農商銀行風險管理精選(九篇)
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第1篇：農商銀行風險管理范文
關鍵詞：后危機時代；農村商業銀行；信貸風險；問題；建議
一、引言
在2008年，美國次貸危機引起了全球金融危機，并在全球蔓延開來，全球主要經濟體的宏觀經濟指標遭到了極大程度的下降，是二戰后對實體經濟最為沉重的打擊。尤其自2009年的下半年以來，對于我國新興市場和發達國家的經濟指標逐漸恢復了平穩的狀態，全球經濟也順利擺脫了金融危機而逐步走進了“后危機時代”。從這次金融危機中，我們可以發現，鑒于我國農村商業銀行關于資產證券化經營的業務仍然處于剛起步的階段，所以受到這次金融危機沖擊的影響并不是十分嚴重。但是，國內外經濟形勢的不穩定性以及我國對宏觀經濟政策作出調整所帶來的波動，導致農村商業銀行在后危機時代面臨著新的信貸風險問題，為此，對于農村商業銀行信貸風險的研究仍然是一項重點課題，農業商業銀行也要加強信貸風險管理方面的工作，提高自身的抗風險能力。
二、后危機時代農村商業銀行面臨新的信貸風險因素
（一）中小企業信貸風險加大
中小企業信貸融資難的問題一直是阻礙我國經濟健康發展的一大因素，在全球金融危機的沖擊下，我國中小企業也受到一定程度的影響，其信貸融資難的問題也越來越突出，所以，為了更好地解決國際金融危機給中小企業帶來沖擊的問題，我國政府以及相關的金融機構分別就中小企業信貸融資問題制定了相應的政策和采取了實際性的措施，以求確保我國經濟能夠持續、穩定的發展，并有效解決當前我國中小企業在融資渠道和融資方式上存在不合理的地方，進而緩解當前中小企業資金緊張的壓力。但是與此同時，也使農村商業銀行承受起較大的信貸風險。另外，相關的政策批準中小企業能過通過專有知識技術、商標使用權、許可專利和版權等無形資產作為質押，但是存在一個十分嚴重的問題就是無形資產的變現能力相對較弱，農村商業銀行并不像處理有形資產那樣，能夠通過拍賣、租賃和轉讓等多種渠道對資金進行及時的回收，同時，還存在貸款抵押形同虛設的隱患。
（二）信貸風險加大
我國政府為了更加有效地應對金融危機所帶來的危害，采取了適當的貨幣寬松政策，盡管在2009年我國經濟呈現出較為迅速的增長，但是對于投資和房地產行業的依賴程度比較高，導致農村商業銀行對開展信貸業務方面的風險比較大、與此同時，我國一直都是以間接融資的方式為主，間接融資的規模遠遠超過直接融資的規模，這就意味著農村商業銀行體系在其經營過程中會承擔起更多的信貸風險。據相關數據顯示，農村商業銀行所開展的信貸業務主要集中在房地產行業、水生產、制造業、交通運輸業和供應行業等五大行業中，造成農村商業銀行在這些行業中承接較大的信用風險。鑒于篇幅有限，本文簡述房地產業與農村商業銀行信貸風險的關系：由于該行業屬于資金密集型的，也就是說其對于資金的依賴程度較高，但就實際情況而言，房地產行業自我積累資金的能力是相當有限的，其健康的發展離不開金融機構的大力支持。鑒于對房地產行業給予過度的金融支持會容易引起房地產行業的危機，尤其對于長期寬松的信貸政策而言，實行較低的利率政策會對房地產的投資性需求帶來不斷的刺激，從而增加了房地產的消費性需求，也伴隨著投機行為頻繁發生，金融風險不斷堆積，一方面給房地產行業造成了較大的風險隱患，另一方面，對金融機構在信貸管理工作方面提出了更高的要求。故此，基于我國在住房抵押貨款還沒有實現證券化，所以不良貸款的風險就由農村商業銀行來承擔，而導致農村商業銀行在風險轉移及相關方面的工作承受了較大的阻礙。
三、后危機時代農村商業銀行信貸風險管理存在的問題
（一）組織結構存在不合理性
從外國的商業銀行在信貸組織上的設置來看，其主要是通過采用條塊互相結合的矩陣型結構管理體系，對于信貸業務的組織，除了存在縱向的總行-分行的專業線管理層次之外，對于橫向部門之間的分工與制約也提出了相對較高的要求。相比之下，我國農村商業銀行在信貸縱向管理上存在著鏈條過長、橫向部門之間的分工與制衡關系尚未明確確立等問題。同時，還沒有完全建立起專門的信貸決策機構，導致農村商業銀行在信貸決策工作效率難以實現根本性的提高。雖然我國農村商業銀行在近些年來關于其內部管理組織結構進行了一定程度的調整，但是信貸管理組織機構在結構上仍談是不夠合理，同時也引起了管理方面工作的新問題。
（二）信貸文化建設未能適應
當前經濟發展的步伐由于信貸文化是基于長期實踐中不斷完善信貸工作而建立起的一系列相關的法律法規制度、不成文的習慣性做法與價值觀念。近幾年，信貸文化逐漸得到人們的重視，逐漸成為了農村商業銀行企業文化的一個不可或缺的部分，只有具有強大生命力的信貸文化才能對信貸風險予以有效的防范和保障。從歷史的角度看來，在農村商業銀行，一直都存在過分重視罰款而輕視管理、重視對外放寬而放松收款的力度、重視存款而忽視貸款等弊端。當然，這些粗放性經營行為的存在，與農村商業銀行中的信貸人員缺乏必要的風險防范意識有密切的聯系，因為信貸人員風險意識偏低，所以才導致了違規貸款和人情貸款問題的普遍存在，并進一步演變成不良貸款。
（三）農村商業銀行缺少風險管理專業型人才
由于信貸風險所需要的知識水平較高、技能要求強，所以對于農村商業銀行而言，要想從根本上加強信貸風險管理和防范工作，就需要銀行內部配備具有綜合素質較強的風險管理人才，這部分人才不但對信貸風險方面的知識有比較全面的了解，還有將信貸風險防范與其他學科領域交叉運用。但是就我國農村商業銀行的具體情況而言，在這方面的風險管理人才還是相當缺乏，而金融科學家或者金融工程師的數量更是少之又少?；谖覈r村商業銀行對信貸風險管理方面的工作開展得比較晚，發展速度比較緩慢，內部的風險管理在風險管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上遠遠不能跟上社會進步的步伐，難以滿足國家社會和經濟方面上的種種需求。
（四）農村商業銀行信貸風險管理量化水平偏低
農村商業銀行在信貸風險中所帶去的風險度量方式可以進一步分為定性和定量兩種具體的方法，國內大多數商業銀行都是采用定性的方法為主，常見的典型方法就有5C要素分析法，但是該方法在信貸風險衡量方面，存在較大的不準確性和較強的主觀性，因此也受到極大的爭議。從定量的方法來考察，農村商業銀行通常都是采用較為傳統的比例分析法等靜態分析法，并沒有很好地結合信貸風險量化測量工具的使用，缺乏一套科學的統計分析和人工智能現代信貸風險管理體系，難以對整個貸款進程實行動態監控，也就意味著無法時刻注意到信貸風險的動態變化。
四、強化后危機時代農村商業銀行信貸風險能力的建議
（一）完善信貸組織機構的建設
筆者建議，對于農村商業銀行應當開設一定數量的專業化程度相對較高的部門來對信貸業務的組織管理工作進行統一負責并管理，其中涉及資產分析部門、風險審查部門、信貸政策制定的部門和風險審查部門等等。值得注意的是，各個部門之間不應該相互孤立，而在分工明確的前提下，做好本分工作，通過相互溝通和相互監督的工作方式來加強彼此之間業務上的交流和協作，從根本上轉變舊體制下農村商業銀行信貸部所存在的“一統”信貸部業務的形勢。同時，在開展信貸業務的同時，還要注意結合審貸分離制度的實行，將貸款前調查、貸款時審查還有貸款后檢查等三項工作彼此分離開來，由不同部門的工作人員和獨立的人員承擔起相應的工作。
（二）營造良好的信貸氛圍
基于當前農村商業銀行信貸文化建設方面所存在的缺陷，筆者提出建議應當加強銀行工作人員風險管理意識，逐漸建立起圍繞風險防范為核心的信貸文化氛圍。可以通過對工作人員開展各種不同形式的教育和培訓，進一步強化信貸人員的相關領域的知識和風險管理和防范意識。與此同時，要時刻跟進貸款后的管理工作，把握當前農村商業銀行貸款數量，實時對信貸風險進行了解和控制。
（三）打造一支信貸風險管理的專業型隊伍
鑒于信貸風險管理工作的需要，對于其工作人員提出了比較高的專業知識和工作能力方面的要求，一個優秀的信貸風險管理人員，應當綜合具備財務、計算機、金融和法律等相關方面的知識。另一方面，還應當注意做好防止人員流失的工作，將其進行分散化，應對部分人才流失對于整個信貸風險管理隊伍所產生的沖擊。
（四）改進當前的風險管理和控制方法
盡管從近幾年發展的情況來看，風險管理方法和技術較傳統而言取得了較大的進步，國家社會上的大型銀行逐漸關注定量分析的運用。但是我國農村商業銀行在信貸風險管理方面的工作起步比較晚，難以在深入分析的基礎上，進一步直接通過采用國際模型的分析，建立起適合我國國情的信貸風險定量評價模型。因此，需要對當前的信貸風險管理方法做出調整，努力爭取控制風險的主動權。
五、結論
在當前后危機時代，農村商業銀行走向國際化是一個不可逆轉的趨勢，同時在其融入國際化的過程，如何做好信貸風險管理工作是農村商業銀行當前面對的一個重要難題和課題。農村商業銀行要在健全內部引用風險控制機制的基礎上，進一步把握好當前市場信息的變化，滿足市場的需求，實現健康、穩定的發展。
參考文獻：
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第2篇：農商銀行風險管理范文
一、農村商業銀行經營管理的重要性分析
農村商業銀行經營風險主要有系統性、不確定性、突發性等特點，即農村商業銀行經營過程中，每個經營環節都可能會出現風險；而風險來源是多樣化的、不確定性的，甚至是無法預知的。正是這些特點，使得農村商業銀行應重視經營風險管理，加強經營管理和風險控制水平。具體來講，農村商業銀行經營管理主要具有以下作用：1.良好的經營管理水平能保證國家金融安全。近些年來來，隨著經濟全球化的進一步發展，金融市場一直風波不斷，各種金融危機不斷出現。在這種情況下，國家應加強金融風險控制，做好金融安全工作。而銀行作為國家的主要金融機構，其經營風險控制水平高低不僅僅影響著銀行金融安全，也影響著國家金融安全。特別是農村商業銀行，是農村地區經濟發展的重要基礎，也是農村金融安全的重要保障。當農村商業銀行擁有較高的經營風險控制水平時，農村金融安全也將得以保障，進而保證國家金融的安全。2.良好的經營管理水平是提高風險控制的基礎。農村商業銀行中存在的主要風險是信用風險、操作風險、道德風險等，不管是哪一類風險，都和經營管理有著密切關系。如信用風險，如果農村商業銀行在貸款時嚴格按照帶寬流程辦事，加強貸款人信用情況核查，即能有效地減少信用風險。又如操作風險，在日常工作中，工作人員嚴格按照流程辦事，并加強稽核、核查等內部控制，從源頭行入手減少風險存在的可能性。因此當農村商業銀行日常經營管理有序、正常的開展，按部就班的完成相關工作，便能有效規避或降低如上三種風險帶來的損失，因此良好的經營管理水平時提高風險控制的基礎。
二、提高農村商業銀行經營風險控制水平的措施分析
農村商業銀行是農村經濟發展的重要基礎，其風險控制水平高低直接影響著農村商業銀行的收益情況，因此農村商業銀行應加強風險控制，做好風險控制工作。而在提高風險控制水平時，農村商業銀行應認識到經營管理在風險控制中的重要性，做好經營管理工作，如下是農村商業銀行加強經營管理提高控制水平的對策分析。1.完全內部控制制度。完善的內部控制制度中，能夠加強事前、事中、事后的方法和控制，一改傳統事后才能補救的狀態。另外內部控制制度完善后，能為日常工作流程提供良好的參照依據，減少工作中出現的各種問題，因此農村商業銀行在提高風險控制水平時應完善內部控制制度。內部控制制度完善時，應明確規定出工作流程，要求工作人員嚴格按照流程辦事，為各項事務辦理提供參考依據。另外還應完善內部會計控制、內部稽核等相關制度，保證會計控制、內部稽核工作的開展，通過良好的會計控制、內部稽核等加強風險控制。2.提高員工風險控制意識。農村商業銀行風險控制并不是單純的靠一個人、一個部門便能實現的，應全員參與到風險控制中，將風險控制貫徹到每一個工作流程中來。而要坐到這一點，則需要提高每位員工的風險控制意識。在提高風險控制意識時，應加強風險控制培訓工作，定期對員工進行培訓。在培訓時應做好全面培訓工作，將員工職業道德、工作技能、先進理論知識等相關內容納入到培訓中來，同時也將風險控制當做培訓重點，讓員工意識到風險控制的重要性，同時通過技能、職業道德素質等的提高做好風險控制工作。3.完善監管機制，做好監管工作。監管是風險控制中的重要一環。首先央行應加強農村商業銀行的監管，如督促農村商業銀行盡快完善內部控制制度，并加強內部控制制度的執行情況。對存在問題較多的銀行進行頻繁、大強度的檢查，促使銀行及時針對存在問題進行改正，為風險防范奠定良好基礎。其次農村商業銀行內部應完善監管機制，如通過會計控制、內部稽核等對銀行資產、經營狀況等進行有效監管，及時發現經營中存在的各類問題。另外還應對各種經營風險進行有效評估，并制定出風險應對機制，防患于未然。經營管理水平直接影響著風險控制水平，因此農村商業銀行應認識并重視這一點，全面做好經營管理，真正通過經營管理水平的提高促進風險控制能力的提高，從而增加銀行收益。
作者:張利民 單位:南京林業大學經濟管理學院
參考文獻：
[1]何婧,何廣文.農村商業銀行股權結構與其經營風險、經營績效關系研究[J].農業經濟問題,2016(12):65-74.
