，雖回報(bào)率高，但也意味著高風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不同程度的消極影響，輕則關(guān)系到企業(yè)金融投資的成敗。重則導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，中國(guó)有句老話“一著不慎，全盤(pán)皆輸”，形象地描述了金融投資的風(fēng)險(xiǎn)。在金融投資過(guò)程中，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)哪怕是一個(gè)特別細(xì)微的錯(cuò)誤，都可能導(dǎo)致企業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至由于資不抵債，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。因此，在進(jìn)行金融投資前，企業(yè)必須要有正確的投資決策，樹(shù)立金融投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，只有這樣，才能保證企業(yè)健康發(fā)展。

3.構(gòu)建良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境企業(yè)金融投資管理需要企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的共同努力，企業(yè)要想真正做好這項(xiàng)工作，就需要對(duì)企業(yè)的資金、投資項(xiàng)目和企業(yè)人才等方面出發(fā)。將金融投資各項(xiàng)影響因素進(jìn)行綜合考慮，才能幫助企業(yè)制定正確的金融投資管理決策，企業(yè)才能獲得高回報(bào)，這就需要加強(qiáng)對(duì)這方面的管理力度，從而帶動(dòng)企業(yè)其他方面管理力度的不斷提高，因此，金融投資能夠?yàn)槠髽I(yè)構(gòu)建良好的發(fā)展環(huán)境。

二、做好金融投資管理工作的措施

1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)企業(yè)進(jìn)行金融投資，一般有以下5個(gè)程序：首先，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)自身情況，制定出金融投資計(jì)劃；其次，對(duì)金融投資計(jì)劃的可行性進(jìn)行全面分析；第三，如果企業(yè)的投資項(xiàng)目超過(guò)一種，就需要將這些投資進(jìn)行組合，制定多種組合方案；第四，對(duì)每一項(xiàng)組合方案進(jìn)行分析，選擇出最優(yōu)方案后，對(duì)該方案需要進(jìn)行再次評(píng)估，對(duì)于不合理的地方進(jìn)行修正；第五，評(píng)估業(yè)績(jī)。其中，第一步是最重要的，只有制定了正確的投資計(jì)劃，后續(xù)環(huán)節(jié)才能有效開(kāi)展，最終使企業(yè)獲得利益。雖然看起來(lái)簡(jiǎn)單，但是第一步工作卻是最難做的，一旦出現(xiàn)了任何錯(cuò)誤，不管錯(cuò)誤是小是大，都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不同程度的影響。因此，企業(yè)要結(jié)合自身需要，進(jìn)行全方位分析，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎投資，建立完善的管理機(jī)制.

2.加強(qiáng)金融投資管理人才隊(duì)伍建設(shè)在現(xiàn)代市場(chǎng)中，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)其實(shí)就是企業(yè)人才的競(jìng)爭(zhēng)，任何一個(gè)企業(yè)的發(fā)展，都離不開(kāi)人的作用，尤其是優(yōu)秀的管理人才，往往是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重要力量，因此，金融投資管理中，人才的作用不容小覷。企業(yè)在進(jìn)行金融投資前，需要建立一支高專業(yè)知識(shí)、高能力的投資管理隊(duì)伍，對(duì)投資能夠進(jìn)行全面分析。只有擁有了這樣一支管理隊(duì)伍，企業(yè)才能將這項(xiàng)工作做好。企業(yè)要采取各種方式招攬管理人才，例如：提高工資待遇和福利待遇等。除此之外，企業(yè)還要組織現(xiàn)有的管理人才定期參加培訓(xùn)，不斷提高專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，從而進(jìn)一步提高企業(yè)的軟實(shí)力，促進(jìn)金融投資的正確進(jìn)行。

