投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性精選(九篇)

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第1篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

伴隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和變化，我國很多企業(yè)紛紛開始了金融投資活動(dòng)。所謂金融投資就是以金融市場為依托，來進(jìn)行的一系列金融資產(chǎn)買賣投資，而真正的金融投資會(huì)因市場的不斷變化，或多或少的會(huì)產(chǎn)生一些風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)如果沒有采取預(yù)防或者處理，極可能造成企業(yè)的損失。而風(fēng)險(xiǎn)又是金融市場中必不可少的，所以建立金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估就顯得相當(dāng)重要。以下就金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特點(diǎn)以及類型進(jìn)行分析，探討了企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估的重要性。

1 產(chǎn)生金融投資風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

企業(yè)的日常金融投資活動(dòng)會(huì)因市場的變化和其他一些外部因素而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，主要表現(xiàn)為四點(diǎn)。與金融商品的銷售者之間的聯(lián)系、與投資過程中的利率變化、匯率的變化以及投資過程中的市場變化引起的。

1.1 因金融商品銷售人員的影響。

事實(shí)上，在實(shí)際的金融投資過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因?yàn)榻鹑谏唐蜂N售者的行為和操作產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。金融商品銷售人員的風(fēng)險(xiǎn)因素是指，在實(shí)際的投資過程中產(chǎn)生的收益來自于銷售者，銷售者對于投資的結(jié)果起著決定性的作用，尤其是商品銷售者的信用問題。因信用問題會(huì)直接影響到金融商品的投資結(jié)果，所以企業(yè)在與金融商品銷售者達(dá)成協(xié)議時(shí)應(yīng)選擇多家銷售商簽訂協(xié)議，并分散進(jìn)行金融投資活動(dòng)，避免銷售者過于單一從而因該銷售者信用問題影響整個(gè)企業(yè)的金融投資結(jié)果。

1.2 因投資過程中的利率變化。

眾所周知，金融所獲得的利益與利率的變化有著很大的關(guān)系，如果利率上調(diào)，金融投資的產(chǎn)值就會(huì)下降，反之則會(huì)上升。因此，在實(shí)際的金融投資過程中，投資的結(jié)果與利率的變化是緊密聯(lián)系的，也就是說，企業(yè)在進(jìn)行金融投資活動(dòng)時(shí)需要考慮到利率的變化引起的投資結(jié)果變化，整個(gè)過程中要調(diào)整好投資的資產(chǎn)與貨幣之間的比例關(guān)系，以提高金融產(chǎn)品對利率的變化反應(yīng)，防止因利率的大范圍變化使得投資結(jié)果面臨太大的風(fēng)險(xiǎn)，最終因不適應(yīng)造成企業(yè)的損失。

1.3 因投資過程匯率的變動(dòng)。

除了上面提到的利率變動(dòng)會(huì)對金融投資造成影響，國家之間的貨幣匯率變動(dòng)也會(huì)對金融投資的結(jié)果造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。因經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融投資已經(jīng)逐漸走向國家化、全球化的方向，越來越多的投資者已經(jīng)不滿足于國內(nèi)的金融投資活動(dòng)，開始將目光轉(zhuǎn)向國外，而因國家之間貨幣的匯率不穩(wěn)定，所以在金融投資的過程中會(huì)對著匯率的變化帶來一些影響。因受到金融風(fēng)暴的影響，國家之間的匯率不可能一直穩(wěn)定，這也給企業(yè)的管理和經(jīng)營帶來了較大的沖擊，從而影響到了金融投資的效益。

1.4 因投資過程中市場的變化。

實(shí)際上，在金融投資的過程中，不僅要關(guān)注到投資的商品風(fēng)險(xiǎn)，更要關(guān)注投資的金融商品在整個(gè)市場的環(huán)境變動(dòng)。因金融商品的效益會(huì)隨著市場的變化而變化，這也無形中造成了一種投資風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩部分。一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)對于部分商品投資者或者商品的投資會(huì)產(chǎn)生影響；而另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)產(chǎn)生大范圍的影響，甚至造成整個(gè)世界的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，在實(shí)際的金融風(fēng)險(xiǎn)防控中，對于市場風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)控與管理顯得異常重要，這也是當(dāng)前我國大多數(shù)企業(yè)急需解決的問題。

2 金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估的作用。

2.1 金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。

企業(yè)中的金融投資風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是要識別可能影響到企業(yè)金融投資活動(dòng)的潛在事件，并按照對待風(fēng)險(xiǎn)的措施和方法來管理風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的金融投資不受太大影響，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)評估屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素之一，能夠通過識別風(fēng)險(xiǎn)事件是否會(huì)影響企業(yè)的金融投資活動(dòng)而進(jìn)行的一種評估。其原理就是，針對獲得的信息進(jìn)行分析，并決定是否對其采取應(yīng)對措施。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融投資的數(shù)量逐漸增加，企業(yè)所面臨等風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大，為了確保企業(yè)的金融投資效益，做好金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估相當(dāng)重要。

2.4 金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估是審計(jì)與監(jiān)管的重要手段。

隨著企業(yè)的金融投資活動(dòng)越來越多，也使得金融投資的審計(jì)與監(jiān)管難度逐漸加大，金融投資的工具種類有很多，且其操作模式與風(fēng)險(xiǎn)也大有不同，這也給金融的審計(jì)監(jiān)督帶來了風(fēng)險(xiǎn)。為了降低這種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督管理，就要求審計(jì)人員能夠利用合理的金融工具來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用科學(xué)的評估方法來評估風(fēng)險(xiǎn)，保證審計(jì)和監(jiān)管的職能。

3 企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估的重要性及其實(shí)踐。

3.1 風(fēng)險(xiǎn)評估有利于風(fēng)險(xiǎn)管理。

企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)運(yùn)營過程中會(huì)因?yàn)槭袌龅纫蛩禺a(chǎn)生一些風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)針對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的有效管理是保證企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)正常進(jìn)行的基本手段。也就是說，所謂風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過分析和識別對企業(yè)是否會(huì)產(chǎn)生影響的事件，以對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度來管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)際上屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是針對有可能對企業(yè)發(fā)展帶來影響的事件分析基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并為企業(yè)采取措施提供依據(jù)的工作。而隨著時(shí)代的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值也得到了最大限度的擴(kuò)張，金融資產(chǎn)的數(shù)額也逐漸增大，這就向企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。為確保企業(yè)的發(fā)展，完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，則必須加強(qiáng)金融投資風(fēng)險(xiǎn)的評估。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)評估有利于審計(jì)和監(jiān)管工作。

金融投資風(fēng)險(xiǎn)評估的目的就是準(zhǔn)確的評估當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，由國家相關(guān)的部門對企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)和監(jiān)管評估。伴隨著金融投資活動(dòng)的增大，金融審計(jì)與監(jiān)管的工作也逐漸變難。此外，隨之增加的還有金融投資工具種類與投資操作模式。為了處理這些問題而埋下了很多金融風(fēng)險(xiǎn)，這就要求國家相關(guān)部門的審計(jì)人員必須要嚴(yán)格按照規(guī)定的審計(jì)操作來監(jiān)管相關(guān)企業(yè)，加強(qiáng)自身的金融投資和風(fēng)險(xiǎn)評估知識和水平，科學(xué)合理對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。在此過程中，金融投資的風(fēng)險(xiǎn)評估就更加被凸顯出來，金融風(fēng)險(xiǎn)評估的建立就是為了更快、更好地實(shí)現(xiàn)金融審計(jì)和監(jiān)管目標(biāo)。

3.3 金融風(fēng)險(xiǎn)評估有助于企業(yè)的業(yè)績評估。

自2008年金融危機(jī)以來，各國企業(yè)受到了不同程度的影響，尤其對于上市企業(yè)而言，遭受的打擊更是嚴(yán)重的，很多企業(yè)的經(jīng)濟(jì)虧損都非常巨大。站在企業(yè)的角度來講，金融投資活動(dòng)不僅要面對國內(nèi)以及國際的環(huán)境影響，更要承受來自市場的變動(dòng)帶來的影響，為了更好的實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，業(yè)績評估和金融風(fēng)險(xiǎn)評估非常有必要。對于自身的經(jīng)營狀況進(jìn)行客觀的評價(jià)，綜合市場前景與金融風(fēng)險(xiǎn)來分析，審時(shí)度勢的來才操作金融投資活動(dòng)。一方面，要不斷創(chuàng)新金融投資工具，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)造成的損失和影響；另一方面，還要對自身的投資業(yè)績進(jìn)行嚴(yán)格的考核，這對于抑制企業(yè)過度投資，推動(dòng)企業(yè)更快獲得利益有很大的意義。所以說，金融風(fēng)險(xiǎn)評估還有助于企業(yè)的業(yè)績評估，更好的為企業(yè)金融投資服務(wù)。