第3篇：農商銀行風險管理范文
湘潭農商銀行于2012年10月正式掛牌成立。成立以來，全行緊緊圍繞 “深化改革、轉型發展”這一主題，堅持打造“一流的現代銀行、幸福的職工家園”兩個目標，全力服務好“三農”、社區、中小微企業三個主體，著力提升金融服務、風險管控、價值創造和核心競爭四大能力，五板斧齊下，為新時期城區農信事業的發展提供了有益線索。
第一板斧――建設“現代銀行”
湘潭農商銀行加快產權制度改革的步伐，依靠自身經營不斷化解歷史包袱，降低不良貸款，優化核心指標，改善股本結構。
解決了產權關系不明晰的問題。建成農商銀行后，產權關系得到真正明晰，法人治理結構得到完善，內外部約束機制不斷健全，有效促進了湘潭農商銀行的科學管理和經營機制轉換。其一，穩步推進扁平化管理、經濟資本約束下的發展模式，使集約化經營管理的理念得到充分體現，為金融創新提供可靠的機制保證。其二，決策權、監督權、經營權“三權”分立，使高層決策的約束力得到增強。完善的法人治理結構充分維護了股東利益。其三，實行信貸營銷、全面風險管理、稽核審計“三駕馬車”的信貸風險管理體系，使得市場拓展與風險防范同步運行，共同發展。
品牌效應逐步顯現。成立農商行后，體制機制優勢凸顯，服務靈活方便快捷，客戶群體的廣度、深度、層次不斷優化；農商銀行品牌形象逐步清晰，開始邁入現代股份制銀行良性發展的軌道。湘潭農商銀行與專業銀行站在同一起跑線上“賽跑”，有效地化解了政策掣肘，優化了市域資源，化解了歷史包袱，輕裝上陣。
第二板斧――建設“特色銀行”
在競爭異常激烈的金融環境下，唯有發揮自身特色才能占有一席之地。
做好“支小”銀行。及時跟進不同客戶的金融需求，從細分客戶入手，采取貼身服務、全程服務、差別服務的方式，適時開發既適應不同客戶需求，又有自身特色的貸款品種。因地制宜地推出“福祥循環通”貸款、小微實體經濟聯保貸款、商鋪按揭貸款、公職人員便民貸款、個人汽車消費貸款、個人住房按揭貸款、保函業務等貸款新品種，嘗試土地承包經營權、農村集體土地上的房產抵押貸款，深入開展支農信貸，支持信用村鎮建設。根據當地村民的信用履約情況實行貸款利率優惠政策，實時調整評級結果，營造良好信用環境，實現小額農戶信用貸款從零售模式向批發模式的轉變，將金融服務完全滲透到客戶生產、經營、生活、消費的方方面面。
做活“支實”銀行。充分利用網點優勢、人緣優勢、地理優勢、股東優勢，簡化工作流程，提高辦事效率。充分發揮城區農商行特點，在繼續滿足傳統農戶、商戶有效需求的基礎上，做實“三大工程”，進一步提高貸款覆蓋面。重點扶持個體工商戶、各類經濟組織發展，支持中小企業、工業園區、城鎮基礎設施建設，促進城鎮居民消費，努力滿足城鄉居民多元化需求。
做實“中間”銀行。大力推廣電子銀行業務，全面推廣網上銀行、手機銀行、電話銀行、自助銀行及福祥繳費通業務。大力發行福祥借記卡、福祥貸記卡、福祥便民卡、福祥金融IC卡，加大ATM、CRS機布放力度，積極拓展POS機，為城鄉居民提供安全、優質、高效、快捷的金融服務，加大與第三方的合作，積極開展代收代付業務以及票據、資金營運業務，努力擴大收入來源。
第三板斧――建設“風險可控銀行”
樹立風險理念，搭建全面風險管理架構。湘潭農商銀行成立后，設立了風險管理委員會，充分發揮其作用，明確風險管理戰略目標；新設風險管理部門，成立了風險經理隊伍，在支行設立專職或兼職風險經理。明晰職責，制訂風險管理目標和規劃。明確各層級、各部門和各崗位的風險管理職責。
重視培訓，提高風險經理隊伍素質。組織風險經理隊伍赴專業機構學習，更新理念，提高隊伍專業素質和技能；聘請專業機構或實踐領域的專家定期進行風險管理方面的培訓或講座。
創新思路，逐步形成全員合規風險文化。創造性地開展工作，以信用風險和法律風險管理為突破點，逐步提升操作風險、市場風險、流動性風險管理水平，逐步實現全面風險管理，形成全員合規風險管理文化。
第四板斧――建設“市民自己的銀行”
湘潭農商銀行通過股份制改造，吸收了當地大量優質資本的標準化注入，每年召開的股東大會、董事會、監事會、客戶代表新春座談會將客戶與湘潭農商銀行緊密聯系在一起，充分詮釋了湘潭人民自己的銀行概念。
按照社區、企業、市場、村部等類型劃分區域，通過與社區居委會、村委會、企業主、市場管理方等機構簽約，強化社區金融服務，積極推進社區銀行建設。把打擊非法集資、消費者權益保護、反假幣知識等金融知識以群眾喜聞樂見的方式（講座、路演、海報等）傳送到城市居民手中，對居民兌換零幣、延時服務、小額消費等日常要求通過專職客戶經理解決。
第五板斧――建設“精品銀行”
打造精品網點。湘潭農商銀行根據城區金融業務發展的戰略需要，有前瞻性、有計劃性地調整網點布局，實現城區網點的專業化、扁平化管理。既在服務城區經濟中打造精品服務機構，提升機構層次，又通過服務功能的全面提升和再造，實現城區金融業務的持續快速發展。
第4篇：農商銀行風險管理范文
關鍵詞：銀行；會計風險；防范策略；金融監管
引言：經濟全球化的大背景下，國內金融機構的崛起及國際金融機構的引進使得各地農商銀行的重要性逐漸凸顯，作為地方資金流動的第三方平臺，農商銀行具有高風險、高收益的特征，是金融市場資金流動的主要中介，有利于幫助銀行抵御外部環境變化對內部運營體系造成的沖擊，下文將圍繞其會計風險問題展開探究。
一、現代商業銀行會計風險的主要特點
其一，客觀存在性；在銀行會計處理中，人們無法準確估計風險產生的時間及帶來的后果，因而會計原始憑證的真實度對于會計信息的真實準確至關重要，但會計原始憑證受限于各種不確定因素，難以保證真實度；同時，科技的進步也使得會計人員被造假技術“蒙蔽”雙眼，難以清楚識別會計原始憑證的真實性，只能簡單依靠自身積累的經驗來對會計憑證進行核對，導致錯誤的無法避免。
其二，工序復雜性；傳統會計處理方式對于由于審核人員操作失誤導致賬面出錯的處理方式較簡單，僅需用紅字沖掉出錯的賬單，再重新記錄正確的結果。而新會計準則的出臺使得當會計審核某環節出錯時，對錯誤進行分析及糾正的難度增加。比如，在銀行交易處理系統中，會計人員在操作出現失誤后，交易系統的復雜性導致操作人員難以迅速找到受影響的會計分錄，需要會計人員對于會計處理原則有透徹深入的了解，并能夠根據實際情況尋找會計分錄中出現的錯誤并及時糾正。
二、農商銀行會計風險形成的主要原因
（一）銀行管理模式欠完善。我國目前采用率較高的管理模式時總分行制，這種制度是以總行為中心，并在其他城市設立由總行統一管理制度的分行，分行遵照總行的要求進行經營和管理。由此，出現了管理層級多、管理人數需求量大、指令傳遞不及時、信息溝通渠道長等問題，在這些問題的影響下，信息在傳遞過程中就會出現真實性不可靠的現象發生，影響著銀行在經濟市場中的競爭力和盈利能力，同時，也難以體現“以人為本”的經營理念，且這種業務程序呈階梯型的組織結構，導致了上下級關系明確，“集權”和“分權”結合困難，周期性長，難以全面有效的進行風險控制。
（二）銀行核算程序有漏洞。一般情況下，農商銀行應當通過人民銀行來進行所有跨系統的轉匯業務，但部分地區的農商銀行還是通過其他商業銀行來進行此項業務。因此，在銀行內部管理能力不足和會計制度不完善的情況下，核算人員可能會為了自身的利益，在會計核算中會出現一定的問題，例如憑證造假、會計科目使用不當、攤銷成本不準確、編造會計報表等現象，造成披露的會計信息失真、可信度降低；同時，部分農商銀行內部崗位與職責的關系不明確，制約機制不健全，各部門更多的關注本部門利益的管理模式，也有礙于形成協作、平穩的內控環境。
（三）內部會計控制欠全面?，F實中，大多農商銀行更多的是將經營重點放在如何擴大規模上面，而對于建立起來的網點門店往往管理不細致，內部也沒有完善的監管措施，制度方面相對落后，沒有發揮應有的監控作用；還有部分地區農商銀行在風險監控方面，只制定監管條文，但卻不注重實施過程中具體落實，造成了財務風險頻現。同時，內部對于財務風險控制的要求也沒有統一界定，從而財會人員無法進行專門的、有針對性的學習，繼而也使得相關部門無法制定統一標準的工作審核標準。
（四）監督管理職能相混淆。工作實際中，大多財務會計常常是身兼多職，既進行著風險管控又掌握著行政管理，使得風險管控工作喪失獨立性，不能全面履行風險監管的職責。有的地區農商銀行內部財務會計人員除了要進行日常的賬目計算工作，還要負責著內部的風險管控。這樣的工作模式導致管理層能夠直接干預財務核算工作，從而導致一些銀行領導為了一己私欲，擅自干涉財會工作，使銀行風控能力降低；另一方面，由于財會工作者進行數據表格處理的時候居多，無法與實際市場方向相結合，從而極易出現“想當然”的決策。
三、防范農商銀行會計風險的實踐對策
（一）全面革新銀行會計規范體系。有法可依，有法必依。執法必嚴，違法必究，是行業內法制建設的基本要求。財會規范并不單純的指法律規范，其中還包括了職業道德建設，包括對從業人員的職業規劃、職業態度、職業作風等一系列的方面。由法規、制度、準則三者構建起一套完善的會計規范體系。要求其下屬單位嚴格執行，如有違反會受到法律的嚴懲。因此，在實際生產生活中，不僅要嚴格按照規章制度辦事，還要制定詳細的農商銀行財會人員工作流程，最大限度在行業內部降低風險發生的概率。
（二）完善會計信息揭示披露系統。結合銀行實際，積極借鑒國外先進制度和思想，以行業現有的規章制度為基礎，在財會信息的公示方面進行加強，制定一套完善的行業財會信息公示標準，規定統一的最低標準，確保財會工作信息公示工作的順利進行。與此同時，還要著重注意對機構的資本占比、風控管理方式和途徑、銀行的流動資金擁有率這些重要信息的核查、公示等一系列工作。需要注意的是，各個地區的農商銀行應當針對地區水平、行業機構檔次的不同，根據各自經營狀況，建立適合信息公示標準。
（三）建立健全會計風險監督體系。雖然銀行的經營目的是以盈利為目的，但是在考核標準的制定上，應注重對盈利和經營穩態的雙重考量，把經營中的責任劃分具體到部門，具體到責任人。比如，可以通過周期性會議總結的方式，安排銀行各職能部門的工作人員來進行數據分析；搭建合理的信息反饋渠道，便于當財會工作者在實際工作中發現問題可以進行及時上報并在建立完善的考核標準的基礎上，嚴格執行，對于沒有達到標準的，給予相應的懲罰；而對于表現優異的，則予以表彰獎勵。
（四）提高銀行會計人員風險意識。隨著信息化時代的到來，財會工作者除了掌握傳統的會計工作流程之外，還要自身不斷更新，與時俱進地適應現代化金融辦公模式。提高財會工作者的思想覺悟，將法律制度要求自覺地落實到日常工作中，做到遵紀守法、愛崗敬業。此外，通過有關的專業培訓，提高自身的理論水平，掌握信息化財務的辦公方法，防范新經濟社會時期可能會出現的銀行內部財務風險。
結語
綜上所述，立足經濟時代，幫助商業銀行深入了解會計風險，增強會計人員的風險防范意識極具現實意義。商業銀行只有在充分了解會計風險的基礎上，才能有目的地建立風險防范體系，降低銀行運營中將會面對的會計風險。（作者單位：湖南桂東農村商業銀行股份有限公司）
參考文獻：
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第5篇：農商銀行風險管理范文
關鍵詞:銀行;風險管理;金融改革;措施
對于銀行業來說,風險管理和業務拓展任何時候都是相互矛盾而又相輔相成的。銀行雖然是現代經濟運行的核心,但它自身的發展卻離不開客戶的業務支撐。過分強調風險控制會降低客戶的滿意度以致喪失業務機會,而脫離了客戶銀行就會成為無源之水、無本之木。同時,風險控制是銀行科學經營發展始終要堅持的第一要務,是銀行可持續發展的根本,若過分強調滿足客戶的需求而使風險管理失控,最終也會失去客戶,被市場淘汰。這就要求銀行不斷提高風險管理水平, 推出符合市場需求的金融創新產品, 以促進金融改革的深化和實施。
市場經濟的內在屬性決定了任何一個經濟主體在經營過程中都會遇到風險,而銀行作為經營貨幣的特殊企業,所面臨的風險種類以及風險暴露程度表現得尤為突出。因此,風險管理是銀行管理的核心之一。
1.不斷提高銀行風險管理水平是市場的需要
目前, 隨著我國金融改革與市場化程度的不斷深化以及外資金融機構的不斷涌入, 銀行業的競爭趨于白熱化。同時客戶的金融理念在不斷提升, 金融創新的要求迫在眉睫, 對銀行滿意度的期望值越來越高。這些都使我國銀行業的經營環境正在發生深刻的改變, 銀行面臨的各種風險呈現出復雜化趨勢, 因而對銀行全面風險管理提出了更高的要求。對于如何處理傳統銀行的風險控制和風險管理模式與當前激烈的市場競爭的關系提出了新的挑戰。最根本的途徑是盡快提高風險控制能力,在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
國內大多數銀行以利差收入為中心、追逐大客戶放貸業務的傳統盈利方式, 正在逐步向以金融產品創新、金融服務方式和產品銷售渠道多元化所推動的新型盈利模式轉化。因此,銀行必然要進行戰略調整與轉型,通過前瞻性的市場定位和戰略規劃確定適合自身特點的發展路徑。而隨著經營環境變化、業務結構日益多元化、銷售和營銷網絡管理日益專業化以及金融監管日益國際化,將使銀行經營風險的復雜性劇增,不僅對傳統銀行的風險控制覆蓋面和風險控制效率提出挑戰,也對傳統銀行的風險管理決策及系統控制方式、管理技術提出嚴峻挑戰。