3.提高企業(yè)預(yù)算管理能力預(yù)算是企業(yè)重要的管理內(nèi)容，主要是對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行管理。其主要目的是幫助企業(yè)，正確處理“責(zé)、權(quán)、利”三者之間的關(guān)系。其管理方式是，將各部門(mén)、各人員進(jìn)行合理分工，并通過(guò)一系列的管理制度對(duì)其進(jìn)行管理，科學(xué)預(yù)測(cè)年度收入、支出、成本等，并且對(duì)于未來(lái)的企業(yè)發(fā)展進(jìn)行預(yù)測(cè)。企業(yè)大部分的活動(dòng)都是在預(yù)算工作前提下進(jìn)行的，因此對(duì)于金融投資有著重要作用。預(yù)算管理要注意以下幾點(diǎn)：首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和高層管理人員都要對(duì)預(yù)算工作給予高度重視，制定出一套適合企業(yè)的預(yù)算管理體系，尤其是財(cái)政預(yù)算經(jīng)過(guò)改革后，大大增加了事業(yè)單位的管理工作量，財(cái)務(wù)管理也呈現(xiàn)除了多樣化的特點(diǎn)，預(yù)算管理已經(jīng)成為財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。其次，完善預(yù)算管理的內(nèi)部控制。主要包括三個(gè)環(huán)節(jié)，即：預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。預(yù)算編制要嚴(yán)格按照合規(guī)、可靠、統(tǒng)一、完整的原則進(jìn)行，如果企業(yè)條件較好，應(yīng)鼓勵(lì)采用先進(jìn)的編制方法。第三，財(cái)務(wù)管理人員要樹(shù)立正確的理財(cái)觀念，通過(guò)閱讀相關(guān)書(shū)籍，參加財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)等手段，不斷提高自身的財(cái)務(wù)管理能力，企業(yè)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行考核，針對(duì)于存在的問(wèn)題，針對(duì)性地制訂培訓(xùn)計(jì)劃。第四，完善預(yù)算管理責(zé)任制。無(wú)論預(yù)算管理的哪個(gè)環(huán)節(jié)，都要有針對(duì)性地制訂和完善責(zé)任制度，明確每個(gè)環(huán)節(jié)管理人員的責(zé)任和義務(wù)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，保證責(zé)任能夠落實(shí)到個(gè)人，避免出現(xiàn)相互推諉的情況。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要充分發(fā)揮其帶頭作用，財(cái)務(wù)主管要加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，能夠承擔(dān)重要的責(zé)任和任務(wù)，建立獎(jiǎng)罰制度，并將獎(jiǎng)罰制度與責(zé)任掛鉤，從而推動(dòng)責(zé)任制真正得到落實(shí)。

三、結(jié)語(yǔ)

第8篇：投資管理方案范文

關(guān)鍵詞:工程投資管理;全過(guò)程控制

建設(shè)工程投資的管理與控制,就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)項(xiàng)目承包階段和建設(shè)實(shí)施階段把建設(shè)工程投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi),隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差,以保證項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),以求在各個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中能合理使用人力、物力、財(cái)力,取得較好的投資效益和社會(huì)效益。

相應(yīng)地,工程投資的確定與工程建設(shè)階段性工作相適應(yīng),一般分為投資估算,設(shè)計(jì)概算,施工圖預(yù)算、承包合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、竣工決算(四算兩價(jià))。上述“四算兩價(jià)”互相關(guān)聯(lián),前者制約后者,后者補(bǔ)充前者。目前為建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、符合中國(guó)國(guó)情與國(guó)際慣例接軌的工程投資管理體制,實(shí)行一體化管理,就要改變“鐵路警察各管一段”的狀況,需要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程投資進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控。

1. 工程投資管理全過(guò)程控制的現(xiàn)狀

就目前的體制和現(xiàn)實(shí)而言,長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)往往把控制工程投資的主要精力放在施工階段――審核施工圖預(yù)算,合理結(jié)算建安工程價(jià)款,算細(xì)帳,這固然是必要的,有用的,但畢竟是“亡羊補(bǔ)牢”,事倍功半。

現(xiàn)在一談到工程投資的管理和控制,我們便習(xí)慣地想到是工程預(yù)決算,即預(yù)決算人員根據(jù)已經(jīng)確定的施工圖計(jì)算工程量、套用定額、計(jì)取費(fèi)用(施工圖預(yù)算),或在施工結(jié)束后根據(jù)圖紙和施工組織設(shè)計(jì)以及現(xiàn)場(chǎng)施工簽證記錄等資料編制竣工決算。

但我們也要看到,當(dāng)預(yù)決算人員編制施工圖預(yù)算或竣工決算時(shí),建設(shè)方案和設(shè)計(jì)圖紙都已經(jīng)確定了的,而施工是以按圖施工為原則,那么這時(shí)預(yù)決算人員所做的工作只是計(jì)算設(shè)計(jì)變更所產(chǎn)生的費(fèi)用變化以及防止高估冒算,而假如項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是不合理的,決策存在失誤;假如設(shè)計(jì)方案在技術(shù)上不可行或者不是最優(yōu),則預(yù)決算人員無(wú)能為力,也就是說(shuō)現(xiàn)行體制下,預(yù)決算人員的工作只是事后算帳,只能消極地反映已完工程量,只能被動(dòng)地反映設(shè)計(jì)和施工,這顯然是片面的,不夠的。因而有必要把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到前期階段來(lái)。