第2篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

所謂投資公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為三個(gè)方面，第一是籌資風(fēng)險(xiǎn)，二是投資風(fēng)險(xiǎn)，三是撤資風(fēng)險(xiǎn)。這三個(gè)方面構(gòu)成了財(cái)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)，接下來筆者就具體談一談這三個(gè)方面的問題。

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)。

投資公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)與所籌集資金的來源和結(jié)構(gòu)之間密切相關(guān)，投資公司需要投資很多的公司，投資的過程需要資金。但是當(dāng)下我國的投資公司的組成方式是國家出錢籌資建立，單一的籌資方式主要體現(xiàn)在國家政府資金，養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)資金以及銀行或者私人資本上面。因?yàn)榛I資會(huì)產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流支出，而一旦公司沒有持續(xù)的盈利，在某一環(huán)節(jié)上失誤，就可能出現(xiàn)因?yàn)橥顿Y公司喪失支付賠償?shù)哪芰?，從而引?dǎo)破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)。

投資風(fēng)險(xiǎn)主要是指投資公司在投資的過程中，面對眾多的企業(yè)、公司，應(yīng)該選擇什么樣的公司進(jìn)行投資的風(fēng)險(xiǎn)。要知道投資的風(fēng)險(xiǎn)是一旦失敗，就有可能傾家蕩產(chǎn)，公司破產(chǎn)，一無所有，相反如果瞅準(zhǔn)時(shí)機(jī)也會(huì)賺的盆滿缽滿。因此我們說投資公司具有投資風(fēng)險(xiǎn)，怎么樣選擇合適的可以投資的項(xiàng)目對風(fēng)險(xiǎn)投資公司來說是一個(gè)重要的問題。另外因?yàn)橄嚓P(guān)專業(yè)投資人才的缺失以及國家政策的浮動(dòng)，也都會(huì)帶動(dòng)投資的風(fēng)險(xiǎn)性，增大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

（三）退資風(fēng)險(xiǎn)。

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主要是在投資公司準(zhǔn)備撤走資金的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)資金很難回收的情況，從而帶來風(fēng)險(xiǎn)。在資本退出的過程中，如果出現(xiàn)資本難以退回的話，再想實(shí)現(xiàn)資本的最大化，就是難上加難的了，而且這也違背了投資公司的賺取利潤的目的。當(dāng)前我們國家的產(chǎn)權(quán)市場還沒有發(fā)展規(guī)范，產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性不足。造成了許多投資公司的資本難以撤離，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、投資公司財(cái)務(wù)管理的對策與方法

作為財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)系統(tǒng)，投資公司的風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)貫穿于公司的整個(gè)投資活動(dòng)之中。從公司開始考察投資企業(yè)到公司投資資本的推出，這整個(gè)過程中都有財(cái)務(wù)管理的影子，從這我們也可以看出財(cái)務(wù)管理在風(fēng)險(xiǎn)投資管理中的重要性。所以投資公司在投資活動(dòng)中，應(yīng)該發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理。

當(dāng)下我國的投資公司基本上都是由政府籌資建立的國有公司，這些公司的資金來源主要依靠政府撥款，單一的資金籌集方式，小規(guī)模的運(yùn)作。而作為民間資本的公司具有很大的潛力，但是這些資本進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的還很少。所以要想規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)，政府應(yīng)以適量的投資提升投資公司的信譽(yù)，與此同時(shí)，還應(yīng)該建立一個(gè)相對和諧的投資運(yùn)行環(huán)境，完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)投資體制，加大資金走向的引導(dǎo)力度，將更多的個(gè)人資本，證券公司以及保險(xiǎn)公司等資本進(jìn)入到風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域內(nèi)去。政府還應(yīng)該采取系列的政策鼓勵(lì)與優(yōu)惠，加大對投資公司的投資力度，拓寬籌集方式，豐富資金來源，從而更好地規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)管理。

規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)的管理，應(yīng)該從三個(gè)方面進(jìn)行：

1.依靠創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資價(jià)值評價(jià)，正確地評估創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資價(jià)值評價(jià)是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)投資的關(guān)鍵所在，能否正確地判斷也直接關(guān)系到投資后管理的難度，關(guān)系到將來項(xiàng)目能否達(dá)到投資預(yù)期的目標(biāo)。所以在投資之前應(yīng)該科學(xué)地對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的價(jià)值評估，對企業(yè)未來的發(fā)展以及盈利能力出具財(cái)務(wù)評價(jià)意見，提高投資決策的效率和效益。

2.分階段地進(jìn)行投資，盡可能地規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。另外分階段地投資也是監(jiān)督創(chuàng)業(yè)企業(yè)的有效工具，促使其必須盈利，必須達(dá)到相應(yīng)的目標(biāo)，只有這樣的話，投資公司才能投入下一階段的資金。

3.投資公司可以派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，參與企業(yè)的共同管理。風(fēng)險(xiǎn)投資公司在與創(chuàng)業(yè)企業(yè)談判的過程中，就應(yīng)該保留部分的特殊權(quán)利。通過委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的方式來加強(qiáng)對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的監(jiān)督與管理，從而控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

(三)資本退出風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理。

投資公司在投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)的過程中是為了在資本撤離的時(shí)候套取更多的利潤，而不是為了長期地控制這些創(chuàng)業(yè)企業(yè)。從當(dāng)下我國的風(fēng)險(xiǎn)投資現(xiàn)狀來看，實(shí)現(xiàn)資本退出的方式基本上有IPO、兼并收購、產(chǎn)權(quán)交易等。要知道只有投資資本順利退出，投資公司才能實(shí)現(xiàn)下一輪的投入，資本才能進(jìn)一步升值，公司才能循環(huán)發(fā)展。因此這些投資公司走向成功的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是怎樣控制好資本退出過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定完整的退出規(guī)劃，對當(dāng)前的市場動(dòng)態(tài)進(jìn)行科學(xué)分析，減少因?yàn)樾畔⒌牟粚ΨQ帶來的問題，掌握機(jī)會(huì)，抓住時(shí)機(jī)，一舉推出資本，確保資本退出時(shí)收益。

三、結(jié)論

第3篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

一、投資公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（一）認(rèn)識到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

在本文研究過程中，通過對一些投資公司的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，投資公司在對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識方面，已經(jīng)有了很大提升。能夠認(rèn)識到公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮的作用和意義，并且在制度設(shè)計(jì)和人才配置方面，加大了對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的投入。

（二）注意規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并能夠及時(shí)提出預(yù)警

投資公司在財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)計(jì)上，都比較注意財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)。尤其是對一些大型的投資項(xiàng)目，其?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重視的，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的各個(gè)部分，都有著比較明確的檢查程序，通過這種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)以及日常對風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的檢查控制，在一定程度上降低了投資公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、存在的不足問題

（一）對市場分析和投資預(yù)測缺乏有效的系統(tǒng)工具

投資公司的無論是項(xiàng)目投資還是股權(quán)類、財(cái)務(wù)類投資，在準(zhǔn)確分析市場和通過系統(tǒng)工具分析判斷投資標(biāo)的的價(jià)值方面，一直在不斷探索。不過這些問題幾乎是所有投資公司的薄弱環(huán)節(jié)，在經(jīng)濟(jì)不發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，一般問題不大。不過有時(shí)投資公司在投資過程中，救護(hù)由于對項(xiàng)目的洞察能力不足，而導(dǎo)致投資失敗，從而導(dǎo)致較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）監(jiān)督約束機(jī)制不夠健全

投資公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理一般是以財(cái)務(wù)部門為主開展的，但是相關(guān)人員崗位的設(shè)置，缺乏必要的監(jiān)督機(jī)制。這就導(dǎo)致可能會(huì)會(huì)出現(xiàn)一些因?yàn)樯婕暗斤L(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)事人的項(xiàng)目，在盡職調(diào)查中做的不夠細(xì)致合規(guī)，從而為后期埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。監(jiān)督約束機(jī)制不夠健全，在一定程度上容易導(dǎo)致投資公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化沒有真正形成