面對這種新形勢, 處于結構調整與戰略轉型中的商業銀行, 應該通過體制創新, 打造適合當前市場競爭環境與自身發展需要的長效風險管理機制。銀行的風險管理體系必須改革被動的風險控制模式, 從被動控制轉向積極管理、從分散的點線控制轉向整合的系統管理, 在經營管理體系的系統性結構調整過程中, 構建適應銀行管理需求的專業化風險管理平臺, 通過風險管理體制創新營造市場競爭優勢。
2.優化風險資本配置制度,凸顯現代風險管理理念
2.1風險資本管理的重要性
風險資本,是由銀行管理層內部評估產生、按資產或某項業務進行配置、抵御風險沖擊的資本金準備,用于覆蓋一定置信度水平下的非預期損失。風險資本配置為銀行提供了進行組合管理績效考核的最佳度量方法,能夠在業務計劃、資源配置、績效考核、貸款定價、風險限額等各個方面廣泛運用,從而確保銀行將最寶貴的資本資源配置到經過風險調整后收益最高的業務單元。風險資本管理在現代銀行的經營管理中越來越重要,已成為銀行風險和價值管理的核心。
目前,國內很多銀行都已開始實行風險資本配置管理,通過將風險資本分配到各個分行和各個經營部門,從而來確保風險資本在全行范圍內的合理配置和高效運用。部分銀行已將風險資本配置延伸到了風險、價值衡量和績效考核及評價領域,建立起了完整的風險資本管理體系。有的銀行還以資產變動法取代了系數法,提高了對風險資本占用情況計量的精確度。
2.2風險資本配置制度的作用
風險資本配置制度的實施,對銀行的資本管理和風險管理都起著積極的作用。
首先,風險資本配置制度從根本上改變了傳統的“重規模、輕管理”、單純注重短期賬面經營利潤的經營理念,使銀行在決策時能夠綜合考慮收益與風險成本的情況,通過在制定綜合經營計劃時設定系數等方式,確保銀行將稀缺的風險資本分配到風險水平低、資本回報高的業務單元。
其次,風險資本配置是促使銀行全面風險管理理念落到實處的重要手段。目前國內一些銀行都已經提出了實施全面風險管理的目標,并努力在實際經營當中貫徹落實,而采用風險資本配置制度,銀行不僅能夠將信用風險、市場風險和操作風險統統納入到風險資本的計量范圍之內,還能將風險管理政策深入滲透到各類業務的實際經營當中。
再次,風險資本配置制度的確立,可以促使銀行內部管理從行政指令方式向內部比較考核方式轉變。在風險資本配置的基礎上,進行更加全面的綜合評價,為內部績效考核提供了依據。
3.銀行風險管理模式的轉變
按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗, 并結合我國銀行的特點與金融改革的要求, 努力提高我國銀行的風險管理水平,將風險管理模式做好以下幾個方面的轉變:
①風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性等多方面風險轉變。隨著銀行業務的復雜化,銀行的風險已由原來的信用風險為主逐步發展到多種類型的風險共同作用, 大大縮短了從發現風險到形成損失的時間。同時,國際銀行業對各類型風險的認識程度和管理能力也在增強,由單一的風險管理發展為管理多種風險,并且正朝著集中管理的模式發展,這也體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來銀行的風險管理不僅要對信用風險進行管理, 而且應該更加重視對市場、操作性、法律等各類風險的管理;不僅要強調對市場風險因素的控制, 也重視對人為風險因素的控制;不僅要把資金損失的可能視為風險,也要把銀行自身的聲譽損失視為風險。
②風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合的模式轉變。目前,我國銀行的風險管理方法還比較單一,主要還是以直接管理為主,例如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢來看,要重視發揮間接風險管理的作用,尤其是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務,諸如資金業務、零售業務等,要進行間接管理,定量分析其國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等,并同時結合信貸審查等直接管理方式,對業務風險進行有效的控制。
③風險管理對象由單筆貸款向企業整體轉變,由單一行業向資產組合管理轉變。伴隨著經濟活動的變化,企業的經營特征與資本運作形態也發生著深刻的變化,以企業資產負債審核為主要內容的信用風險管理方法已經不能滿足風險防范的要求。諸如子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式已經使風險的表現形式越來越復雜和隱蔽,這就要求風險管理由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險管理的轉變,不僅要對其財務情況進行審查,同時也要關注企業的經營模式、股權結構、對外投資以及全部的現金流向。同時,還應把風險管理的視角從一個企業放大到整個行業,及時把握市場的變化,在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。從而,最終向著資產組合的風險管理與資本制約下的組合模型的管理模式轉變。
④風險管理范圍由國內向全球轉變。在傳統的體制下,我國金融體制與國際接軌的程度相對較低,這在雖然一定程度上減少了國際金融市場對我國的影響。但隨著經濟全球化的深入, 我國銀行業必然會逐步融入國際金融市場,在國外設立其分支機構,同時參與國際競爭的步伐也會隨著加快。目前,已有中國銀行、建設銀行、農業銀行、工商銀行、招商銀行等多家商業銀行在海外設立了分支機構,大大延伸其業務觸角。與此同時,相應的風險管理也在由國內向全球管理轉變,逐漸形成全球的風險管理體系。銀行也應更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內的風險承擔,系統防范在世界任何地區可能發生的不利事件,在全球范圍內對所承擔的各種風險進行統一的衡量。
4.提高風險管理的措施
4.1改進利率風險管理技術
目前我國銀行業已經普遍采用利率敏感性缺口方法測量所面臨的利率風險,這種方法的優點是對管理水平與成本的要求較低,在未來一段時間內可以滿足我國的金融發展水平與銀行管理能力的需求。但是利率敏感性缺口方法的測量精度較差,它已不再是主流技術。而且我國目前銀行的存貸款利率與市場利率的相關性較低,在使用久期缺口管理方法的時候并不需要計算其標準化缺口,技術的復雜性降低,實施難度也隨之減小。因此,在使用久期缺口管理的基礎上,結合商業銀行經營管理水平,探索出更為精確的模擬方法十分重要,比如可以將模擬極端情景下利率風險的壓力測試法作為利率風險管理的輔助手段。
4.2建立金融產品定價體系
我國銀行要適應利率市場化要求,就必須建立起一套健全的、科學的、高效的金融產品定價體系。從客觀上講,需要解決以下幾點問題:
第一,加快建設按產品、按部門、按客戶進行成本核算和細分的財務管理機制,使每一項金融產品的風險和回報、成本費用能夠準確界定和量化核算,使每一個客戶的風險、報酬和貢獻度能夠準確計量和進行價值分析,從而為金融產品的合理定價提供依據和標準。
第二,建立分級授權的金融產品管理與價格決策機制。銀行的總行要建立相關金融產品的內部報價體系,使分支機構了解金融產品的基本價格,從而為實際的產品定價提供基準,同時也應對分支機構實行科學的分級授權管理,根據業務種類、風險大小、期限、額度等,對分支行分類給予一定的定價浮動權。
第三,加快建立能夠快速反映市場價格的內部資金價格轉移體系,充分借鑒國外商業銀行的做法,在產品分類的基礎上,把不同的產品歸于不同的業務單元,運用內部資金轉移模式,實現對不同業務單元的績效考核以及對不同產品贏利水平與價格的考核。
第四,依據新《巴塞爾協議》有關信貸風險評估的要求,制定出一套科學有效的信貸風險評價系統,正確地評估貸款的損失率和違約率,從而實現對貸款風險的有效評估。
4.3完善利率風險衡量系統
利率風險的準確測量是以利率變動的正確預測為前提的,它同時也是開展風險管理工作的基礎。我國的商業銀行應該參照巴塞爾委員會的《利率風險管理原則和監管原則》,吸收該原則中對銀行體系進行利率風險管理的經驗,并考慮到我國銀行目前的經營環境、成本收益能力、風險水平、利率風險管理需求和現實的信息技術水平,建立適合我國銀行的利率風險衡量系統。
4.4加強風險管理人才的培養
以人為本是現代銀行管理的精髓,培養一批擁有現代利率風險管理技能和方法的高素質人才,是利率風險管理的基礎。在西方的商業銀行中,利率風險管理專家起著非常重要作用,他們對經濟問題有很強的分析能力,不僅能利用各種管理工具和技術控制利率風險,而且能運用先進的利率管理方法增加銀行的收益。我國的利率風險管理人才缺乏,急需加強人才建設,采取以能力和素質培訓為主的新型方式,其目的不僅是讓他們擁有風險管理知識,掌握其風險管理的技術和方法,更重要的是注重其能力的培養。
4.5加強風險管理文化的培養
作為銀行企業文化的核心內容之一,風險管理文化對銀行的風險控制能力起著至關重要的作用。由于文化能夠影響員工的價值觀,進而成為其在實際工作中判斷對錯的基本準則,風險管理文化不但決定著銀行的風險戰略、風險管理制度及各項措施成效,同時也成為銀行風險控制的無形防線。
受傳統思維方式和原有經營理念的影響,我國銀行對風險管理的理解還處在在制度、方法和技術等較淺的層面上,對風險管理文化在公司治理和風險管理中重要性的認識非常的有限。隨著我國風險管理實踐的深入發展,部分銀行開始對風險管理文化逐漸重視,不僅明確了自身的風險偏好和風險戰略,還通過政策、制度和培訓等方式,實現了風險管理文化在全行范圍內的傳播和普及。當然,由于風險管理文化不是在短時期內就樹立的,其成效也是需要在風險管理的實踐中逐步體現,因此,銀行在風險管理文化的培育方面還需要投入更多的精力。
5.總結
綜上所述,銀行應當建立完整的風險管理制度體系,通過科學的風險管理模式實現對各種類型風險的全面、全過程的管理。按照銀行業的運作規律,提高銀行的風險觀念和競爭意識,圍繞風險管理的文化、體系、理念、技術等方面進一步加以完善,不斷優化資源配置,以達到提高風險管理水平,促進金融改革進一步深化實施的目的。
參考文獻:
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第6篇：農商銀行風險管理范文
關鍵詞：烏魯木齊;小額貸款;風險;對策
一、小額信貸緣起及研究現狀
荷蘭經濟學家伯克(Booke，1933)針對印度尼西亞社會經濟狀況在20世紀60年代提出了“二元經濟”的概念。小額貸款屬于“二元經濟”的重要構成部分，主要為區域性低收入者提供金融服務的運作模式。對轉化發展中國家的剩余勞動力、緩解三農和中小企微業資金短缺、推動就業具有重要意義?！岸洕笔前l展中國家經濟的主要特點。劉易斯(A．Lewis，1954)進一步深化了這一經濟理論。伯克和劉易斯均試圖解決發展中國家邊際生產率為零的剩余勞動力的就業問題。傳統經濟部門和現代經濟部構成了“二元經濟”的兩個元。傳統經濟部門中最主要的群體是農村中以傳統生產方式為主的農業;現代經濟部門則指向城市中以制造業為主的現代化部門。傳統經濟顯然落后于現代社會的發展，成了衡量社會經濟發展的棘手短板。因此，如何逐步有效轉化剩余勞動力，就成為現代社會健康、全面發展亟需解決的難題。針對這一難題，經濟學家紛紛把目光轉向了小額信貸，以求達到以積極貸款給剩余勞動力發展多種經營的目的。在這方面起步較早較成功的是孟加拉國的經濟學家•尤努斯?！敖^大多數村民的貧窮不是因為懶惰和愚昧，而是由于沒有初始資金，使他們缺乏改變生活告別貧困的途徑與能力。一方面，正規金融機構把渴望貸款的窮人排除在信貸體系之外;另一方面，借助高利貸又會讓他們陷入更深的泥潭”。這些現狀與現階段中國邊遠地區的經濟狀況非常吻合。因此，我國金融改革把重點之一轉向了構建普惠金融體系。而小額信貸是普惠金融目標實現的最便捷有效的手段。小額信用貸款對我國而言，彌補了傳統貸款的不足，是一款適應我國目前經濟發展狀況的新型信用貸款產品。小額信用貸款最大的特點是無抵押，無擔保。近兩年，隨著城鎮化建設進程的加快，小額信用貸款已逐步面對農村的同時，開始面對城市，但一切都在嘗試階段，還沒有形成較為成熟的運行模式。長期以來，我國大銀行的運行模式，制約著中小金融機構的融資資源、融資能力和為中小型企業服務的能力，大銀行在追求貸款規模效益和風險平衡的前提下，又不愿為中小微企業提供服務。2007年，各省市金融辦獲得小額貸款公司審批權，2008年5月，《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》，也由銀監會、中國人民銀行。全國范圍內興起了小額貸款公司建設熱。2008年底，全國小額貸款公司不足500家，半年后增至三千多家。由于解決了中小微企業普遍“融資難、生存難、發展難”的問題而一路利好，吸引了一部分國營和集體所有制金融機構轉變經營理念，開始關注小額信用貸款，比如建行、信用合作社等。有關小額信用貸款的研究，主要集中在小額貸款公司的風險管理、融資方式、可持續發展、監管、運營效率和模式、貸款結構與經營績效、評價機制、社會績效等8個方面。少有國營和集體所有制金融機構小額貸款方面的研究。本文選取烏魯木齊市區的農商銀行(信用合作社)小額貸款產品所具有的風險作為研究對象，是因為烏魯木齊市區有不同于內地城鄉的特點。其一，烏魯木齊地處邊疆;其二，烏魯木齊是多民族聚居區;第三，農商銀行的前身是信用合作社，屬于集體所有性質的金融機構。小額信貸產品的風險與內地有相同之處，但差異也很明顯。對該市區小額信貸風險展開分析，并就如何防范風險提出相應的對策，具有一定的普遍性。