2. 投資決策階段工程投資控制的重要性

在建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段,項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策,對(duì)建設(shè)工程投資以及項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益,有著決定性的影響,是建設(shè)工程投資控制的重要階段。決策階段影響工程投資的主要因素有:建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定、建設(shè)地區(qū)的選擇、建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)規(guī)模、工藝評(píng)選、設(shè)備選用等。

在我國(guó)社會(huì)主義建設(shè)實(shí)踐中,常有一些不顧客觀規(guī)律,忽視對(duì)項(xiàng)目決策過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),導(dǎo)致提高成本、降低效率,影響項(xiàng)目應(yīng)有的投資效益和社會(huì)效益。如建設(shè)地區(qū)的選擇,有一個(gè)基本原則,即靠近原料、燃料和消費(fèi)地的原則。這樣在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后,可避免原料、燃料和成品的遠(yuǎn)途運(yùn)輸,減少費(fèi)用,降低成本;可縮短運(yùn)輸距離,減少流通時(shí)間,加快資金周轉(zhuǎn),有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng),而五八年建成的一些山區(qū)企業(yè),其主要原材料從平原運(yùn)來(lái),大大增加了運(yùn)輸成本,也給運(yùn)輸部門(mén)增加了壓力,影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

又如項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)規(guī)模,規(guī)模經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是指產(chǎn)品的合理生產(chǎn)批量,一些產(chǎn)品的生產(chǎn)在一定條件下呈“收益遞增”的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,即隨生產(chǎn)批量的擴(kuò)大,單位成本降低,收益上升。在我國(guó),長(zhǎng)期以來(lái)一些宜于發(fā)揮規(guī)模效益的產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)數(shù)目過(guò)多,生產(chǎn)規(guī)模小,集中度低,企業(yè)之間缺乏合理的專業(yè)化分工與協(xié)作,使得資源配置長(zhǎng)期處于低水平狀態(tài)。不少地方與企業(yè),不顧經(jīng)濟(jì)規(guī)模和布局的合理性,重復(fù)引進(jìn),重復(fù)建設(shè),使項(xiàng)目投資和資源嚴(yán)重浪費(fèi)。有些行業(yè)眾多企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè),低水平競(jìng)爭(zhēng),打內(nèi)戰(zhàn),這極不利于民族工業(yè)發(fā)展,不利于國(guó)際慣例接軌,不利于參與世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán),在全球經(jīng)濟(jì)一體化,中國(guó)加入世貿(mào)組織的今天,這樣的問(wèn)題尤其突出 。

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目若出現(xiàn)前期決策失誤,則不管后期建設(shè)實(shí)施階段投資管理如何努力,也無(wú)法彌補(bǔ)其損失。而在我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)中,這樣的例子不是太少,而是很多。

3. 設(shè)計(jì)階段工程投資控制的重要性

在項(xiàng)目作出投資決策后,控制工程投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)是在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上對(duì)擬建工程的實(shí)施進(jìn)行全面的安排,也是對(duì)工程建設(shè)進(jìn)行規(guī)劃的過(guò)程。技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)能使項(xiàng)目建設(shè)縮短工期、節(jié)省投資、提高效益。據(jù)西方一些國(guó)家分析,設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全壽命費(fèi)用的1%以下,而這1%以下的費(fèi)用對(duì)工程投資的影響度卻占75%以上。因?yàn)閷?duì)于一般建設(shè)工程,材料和設(shè)備選用占工程成本50%以上,而在設(shè)計(jì)階段建筑形式、結(jié)構(gòu)類別、設(shè)備和材料的選用已經(jīng)確定,在建設(shè)后期實(shí)施階段,對(duì)工程投資的影響很小(10%以下)。由此可見(jiàn),設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)整個(gè)工程建設(shè)至關(guān)重要。

同一建設(shè)項(xiàng)目,同一單項(xiàng)單位工程,可以有不同的方案,從而有不同的投資,因此,有必要在滿足功能的前提下,做多個(gè)方案,通過(guò)技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效益評(píng)價(jià),選用技術(shù)選進(jìn)適用、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案,即設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化過(guò)程。設(shè)計(jì)方案優(yōu)化常采用價(jià)值工程,即在滿足功能或盡可能提高功能的前提下盡可能降低成本。