從一些投資公司的在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際做法來看，在日常工作中雖然也在不斷倡導(dǎo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，但是，畢竟投資公司是追去企業(yè)投資收益的。在某些風(fēng)險(xiǎn)較大，而利潤比較誘人的項(xiàng)目面前，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)顯得比較被動(dòng)，可能會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理讓位于對利潤的追求。這種沒沒有真正內(nèi)化與投資公司血液的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，也是投資公司存在的一個(gè)重要問題。

三、投資公司提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量策略措施

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是投資公司在資金管理過程中，必須要重視和做好的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。雖然面臨新的問題，但是只要認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)源泉，合理選擇規(guī)避措施，就可以在很大程度上降低投資公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

對投資公司來說，投資利潤也許能夠決定公司發(fā)展的水平高低，而風(fēng)險(xiǎn)則是決定公司存續(xù)的關(guān)鍵因素。這就需要投資公司要不斷加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，讓這種風(fēng)險(xiǎn)管理文化，真正融入到每一位員工的內(nèi)心深處，讓員工在日常各類工作中，首先要將風(fēng)險(xiǎn)考慮在前，提升公司的的整體風(fēng)險(xiǎn)意識水平，這對公司建立持久穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是非常必要的。

（二）加強(qiáng)前期市場分析及規(guī)劃

要將投資者進(jìn)行有效歸類，按照風(fēng)險(xiǎn)承受能力、收益心理預(yù)期以及投資周期預(yù)期等項(xiàng)目進(jìn)行分門別類。將可用于投資的運(yùn)作項(xiàng)目按照收益高低、風(fēng)險(xiǎn)高低、周期長短以及其他要求進(jìn)行歸類。為投資者尋找適合他們的投資項(xiàng)目，在確保投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低的基礎(chǔ)之上盡可能多的為其獲取投資收益。建立投資者風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度，盡量做到事無巨細(xì)的向投資者進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)的科普及預(yù)防手段宣講。

（三）加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)力度

組織學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容不僅要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的知識及技能學(xué)習(xí)，同時(shí)也要加強(qiáng)市場投資方面的知識學(xué)習(xí)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控知識學(xué)習(xí)能夠確保企業(yè)員工更為及時(shí)的預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)、感應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)與抵御風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)及投資者避開最大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)市場投資方面的學(xué)習(xí)能夠讓投資呈現(xiàn)出更為多元化的發(fā)展，能夠更為靈活的進(jìn)行投資活動(dòng)，能夠通過靈活多樣的投資行為分散投資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制建設(shè)

投資公司要建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，在處理公司日常財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)時(shí)，需要不同人員進(jìn)行崗位分離，利用不同職責(zé)的獨(dú)立性，使其之間相互制約和監(jiān)督。通過人員崗位的分離與獨(dú)立設(shè)計(jì)，保障任何財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目，資金流向，是按照嚴(yán)格的公司程序進(jìn)行，個(gè)人無論是誰，不能影響正常的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行。

第4篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

［關(guān)鍵詞］ 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中, 風(fēng)險(xiǎn)無處不在, 既包含導(dǎo)致失敗的根源, 又蘊(yùn)藏著成功的種子。而企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)就是對威脅其目的實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理； 但企業(yè)的內(nèi)部控制能否發(fā)揮作用, 還必須考慮企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制之外,更為關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制, 使得企業(yè)內(nèi)部控制也逐漸從內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的狹窄范圍中跳出來, 進(jìn)入到為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的領(lǐng)域中來。鑒于此, 有必要從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度對內(nèi)部控制的發(fā)展進(jìn)行研究。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1.風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)是對企業(yè)的目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性，它正面的對應(yīng)物是機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門新興管理學(xué)科，它是指各經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等階段，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致的后果，期望達(dá)到以最少的成本獲得最大安全保障的目的。

2.內(nèi)部控制的內(nèi)涵

廣義地講，一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部控制包括為保證企業(yè)正常經(jīng)營所采取的一系列必要措施。在這個(gè)廣義的定義之下，內(nèi)部控制的職能不僅包括企業(yè)管理層用了授權(quán)與指揮進(jìn)行購貨、銷售、生產(chǎn)等經(jīng)營活動(dòng)的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報(bào)告的程序和步驟，還包括為對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合計(jì)劃、控制和評價(jià)而制定或設(shè)置的各種規(guī)章制度。因此，內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)方面，只要存在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營管理，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。

內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)共同的目的，就是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn)，并創(chuàng)造新的價(jià)值。二者的目標(biāo)一致，實(shí)現(xiàn)手段也有很多相似之處，它們同時(shí)出現(xiàn)讓人們分不清各自的界限。1992年COSO在《內(nèi)部控制一整體框架》中將風(fēng)險(xiǎn)評估作為內(nèi)部控制的五個(gè)組成要素之一，在最新出臺的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中又進(jìn)一步將內(nèi)部控制擴(kuò)展為風(fēng)險(xiǎn)管理，明確提出風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制。2004年1月8日，我國有關(guān)方面舉辦了“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制論壇”，這表明我國銀行業(yè)也開始將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系起來。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制

基于風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制明確了以下內(nèi)容：是一個(gè)過程;被人影響；應(yīng)用于戰(zhàn)略制定；貫穿整個(gè)企業(yè)的所有層級和單位；旨在識別影響組織的事件并在組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)；合理保證；為了實(shí)現(xiàn)各類目標(biāo)?；陲L(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制比起傳統(tǒng)無論在內(nèi)容還是范圍上都有所擴(kuò)大和提高，具體表現(xiàn)在提出一個(gè)新的觀念――風(fēng)險(xiǎn)組合觀。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)管理者以風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)看待風(fēng)險(xiǎn),對相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別并采取措施使企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)。對企業(yè)內(nèi)每個(gè)單位而言,其風(fēng)險(xiǎn)可能落在該單位的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi),但從企業(yè)總體來看,總風(fēng)險(xiǎn)可能超過企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍。因此,應(yīng)從企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)看待風(fēng)險(xiǎn)。并采取措施使企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍,總的來講, 基于風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)控強(qiáng)調(diào)在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)識別和管理風(fēng)險(xiǎn)的重要性,此外,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要,對企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行重新的分類,明確戰(zhàn)略目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位。

在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度分離的現(xiàn)代企業(yè)制度中，存在著職業(yè)經(jīng)營者有可能不履行其受托責(zé)任而損害股東利益的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的有限責(zé)任形式也可能導(dǎo)致企業(yè)不惜損害債權(quán)人的利益而從事高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。諸如此類的風(fēng)險(xiǎn)無法由市場競爭自發(fā)約束或通過市場交易規(guī)避。唯一的途徑是通過加強(qiáng)企業(yè)治理的責(zé)任制度，建立財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)制度等。

以投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制為例，基于風(fēng)險(xiǎn)管理的投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)定以集團(tuán)總體利益為先導(dǎo)的投資戰(zhàn)略目標(biāo)，通常是由母公司戰(zhàn)略管理部門依據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)容忍度等因素分解成的更為具體的目標(biāo)。由于投資業(yè)務(wù)受風(fēng)險(xiǎn)因素的影響很大，因此為保證投資戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)集團(tuán)的長遠(yuǎn)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好一致，企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好等對投資戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行精心的審閱。

此外，內(nèi)部控制環(huán)境也是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制環(huán)境的特性最終會(huì)影響集團(tuán)戰(zhàn)略和目標(biāo)的建立，會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和風(fēng)險(xiǎn)對策的實(shí)施產(chǎn)生變化，會(huì)改變控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的效果，會(huì)制約公司信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動(dòng)的實(shí)施。企業(yè)投資前首先應(yīng)預(yù)測被投資行業(yè)的競爭程度，應(yīng)選擇沒有極端壟斷、競爭性又不很強(qiáng)的行業(yè)投資。其次必須預(yù)測本企業(yè)能夠占有多大市場份額、市場需求大小，只有充分了解市場行情，才能防范市場風(fēng)險(xiǎn)。除了對項(xiàng)目進(jìn)行主觀可行性分析，還應(yīng)該有先期的利潤預(yù)測和現(xiàn)金流預(yù)測，在預(yù)測有困難的情況下，企業(yè)應(yīng)該把行業(yè)中的類似項(xiàng)目集中起來，找到該項(xiàng)目系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的近似替代值，把該近似替代值作為該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)測度。