二、烏魯木齊地區小額信貸風險種類及現狀
總括而言，烏魯木齊是多民族聚居區，民族語言豐富，民漢之間、民民之間的語言交流障礙由來已久。烏魯木齊市區小額貸款產品風險，除了影響金融機構自身發展的生存，操作和信用三大風險;小額信貸活動過程中的小額信貸目標運行風險、貸前調查、貸中審查、貸后跟蹤中出現的偏差和失誤造成的風險之外;還存在信貸客戶的貸款公平、償還期限、償還層次、經營失誤、利息差和語言溝通障礙、文化差異帶來的風險。語言溝通障礙、文化差異無形中增加了烏魯木齊市區小額信貸的風險值。上述三種小額信貸風險，在烏魯木齊市區普遍存在，現已成為影響小額信用貸款產品健康有序發展的主要風險。
三、烏魯木齊小額信貸風險產生的原因分析
生存風險，是小額信貸公司的致命風險，往往因公司經營理念模糊、自我定位失當而產生。信用風險是一種雙向風險，是公司所處的宏觀經濟環境保障、信貸操作信用和貸款人信用構成的綜合風險。操作風險，常與公司內部管理機制、管理手段、管理技術和風險管理人員職業素質相關。從小額信貸實行的初衷來看，小額信貸主要為城鄉收入中等偏下的家庭、經營個體和小微企業提供服務。但在實際信貸操作中，由于中等偏下收入家庭、經營個體和小微企業長期的積弱積貧現狀、語言障礙、文化差異等問題，使得他們首先難以走出自我封閉發展的經濟觀念;其次難以理解小額信貸的普惠性質;并難以有效控制經營風險和貸款利息帶來的負面影響;最終，使得小額信貸產品普遍把青睞的目光投向了中上收入的家庭、經營個體和償還能力較強的中小企業。那些最需要小額貸款扶持的家庭和個體及微型企業反而錯失良機。上述幾點原因是造成烏魯木齊市區小額信貸目標運行風險的主要原因。在烏魯木齊市區，雖然小額貸款業務的發展獲得了政府部門的大力支持，但大部分少數民族信貸客戶熟悉普通話日常用語，普通話金融用語相對比較陌生，加上小額信貸業務發展歷史短，金融機構中熟悉小額貸款產品和財務制度的民族員工較少，給小額貸款產品的宣傳、運行帶來了諸多風險。要想改變這種現狀，或培養或提高其他員工的民族語言素養，需要一個長期的不間斷的人才引進計劃和現有員工的培訓過程，實非易事。從信貸客戶角度來看，小額貸款存在貸款公平、償還期限、償還層次、經營失誤和利息差額等風險。對貸款客體而言，信貸公平是普惠金融政策的核心價值。遵守信貸公平，意味著均等的信貸機會，反之，則無公平可言。事實上，小額貸款發放過程中，因需要遵守貸款效益和風險平衡的金融績效基本目標，貸款主體難以做到公平地對待貸款客體，而是把貸款投放給那些有償還能力、還款信譽度高的中小型企業和經營個體，無法照顧到貧困個體和微小企業，不能真正實現金融普惠的小額貸款目標。由此，信貸公平風險產生，嚴重時，會危及信貸主體的社會績效評價效果。小額貸款具有償還期限短、償還分階段進行、利息分層的特點，這些都是貸款客體必須面對的風險。除此之外，貸款客體還需面對最具殺傷力的風險———可能出現的經營失誤風險。一旦信貸客體經營失誤，所有的風險危機都將一起爆發?，F實情況也正如此。小額貸款為“中小微型企業和個體私營經濟提供了良好資金支持，有效地擴大了金融服務覆蓋面，對平抑民間借貸利率、維護金融市場穩定發揮了一定的積極作用……風險管理問題也日益突出?！?/p>
四、烏魯木齊小額信貸風險防范對策
明確了小額貸款可能出現的風險之后，針對風險采取相應的防范措施，就成為保障小額貸款實現自我發展和取得既定金融目標的必由之路。在金融界，常用的風險防范方法主要從財務、貸款執行、貸款計劃等幾個方面對風險予以識別、評估、計量和控制，從而達到監管風險的目的，基本涵蓋了貸前調查、貸中審查、貸后跟蹤幾個可能產生風險的過程。針對風險，管理者和研究者在借鑒國內外實踐經驗和研究成果的基礎上，提出了不同的應對策略。概而述之，試圖通過函數和模糊層次分析法預測和防范風險的對策是當下業界的主流。筆者認為，函數和模糊層次分析法對小額貸款風險評估和預測效果明顯，非常有利于小額信貸機構掌控貸款流向和調整利息。小額貸款的市場定位是為中小微企業提供服務。近年來，中小微企業的稅收大約已經占國家總稅收60%的左右，成為中國經濟未來發展不可忽視的組成部分。回顧一下小額貸款產品產生的初衷與成長經歷，我們會發現，風險防范機制和對策再好，如果沒有貸款客體的合理經營與信譽支持，小額貸款一是會偏離市場定位，二是會失去源頭活水，難以為繼。所以，不論怎樣的風險預測和防范對策，最有效的可能是如何讓小額貸款產品更有利于中小微企業和個體經營者的經營與發展。只有中小微企業和個體經營者健康運行，良性發展，小額貸款產品才能獲得穩定的利潤，減少風險，提升社會績效值。根據信貸風險的地域特性，烏魯木齊農商行的小額信用貸款的風險對策主要有以下幾個方面:首先，培訓職工和引進雙語信貸人才雙管齊下，提高烏魯木齊農商銀行小額信貸產品的服務質量和防范風險的能力。由于語言溝通不暢，就會出現政策宣傳不到位，無法有效落實貸前計劃，實施貸前調查、貸中審查、貸后跟蹤等相關風險管控活動。因此，培訓職工和引進雙語信貸人是降低烏魯木齊農商銀行小額信貸產品風險的對策之一。其次，轉變服務方式，加強服務意識。從2015年開始，我國關于銀行員工裁員的消息一直不斷。銀行裁員或下崗，說明銀行業務被計算機代替的發展趨勢越來越緊迫。和孟加拉、印尼的小額貸款產品的操作過程相比，中國的小額信貸業務簡單而粗糙，基本上坐收利潤。這種連計算機都能完成的業務，在金融機構未來的發展中，確實不需要付出成本過高的人工代價。相比之下，我們對小額貸款客戶的經營培訓，貸款客體群族建設，社會中介和金融中介服務的合作伙伴提供能力建設和員工培訓支持，把握貸款額度，活動，縮短還款周期等方面都存在很大的業務空間。今后，隨著烏魯木齊市區小額貸款產品業務量的增加，農商銀行的員工將大有作為。但需要轉變服務方式，，加強服務意識。為信貸客戶提供諸如市場信息，組織技術培訓，傳播科技知識，組織中小微企業或個體經營者，交流成功經驗等。第三，建立信貸信譽評估平臺。明確小額貸款的受眾為中小微企業家或個體經營者。避免小額信貸流入非受眾群體而傷及信貸信譽。同時，也需要在客觀的貸款利率指標、還款周期、貸款額度、貸款用途、經營思路等方面作出詳細的規劃與調查，并建立管理檔案，來保證貸款客體的信貸信譽。因“小額貸款的風險會受到借款人的身體情況、年齡、家庭凈資產、性別和家庭勞動力數量的影響。”第四，妥善應用政府部門和法律的支持，加強和中小微企業的聯系，積極為中小微企業營造良好的經營環境和信貸支持。第五，關注并熟悉全疆經濟運行大環境，進一步加強小額貸款機構的風險預測水平、風險管理水平，及時調整信貸結構和流向?？傊☆~信用貸款產品已經擔當了中小微企業和經營個體在金融市場融資的重要角色。但對于信貸機構和信貸客戶來說，小額信貸也是一把雙刃劍。一方面為中小微經營者提供了融資服務的同時獲得利潤，一方面也經受著貸款活動中出現的各種風險而造成的損失。為此，必要的風險防范對策就顯得相當重要。不過，所有的風險防范，主動出擊勝過被動承受。與其等待損失，不如參與中小微企業和個體經營者的經營過程。主動為小額貸款客體提供金融信息、市場信息、組織培訓、提供技術指導與支持、組織交流成功經驗等，將為烏魯木齊市區的小額貸款產品帶來廣闊的前景。
作者:田芳 單位:新疆天山農村商業銀行股份有限公司
參考文獻:
第7篇：農商銀行風險管理范文
【關鍵詞】農商行防范金融風險
所謂金融風險，指的是在經營以及交易的時候資本預期收益的變數，也就是實際收益同投資預期收益相比存在偏差。對于金融風險而言，它的存極大的威海了經濟和社會的發展，它不但影響個別金融機構的利潤，甚至一個國家或地區的經濟秩序穩定也可能遭受破壞，從而導致社會動蕩情況的出現。一旦出現如較大范圍存款擠兌，就會迅速釀成金融風波，其結果將會使金融乃至整個社會經濟的運行陷于癱瘓。因此，防范和化解金融風險，是金融工作乃至整個社會經濟生活工作中的“重頭戲”。
一、金融風險的表現形式
農商行服務宗旨“面向農村、支持農業、服務農民”，其管理體制不同與其它商業銀行，因此在防范和化解金融風險上不能完全照搬其他商業銀行的辦法。隨著金融改革不斷深化，農商行經營管理水平逐步提高，扭虧增盈的力度也逐步加大，但經營中的風險仍較高。其具體表現形式為：一是不良資產、不良貸款占比較大，存在嚴重信用風險，截止2016年底，某農商銀行系統全轄8家行社各項貸款余額565.63億元，比年初新增104.16億元；有9.15億元的五級不良貸款余額，比年初有3.11億元的上升，占比1.4%，比年初有0.24個百分點的上升。而且部分行重大信貸風險暴露較多，大戶不良貸款相繼涌現。二是經常出現內部流程比如信貸、財務以及支付結算等執行不到位造成案件，使得操作風險擴大化；三是資本沒有較高的充足率，流動性風險較為嚴重；四是資產利潤率以及利息回收率不高，導致市場風險和潛在風險的存在。
二、風險形成的主要原因
農商行運營中的風險主要有信貸風險、結算風險、資產利潤率低、道德風險。雖然目前農商行的信貸風險把控平穩有序，貸款管理工作卓有成效，但是從發展和規范來看，信貸管理制度在當前的全面性和系統性遠遠不夠，制約機制還存在很大的漏洞，不能完全適應當前信貸業務發展的需要。形成風險的原因如下：首先是進行管理的時候無視農商行貸款操作程序，在貸款管理和發放的時候技術性失誤明顯，同時“三查”制度流于形式，欠缺科學的可行性分析和項目評估，加上貸款規模過大，貸款投向結構、期限結構不合理，貸款經營機制不健全，造成信貸風險。二是結算業務的擴大化，規章制度和結算品種非常多，客戶同本地和外地的農商行聯系密切，在進行結算辦理的時候稍不留意，那么結算事故很可能出現，形成結算風險。三是存貸款利差難以確定，造成了盈利能力低下，而競爭地位不平衡，存貸款市場的份額急劇下降，造成了經營困難，形成利潤率低的狀況。四是為虛假業績的取得，在規模方面盲目擴大，導致內部經營管理雜亂無章，信貸規章違反，同時權限也不對他們產生作用，貸款的時候以人情和關系為準繩，形成道德風險。
三、防范和化解農商行金融風險的對策
（一）構建風險管控體系，強化風險管理
建立完善的風險管控體系，發揮農村金融機構的主力作用，對于農商行穩健發展至關重要。有效防范風險，逐步改變農商行抗風險能力較差，經營狀況不容樂觀的局面，構建完善的風險管理體系已成為農商行改革和發展的必由之路。正確審視現狀，在管理制度覆蓋風險點的密度方面不斷增加，對制度設計以及執行方面的缺陷做到及時發現并彌補。根據業務的風險控制手段、控制程序及管理要求的不同有針對性的做出相應的制度規定。對于相關分支機構和部門來講，要以各自I務特點和實際為依托，詳細規定風險管理的操作具體流程、方法和事項。實現傳統的行政管理方式的改變，緊密結合制度建設與技術手段創新、業務流程改造以及管理工具開發等，從而使管理制度的可操作性和系統性得到提高。
（二）堅持審慎經營原則，創新服務理念
要切實實現粗放型經營管理轉化成精細化，由信貸業務的“陽光操作”代替原來的內部運作，由主動營銷的經營理念代替原來的被動服務，由從嚴管理信貸人員代替一般約束。做到資產質量的努力提升，使資產流動性風險得到降低。對審慎經營原則加以堅持，實現經濟形勢的科學判斷，如果企業屬于高污染、高耗能、以及產能過剩行業的話貸款要嚴加控制，對于“立足社區、服務三農以及服務城鄉”經營要最大程度的做好。盤活不良貸款，提高信貸新產品的研發能力，擔保模式由過分強調抵押、質押的轉變成組合式、多樣式、替代式以及差異式。在實現風險控制的前提下使客戶的多樣化需求盡可能的得到滿足，贏得市場和客戶要以快捷的方式、創新的手段以及優質的服務來實現。
（三）使貸款管理模式轉型推進，同時對責任追究加以規范
以“權責對等、實事求是、盡職免責以及失職必究”的原則為依托，明確責任追究機制。健全不良貸款責任追究制度，逐步形成風險保證金、不良貸款賠償押金、薪酬考核、盡職免責、違規行政處理等五位一體的貸款責任追究機制。對違規貸款的責任人，按照權責對等原則，根據違規情節輕重、損失程度、社會影響等情況給予責任追究，對發生大額貸款風險等較大負面影響的情況，促使貸款各環節的責任人認真履行職責，加強信貸管理水平，有效控制貸款風險。引入盡職免責制度，有針對地制定各個環節的盡職免責條款，徹底打消經辦人員的顧慮。以實體經濟運行情況為依托，充分考慮小微企業貸款風險高、管理難的現實，在不良貸款容忍度方面予以適度提高，從而使得信貸人員能夠正確理解貸款責任追究制度，在貸款營銷方面做到積極、主動。
（四）提升信貸隊伍專業素質，優化激勵措施
按照客戶經理的管貸規模、技能考試、工作業績以及各級部門的考核評價，科學確定客戶經理等級，明確準入和退出機制，提高優秀的員工等級待遇，對業績差的通過薪酬手段迫使其主動轉崗。建立科學的激勵約束機制，在營銷積極、貸款總量以及覆蓋面擴大的前提下，加大風險控制力度，使得信貸人員努力提升自身業務能力。在管理主營創新業務機構方面加大力度，創新業務內控機制方面設計要嚴格，對各個業務權限、角色以及職責加以明確，在內部稽核以及獎懲制度要明確化；在創新業務管理方面加大力度，在會計核算以及統計信息的時候要嚴格，并制定出應付創新業務經營的突發事件的措施。
參考文獻
[1]候念東.《對現代商業銀行風險管理的再思考》.《中國城市金融》，2004第3期.