一切發(fā)生費(fèi)用的地方都可應(yīng)用價(jià)值工程,工程建設(shè)需大量投入人、財(cái)、物,因而價(jià)值工程在工程建設(shè)方面大有可為。作為一種相當(dāng)成熟而又行之有效的管理方法,價(jià)值工程在許多國(guó)家的工程建設(shè)中得到廣泛運(yùn)用。例如,美國(guó)1972年對(duì)俄亥俄河攔河壩的設(shè)計(jì)進(jìn)行了嚴(yán)密的分析,取得了1美元收益近1500美元的成果。我國(guó)不妨大力借鑒。

在工程設(shè)計(jì)階段正確處理技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系,是控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié),設(shè)計(jì)人員和投資管理人員必須密切配合,作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,在降低和控制項(xiàng)目投資上下功夫,工程投資管理人員在設(shè)計(jì)過(guò)程中應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行分析對(duì)比,反饋投資信息,能動(dòng)地影響設(shè)計(jì),以保證有效地控制投資。

4. 結(jié)束語(yǔ)

第9篇：投資管理方案范文

1.1外部因素（1）經(jīng)濟(jì)因素。主要指一城市或區(qū)域的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況，主要包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、居民收入、消費(fèi)者結(jié)構(gòu)等方面的情況。房地產(chǎn)企業(yè)投資項(xiàng)目的所在城市或區(qū)域必須滿足一定的經(jīng)濟(jì)條件才能支撐項(xiàng)目的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。（2）政策因素。房地產(chǎn)企業(yè)投資是與政策因素息息相關(guān)的，這是房地產(chǎn)企業(yè)投資區(qū)別于其他企業(yè)投資的最大特點(diǎn)。政策因素主要包括政府對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控政策、政府對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)投資的認(rèn)可程度，以及政府的各種財(cái)政稅收等優(yōu)惠性政策等。房地產(chǎn)企業(yè)投資能否成功很大程度上取決于項(xiàng)目所在區(qū)域的政策環(huán)境。（3）社會(huì)因素。主要指當(dāng)?shù)厝说娘L(fēng)土人情，居住習(xí)慣、價(jià)值觀念、居民消費(fèi)意愿等方面的情況。房地產(chǎn)企業(yè)的最終客戶是消費(fèi)者，投資項(xiàng)目能否盈利的關(guān)鍵在于去化率的高低，這與當(dāng)?shù)厝说纳詈拖M(fèi)習(xí)慣密切相關(guān)。

1.2內(nèi)部因素（1）項(xiàng)目產(chǎn)品特點(diǎn)。包括項(xiàng)目的類型、規(guī)模、性質(zhì)及產(chǎn)品定位等要素。不同房地產(chǎn)企業(yè)的主導(dǎo)項(xiàng)目產(chǎn)品特點(diǎn)不同，同一房地產(chǎn)企業(yè)在不同區(qū)域的項(xiàng)目產(chǎn)品也會(huì)有所不同。房地產(chǎn)企業(yè)要將產(chǎn)品線的特點(diǎn)與投資意向區(qū)域特征有機(jī)結(jié)合，做到兩者的相互匹配，已達(dá)到有效投資的效果。（2）企業(yè)所處地域集中或分散。即指本地項(xiàng)目或異地項(xiàng)目的離散性，包括形成區(qū)域性的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，如項(xiàng)目集中在長(zhǎng)三角地區(qū)或華北地區(qū)等。對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)講，在已有項(xiàng)目比較集中的區(qū)域的投資需求較小，在空白區(qū)域且戰(zhàn)略意義重大的區(qū)域的投資需求較大。

2優(yōu)化設(shè)計(jì)對(duì)房地產(chǎn)建設(shè)投資的影響

2.1設(shè)計(jì)方案直接影響投資在項(xiàng)目作出投資決策后，其關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。其建筑和結(jié)構(gòu)方案的選擇及建筑材料的選用對(duì)投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內(nèi)廊式還是外廊式、進(jìn)深與開(kāi)間的確定、立面形式的選擇、層高與層數(shù)的確定、基礎(chǔ)類型選用、結(jié)構(gòu)形式選擇等都存在著技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在滿足同樣功能的條件下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)，可降低工程造價(jià)。