三、我國企業(yè)投資業(yè)務(wù)中投資風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制的幾點(diǎn)建議

1.止損控制。其目的就在于投資失誤時(shí)把損失限定在較小的范圍內(nèi)。投資有很大的風(fēng)險(xiǎn)，萬一發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，止損措施可以幫助我們把虧損控制在可以忍受的幅度之內(nèi)，減少損失，不至于一敗涂地。止損使得以較小代價(jià)博取較大利益成為可能。現(xiàn)實(shí)中無數(shù)血的事實(shí)表明，一次意外的投資錯(cuò)誤足以致命，但止損能幫助投資者化險(xiǎn)為夷。因此，在投資前考慮自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，在自身風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)設(shè)定一個(gè)可以接受的損失程度，是投資實(shí)施的先決條件。對于企業(yè)集團(tuán)來說，特別應(yīng)該對無法實(shí)時(shí)監(jiān)控的集團(tuán)低層的投資操作進(jìn)行更嚴(yán)格的止損控制。

2.投資權(quán)限控制。母公司對子公司的投資權(quán)限控制主要是針對子公司經(jīng)營活動(dòng)中重大決策行為進(jìn)行控制，權(quán)限控制規(guī)定了子公司享有何種權(quán)限，即規(guī)定了子公司在多大程度和范圍內(nèi)可以做什么。因此在投資權(quán)限設(shè)置之后，關(guān)于投資權(quán)限的及時(shí)評價(jià)與調(diào)整關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)投資風(fēng)險(xiǎn)的大小。最后，經(jīng)常對投資權(quán)限遵守情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保投資權(quán)合理利用，是對集團(tuán)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的關(guān)鍵。

3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)控制。財(cái)務(wù)制度往往針對的是已發(fā)生的業(yè)務(wù)，對新業(yè)務(wù)的控制往往不夠重視，因此應(yīng)該對財(cái)務(wù)制度進(jìn)行及時(shí)的更新，以降低企業(yè)集團(tuán)新投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對投資業(yè)務(wù)真正達(dá)到從操作層面進(jìn)行控制。

4.預(yù)算控制。預(yù)算控制是內(nèi)部控制的重要方式。一般地說，預(yù)算控制是將企業(yè)的目標(biāo)及其資源配置方式用數(shù)字作系統(tǒng)的闡述，并使之得以實(shí)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)或過程的總稱。對投資業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制有很多益處。首先可以協(xié)調(diào)子公司及其各職能部門的工作，協(xié)調(diào)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。其次預(yù)算控制使母子公司目標(biāo)一致，確保了企業(yè)集團(tuán)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但是預(yù)算控制也有缺陷。最大的問題是信息的不對稱及滯后性，這就要求集團(tuán)的信息傳遞系統(tǒng)能夠迅速準(zhǔn)確地發(fā)揮其應(yīng)有的效應(yīng)。

5.項(xiàng)目控制。通過項(xiàng)目可行性分析等方式對項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行一系列有針對性的控制。投資項(xiàng)目的控制不僅體現(xiàn)在投資前的項(xiàng)目預(yù)測，也體現(xiàn)在后續(xù)投資的風(fēng)險(xiǎn)測度上。對項(xiàng)目的后續(xù)投資就不同，它可以建立在自己已有的前期投資的數(shù)據(jù)分析結(jié)果上，這樣就比較準(zhǔn)確可靠。后續(xù)投資的風(fēng)險(xiǎn)測度因而更加重要，成為投資風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的重要組成部分。通過對投資風(fēng)險(xiǎn)的分析、評價(jià)后，知道風(fēng)險(xiǎn)的大致分布情況，就可以針對風(fēng)險(xiǎn)情況，采取有效的策略對風(fēng)險(xiǎn)加以防范，以盡可能地減少甚至消除非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，通常使用優(yōu)勢組合策略和分階段投資策略，選擇適合企業(yè)現(xiàn)階段狀況的投資項(xiàng)目，也使企業(yè)在逐漸擴(kuò)大規(guī)模的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展，從而避免一次投資所帶來的不確定性。

6.考核與激勵(lì)。考核與激勵(lì)制度的設(shè)置關(guān)系密切，兩者必須能夠密切的配合才能達(dá)到對投資業(yè)務(wù)的控制目的。

7.重要人事控制。為了對投資項(xiàng)目進(jìn)行控制，母公司可以對具體項(xiàng)目設(shè)定責(zé)任人進(jìn)行全程控制與跟進(jìn)，項(xiàng)目責(zé)任人的設(shè)置明確了投資責(zé)任，提高了控制的實(shí)效，靈活機(jī)動(dòng)，是一種經(jīng)常被采用的投資業(yè)務(wù)控制方法。

總的來講，從企業(yè)總體層面上把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，在內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)管理?；陲L(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)控強(qiáng)調(diào)在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)識別和管理風(fēng)險(xiǎn)的重要性,此外,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要,對企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行重新的分類,明確戰(zhàn)略目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱榮恩 賀欣:《內(nèi)部控制框架的新發(fā)展-- 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》，審計(jì)研究，2003.6

[2]陳鈴:《關(guān)于我國內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)的思考》，會(huì)計(jì)研究，2001.8

[3]楊書懷:《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部控制整體框架的比較分析》，財(cái)會(huì)通訊，2005.11

[4]張恒:《基于風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制》，商場現(xiàn)代化，2006.6

[5]初宜紅 劉曉紅:《基于風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制研究》，價(jià)值工程，2007.6

第5篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

【關(guān)鍵詞】：工程項(xiàng)目；投資風(fēng)險(xiǎn)；評價(jià)

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

工程項(xiàng)目在投資建設(shè)的全過程中的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境是多變的，容易受到資金、資源、時(shí)間、環(huán)境等因素的影響和約束，面臨著各種各樣的矛盾，這些會(huì)導(dǎo)致不能順利完成工程投資目標(biāo)，甚至有可能造成重大損失[1]。

風(fēng)險(xiǎn)是客觀事物，不會(huì)因?yàn)槿说囊庵径淖儯こ添?xiàng)目的投資管理者必須能夠?qū)こ掏顿Y中的風(fēng)險(xiǎn)有清楚地認(rèn)識，根據(jù)相關(guān)理論，采取適宜的方法，管理好各種風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低，這樣才能保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行[2]。

一、風(fēng)險(xiǎn)概述

1、風(fēng)險(xiǎn)的定義、特點(diǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)的定義

通常把風(fēng)險(xiǎn)R（Risk）定義為風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率P（Possibility）和事件后果C（Consequence）的乘積[3]，即：風(fēng)險(xiǎn)值=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率×風(fēng)險(xiǎn)后果

R=∑Pi×Ci

式中：R――風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)值；

Pi――該風(fēng)險(xiǎn)事件可能出現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)事故的概率；

Ci――該風(fēng)險(xiǎn)事件可能出現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)事故的后果指數(shù)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、可變性、相對性、可控性等特點(diǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理就是對可能發(fā)生的損失進(jìn)行識別和分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而采取有效措施進(jìn)行處理[4]。

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)防范。圖1為風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容層次圖。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容層次圖

二、工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的構(gòu)建

1、工程項(xiàng)目主要投資風(fēng)險(xiǎn)

（1）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是競爭性項(xiàng)目常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。一般來自三個(gè)方面：一是由于市場預(yù)測方法或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，導(dǎo)致市場需求分析出現(xiàn)重大偏差；二是市場格局發(fā)生重大變化，競爭者采取了進(jìn)攻策略，或者是出現(xiàn)了新的競爭對手；三是由于市場條件的變化，項(xiàng)目產(chǎn)品和需要原材料的供應(yīng)條件和價(jià)格發(fā)生較大的變化，對項(xiàng)目效益產(chǎn)生了重大影響。

（2）技術(shù)與工程風(fēng)險(xiǎn)

在可行性研究中，雖然對投資項(xiàng)目采用技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性和適用性進(jìn)行了必要的論證分析，選定了認(rèn)為合適的技術(shù)，但是由于各種主觀和客觀原因，仍然可能會(huì)發(fā)生預(yù)想不到的問題，使投資項(xiàng)目遭受風(fēng)險(xiǎn)損失。對于港口、航道等項(xiàng)目，由于地質(zhì)情況復(fù)雜，對勘測以及施工的技術(shù)要求很高，在施工和生產(chǎn)運(yùn)營過程中出現(xiàn)問題的可能性很大。