第8篇：農商銀行風險管理范文
年10月15日省市銀監局成立，標志著省市銀行業監管跨入一個新的歷史階段。年初，省市銀監局制定了《關于省市銀行業金融機構可持續發展的若干指導意見》，各項監管工作明顯加強，銀行業各項業務繼續保持持續、穩定增長。至年，是省市銀行業發展和監管極具變化和挑戰的關鍵時期。為了對未來五年省市銀行業發展與監管的方向、目標及措施做出統籌規劃和部署，省市銀監局特制定《-年省市銀行業發展與監管五年規劃》（以下稱“本規劃”）。本規劃是轄區銀行業金融機構與監管工作全面落實科學發展觀，實現可持續發展的重要指南。
第一部分環境分析
改革開放20多年來，省市銀行業發展實現了質的飛躍，初步建成了機構種類齊全、服務功能比較完善、對外開放程度較高、金融監管比較規范、具有可持續發展能力的現代銀行業體系，形成了自身獨特的優勢。
機構、業務蓬勃發展。截至年末，省市市共有銀行業金融機構66家，銀行類服務網點1131個，并且種類齊全。各項存、貸款余額分別達到8115億元和6548億元，位居全國大中城市第四位。共有營業性外資銀行機構31家，數量列全國第二，其資銀行19家，成為港資銀行在內地設立機構和開展業務最集中的城市。
銀行業經營管理進一步改善。年末，省市市銀行業機構本外幣不良貸款余額為552億元，不良貸款率為8.73%，進入了全國銀行業資產質量先進地區的行列。內控機制逐步完善，經營效益不斷提高。與全國其他地區相比，省市銀行業總體形勢較好，金融風險相對較小。
改革創新繼續向前推進。省市作為全國金融改革的“排頭兵”和“試驗田”，積極借鑒國外和香港的成功經驗，在金融機構、業務品種、內部管理和金融監管等方面進行了一系列創新，較好地發揮了改革開放的示范作用。
銀行業監管水平不斷提高。省市銀監局成立以來，按照銀監會提出的“管風險、管法人、管內控、提高透明度”新監管理念，結合省市實際，構建了監管規程、監管白皮書、風險評級辦法、可持續發展指導意見以及包括本規劃在內的五大工程的監管框架，堅持科學發展觀，突出依法、規范、審慎、持續、有效監管，切實加大了監管力度，取得明顯成效。
當前，銀行業已成為省市經濟發展的重要支柱和第三產業龍頭，有力地促進了省市經濟持續、健康、快速發展。這些來之不易的成就，為省市銀行業的進一步發展奠定了堅實的基礎。
但是，省市銀行業在發展與監管工作中尚存在一些薄弱環節和亟待解決的問題，突出表現為：
法人治理結構存在缺陷，內部制衡機制不健全，內控薄弱，存在一定的風險隱患；缺乏科學的發展觀，片面追求規模增長，資產規模與效益的增長不匹配，非理性、低水平競爭問題突出；不良貸款余額和比率仍然偏高，而且暴露不充分，少數銀行的經營包袱沉重，核銷力度不足，缺少發展后勁；部分法人機構資本充足率嚴重不足，并且計算不實，潛伏較大的風險；信用制度建設相對滯后，有關法律法規尚不健全，企業逃廢銀行債權的現象時有發生，銀行的合法權益亟待保護；銀行業監管的理念和機制轉變還沒有完全到位，監管的技術手段還不完善，監管的專業化水平還不能適應監管職能轉化的要求。這些問題不解決，將影響省市銀行業未來的穩健運行和可持續發展。
展望未來五年，省市銀行業面臨新的機遇與挑戰：
金融全球化趨勢日益明顯。金融全球化為金融機構在全球范圍內拓展業務和展開競爭提供了機遇，也加快了資本的流動，加劇了經濟金融的波動，金融機構面臨的信用風險、市場風險和操作風險進一步擴大。中國作為發展中國家，由于管理體制的不完善，比發達國家將承受更大的競爭壓力，省市的銀行業金融機構不可避免將受到更大的沖擊。
在經濟金融全球化發展的同時，銀行業監管呈現趨同化和國際化的趨勢?！队行сy行監管核心原則》明確了有效銀行監管體系應達到的各項基本要求，成為指導各國銀行監管的國際標準，各國的銀行業監管框架逐步趨向一致。同時，各國銀行監管內容、監管標準、銀行業風險管理方法趨同，資本充足性、資產質量、損失準備金、公司治理結構、內部控制等審慎監管要求已成為各國銀行業監管的重點和普遍要求。中國銀監會也制定了提高監管有效性的行動計劃。省市作為全國改革開放的前沿，國際化程度相對較高，應在監管的現代化和國際化方面進行有益嘗試。
在國內，經濟發展進入平穩期。年以來，中國宏觀調控取得明顯成效，為銀行業發展提供了相對穩定的宏觀環境。未來五年，中國經濟預計將步入相對平穩的發展期，年均GDP增長將保持在7%以上，經濟結構性調整加快。在穩定的宏觀環境下，各銀行業機構可抓住產業結構調整的契機，優化客戶結構，取得業務發展的突破。
對外資銀行的全面開放，將加劇我國銀行業競爭。年末，已有19個國家和地區的62家國際性銀行在我國內地22個城市設立了204家營業性機構。到2006年末后，我國銀行業也將根據WTO承諾，完全對外資銀行開放。這就要求我國銀行業必須按照國際慣例辦事，國內銀行業只有增強自身實力，才能適應對外開放與競爭。
利率、匯率改革進度加快。近年來，我國利率市場化改革加快，人民幣貸款利率和外幣存貸款利率逐步放開。匯率制度的改革已提上議事日程，預計人民幣匯率的浮動范圍也將擴大。在利率、匯率隨供求變化上下波動的情況下，市場風險將不斷顯現和增長，銀行業競爭也將加劇，各銀行業機構需要適應自身成本管理和風險控制的要求，建立合理的定價管理模式，采取有效的避險手段，防范利率、匯率風險。
金融創新不斷發展，綜合化經營趨勢日益明顯。目前，我國仍采取分業經營、分業監管的政策。但是隨著外資銀行的全面進入和國內銀行業兼并重組的推進，金融機構的合作和創新將不斷深入，銀行、證券、保險業的資金往來日益密切，貨幣市場與資本市場的聯動性不斷增強，綜合化經營成為發展趨勢。國務院《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》及有關具體措施的推出，將進一步促進資本市場的發展，企業直接融資將會增強，證券業的發展將會加快居民儲蓄存款的分流，銀行業面臨資金“脫媒”的挑戰。在這種情況下，銀行業產品與服務的創新步伐將不斷加快，中間業務也將有廣闊的市場前景并得到較快發展，銀行業監管創新以及各監管機構之間的溝通協調需提高到一個新的水平。
信息技術的發展使銀行業電子化水平上新臺階。信息技術的發展日益成為銀行業變革的推動力量，并滲透到經營管理的各個層面，成為銀行業核心競爭力的要素。在拓寬金融服務領域、提高金融服務質量、降低金融服務成本方面，信息技術都將給銀行業帶來革命性變化，并對實現“扁平化”管理架構、控制各類風險等改革措施起到巨大的支持和推動作用。
金融體制的改革進程加快。國有銀行的股份制改造全面展開，為國有銀行完善公司法人治理結構，實現商業化經營鋪平了道路，同時也增強了國有銀行的整體實力，減輕了歷史包袱。為謀求自身的生存與發展，股份制商業銀行、農聯社、非銀行金融機構的改革將通過改制、兼并重組、引入戰略投資者等方式進行。省市銀行業也要在認真總結經驗、鞏固改革成果的基礎上，抓住時機，在更大范圍、更深層次上加快改革發展的步伐。
省市經濟仍將持續快速增長。近兩年，省市經濟保持了較快發展勢頭，年GDP增長19.2%,年又增長17.3%。未來五年，省市經濟增長預計有所放緩，但仍可保持在13%-16%左右。經濟穩定增長有助于省市銀行業的健康發展。
CEPA協議的簽署及實施為省市帶來新的發展機遇。CEPA將加速省市及珠三角地區的產業結構調整，為深港經濟注入新的活力，在帶動珠三角地區經濟發展的同時，將加快深港經濟的同城化和促進“大珠三角”經濟圈的形成。CEPA對于解決深港金融業發展瓶頸，實現更高層次的合作提供了難得的歷史機遇，有利于提升省市城市綜合競爭力，從而帶動省市銀行業發展。
政府對金融業的扶持，有利于銀行業的持續發展。省市圍繞建設國際化城市的定位，提出了建設區域性金融中心城市的目標，并把金融作為三大支柱產業之一,出臺了扶持金融業發展的有關優惠政策。這種產業政策為銀行業發展提供了重要的政策支持。
總之，未來五年是銀行業發展改革至關重要的時期，同時也是銀行業監管實現重要轉折的時期。面對國際、國內形勢的深刻變化，以及由此產生的機遇與挑戰，省市銀行業要樹立科學的發展觀，省市銀行業監管要上一個新臺階，只有未雨綢繆，加強規劃，才能科學地引導銀行業的發展，確保轄區銀行業的健康、平穩運行。
第二部分指導思想與目標
（一）指導思想
未來五年省市銀行業發展與監管的指導思想是：全面落實科學發展觀，堅持風險為本的監管理念，不斷推進銀行業完善內控機制、提高資產質量、加大金融創新，深化金融改革、提升競爭力，實現效益、質量、規模的持續、健康、協調發展。
（二）總體目標
省市銀行業發展與監管的總體目標是：
促使轄區銀行業建立安全、高效、穩健的運行機制，成為資本充足、治理結構合理、內控嚴密、經營穩健、資產優良、服務和效益俱佳、在國內具有較強競爭力的金融機構。
嚴格審慎監管，提高有效監管能力，實現監管的規范化、專業化，為轄區銀行業創造一個公開、公平、有序和誠信的競爭發展環境。
（三）具體目標
本規劃的總體目標分解為以下五個具體目標：
1、機構發展目標
招商銀行、省市發展銀行要成為資本充足、管理規范、創新能力強、經濟效益好的具有知名品牌的現代化銀行；市商業銀行應發展成為立足省市，走向珠三角，面向全國的一流城市商業銀行；市農聯社應改制為規范運作的一流股份制農村商業銀行。國有和股份制非法人銀行機構要成為在全國各自系統內管理水平、資產質量、競爭能力、經營效益居前的分支機構。政策性銀行機構（含資產管理公司、郵政儲匯局）創新應走在全國前列，辦出省市特色。外資銀行創新能力和經營業績繼續全國領先，多數港資銀行成為主報告行。非銀行金融機構管理水平、創新能力和經營業績應做到全國領先。
2、經營發展目標
規劃期內各銀行業機構應有切合自身實際的經營理念以及明確的發展戰略，提高核心競爭力，依法、高效、可持續發展；公司治理結構和內控機制應健全、合理、有效；應有高素質的高級管理人員和合格的金融從業員工；不斷擴大在金融市場上的份額、地位和影響力，具有較強競爭能力；建立有特色的組織架構、管理體制、產品體系等，在各自同業系統和全國保持金融創新領先地位。
規劃期末，銀行業機構資本充足率應在任何時點上保持8%以上，核心資本充足率保持4%以上；不良貸款率保持4%以下，不良貸款撥備覆蓋率達到100%；總資產凈回報率應達到國際良好水準，爭取達到1.2%；股本凈回報率達到15%；成本收入比率控制在35-45%之內；單一銀行業金融機構的存款和貸款年增長率不應高于全市同行業平均增長水平之上的50%；中間業務收入占營業收入比重應逐年有所提高，到年力爭達到18%。
3、監管發展目標
要堅持依法監管、規范監管、審慎監管、持續監管，推進有效銀行監管能力明顯提高。監管方式要向以風險監管為主兼顧合規監管轉變，向注重對轄區法人機構總體風險的把握、防范和化解轉變，向注重公司治理和風險內控的監管轉變，向定性監管和定量監管相結合、加強風險評價和預警轉變。要建立完善、健全的監管信息系統等技術平臺。要有嚴格的崗位職責和考核，形成有效的激勵機制，打造一支學習型、專家型、務實型、開拓型的監管隊伍。
4、環境發展目標
在轄區努力實現銀行業無惡性競爭，金融秩序良好；推動社會誠信建設明顯改善；建立健全信息共享機制，及時披露并處置風險；增強轄區公眾對金融的風險意識，保持對銀行業充足的信心。
5、年度發展目標
資本充足率。轄區法人銀行業機構從年起應嚴格按照《商業銀行資本充足率管理辦法》的有關規定加強資本管理，并逐步形成完善的資本補充、約束機制，到2007年末，全部法人銀行機構資本充足率應在任何時點上保持8%以上，核心資本充足率保持4%以上。
公司治理與內控機制。年各法人銀行業機構應進一步健全股東大會、董事會、監事會、高級管理層的組織架構，2006年要達到規范化、制度化。各銀行業金融機構要不斷完善內控機制和風險管理能力。到年要真正建立和培育起組織健全、運行穩定、制度完善、管理有效的公司治理結構和內控機制。
總資產凈回報率。年度要達到0.6%，以后逐年有所提高，到2007年應達到國際良好水準。
不良貸款。規劃期內轄區銀行業機構要嚴格控制產生新的不良貸款，確保新發生不良貸款率控制在0.1%以內。不良貸款余額整體上保持持續下降，到年將不良貸款比率持續控制在4%以下。
撥備。年末不良貸款撥備覆蓋率應達到60%，以后各年應繼續有所增長，到年末應達到100%。年開始，各銀行業機構應按照五級分類的要求，對表外資產和非信貸資產進行分類并計提風險準備。
風險評級。根據《省市市國內商業銀行風險評級辦法》，在對年末各國內商業銀行風險情況進行評級的基礎上，以后每年被評為3級以下的銀行應力爭提高一個檔次，到年力爭消除4+級及以下等級銀行。
第三部分整體規劃
（一）銀行業監管規劃
1、資本監管規劃
資本監管是風險監管的核心內容。規劃期內，省市銀監局將加大資本充足率管理辦法實施力度，督促法人銀行業機構在準確評估風險的基礎上，提高五級分類的真實性，按照審慎會計原則提足貸款損失準備，做實資本基礎，逐步達到資本充足率監管目標。
督促法人銀行業機構建立多渠道資本補充機制。鼓勵各法人銀行業機構通過多種渠道籌集資本金，通過股東注資、發行股票、引進戰略投資者和發行可轉債等方式改善資本結構，增強資本實力。督促法人銀行業機構增強盈利能力，從當期利潤中進行資本積累，從內部補充資本，對資本不足機構的利潤分配進行限制。為法人銀行機構發行長期次級債券補充附屬資本創造條件。鼓勵商業銀行發展中間業務，適當控制高風險傳統業務，以減輕資本壓力。支持商業銀行探索通過資產證券化、轉讓資產、信用衍生工具等方式，降低加權風險資產，提高資本充足率。
督促各銀行業機構建立資本約束機制。促進商業銀行通過壓縮風險資產減緩資產擴張對資本的要求，增強風險緩釋，提高貸款質量，縮小準備金缺口，降低總體風險權重。引導法人銀行業機構對信貸資源和財務資源進行有效配置，建立資本約束資產、防止盲目擴張的機制。鼓勵銀行業機構引入經濟資本和風險調整的收益率等新的管理理念，加強風險管理，將資本監管的要求與自身風險管理有機結合，為資本充足率的長期持續穩定奠定基礎。促進商業銀行建立以經濟資本分配為基礎、以風險調整的收益率指標為紐帶，集信用風險、市場風險、操作風險為一體的風險管理體系。