2.2設(shè)計(jì)方案影響經(jīng)常性費(fèi)用優(yōu)化設(shè)計(jì)不僅影響房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)的一次性投資，而且談房地產(chǎn)工程建設(shè)投資的控制還影響使用階段的經(jīng)常性費(fèi)用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費(fèi)等，一次性投資與經(jīng)常性費(fèi)用有一定的反比關(guān)系，但通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合，使房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)的全壽命費(fèi)用最低。

3房地產(chǎn)企業(yè)投資管理控制的對(duì)策

3.1工程設(shè)計(jì)階段的投資控制設(shè)計(jì)是有效控制工程投資的關(guān)鍵，它對(duì)工程造價(jià)的影響起決定作用。投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)所選擇投資項(xiàng)目相類似項(xiàng)目的各種功能、設(shè)備和建筑材料的選用、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查分析，編寫(xiě)調(diào)研報(bào)告，提出設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，編制工程投資估算上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決策。投資管理部門(mén)參與組織設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案競(jìng)選，選擇技術(shù)先進(jìn)可行、使用安全可靠、造價(jià)經(jīng)濟(jì)合理的方案，將評(píng)選結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理審批。投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)審核設(shè)計(jì)單位提供的設(shè)計(jì)概算，根據(jù)設(shè)計(jì)概算編制工程成本計(jì)劃。

3.2施工準(zhǔn)備階段的投資控制根據(jù)施工圖預(yù)算確定的工程造價(jià)進(jìn)行招標(biāo)工作，將工程造價(jià)控制在標(biāo)底內(nèi)。選擇質(zhì)量好、信譽(yù)高、價(jià)格合理、工期適當(dāng)、施工方案先進(jìn)可行的施工隊(duì)伍與之簽定合同。根據(jù)施工合同修正工程成本計(jì)劃。

3.3施工階段的投資控制嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更經(jīng)濟(jì)簽證。無(wú)論任何一方提出的工程變更，投資管理部門(mén)首先要分析提出的工程變更對(duì)項(xiàng)目的合理性及成本的影響。分析有關(guān)的合同條款、文件記錄，初步確定處理變更所需要的費(fèi)用、時(shí)間范圍和質(zhì)量要求，提出變更評(píng)估報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)索賠事件處理的管理工作。以合同為依據(jù)對(duì)承包商提出的索賠進(jìn)行評(píng)審、反駁和修正。對(duì)承包商延誤工期、施工缺陷及不履行合同義務(wù)等給公司造成的損失進(jìn)行核實(shí)提出反索賠報(bào)告。控制結(jié)算程序，依據(jù)合同文件從以下幾方面入手：核對(duì)合同條款，對(duì)竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗(yàn)收合格，只有按合同要求完成全部工程并驗(yàn)收合格才能進(jìn)入竣工結(jié)算。檢查隱蔽驗(yàn)收記錄，所有隱蔽工程均需要進(jìn)行驗(yàn)收并由監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)。落實(shí)設(shè)計(jì)變更簽證，設(shè)計(jì)修改變更應(yīng)由原設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更通知單和修改圖，設(shè)計(jì)、審核人員簽字并加蓋公章，經(jīng)工程管理部門(mén)和監(jiān)理工程師審查同意、簽證，重大設(shè)計(jì)變更經(jīng)原審批部門(mén)審批否則不應(yīng)列入結(jié)算。按合同規(guī)定的結(jié)算方法、計(jì)價(jià)定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格和優(yōu)惠條款對(duì)工程竣工結(jié)算進(jìn)行審核。

3.4加強(qiáng)組織構(gòu)建及人員管理建立完善的項(xiàng)目投資管理組織機(jī)構(gòu)是保證房地產(chǎn)企業(yè)投資成功的必要措施。因?yàn)?，管理組織機(jī)構(gòu)不僅確定相關(guān)工作的責(zé)任人，也確定了管理溝通的渠道。一方面，需要加強(qiáng)投資管理的專門(mén)部門(mén)的組織構(gòu)建及人員管理，將項(xiàng)目責(zé)任到人，并制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，責(zé)任與激勵(lì)并舉，加強(qiáng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識(shí)，同時(shí)以一定的激勵(lì)政策激發(fā)人員的積極性；另一方面，房地產(chǎn)企業(yè)的投資管理需要其他部門(mén)的協(xié)作，因此，還需建立跨部門(mén)的協(xié)作機(jī)制，舉企業(yè)之全力保障投資項(xiàng)目的順利進(jìn)展。

4結(jié)束語(yǔ)