（3）環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于對工程項(xiàng)目的環(huán)境生態(tài)影響分析深度不足，或者是環(huán)境保護(hù)措施不當(dāng)，帶來重大的環(huán)境影響，引發(fā)社會(huì)矛盾，從而影響項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于對工程項(xiàng)目社會(huì)影響估計(jì)不足，或者項(xiàng)目所處的社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營帶來困難和損失的可能性。有的項(xiàng)目由于選址不當(dāng)，或者因?qū)媸軗p者補(bǔ)償不足，都可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)貑挝缓途用竦牟粷M和反對，從而影響項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營。

（4）組織管理風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于工程項(xiàng)目管理模式不合理，項(xiàng)目內(nèi)部組織不當(dāng)、管理混亂或者主要管理者能力不足、人格缺陷等，導(dǎo)致投資大量增加、項(xiàng)目不能按期建成投產(chǎn)造成損失的可能性。包括項(xiàng)目采取的管理模式、組織與團(tuán)隊(duì)合作以及主要管理者的道德水平等。組織風(fēng)險(xiǎn)是指由于工程項(xiàng)目存在眾多參與方，各方的動(dòng)機(jī)和目的不一致將導(dǎo)致項(xiàng)目合作的風(fēng)險(xiǎn)，影響項(xiàng)目的進(jìn)展和項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。還包括項(xiàng)目組織內(nèi)部各部門對項(xiàng)目的理解、態(tài)度和行動(dòng)的不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要指國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政策調(diào)整，工程項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)的可能性。工程項(xiàng)目是在一個(gè)國家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中存在的，國家或地方的各種政策，包括經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)政策、產(chǎn)業(yè)政策等，以及稅收、金融、環(huán)保、投資、徒弟、產(chǎn)業(yè)等政策的調(diào)整變化都會(huì)對項(xiàng)目帶來各種影響。特別是對于海外投資項(xiàng)目，由于不熟悉當(dāng)?shù)卣?，?guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)更是項(xiàng)目決策分析與評價(jià)階段的重要內(nèi)容。

2、工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

經(jīng)過上述分析可以得出工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系如圖1所示。

圖2 工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系

三、工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

在對工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)識別和分析的基礎(chǔ)上，本節(jié)將采用層次分析法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。以武漢市某工程項(xiàng)目為例，該工程為水底隧道工程，地質(zhì)條件復(fù)雜，施工難度較大，計(jì)劃投資50.8億元。根據(jù)已經(jīng)構(gòu)建的投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，分兩層構(gòu)造六個(gè)兩兩比較判斷矩陣，由判斷矩陣計(jì)算被比較元素相對權(quán)重，再用專家評分法根據(jù)自己的知識、經(jīng)驗(yàn)對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性進(jìn)行打分，最后依據(jù)權(quán)重和專家的評價(jià)值計(jì)算出各個(gè)因素的風(fēng)險(xiǎn)值[5]。

1、工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算

按照層次分析法的步驟，在得到工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的層次結(jié)構(gòu)（風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系）之后，構(gòu)造成對比較判斷矩陣[6]。比較判斷矩陣是通過專家打分得到的，設(shè)計(jì)了投資風(fēng)險(xiǎn)因素重要性兩兩比較表，以1-9標(biāo)度法為評價(jià)準(zhǔn)則（見表4-1），請9位施工風(fēng)險(xiǎn)專家進(jìn)行打分，并按各位專家評分的均值填寫判斷矩陣。

表1評判準(zhǔn)則表

根據(jù)專家的打分，我們可以得到Z-Ci（i=1，2，3，4，5）的判斷矩陣，對矩陣每個(gè)元素求平均值，結(jié)果如表2所示：

表2Z-Ci判斷矩陣（i=1，2，3，4，5）

根據(jù)判斷矩陣，計(jì)算指標(biāo)Ci（i=1，2，3，4，5）的權(quán)重，進(jìn)而得到判斷矩陣Z-Ci（i=1，2，3，4，5）的特征向量、特征根，由CI=(λmax-n)/(n-1)公式，可得一致性指標(biāo)CI，再由CR=CI/RI，（當(dāng)n=5時(shí)，可查得RI=1.12），得到一致性比例CR=0.0289。因0.0289

表3Z-Ci層次單排序（i=1，2，3，4，5）

同理，我們可以得到投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系中各二級指標(biāo)的判斷矩陣和權(quán)重，根據(jù)各專家評分值可以得到各個(gè)因素風(fēng)險(xiǎn)值，詳見表4 。

表4投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重以及風(fēng)險(xiǎn)值

2、結(jié)論

該工程項(xiàng)目的總投資風(fēng)險(xiǎn)值是0.3616，說明該項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)不大，但還要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。在五大投資風(fēng)險(xiǎn)中，技術(shù)與工程風(fēng)險(xiǎn)所占比重最大，明顯高于其他風(fēng)險(xiǎn)，即在工程項(xiàng)目投資過程中，工程技術(shù)方面存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性最大，所以應(yīng)將控制技術(shù)與工程風(fēng)險(xiǎn)放在首要位置，進(jìn)行詳細(xì)的地質(zhì)勘查及技術(shù)評估之后再進(jìn)行施工。同時(shí)市場和組織管理風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重也較高，這要求在項(xiàng)目投資過程中要加強(qiáng)對自身的管理以及競爭對手的了解。

參考文獻(xiàn)

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個(gè)人簡介：

2001年9月-2005年7月中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)金融學(xué)和管理學(xué)學(xué)士

2005年7月- 2006年6月 中交二航局投資開發(fā)處、二航局上海長江隧道B5標(biāo)項(xiàng)目部見習(xí)

2006年6月-2008年11月中交二航局投資開發(fā)處投融資管理業(yè)務(wù)主管

2008年11月-2011年6月中交二航海陽建設(shè)置業(yè)發(fā)展有限公司投資策劃部經(jīng)理

第6篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

1.財(cái)務(wù)工程創(chuàng)新

首先，財(cái)務(wù)工程在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新管理中的應(yīng)用原理。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的高度進(jìn)步，企業(yè)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)愈演愈烈，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著改革創(chuàng)新的迫切需求，財(cái)務(wù)工程的出現(xiàn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新提供了一個(gè)良好的借鑒路徑。財(cái)務(wù)工程在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新管理中的應(yīng)用基本思路是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散化、風(fēng)險(xiǎn)再配置以及保險(xiǎn)等。其中最基本的兩個(gè)思維方式是：一是以問題作為創(chuàng)新導(dǎo)向的金融研究思維方式，即以市場為核心、以解決金融問題為目的的思維方式；一種是在特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景之下，通過財(cái)務(wù)工程技術(shù)針對金融問題設(shè)計(jì)最優(yōu)方案的創(chuàng)新思維方式。其次，財(cái)務(wù)工程在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新管理中的應(yīng)用領(lǐng)域。將財(cái)務(wù)工程思想工具納入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，以確定性取代或者替換掉不利風(fēng)險(xiǎn)，留下有利風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上獲得避險(xiǎn)和獲利的雙重目的。具體可以對企業(yè)基本結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化，最小化企業(yè)融資成本，分散企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)并有效指導(dǎo)投資決策等，這些需要在研究的基礎(chǔ)之上在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中落地實(shí)踐。