建立資本不足糾正機制。省市銀監局通過非現場監管和現場檢查，及時了解法人銀行業機構的風險狀況，評估其資本充足狀況，實施分類監管措施。對風險較大的機構，及時給予風險提示，并跟蹤風險發展態勢，督促采取措施改善風險狀況或減少風險資產。對資本未達標的機構，實行限制性監管措施，要求調整資產結構、壓縮資產規模、出售風險資產等，限制其業務發展，并在機構設置、業務準入方面予以限制。
逐步推進資本監管方式創新。根據銀行業機構的實際情況，按照新資本協議要求，對法人銀行機構按照標準法或內部評級法進行監管。
2、資產質量監管規劃
省市銀監局要強化資產質量監管，督促各銀行業機構切實提高資產質量，防范和化解金融風險。
深化和健全資產風險分類管理制度。從年開始，包括市農聯社、非銀行金融機構在內的所有銀行業機構要按照五級分類標準對各項資產進行風險分類,全面、準確地反映資產的風險狀況，鼓勵有條件的銀行機構逐漸增加分類檔次。
對各類機構資產風險分類情況實施專項現場檢查。配合五級分類的實施，年和2006年，分別安排對各類機構五級分類情況的現場檢查，全面深入了解省市銀行業資產質量現狀，跟蹤監測貸款分類準確性的偏離度和貸款分類形態的動態變化，充分揭示各銀行業機構的資產風險，并著重解決五級分類不準確、分類操作流程與管理不規范等問題，提高五級分類的真實性和規范化。
加強對銀行業資產質量的監測分析，提高資產監測分析質量。對集團公司貸款、關聯客戶貸款、大額貸款進行重點監測。對存量不良資產進行分類管理，對大額不良貸款逐筆、實時監控。鼓勵和督促銀行業機構創新手段，大力處置不良資產，加強對已核銷貸款的追收力度。嚴格控制新增不良資產，建立對新增不良資產的責任追究制度。
促進銀行業機構建立信貸風險管理的長效機制。督促銀行業機構進一步完善風險管理體制和組織體系，建立以資產安全和利潤最大化為核心的業績考評體系。各機構要明晰各級部門的風險管理職能，逐步建立風險評估、新產品風險控制、風險管理技術的應用體系，增強風險控制和風險管理的能力。督促各機構建立健全對關系人貸款、關聯企業貸款方面的信貸管理及風險防范制度。督促各機構改進集團客戶信貸管理，制定對集團客戶統一授信管理的具體辦法。督促銀行業機構建立對中小企業和民營企業的授信評級和信貸準入制度，進一步改善對中小企業和民營企業的信貸服務。促進各機構建立集數據匯集、統計分析與風險監控為一體的資產質量監控系統，實現信貸業務相關數據的歷史存儲與集中管理。加強對集團客戶、關聯企業以及行業動態等信息的收集與，為銀行業機構信貸業務部門提供有效的風險指引和信息平臺。
嚴厲打擊企業逃廢債行為，建立逃廢債企業黑名單制度，引導行業自律組織、借助媒體、協同有關部門對長期拖欠銀行貸款和逃避懸空債務的企業進行公開曝光，維護金融債權。
3、內部控制監管規劃
內部控制是銀行業經營管理的核心。省市銀監局將把內部控制監管作為現場檢查的基礎和重要內容，并促進各機構建立適應現代經營環境的內控體系。在2007年前對轄區主要銀行業機構內部控制進行一次專項現場檢查，提出整改意見和建議，并對整改意見落實情況持續跟蹤。
促進銀行業法人機構建立完善的公司治理結構。建立規范的股東大會、董事會、監事會運作機制，建立對高級管理層授權經營的目標問責制度，明確劃分股東大會、董事會、監事會和高級管理層各自的權力、責任和義務，形成相互制衡關系。
促進銀行業機構加強內部控制的組織建設，按照內部控制政策決策、制度建設、組織實施、監督評價四個環節，建立分工合理、職責明確、報告關系清晰、信息渠道通暢的內部控制管理組織體系。
督促銀行業機構建立相對獨立的內部審計稽核體系，加強稽核獨立性，提高稽核質量。把對各銀行業機構內部稽核的評價，作為內部控制監管的重要內容，并借助內部稽核提升銀行監管效率。
加強和改進對商業銀行風險管理工作的指導。促進商業銀行制定全面的風險識別、計量、報告程序，借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統，并進行持續的監控和定期評估，建立健全商業銀行風險識別和評估體系。
加強對銀行業機構內部控制的評價。要嚴格按照《商業銀行內部控制評價試行辦法》，對銀行業機構內部控制的充分性、合規性和有效性進行評價，促使銀行業機構切實加強內部控制體系建設，提高風險管理水平，增強業務、財務和管理信息的真實性、完整性和及時性，促進各級管理者和員工強化內部控制意識，嚴格貫徹落實各項內部控制措施，確保內部控制體系有效運行。
4、市場準入監管規劃
規劃期內，省市銀監局將逐步完善銀行業新機構、新業務、新品種的市場準入評價，統一標準，規范程序，促進銀行業機構的各項市場準入與自身經營管理水平相匹配，與轄區的經濟發展相適應。
加大引進新機構的力度，進一步完善省市銀行業金融體系。年應完成市農聯社改制成市農村商業銀行。推進市郵政儲匯局實行分賬核算，為改制為郵政儲蓄銀行做好準備。積極引進各類外資銀行機構，鼓勵外資銀行設立支行、自助銀行、自動柜員機。鼓勵業績優良、管理規范的集團公司設立財務公司。鼓勵設立貨幣經紀公司和汽車金融公司。支持有條件的商業銀行設立基金公司。鼓勵國內銀行調整分支機構布局，并根據實際需要適度增加營業網點，并完善網點的服務功能。
加強機構準入前的審慎性評估，促進金融機構合理競爭。完善引進機構前的綜合評估工作，對所在機構的內部控制的有效性、信息管理系統的健全性、公司治理結構的完善性和業務經營發展的穩健性進行綜合評估，根據評估結果決定是否引進該機構，保證引進機構的質量。加強對機構遷址管理，對擬遷址的機構要加強當地的經濟總量狀況、金融機構容量及各類銀行機構的經營狀況的考察，指導商業銀行進行有效的機構布局。
積極支持銀行業機構在業務、產品、服務方面大膽創新，鼓勵大力發展低風險的產品，在風險可控的前提下，嘗試開展高風險、高收益的業務品種。加強對新業務和新產品開發的指導，引導銀行業機構在發展中間業務時，科學量化風險溢價，合理平衡收益。加強對各項業務和服務收費的引導、協調和監督，為銀行業機構大力開展金融創新提供寬松的政策環境和有序的競爭環境。
完善高級管理人員任職資格管理工作。加強對高級管理人員任職監督，完善對高級管理人員經營理念、管理能力、職業操守的動態考核，并綜合日常監管情況對高級管理人員進行年度履職評價，對不具備相應管理能力的高級管理人員及時取消任職資格。
市場準入管理與日常監管、現場檢查結果相結合。把對銀行業機構的日常監管情況和現場檢查結果，作為審查審批機構準入和高級管理人員任職資格的重要參考依據。對內控薄弱、違規問題較多、出現重大案件、嚴重違規、重要監管指標惡化等情況的銀行業機構，在市場準入方面采取限制措施。
繼續推進市場化的風險處置工作，積極探索建立對高風險金融機構市場化的退出機制。
5、現場檢查規劃
規劃期內，省市銀監局將定期修改和完善《監管工作規程》，確保現場檢查各項工作的制度和實際情況相適應，制定和完善現場檢查的制度與規則，完善檢查程序。
加大現場檢查力度，增強現場檢查工作的針對性和計劃性。按照風險評級和非現場監管的結果，妥善安排對各類銀行業機構的檢查頻率、檢查范圍、檢查內容和檢查方式?，F場檢查要抓住被檢查機構的突出問題、關鍵風險點和薄弱環節，變被動為主動，提高現場檢查效率。
逐步改進現場檢查手段。加快現場檢查電子化、網絡化、信息化的建設。2006年，初步建立現場檢查輔助系統，積極推行計算機輔助監管。大力推廣和完善檢查抽樣、內控測評、風險評估等監管檢查方法。
加強落實現場檢查整改意見。對檢查中發現的問題和現場檢查意見，要及時反饋給銀行業機構的總行或董事會，并加強跟蹤檢查，督促整改意見落實。
6、非現場監管規劃
非現場監管是持續監管的重要手段和方法。規劃期內，省市銀監局要進一步加強非現場監管，切實發揮非現場監管的風險預警作用。
完善非現場監管指標體系和技術手段，提高監管信息處理的自動化程度。將表外業務風險、非信貸資產風險等納入非現場監管指標體系。利用計算機網絡實現非現場監管信息采集網絡化，對銀行業的經營管理、資產質量、盈利增長等情況進行歷史趨勢分析、同行業比較分析、結構分析，實現數據核對、匯總、對比分析、查詢、報表管理、上報和風險預警自動化。
年要進一步完善外資銀行非現場監測系統，要在總結現有非現場監管經驗的基礎上，設計制定國內其他銀行業機構的非現場監管系統，并進行試點。2006年，初步建成國內銀行非現場監管數據庫和監管信息系統。2007年對非現場監管系統進一步規范。2008年要全面實現非現場監管工作的信息化、網絡化。
進一步完善《省市市國內商業銀行風險評級辦法》，按照不同的評級體系對國內法人、非法人銀行業機構進行評級。風險評級要堅持定性與定量相結合，高度重視定性的科學性和客觀性。至2007年，每年評級一次。2007年后，要根據情況變化，動態調整評級結果。從年開始，要利用包括外資法人機構風險評級體系（CAMELS）、對外國銀行分行并表監測體系/母行支持度評價體系（SOSA）以及單家風險評級體系（ROCA）在內的外資銀行風險監管框架對外資銀行進行評級。
建立非現場監管信息共享制度。非現場監管信息實施統一采集、集中處理，統一規定信息采集的內容、形式和要求，將機構、業務經營、高級管理人員、市場退出、監管報表等資料錄入非現場監管信息平臺，實現非現場監管信息的集中管理和資源共享。
加強現場檢查與非現場監管的分工與協作，合理安排現場檢查與非現場監管人員，使之更加專業化。現場檢查和非現場監管人員應適當交叉，有效協調合作。非現場監管要為現場檢查提供信息支持，現場檢查要進一步深化、驗證和落實非現場監管意見和結論。
建立非現場監管考核激勵制度，促進非現場人員全身心投入非現場監管工作，并將非現場監管工作與考核掛鉤，提高非現場監管工作的質量。
7、透明度建設規劃
省市銀監局要積極推進政務公開，實現辦事程序公開，加強透明度建設。
完善行政許可事項的透明度。向被監管機構公開辦事制度、監管程序，促進監管業務工作制度化、程序化、規范化。公開銀行業機構辦理各項業務的報送資料、工作流程，明確審批業務的工作時限。
增強監管結果的透明度。推行監管結果公告制度，定期公布監管工作信息。對有關的現場檢查結果，將根據情況通報其上級行或董事會。每年編制監管報告“白皮書”，在銀行業內部公布。
依法定期公布監管統計信息。定期公布銀行業資產負債、不良貸款、中間業務收入、盈利狀況等重要經營指標，實行重大違法違規問題查處情況公開披露，保障包括存款人在內的社會公眾的知情權，增強對銀行業機構經營的外部約束。
完善監管審慎會談制度，建立監管機構與銀行業機構互通信息的渠道。由監管機構與被監管對象或社會中介等舉行監管雙邊會談，相互通報情況，交流信息。
要進一步加強銀行業機構透明度建設，完善信息披露的程序和方法，明確重大事項披露的基本要求，促進轄區各銀行業機構，特別是法人機構按照信息披露規定，逐步對公司治理、風險管理、財務狀況和年度重大事項等內容進行公開披露。
8、監管隊伍建設規劃
省市銀監局的監管干部隊伍建設要為提高監管工作的水平服務，為員工個人發展服務，堅持“以人為本”的理念，為優秀人才脫穎而出創造良好氛圍和條件。
建立職位分類制度，加大培訓力度。對監管人員、綜合人員和輔助人員，按照不同職位的職責任務、工作內容，制定出不同的培訓計劃和培養發展方向。加大人才培訓力度，每年要集中一段時間學習，采用培訓考察、講座授課、掛職鍛煉、輪崗交流、受訓人員對內部相關人員再培訓等方式，培養“學習型、專家型、務實型、開拓型”的監管人才隊伍。
建立健全有效的考核激勵機制。年完善《省市銀監局年度績效考核暫行辦法》，逐步形成以公開、平等、競爭、擇優為導向，以能力和業績為重點的考核評價機制，建立人員職務職級正常的晉升途徑，促進監管隊伍的職業化。
進一步加強黨風廉政建設，嚴格執行“約法三章”，堅持述職、述廉、述學相結合，防范監管人員的職業道德風險。
（二）銀行業發展規劃
1、公司治理規劃
各法人銀行業機構應努力創造條件，實現投資主體多元化，并積極引入境內外合格戰略投資者，進一步完善股權結構。
應充分發揮股東大會作為最高權力機構的作用，要探索提高股東大會議事質量的途徑和方法。應提高董事會的決策水平、決策效率和決策權威，確保董事會決策程序的合法性和規范化，要設立對董事會直接負責的風險管理、審計、薪酬和提名等專門委員會。董事會應樹立科學的發展觀，處理好資本、質量、效益、管理和規模之間的平衡關系，制定銀行業機構可持續發展的戰略。應完善獨立董事制度，充分發揮獨立董事維護股東特別是中小股東權益的作用。應提高監事會的監督權威，監事會應確保公司的經營管理活動符合法律法規和公司利益最大化的要求，督促高級管理人員履行誠信、勤勉的義務。
應提高公司經營層的管理水平，統一法人管理和法人授權，加強總部的管理能力和控制效率，加強公司整體經營活動的統籌規劃和分類指導。應對各級機構和經營者建立公正、公開、公平的績效評價標準和程序，有條件的機構應建立與風險調整收益率掛鉤的薪酬激勵機制，充分發揮各級經營者的積極性和創造性。
年市農聯社應按要求改制為農村商業銀行，并建立規范的公司治理結構。規劃期內，省市發展銀行、市商業銀行、市農聯社、非銀行金融機構和外資法人銀行機構應進一步完善股東大會、董事會、監事會和高級管理層各司其職、相互制衡、協調有序的組織架構，逐步健全自我管理機制和內部制衡機制。力爭到2006年，所有的法人銀行業機構必須建立起規范和有效的公司治理機制。
2、資本運作規劃
各法人銀行業機構應通過積極的資本運作，實現資產運作和資本運作的協調發展，不斷壯大自身實力。
規劃期內，市農聯社和非銀行金融機構應進一步改善股權結構，深化股份制改革。市商業銀行和市農聯社還應創造條件，力爭上市。招商銀行和省市發展銀行應建立長期籌資的策略，通過配股、增發、發行債券等方式進行再融資，形成良好的資本補充渠道，確保資本充足率水平與業務發展規模相適應，并按照發展的要求，爭取在適當時機發行外資股份，實現境外上市。各法人銀行業機構應有選擇地引進戰略投資者，進一步壯大資本實力。
各法人銀行業機構應根據自身的資本狀況和發展規劃，有步驟地統籌同業購并。招商銀行和省市發展銀行應采取多種形式、多元渠道同業購并。市商業銀行和市農聯社應推進珠江三角洲特別是省市周邊地區中小城市同業購并。非銀行金融機構應在政策范圍內創造條件積極進行并購和設立分支機構。年省市建設集團財務公司和省市金融租賃公司等非銀行金融機構應引進新投資者，完善股權結構。