2.財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于內(nèi)在契約的不完備性、經(jīng)營管理工作人員的有限認(rèn)識能力以及外在環(huán)境的不確定性，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理就是讓人們在跳過貨幣交換的前提下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散、交換和轉(zhuǎn)移。從傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來看，主要有三種管理手段：包括保險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債管理以及證券組合投資等途徑，這三種管理手段是企業(yè)對資產(chǎn)負(fù)債表具體項(xiàng)目通過不同的組合方式來消除市場風(fēng)險(xiǎn)。具體來看，這三種風(fēng)險(xiǎn)管理手段有一定的劣勢，資產(chǎn)負(fù)債管理價(jià)格適應(yīng)性差、見效速度慢且使用成本過高，保險(xiǎn)僅能對部分有形風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，且容易受到道德風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響。從現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理（即財(cái)務(wù)工程）來看，為了解決新經(jīng)濟(jì)形式下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問題，彌補(bǔ)企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷，財(cái)務(wù)工程采取表外控制法，利用各種套期保值工具來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)工程實(shí)際操作過程中最核心的地方在于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具等。財(cái)務(wù)工程與企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比具有較為明顯的優(yōu)勢。一是，財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性更高，財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理工具避險(xiǎn)以衍生性為其中的重要內(nèi)在機(jī)理，價(jià)格受到基礎(chǔ)工具的限制和變動(dòng)，且這種變動(dòng)具有較為明顯的規(guī)律性，可以快捷方便地將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)鎖定。由此準(zhǔn)確定價(jià)衍生交易可以精確彌補(bǔ)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是，財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性較強(qiáng)，衍生市場的流動(dòng)性可以靈活反映出市場價(jià)格的變動(dòng)趨勢，并可以根據(jù)基礎(chǔ)工具的交易情況進(jìn)行合理調(diào)整，這樣就可以有效解決企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的時(shí)滯問題。三是，財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的成本低，衍生交易的高杠桿性使得企業(yè)只需要付出較少的現(xiàn)金就可以對大額交易進(jìn)行有效控制，從而較少了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，衍生工具的場內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化和集中式交易可以有效減少交易成本。四是，財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性大，當(dāng)期權(quán)購買者實(shí)行了相應(yīng)的權(quán)利后，衍生工具的場內(nèi)交易才可以根據(jù)需求拋補(bǔ)，在財(cái)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的視角下，可以通過組合、剝離等方式進(jìn)行金融產(chǎn)品交易的創(chuàng)新，這種靈活性優(yōu)勢是企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段無法比擬的。

二、基于財(cái)務(wù)工程視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新模式

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)專業(yè)人才

首先，需要不斷推進(jìn)企業(yè)的現(xiàn)代化改革，促進(jìn)企業(yè)不同層級的員工樹立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，同時(shí)切實(shí)提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的專業(yè)知識水平，充分意識到財(cái)務(wù)工程在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。在充分研究財(cái)務(wù)工程的基礎(chǔ)之上，重視對企業(yè)財(cái)務(wù)工程相關(guān)人才的培訓(xùn)，傳授先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并根據(jù)我國企業(yè)的實(shí)際情況，有針對性地創(chuàng)造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，促使工作人員能夠以成熟的專業(yè)知識和技術(shù)水平致力于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

2.加強(qiáng)對企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新管理

首先，利用財(cái)務(wù)工程加強(qiáng)對價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，財(cái)務(wù)工程可以通過對遠(yuǎn)期、期權(quán)、期貨以及互換等價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)控制工具進(jìn)行合理組合，創(chuàng)造新型金融工具，以抵補(bǔ)其他金融工具價(jià)格波動(dòng)所帶來的損失。其次，利用財(cái)務(wù)工程加強(qiáng)對數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，財(cái)務(wù)工程可以通過提供商品期權(quán)、經(jīng)濟(jì)指數(shù)與產(chǎn)量相關(guān)性來創(chuàng)新宏觀衍生產(chǎn)品工具，通過此類工具的引入實(shí)現(xiàn)各方逆向收益流，企業(yè)可以通過參與該類產(chǎn)品交易來分散或者轉(zhuǎn)移數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)。再次，利用財(cái)務(wù)工程加強(qiáng)對投資風(fēng)險(xiǎn)的控制，即通過財(cái)務(wù)工程設(shè)計(jì)國際股票收益互換來控制投資風(fēng)險(xiǎn)。最后，利用財(cái)務(wù)工程加強(qiáng)對兼并風(fēng)險(xiǎn)的控制，財(cái)務(wù)工程可以通過管理策略（保障管理層利益、互相持股等策略）和股票交易策略（員工持股、回購股票以及鎖定財(cái)產(chǎn)等）來控制兼并風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)創(chuàng)新金融工具

第7篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制可以減少經(jīng)濟(jì)損失，提高工程質(zhì)量。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有利于減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和不確定性。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們應(yīng)用管理科學(xué)技術(shù)，通過排除法把非風(fēng)險(xiǎn)源予以清除。水利工程建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是管理的一個(gè)過程，利用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，在水利工程建設(shè)中，采用定性與定量相結(jié)合的方式，可采取依靠觀察、調(diào)研、實(shí)地勘測等，參考水利工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及因由，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)全過程，建立健全工程風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)，形成一個(gè)前后連貫的管理過程。水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理利于節(jié)約成本，減少損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于程序化，水利工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是用系統(tǒng)的、涉及各個(gè)方面，通過應(yīng)急機(jī)制減少項(xiàng)目進(jìn)行過程中的不確定性，在實(shí)踐中需要按照科學(xué)的流程予以落實(shí)依靠科技，提高素質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，按照科學(xué)的程序予以評估，當(dāng)然利于工作效率的提高，成本的節(jié)約。

水利工程建筑項(xiàng)目一風(fēng)險(xiǎn)防控的問題

在水利工程建設(shè)項(xiàng)目中，社會(huì)公益要求與經(jīng)濟(jì)人利益訴求之間產(chǎn)生強(qiáng)大落差，水利行業(yè)在政策引導(dǎo)方面風(fēng)險(xiǎn)管理意識差，執(zhí)行部門缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識，對于水利工程的風(fēng)險(xiǎn)度以及工程進(jìn)度等工作的核定過多依賴評級結(jié)果，對企業(yè)盈利和發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃性差。從業(yè)人員很少具有危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)方面的專業(yè)背景，水利工程公益對象概念界定的模糊，憂患意識、危機(jī)意識相對于私有企業(yè)小得多，風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任就會(huì)嚴(yán)重流失。由于水利工程公益性補(bǔ)償制度的存在，水利工程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率加大。機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)沒有遵照完整統(tǒng)一的原則。信息屏蔽時(shí)有發(fā)生，這一切都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，從委托理論而論，鏈條長，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題和偏差，對人缺乏有力的約束機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，財(cái)權(quán)和人事權(quán)都難以超然于現(xiàn)有利益集團(tuán)，所以獨(dú)立性難以實(shí)現(xiàn)。各種資源沒有充分整合、共享利用，在公益型水利建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)與管理中，缺少信息共享政策法規(guī)，共享機(jī)制還未建立，工程進(jìn)度和合同履行情況，不利于資金控制，單向的共享愿望形成事實(shí)上的信息壁壘，自然會(huì)產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。通過概略統(tǒng)計(jì)得出的不精確的收支數(shù)據(jù)，政府投資項(xiàng)目超概算數(shù)量超概算幅度愈來愈大，弱電、消防工程在初設(shè)階段基本未委托設(shè)計(jì)和概算編制，有關(guān)管理部門針對超概算的情況難以制定制度設(shè)計(jì)，概算制度成了一種僵化的制度安排。水利工程的風(fēng)險(xiǎn)涉及到方方面面，目前在水利工程領(lǐng)域主要有四種。其中.合同風(fēng)險(xiǎn)常常位于合同款項(xiàng)和合同管理；.承包商風(fēng)險(xiǎn)對工程管理提出了更高的要求；.市場誠信風(fēng)險(xiǎn)，是為了避免達(dá)到不支付或少支付工程款的目的；.投資風(fēng)險(xiǎn)，指不可確定性因素的干擾從而導(dǎo)致資金到位困難。

水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建議

第8篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

【關(guān)鍵詞】競爭加??；企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理方法；完善；監(jiān)督

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征和辨識

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征主要在于：

1.不以人的意志為轉(zhuǎn)移，即客觀存在性；

2.不確定性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有可變性，企業(yè)難以或不能準(zhǔn)確對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行確定，從而使企業(yè)有遭受損失的可能；

3.全面性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的整個(gè)過程中，包括資金的籌集、積累、運(yùn)用和分配等，體現(xiàn)于多種財(cái)務(wù)關(guān)系中；

4.共存性，即風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目收益高；

5.激勵(lì)性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在將會(huì)刺激企業(yè)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，制定并研究防范風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和應(yīng)變能力；

6.與負(fù)債經(jīng)營有關(guān)，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是籌資決策帶來的，是因借款而附增的風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債經(jīng)營可以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營較好的條件下提高企業(yè)的自有資金盈利率，但是它同時(shí)會(huì)讓企業(yè)在經(jīng)營狀況惡化時(shí)損失更加嚴(yán)重，所以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一定與負(fù)債相關(guān)，如果企業(yè)的經(jīng)營資本全部來源于股東資本的話，就不會(huì)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

7.與流動(dòng)資產(chǎn)有關(guān)，即由于企業(yè)的現(xiàn)金主要來源于應(yīng)收賬款收回、存貨變現(xiàn)、銷售實(shí)現(xiàn)和投資收回等，這些都已流動(dòng)資產(chǎn)的形式表現(xiàn)出來，企業(yè)在償還債務(wù)時(shí)又必須使用現(xiàn)金，所以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)密切相關(guān)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性缺乏認(rèn)識

目前，我國很多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員普遍缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，并且很多都認(rèn)為只要管理好企業(yè)的資金就不會(huì)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。然而，在現(xiàn)實(shí)生活中，只要企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，就一定會(huì)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.財(cái)務(wù)決策不嚴(yán)謹(jǐn)，科學(xué)性差，導(dǎo)致決策失誤

財(cái)務(wù)決策失誤是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的又一大誘因。當(dāng)前，我國很多企業(yè)在財(cái)務(wù)決策過程中都存在主觀決策、經(jīng)驗(yàn)決策的傾向，這不僅會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的決策失誤，還會(huì)強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理

一般來講，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)主要有三種類型：正常的資本機(jī)構(gòu)類型，即用流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的購置，用自有資本來購置固定資產(chǎn)；資產(chǎn)負(fù)債表中累計(jì)結(jié)余出現(xiàn)紅字，說明自有資本在總資本中的比重減少，財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)；自有資本均虧損，同時(shí)負(fù)債也虧損一些等情況，即資不抵債，此時(shí)必須采取有效措施加以防范。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與外部環(huán)境變化不配套

企業(yè)所處的外部環(huán)境包括市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)人文環(huán)境、法律環(huán)境、世界經(jīng)濟(jì)形勢和政治環(huán)境的變化等，眾多的外部因素影響下，企業(yè)將會(huì)獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，但也會(huì)對企業(yè)形成某種巨大的、潛在威脅。在這種情況下，如果企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能跟上企業(yè)的外部環(huán)境的變化，這一定會(huì)給企業(yè)帶來巨大的危險(xiǎn)。就目前而言，我國的很多企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面均存在財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作不完善、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置上不合理、專業(yè)的業(yè)務(wù)人員不足或素質(zhì)不高等問題。

5.存貨結(jié)構(gòu)不健全，周轉(zhuǎn)率低

在企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨占有相對大的比重，如果企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率低，這一定會(huì)導(dǎo)致資金積壓于存貨，使資金無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在這種情況下，企業(yè)不得不為此付出大量保管支出，同時(shí)還會(huì)使存貨跌價(jià)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施

1.強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識

只有大力宣傳財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，使企業(yè)上下均樹立起風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，增強(qiáng)全體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，才能激勵(lì)企業(yè)提高自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)

首先，要對資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、對外投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)和收益風(fēng)險(xiǎn)及職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分配。由于個(gè)人可能會(huì)因道德素質(zhì)較低而造成職業(yè)犯罪，使企業(yè)蒙受損失，因此，企業(yè)必須建立相應(yīng)的制約機(jī)制，防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)，重大事項(xiàng)必須集體決議，相容的崗位必須分離，稽核制度和崗位輪換，貨幣支付要多層次審批等，其次，要加強(qiáng)職業(yè)素質(zhì)的教育和培訓(xùn)，以各種渠道和方式開展經(jīng)常性教育，提高全體員工尤其是財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德素質(zhì)。

3.優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

首先，必須優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債務(wù)資本和權(quán)益資本之間明確一個(gè)較為合適的結(jié)構(gòu)比例，將負(fù)債水平始終保持于合理的水平，不會(huì)超過負(fù)債自身的承受能力，其次，要優(yōu)化資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要是明確一個(gè)既能夠降低風(fēng)險(xiǎn)又能夠維持企業(yè)的正常經(jīng)營，并且可以為企業(yè)提供更多利潤的資產(chǎn)水平；最后，要優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，確定投資回報(bào)和降低投資風(fēng)險(xiǎn)的角度，合理化投資布局。

4.結(jié)合實(shí)際制定適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)策略

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系建立以后，企業(yè)應(yīng)對產(chǎn)品質(zhì)量下降、產(chǎn)品積壓、應(yīng)收賬款增大、成本上升等風(fēng)險(xiǎn)信號形成的原因進(jìn)行具體分析后，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以降低風(fēng)險(xiǎn)的危害程度。對此，一般可以采用控制風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)等措施。

四、小結(jié)

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就在于降低企業(yè)經(jīng)營管理中的經(jīng)營損失，衡量并及時(shí)防范控制企業(yè)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平將成為影響我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。

參考資料：

第9篇：投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范文

關(guān)鍵詞：石油企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管控策略

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，使得石油企業(yè)發(fā)展過程中存在諸多不確定因素，而這些控制難度大的因素就是業(yè)內(nèi)通常所說的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客觀上說，在現(xiàn)代石油企業(yè)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)無法避免的。因此，石油企業(yè)必須及時(shí)找出導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，以促進(jìn)科學(xué)決策，推動(dòng)石油企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念及成因

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)分支，是一種特殊的管理功能，是在前人的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和近現(xiàn)代科技成就的基礎(chǔ)之上發(fā)展起來的一門新興管理學(xué)科。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控通常是指經(jīng)營主體對其理財(cái)過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、度量和分析評價(jià)，并適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)合理可行的方法進(jìn)行處理，以保障理財(cái)活動(dòng)安全正常開展，保證其經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過程。

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來的不確定性，這種不確定性就是籌資風(fēng)險(xiǎn)。影響企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)既有宏觀方面的因素，又有微觀方面的因素，既有主觀的因素，又有客觀的因素。從宏觀角度講，國家財(cái)政政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策都對企業(yè)籌資行為產(chǎn)生著間接的影響。如國家的產(chǎn)業(yè)政策不同，各類企業(yè)受到國家保護(hù)、扶植的程度不同，企業(yè)的籌資成本也就不同，籌資風(fēng)險(xiǎn)也就各異了。從微觀角度講，企業(yè)籌資的資本結(jié)構(gòu)即負(fù)債規(guī)模，籌資期限結(jié)構(gòu)即長短期負(fù)債的比例直接決定著籌資風(fēng)險(xiǎn)的大小，同時(shí)，這也是企業(yè)的主觀行為。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)投入一定資金后，因市場需求變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險(xiǎn)。投資的市場收益率偏離期望市場收益率的程度越小，則該企業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)越??；反之風(fēng)險(xiǎn)則越大。投資風(fēng)險(xiǎn)一般又可分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)一般是指扣除多樣化投資分散的那一部分風(fēng)險(xiǎn)后剩下的風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)多樣化投資所不能分散的那一部分風(fēng)險(xiǎn)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則是企業(yè)多樣化投資所分散的那一部分風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益成正比，投資風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高，風(fēng)險(xiǎn)越小，收益越低。若風(fēng)險(xiǎn)程度不同而得到同一投資利潤率的機(jī)會(huì)，如果相同則大家都會(huì)去選擇風(fēng)險(xiǎn)小的投資，在這一領(lǐng)域就會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)上所謂的“羊群效應(yīng)”，各企業(yè)一哄而起重復(fù)建設(shè)，這種產(chǎn)品的市場很快就會(huì)供過于求，導(dǎo)致價(jià)格和投資收益率下降，風(fēng)險(xiǎn)因此而逐漸加大。

（三）現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)在收益不錯(cuò)的情況下，因銷售實(shí)現(xiàn)原則的不同而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)困難。在權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下，不錯(cuò)的收益并不能表示銷貨款已經(jīng)收到、利潤已經(jīng)可用于支付。在這種情況下，企業(yè)若債務(wù)規(guī)模過大，或債務(wù)期限結(jié)構(gòu)不合理，就很可能造成償債能力急劇下降、支付壓力陡升，進(jìn)而陷入財(cái)務(wù)困境，使企業(yè)的形象和信譽(yù)遭受嚴(yán)重?fù)p害。國內(nèi)外因此而經(jīng)營失敗的企業(yè)并不少見。

（四）連帶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

連帶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)企業(yè)以自己的財(cái)產(chǎn)為另一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行擔(dān)保，因另一個(gè)企業(yè)有可能屆時(shí)無法履行合同，而本企業(yè)必須依法承擔(dān)連帶的償付義務(wù)，從而給本企業(yè)將來的財(cái)務(wù)成果造成的不確定性。無論是企業(yè)之間還是個(gè)人之間，此類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的實(shí)例屢見不鮮。