招商銀行和省市發展銀行應在政策允許范圍內，可考慮采取適當方式為客戶提供證券、保險等綜合服務。非銀行金融機構也應在其業務范圍內積極向證券、保險等行業滲透。規劃期末，有條件的法人銀行業機構可考慮選擇合適的金融控股模式，建立金融控股集團，實現綜合化經營。
各銀行業機構應通過戰略聯盟的方式，與其他金融機構和社會組織建立廣泛、穩固的業務合作關系，并通過內外資源的有效整合，彌補銀行業機構在服務范圍、機構網絡和管理能力等方面的不足，培育和強化競爭能力，提高市場占有率。
3、管理體制規劃
各銀行業機構應改善和強化法人管理，加強總部對分支機構的管理、服務、協調和監督的職能，強化業務處理的集中管理，逐步建立垂直化和扁平化的組織結構。
規劃期內，各法人銀行機構應按照橫向協調、功能集約的要求，調整和重組總行職能部門。應在精簡高效的基礎上，平衡管理幅度與管理層次，形成扁平式的高效運行架構。應逐步形成總行對分支行主要業務線的垂直集中管理，總行建立統一的業務處理、市場營銷、財務管理、貸款審批等中心，這些中心對分支機構實施垂直集中管理。應設立垂直管理的風險控制和內部審計稽核部門，直接對董事會的專門委員會負責。
各商業銀行分行應適應省市本地市場發展的趨勢，在規劃期內盡可能進行業務整合，逐步集中支行的批發性業務、零售客戶的后臺業務和部分服務職能，在分行建立統一的貸款審批、部分功能的業務處理、財務核算、區域營銷、技術服務和安全保衛等中心，逐步將支行轉變為零售業務的操作前臺和營銷前臺。
各法人銀行機構在理順總分支機構關系的基礎上，明確各級經營者的職權和經營目標，并實行嚴格的問責制。應實現各類管理信息的集成化，理順上下級的信息交流與反饋關系，形成暢通的報告渠道。
4、內部控制規劃
各銀行業機構應建立健全與其經營規模、業務范圍和風險特點相適應的內部控制體系，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，確保經營管理目標的實施和實現。
各法人銀行業機構的董事會、監事會和管理層應充分認識到自身對內部控制所承擔的責任。
各銀行業機構的內部控制應滲透到各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體員工參與，任何決策或操作均應當有據可查。內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，銀行業機構的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現“內控優先”的要求。內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。內部控制的監督、評價部門應相對獨立，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。
應對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，并在機構內部保持統一的業務標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。
應明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。涉及資產、負債、財務和人事等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。
應根據不同的工作崗位及其性質，賦予其相應的職責和權限，各個崗位應當有正式的崗位職責說明和清晰的報告關系。應建立健全關鍵崗位的人員輪換和強制休假制度。
應充分利用計算機程序監控等現代化手段，鎖定分支機構的業務權限，對分支機構實施有效的管理和控制。
應有專門的機構或人員負責對法律法規、外部監管的要求等進行跟蹤分析，將其結果作為制訂控制目標和控制方案的重要依據。應及時更新法律法規、外部監管要求等信息，并將這些信息傳達給相關管理人員和操作人員。
應建立并保持應急預案和程序，對可能發生的意外事件和各類緊急情況，及時做出應急響應，以預防或減少可能造成的損失，確保業務持續開展。應當定期檢查、維護應急的設施、設備和系統，確保其處于適用狀態，并應定期測試其應急預案。
應保證董事會和高級管理層能夠及時了解經營管理信息以及其他重要風險信息。保證各級管理層及時獲得國內外經濟、金融動態信息和轄內經營管理信息。保證所有員工充分了解既定經營目標的相關信息，以及涉及其責任和義務的政策、規章制度、操作規程。
應設立垂直管理、具有充分獨立性的內部審計稽核部門，配備具有相應資質和能力的稽核人員，并應保證稽核人員有權獲得所有經營管理信息。內部審計稽核部門應當合理確定審計頻率和審計覆蓋率，要及時向董事會和高級管理層提交稽核報告。
應建立有效的內部控制的反饋和糾正機制。應采取通過各職能部門的專項檢查和內部審計稽核部門的經常性評價等措施，定期或不定期地對內部控制狀況進行監督，并根據內部監督結果、外部監管評價和其他組織的建議，提出內部控制的整改意見和糾正措施，并督促有關的職能部門和轄屬機構落實。
5、風險管理規劃
規劃期內，各銀行業機構應按照審慎、效率和有效監督的原則，逐步理順風險控制的組織架構和管理流程，提升風險管理的技術水平，提高風險管理能力。
應建立健全信用風險管理體系，對信用風險進行有效識別、計量、監測和控制。要建立反應靈敏、過程連續的風險監控和預警系統，使事后發現轉變成事前監測，事后糾正轉變成事前預警。要進一步完善授權授信管理體制，加大力度推進垂直管理的風險控制體系的建設。要按照行業、地區和客戶等層次建立動態信息庫，定期給予目標市場指引，增強事前風險防范能力。要優化審貸運行模式，完善集體審貸制度，逐步推進專家審貸制度，提高審批效率和質量。要建立健全信用評級體系，提升風險管理技術水平。要提高對信貸資料真實性審查的水平，重視現金流的測算，審慎確定客戶授信金額、期限和方式。要進一步加大貸后檢查的力度，對貸后檢查制度的執行情況進行監控和審計稽核。要建立健全審慎的風險準備金的計提制度，動態掌握各類資產的風險狀況和真實價值。
招商銀行應在年對客戶信用評級模型進行試運行，并不斷進行完善和擴展，力爭在年按新資本協議中內部評級法的要求量化信用風險。省市發展銀行、市商業銀行、市農聯社應力爭在規劃期末建立客戶信用評級體系，構筑適用的數據庫并引入計量模型，科學測算違約概率，做好量化信用風險的前期工作。
應按照《商業銀行市場風險管理指引》的要求，建立健全市場風險管理體系。要靈活運用敏感度、風險值、情景模擬、壓力測試等風險管理技術和手段，對市場風險進行科學的度量。在此基礎上，逐步由通過各項比例指標管控市場風險過渡到以風險敞口限額為主要控制指標的管理模式，并相應完善市場風險管理組織架構和業務流程。要在政策允許和市場趨于成熟的前提下，全方位參與金融市場運作，熟練掌握和運用各種表外金融工具和金融產品，使市場風險管理手段覆蓋本外幣、表內外、簡單的產品和復雜的衍生產品、交易賬戶和銀行賬戶。要以資產負債管理系統建設為基礎，以內部資金定價轉移和經濟資本分配為手段，全面提升市場風險管理水平。招商銀行和省市發展銀行應于2006年底前，市商業銀行和市農聯社應于2007年底前分別達到《商業銀行市場風險管理指引》的要求。其他銀行業金融機構應相應完善市場風險控制體系。
應建立健全操作風險管理體系。要提升審計稽核理念，通過非現場稽核、內部控制評價、運用現代化工具審計，加大對操作風險的審計稽核力度。要通過建立健全質量認證體系、優化法律事務的工作體制、建立健全監察保衛體系等措施，進一步提高操作風險管理能力。在業務運營過程中，要注意和防止出現政策風險。
應建立健全程序嚴密、制度完備的資產保全體系。應創新不良資產的處置手段，有條件的機構要探索資產管理公司運作模式。應建立健全呆帳認定和核銷的機制，加大對不良資產的核銷力度。應建立健全界限明確、認定科學的責任追究制度，對不良資產的責任人要按照制度進行嚴肅處理。
6、市場營銷規劃
規劃期內，各銀行業機構應積極倡導以客戶為中心的營銷理念，加強關系營銷和品牌營銷，樹立良好的市場形象。
各商業銀行應對客戶、業務、區域和行業等進行市場細分和市場定位。應進一步確立零售銀行業務、公司銀行業務、同業銀行業務和投資銀行等業務發展重點。應塑造多層次的品牌體系，為客戶提供分層服務，為形成核心競爭力奠定基礎。
各銀行業機構應大力發展中間業務，完善產品創新機制，將創新建議及時轉化為金融產品與服務，逐步改善收入結構。應建立產品和服務體系的量本利核算系統，針對每一項新產品和服務，深入研究其合法合規性、風險可控性、技術可行性、成本效益和投放市場的發展前景等，擬定完整的可行性研究報告，制定各項產品和服務的推廣、維護和淘汰策略。
應建立資源共享機制，實行多級營銷和梯度分工，形成總行與分行、分行與分行、分行與支行的有機聯動，避免出現內耗，形成整體營銷優勢。
各銀行業機構應采取多種形式，與其他金融機構相互配合，共同開發、分享客戶資源，共同為客戶提供全方位的金融產品和服務。
各銀行業機構應理性對待市場，制定公平合理的收費政策，積極培育有償服務的金融消費環境，不得出現任意確定收費標準、少收費、無償服務、墊付資金等不正常現象。
應充分發揮省市毗鄰港澳的優勢，利用CEPA協議的機遇和開辦離岸金融業務的有利條件，積極向港澳市場和國際金融市場推進，提高銀行業的國際化水平。
應有選擇地引進境外戰略投資者，借鑒和移植國際戰略伙伴的先進技術和名牌產品，迅速提升市場競爭能力。
7、財務管理規劃
各銀行業機構應建立與公司發展戰略相適應的財務管理規劃，按照公司發展戰略的階段性要求確定財務管理目標，優化資源配置和流程管理。
規劃期內，有條件的法人銀行業機構應建立健全財務總監制度。各商業銀行還應改進財務管理體制，強化財務集中管理，逐步推行財務主管委派制，對委派人員實行競聘制、任期制和交流制。
各商業銀行應進一步加強資產負債管理，提高計劃管理和財務預測水平，對總部和各分支機構經營狀況進行動態監控和評估，實現資產負債管理信息化。
各銀行業機構應圍繞價值管理，進一步提高理財水平。要做好營運資本管理，強化各類投資管理，進一步提高投資決策的科學性。要加強資金頭寸的調度，進一步提高資金運作效益。要選擇合適的股利分配政策，平衡公司發展和股東回報的關系。
應強化成本管理，推行全面預算，建立責任會計制度。要建立健全內部轉讓定價模式，提高成本分配管理水平，提升成本控制能力。要建立健全相應的責任中心，推行全面預算和財務控制。要逐步實行全體員工參與成本管理。
應建立健全科學有效的考核和激勵制度。要建立完善的以預算管理為基礎的制度和管理平臺，逐步推行現代化的績效評估和薪酬分配制度。
應加強財務報告管理，維護和提高財務管理信息的真實性、準確性、完整性和及時性。
應制定合理的稅務安排策略，提升稅務安排能力，以適應發展和管理要求。
8、信息系統規劃
各銀行業機構應成立信息系統管理機構，對全公司業務發展和信息處理進行統籌規劃與管理。
各銀行業機構應把握國際先進的金融業務和技術發展方向，運用信息技術的創新來改造金融業務運作模式和流程，應逐步建成全方位、全天候支持客戶服務、業務處理和管理決策有機結合的現代銀行業信息系統。
構建新信息系統應采納主流和標準化技術，遵循業界標準，保持系統架構的開放性和通用性。要保證系統適用性的同時，盡可能提高系統的使用效率，降低運行成本。
應加強信息系統的安全防范工作，建立信息系統的安全工作機制，實現工作方式由被動型的事后處理向主動型的事前預防和事中監控轉變，有效控制信息系統的技術風險，實現信息系統長期穩定運行和可持續發展。
應在對業務系統進行整合的基礎上，努力建成為客戶提供“一站式”服務的金融電子門戶。要進一步整合金融服務渠道，提升金融個性化服務水平，并使信息系統可以適應綜合化經營的需要。
應改革信息技術工作體制，使信息技術部門與業務部門之間形成協作關系，加強技術人員與業務人員的緊密聯系，促使業務管理與信息技術交融發展、良性互動。應在統一規劃和確保安全的條件下，探索信息系統的外包模式。
應加大信息化建設的資源投入，進一步向信息系統建設方面傾斜，從人力、物力和財力等方面為信息系統的建設提供足夠的資源支持。應實現信息資源的共享互通，全面提升信息系統的效率。
9、機構布局規劃
各商業銀行應積極探索機構的設置和管理模式，建立資本約束機制，促進分支機構實現效益、質量和規模的協調發展。
規劃期內，招商銀行和省市發展銀行應逐步按經濟區域和管理幅度設置機構，力爭在全國經濟總量大的主要城市完成機構布局；應不失時機地抓住中西部開發的機遇，有選擇地設置機構；應利用CEPA協議的機遇，積極進入香港金融市場；應進一步加大力度在國外開設分支機構。市商業銀行、市農聯社應在政策允許范圍內跨區域設置分支機構。
各商業銀行應堅持經濟效益、資源互補的原則，優化同城營業網點的布局。要對每個網點功能的定位進行分析，實行差異化服務。要提高網點的輻射力和影響力，適度控制單點營業辦公面積，完善服務功能，增強市場競爭力。對質量不高、長期虧損的網點，堅決進行撤并、遷移，要逐步加大對寶安、龍崗兩區及部分社區內網點的設置力度，確保營業網點布局保持最優組合。
應根據客戶的具體要求，大力引進現代電子信息技術，推出具有個性、特色的金融服務產品，發展家庭銀行、自助銀行、網絡銀行、流動銀行等新興現代化金融業務，打破營業網點的時空約束。
為保證分支機構合規經營，各商業銀行上級行要按制度輔導下屬機構的經營管理，在新設分支機構的籌建和開業初期應組織輔導小組實施輔導工作。
10、人力資源規劃
各銀行業機構的人力資源管理應立足于為銀行業機構的整體發展服務、為員工個人發展服務。
應建立和完善與市場經濟相適應的、與國際慣例接軌的人力資源管理機制，包括引進吸納機制、流動配置機制、考核激勵機制、監督約束機制和開發培訓機制。要加強人力資源的市場化管理，建立人才招聘、選拔、使用、淘汰的市場化機制。
應建立和完善符合市場化要求的分配激勵機制，實行現金分配與股權等非現金分配、短期分配與長期分配的有機結合，應積極探索經營者與職工的持股制度。各級管理者要敢于和善于應用激勵機制，加強與員工的溝通，關心員工，培養員工成長，不斷提高人力資源管理水平。
應提高人才評價體系的科學性，加強崗位交流，實行崗位任期制，激活人力資源存量，實現人盡其才。在管理者“能下”上加大力度，在一般人員“能出”上取得突破，促使業務水平和管理能力達不到要求、業績較差的員工及時退出，實現人才流動的良性循環。
應建立科學的培訓體系，分層次、分類別、多形式、有針對性地加強執業培訓，保證培訓時間，保證培訓經費的有效投入和穩定增長，加強培訓質量評估，注重培訓的實際效果。
11、企業文化規劃
規劃期內，銀行業機構應各自統一價值觀念，在內部營造一種文化氛圍和行為秩序，通過構造各具特色的企業文化體系，打造和提升自身核心競爭力，推動可持續發展。
銀行業機構應建設以優質的服務和產品為載體的物質文化，以客戶為中心，不斷提供滿足客戶需求的服務和產品，通過營銷使優質的服務和產品的品牌深入人心。
應建設以開拓創新為重點的精神文化，大力提倡奮發學習、開拓進取、爭先創新的精神。
應建設以科學發展觀為宗旨的風險文化，堅持質量是發展的第一主題，堅持資本、質量、效益、內部管理和規模協調發展。
應建設以誠信為重點的行為文化，引導員工恪守職責、承擔責任、履行義務、遵守承諾，將誠信的服務理念貫徹到工作中去。
應建設以統一通暢為重點的制度文化，真正做到有章可循、按章辦事、違章辦不成事。
應建設以員工人生價值最大化為重點的人本文化，把企業的發展與員工的職業生涯發展融為一體，為員工的發展提供機會，提高員工隊伍的忠誠度和凝聚力。
（三）銀行業發展與監管環境規劃
1、加強與市政府等部門的溝通
積極配合市政府落實鼓勵金融業發展的政策措施，大力促進區域性金融中心建設。加強與市政府的溝通，做好市屬銀行業機構高級管理人員任職資格的核準。配合市政府完成地方中小法人銀行業機構的增資擴股工作。加強與國土、工商、海關、稅務、金融辦等部門的溝通，共同推進銀行業機構經營環境的有效改善。加強與法院等司法部門的協調，提高不良資產處置效率，減輕處理不良資產的負擔，為銀行業機構清收不良資產提供良好的外部環境。
2、加強與相關金融部門的協調
根據銀監會確立的有關制度框架，與人民銀行建立銀行業金融機構風險處置制度安排和協調機制。
加強同證券、保險等監管部門的協調，建立聯席會議工作機制和經常聯系機制。定期就重大監管事項、跨行業監管等問題進行磋商，交流監管信息，加強政策溝通和協調，解決分業經營和分業監管中存在的問題，支持銀行、證券、保險業依法拓展業務，加快金融創新，控制金融風險。
3、加強與境外銀行業的交流與合作
積極推進與境外銀行業在人員、信息、技術、服務和金融創新等方面的聯系合作。應推動深港兩地銀行業機構建立長期、穩定的合作機制。要選派人員到香港培訓，學習香港先進經驗，加強信息交流。要穩步推進轄區銀行業機構跨境發展。
4、建立與銀行業機構的聯系
與監管對象定期舉行會談，互通信息。參加銀行業機構的有關會議。及時將監管意見和風險情況通報被監管銀行業機構的總行或董事會。
5、強化行業自律組織的作用
加強對銀行業同業公會的指導和監督，促進協會規范健康發展，充分發揮銀行同業公會在行業自律、規范金融市場秩序方面的積極作用。
同業公會應秉承“自律、維權、協調、服務”的宗旨，抓好自律公約、執業標準和誠信體系、信用制度建設，健全行業規范，強化行業協調和行為管理作用，增強行業自律的權威性和公信力，通過行業自律維護銀行業的利益，反映行業呼聲，規范市場行為和市場秩序。
6、積極發揮社會輿論的監督作用
與各媒體建立良好互動關系，通過媒體建立監管部門與社會公眾之間相互溝通的渠道，發揮各媒體輿論監督的作用。
7、培育理性的金融消費者群體
通過宣傳教育工作和相關信息披露，加強對社會公眾的現代金融知識、金融服務、風險意識的宣傳與教育，增進社會公眾對風險的識別和了解，切實保護金融消費者的權益。
第四部分組織與實施
實現本規劃確定的目標和任務，需要各銀行業金融機構、監管當局和同業公會的積極配合和共同努力，建立行之有效的實施保障機制。
（一）宣傳推動
省市銀監局負責本規劃的宣傳、推動、組織和協調。各監管處應按照監管范圍對銀行業機構實施本規劃進行指導。要對本規劃的要點和內容進行解釋說明，對銀行業機構和相關人員進行輔導，使本規劃能夠得到廣泛的傳播和充分的理解，并轉化為省市銀行業經營者及監管者行動的指南。
（二）貫徹落實
各監管處、同業公會要根據自身職責，積極推動各銀行業機構加強本規劃的實施工作。各銀行業機構應將自身發展計劃同本規劃結合起來，制定有針對性的具體實施方案。要講求實效，貫徹落實好本規劃的內容和精神，創新實施機制，提高本規劃的實施水平，保證整體實施效果。
（三）跟蹤分析
加強對本規劃實施的跟蹤分析，建立銀行業機構負責人聯席會議制度，定期通報本規劃實施的進度、工作重點及突出的問題，交流工作經驗，并對各銀行業機構提出工作新要求。要進行專題研討和調查研究，針對執行中出現的偏差，采取提示和糾正措施。
（四）調整修訂
省市銀監局應隨著轄區銀行業內外部經營環境和條件的變化，根據實施中的新情況、新問題及時進行后評價，對本規劃進行調整和修訂。
第9篇：農商銀行風險管理范文
伴隨著改革開放的深化和日益推進，中國農村金融體系得以逐步完善，并有效促進了農村經濟的發展，對于“三農”的發展具有深化和推動作用。農村商業銀行是目前我國農村金融體系中的一類重要的涉農金融機構，近年來，其發展日益受到社會的關注。本文基于這樣的背景和傳統金融理論，首先分析了我國小型農村商業銀行的發展現狀，對于小型農村商業銀行目前面臨的問題進行了深刻的剖析，從而針對我國小型農村商業銀行的改革和發展提出對策和建議。
【關鍵詞】
小型農村商業銀行；現狀；改革；三農經濟
引言
小型商業銀行的概念，主要是指除了四大國有商業銀行和12家全國性股份制商業銀行之外的規模較小的商業銀行。近年來，由于農村合作銀行的發展勢頭越來越強勁，逐漸占據商業銀行的很大一部分比例，因此“小型農村商業銀行”逐漸成為社會關注的焦點。我國的小型農村商業銀行從成立至今只有10年左右的時間，但它已經成為我國商業銀行體系的重要組成部分，并在支持所在農村經濟建設和中小企業發展方面作出了十分重要的貢獻。然而，由于發展過程中存在的治理機制、經營管理水平方面的問題，小型農村商業銀行在發展現狀中仍存在諸多問題，只有客觀、辯證地看待這些發展問題，才能為我國小型農村商業銀行的改革和發展提供準確的思路。本文的研究可以為小型農村商業銀行的改革和發展提供借鑒，具有重要的實踐意義。
一、我國小型農村商業銀行的發展現狀
農村經濟的發展和我國金融業的改革是關系國計民生的兩大焦點問題，而解決現代農村（無論是發達地區還是欠發達地區）經濟發展問題的關鍵環節之一是農村金融問題，同時，農村金融的改革也可以作為我國金融行業在新形勢下整體改革的一個切入口。
農村商業銀行是隨著我國農村信用社改革而產生的。2001年11月29日，全國第一家農村股份制商業銀行正式成立。此后，農村商業銀行的規模在我國逐漸擴展開來，但相較于其他商業銀行而言，小型農村商業銀行的發展現狀存在一些問題和挑戰，本文分析如下：
（一）不良貸款率較高
過高的不良貸款率已經成為小型農村商業銀行沉重的負擔，貸款無法收回等問題日漸成為影響小型農村商業銀行業績和效益的阻礙因素。筆者認為，“不良貸款率較高”的主要原因是農村商業銀行治理結構不完善、經營管理水平低、缺乏高水平經營管理人才以及當地政府行政干預過多等因素引起的。
（二）金融創新不足
創新產品的開發是商業銀行生存的關鍵。目前，主要的外國商業銀行和國內大型商業銀行已經憑借某些較為成熟的金融創新產品在金融市場上和中小型商業銀行、農商銀行展開競爭，如汽車等產品的消費信貸領域，而小型農村商業銀行作為農信社改制而成的商業銀行，仍處于發展階段的初期，創新機制尚不完善，面臨金融創新能力不足、創新產品更新慢等弱點。
（三）資本充足率很低
資本充足率，也被稱為資本風險（加權）資產率，是一個銀行的資產對其風險的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的資本充足率來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵御風險的能力。然而，我國小型農村商業銀行的資本充足率很低，距《巴塞爾協議》規定的標準相差很大，這成為農村商業銀行進一步發展的阻礙因素，同時也給小型農村商業銀行的日常運營增加了風險。
（四）發展過程存在嚴重分化現象，呈現出明顯的地區性差異
“分化現象”是農村商業銀行發展過程中要引起廣泛關注的重點問題。當前，少數農村商業銀行不僅發展速度較快，而且資產質量也比較高；而另外一些農村商業銀行發展效率低下，而且不良貸款率很高，嚴重阻礙了銀行業績的發展。不同區域的農村商業銀行的發展之間極不平衡，存在嚴重的分化現象，筆者認為，這可能與不同區域的經濟發展水平相關，但農村商業銀行自身能否合理地運用當地優勢進行自我發展也是影響其業績的關鍵因素。
（五）風險控制系統不健全
風險控制是農村商業銀行內部控制的重點和難點。授權分責以局部風險控制為目標的風險控制執行還不嚴；以風險評估及控制為核心的具體的信貸風險管理監控和交易風險管理監控手段還比較缺乏；有關風險管理的制度和評估方法也不完善。貸款發放、資金交易、債券買賣還未實行風險度管理，特別是農村商業銀行對計算機系統的風險控制能力不足，對內部控制體系的評價和考核還沒有形成明確的、有可操作性的辦法和標準。
（六）風險集中度高，而風險防范能力又嚴重不足
“風險集中度高，而風險防范能力又嚴重不足”主要體現在以下2個方面：（1）中長期貸款與中長期定期存款業務的比例明顯偏高，中長期業務的開展降低了資本流動性，增加了風險；（2）關聯貸款問題比較嚴重，農村商業銀行一般會優先滿足對政府重點項目和當地的重點企業的貸款，而對與之相關聯的大股東貸款的條件也比較寬松，由此引發“關聯貸款問題”。
（七）員工培訓機制不健全
員工的素質和能力事關農村商業銀行的可持續發展，對于其發展的生命力具有重要的影響和作用。而目前國內的小型農村商業銀行普遍存在以下情況：沒有形成完整的培訓體系、培訓效率低。當前的員工培訓機制沒有考慮到對員工的培訓效果進行跟蹤調查，沒有形成專門的檔案管理。
二、我國小型農村商業銀行的改革和發展探索
根據以上分析，小型農村商業銀行由于自身屬性、發展階段的限制，在發展上存在諸多障礙，對于新形勢下的小型農村商業銀行，改革和發展顯得尤為重要，下面本文根據以上現狀分析以及經典金融理論提出我國小型農村商業銀行改革和發展的對策和建議。
（一）對現有農村商業銀行進行改革
要解決農村商業銀行存在的問題，并使之走上健康發展的道路，首先要從深化改革入手。改革的內容主要包括“完善治理機制”、“結合自身特點，制定完整的規劃”兩個方面。
1、完善治理機制
治理機制對于農村商業銀行的日常運營和管理具有指導性的作用，所以，好的治理機制對于農村商業銀行的高效率運營具有重要的促進作用。完善治理機制，具體可以分為以下三個方面：（1）解決制衡機制，首先，要依法充分發揮股東大會的作用，充分尊重股東大會的最高決定權。同時要提高公司業務透明度，使股東大會按照銀行的真實狀況作出決定。其次，要逐步健全董事會、銀行管理層和監事會之間的制衡機制，當前首先要認真解決在許多城市商業銀行監事會形同虛設的問題。（2）逐步建立有效的內控制度和激勵機制，包括要正確劃分銀行各級機構的權限。建立起有進有出，有升有降的人才流動機制。這樣才能夠使銀行始終保持充分的活力。（3）盡快完善公開透明的信息披露制度，使股東和相關利益人能夠對銀行加強監督，使銀行經營管理活動符合其利益。
2、結合自身特點，制定完整的可持續發展規劃
小型農村商業銀行，在制定發展規劃時，要對自身實力進行準確的衡量和定位，對宏觀經濟環境和資源能力等要素進行綜合分析，制定完整的發展規劃。在實現發展之前，必須先立足本地，這是小型農村商業銀行可持續發展的基礎。解決好自身的各種問題之后，對經營范圍所在區域進行認真調研和詳盡分析，研究發展的可行性，制定完整的發展規劃。這是十分復雜的工程，不能一蹴而就，農村商業銀行應該循序漸進，通過先易后難、先近后遠的可持續發展過程，不斷積累經驗，逐步將可持續發展向縱深推進。
（二）適當發展新的小型農村商業銀行
在提高現有小型農村商業銀行素質的同時，有計劃地適量地發展新的小型農村商業銀行是十分必要的。實現這一目標的關鍵問題是解決“三農”問題的需要。從現實情況看，要解決農業發展，農民增收以及發展鄉鎮企業所需的資金，主要還是依靠農村商業銀行提供的信貸資金來解決。目前這一任務主要是農村信用社承擔的。但是由于農村信用社資金實力太弱，歷史包袱沉重，經營管理水平較低，事實證明難以很好地承擔這一任務。農村商業銀行作為發展勢頭強勁的新興商業銀行可以立足于農民和鄉鎮企業的貸款業務，通過自身業務與三農發展的有效融合，實現雙贏。
三、結論
由于農村商業銀行是地方財政控股的股份制商業銀行，農村商業銀行從成立之初便把“立足本地，服務中小”作為自己的經營戰略，在全國性商業銀行紛紛將資金轉移投向沿海發達地區及大企業大集團的時候，眾多的農村商業銀行擔負起發展地方經濟、扶持中小企業的重任，為穩定區域經濟，促進社會和諧發展起到了十分重要的作用。
農村商業銀行在發展中面臨很多機遇和挑戰。機遇是居民對金融產品的需求趨于多樣化、金融市場的強勢發展、國家政策大力支持農村商業銀行發展。挑戰在于日趨嚴格的外部監管、貨幣政策頻調加大農村商業銀行風險管理難度和客戶需求變化。同時，也體現出了一系列的優勢和劣勢，優勢主要在于客戶優勢、信息成本優勢和差異化的市場定位。劣勢在于新型產品和業務收入低、營銷觀念薄弱、風險控制系統不健全。
農村商業銀行為了取得可持續發展，應該制定的戰略目標是在本地區實現可持續發展的同時，在本省其他市地設立分支機構；實現跨區域經營，在省外設立分支機構和網點；在經濟條件發達地方的農村商業銀行考慮引入國內外其他商業銀行的先進理念和管理經驗，引進戰略合作伙伴，完善銀行治理結構，啟動上市申報程序，力爭上市。農村商業銀行應從客戶和業務方面進行定位，并從科技技術管理系統、渠道發展、會計結算服務平臺、企業組織文化等方面為戰略目標的實現做好保障。
參考文獻：
[1]張婷.農村商業銀行發展戰略研究[D].四川農業大學，2012