石油被譽(yù)為國民經(jīng)濟(jì)的“血液”，石油企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)除了具有一般企業(yè)所存在的共性以外，更有其特有的行業(yè)“個(gè)性”。因此，必須在深入研究石油企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題基礎(chǔ)上，才能做到有的放矢，從而又針對性地提出加強(qiáng)石油企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的對策。

二、石油企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）缺乏合理的財(cái)務(wù)決策

眾所周知，石油企業(yè)是一個(gè)投資高、風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)，所以，進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)必須持一顆謹(jǐn)慎、認(rèn)真的心，一旦出現(xiàn)決策失誤現(xiàn)象，將直接導(dǎo)致石油企業(yè)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。由于石油企業(yè)的財(cái)務(wù)決策多數(shù)存在著經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策現(xiàn)象，所以，決策失誤屢見不鮮，帶來嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。實(shí)際投資決策過程中沒有進(jìn)行詳細(xì)深入的市場調(diào)研和科學(xué)論證，盲目投資，產(chǎn)生了不良資產(chǎn)或巨額損失，進(jìn)一步加劇企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)管理者素質(zhì)有待提高

由于缺乏一批高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理者，致使石油企業(yè)財(cái)務(wù)核心作用難以得到全面的發(fā)揮。企業(yè)普遍注重對技術(shù)人員的培養(yǎng)，而對管理人員的素質(zhì)提高還缺乏足夠的重視，未給予財(cái)務(wù)工作者充足的發(fā)展空間，也未開展相關(guān)的培訓(xùn)活動(dòng)，制約了財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮。比如，有不少石油企業(yè)中的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于機(jī)械式的填報(bào)，一味地重視利潤，而對于報(bào)表內(nèi)容和指標(biāo)之間的關(guān)系很少有專門人員進(jìn)行分析，未將財(cái)務(wù)管理職能作用予以全面展現(xiàn)。在社會(huì)快速發(fā)展的背景下，石油企業(yè)無論是財(cái)務(wù)管理技術(shù)還是財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)均未得到進(jìn)一步的提升，給財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了可能。只有有效處理此問題，方可保證石油企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的高效率。

（三）缺乏強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)監(jiān)督

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部管理中的核心，這是因?yàn)槠髽I(yè)只有在足夠的資金支持下才能夠持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，如果財(cái)務(wù)管理水平低，缺乏配套的風(fēng)險(xiǎn)方案，那么，企業(yè)將處于被動(dòng)狀態(tài)下。當(dāng)前，多數(shù)石油企業(yè)都缺乏強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)監(jiān)督，具體體現(xiàn)在：1.追求短期和局部利益：企業(yè)經(jīng)營者出于對自身利益的考慮常操縱會(huì)計(jì)工作，屏蔽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的真實(shí)可靠信息。2.思想認(rèn)識錯(cuò)誤：會(huì)計(jì)監(jiān)督中存在重核算輕監(jiān)督的現(xiàn)象，對會(huì)計(jì)監(jiān)督定位不能正確把握，將會(huì)計(jì)監(jiān)督納入到了會(huì)計(jì)人員全權(quán)管轄的范疇，這樣不僅使得被監(jiān)督的一方發(fā)生抵觸情緒，而且還會(huì)使得會(huì)計(jì)人員存在畏難情緒。3.缺乏完善的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系：會(huì)計(jì)監(jiān)督體系的職權(quán)行使不力，阻礙了會(huì)計(jì)監(jiān)督作用的發(fā)揮。

三、強(qiáng)化石油企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）健全財(cái)務(wù)決策機(jī)制，編制規(guī)范的財(cái)務(wù)決策流程

石油企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化和健全財(cái)務(wù)決策與集體財(cái)務(wù)決策機(jī)制，積極構(gòu)建包括管理人員、技術(shù)人員、職工代表、專家在內(nèi)的技術(shù)水平、管理水平、經(jīng)營水平及創(chuàng)新能力高的財(cái)務(wù)決策隊(duì)伍，將局計(jì)劃處、財(cái)務(wù)處等部門對財(cái)務(wù)決策具有的職能作用全面發(fā)揮，保障決策的有效性，同時(shí)確立各自的職責(zé)權(quán)限，這是實(shí)現(xiàn)科學(xué)財(cái)務(wù)決策的重心。此外，還應(yīng)構(gòu)建規(guī)范的財(cái)務(wù)決策流程，改進(jìn)完善思維方式，健全財(cái)務(wù)管理分析方法，進(jìn)行財(cái)務(wù)決策信息收集，對財(cái)務(wù)決策方案進(jìn)行評價(jià)等，通過先進(jìn)的分析技術(shù)，構(gòu)建有關(guān)數(shù)學(xué)模型，認(rèn)真仔細(xì)地分析和科學(xué)評價(jià)之前的財(cái)務(wù)狀況與今后的財(cái)務(wù)狀況變化趨勢。唯有做到這些，方可降低自身失誤，保障風(fēng)險(xiǎn)控制工作中有強(qiáng)有力的決策作為依據(jù)，有效規(guī)避財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)。

（二）培養(yǎng)專業(yè)的財(cái)務(wù)人才

人才是每個(gè)企業(yè)發(fā)展中必不可少的一項(xiàng)主要資源，必須加強(qiáng)人才培養(yǎng)力度，結(jié)合其自身能力確立相應(yīng)的職責(zé)，方可帶動(dòng)企業(yè)持續(xù)有效發(fā)展。所以，石油企業(yè)不僅要選聘具有豐富財(cái)務(wù)知識與風(fēng)險(xiǎn)管理意識的專業(yè)人才，同時(shí)，還應(yīng)不斷強(qiáng)化對在職財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高他們的財(cái)務(wù)技能、專業(yè)知識，幫助他們編制完善的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，全面調(diào)動(dòng)他們的工作積極性，將其潛在能力全面發(fā)揮，唯有如此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平才會(huì)不斷提高。

（三）構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)預(yù)測機(jī)制與預(yù)警系統(tǒng)

構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)預(yù)測機(jī)制，有利于增強(qiáng)企業(yè)對今后不確定事項(xiàng)的反應(yīng)能力，降低因事件而造成的損失。財(cái)務(wù)預(yù)測能夠使企業(yè)事先了解自身的財(cái)務(wù)需求，事先做好資金計(jì)劃，準(zhǔn)確估計(jì)實(shí)際會(huì)籌集到的資金，從而掌握所籌資金是否達(dá)到了企業(yè)投資需求，然后開展生產(chǎn)經(jīng)營投資工作，確?；I資與投資緊密相連，防止因兩者脫節(jié)而帶來資金無法正常周轉(zhuǎn)，此外，還應(yīng)構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)掌握所有跡象的變動(dòng)，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警功能，要保證企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就能夠及時(shí)的告知給相關(guān)管理者，將風(fēng)險(xiǎn)抵制在萌芽中。

（四）完善內(nèi)部控制制度，構(gòu)建高效的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制

當(dāng)前，石油企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的組織機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施加強(qiáng)管理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須做到組織化運(yùn)作，方可顯現(xiàn)出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，推動(dòng)其有效運(yùn)行。構(gòu)建一套行之有效的監(jiān)督控制機(jī)制，尤其要做好授權(quán)批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)這幾項(xiàng)工作，將審計(jì)部門的職能作用全面發(fā)揮，對內(nèi)部控制科學(xué)評審，對風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確評估。

（五）構(gòu)建相應(yīng)的數(shù)據(jù)和檔案整合平臺，對數(shù)據(jù)有效監(jiān)控與調(diào)取

企業(yè)應(yīng)通過信息化促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平和全面整理歸類有關(guān)檔案數(shù)據(jù)，對檔案管理提出規(guī)范要求，比如，在歸類索引號、歸類期限等方面應(yīng)有強(qiáng)制性的規(guī)定，以加快檔案數(shù)據(jù)信息化建設(shè)。檔案數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)信息化后，企業(yè)實(shí)踐作業(yè)中要實(shí)時(shí)把握數(shù)據(jù)的狀態(tài)，并調(diào)取有關(guān)檔案數(shù)據(jù)加以分析，找出潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，石油企業(yè)在加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息化的同時(shí)，還要及時(shí)跟蹤市場上相關(guān)商品價(jià)格，并做好數(shù)據(jù)分析，從而規(guī)避商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

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