內(nèi)控工作意見精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控工作意見范文

不足一：反洗錢系統(tǒng)功能不全。郵政儲蓄銀行雖建立了大額交易和可疑支付交易管理系統(tǒng)，但數(shù)據(jù)的采集、加工、處理能力仍然落后，反洗錢工作數(shù)據(jù)采集、加工等實際上仍然停留在手工操作和經(jīng)驗判斷上，沒有建立對于大額、可疑交易實時監(jiān)督上報的完整系統(tǒng)。目前，仍然普遍采取的定期的、人工的報告方式，往往導致反洗錢報告與采取措施缺乏及時性與針對性。

不足二：基層人員反洗錢風險控制意識淡薄。由于金融市場競爭日趨激烈，郵政儲蓄銀行基層工作人員忙于日常具體業(yè)務，很少參加正規(guī)的法律法規(guī)和業(yè)務知識培訓，放松或忽視了對反洗錢法規(guī)的學習，對反洗錢工作職責的認識模糊不清。甚至為了多爭取儲戶和存款，一定程度地通過放寬開戶條件來擴大業(yè)務、吸取存款，因此，忽視了對于資金的來源和性質(zhì)的調(diào)查。

不足三：對客戶資料真實性的判斷能力不足。由于受利益驅(qū)使和短期經(jīng)營目標任務的考核壓力，郵政儲蓄銀行基層員工未能有效識別開戶資料的真?zhèn)?，更缺乏對特定客戶在會計、結(jié)算、外匯等部門資金運作綜合信息的掌握，因此，在界定和判斷可疑交易上存在一定的困難。

不足四：事后監(jiān)督對反洗錢審核不到位。雖然郵政儲蓄銀行成立了相應的事后監(jiān)督崗位，但在監(jiān)督工作中往往僅局限于柜面業(yè)務的合規(guī)性，沒有真正把反洗錢工作納入其事后監(jiān)督的范疇。目前的事后監(jiān)督往往表現(xiàn)為：只重視憑證要素審核，忽視業(yè)務是否涉及反洗錢；只重視客戶身份證件是否核查，忽視對完整資料的審查；只重視業(yè)務的差錯審核，忽視賬戶與資金性質(zhì)相關分析等。

不足五：反洗錢規(guī)章制度沒有真正得到落實。目前，郵政儲蓄銀行的反洗錢規(guī)章制度，主要根據(jù)國家的有關反洗錢法規(guī)分解、細化反洗錢實施細則。這使反洗錢的制度仍然停留在表面化的層次，并未真正深入業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)之中。對此，各一級分行制定了《反洗錢實施細則》，并根據(jù)反洗錢的職責設置反洗錢內(nèi)部管理崗位，但以上制度尚缺乏實際操作經(jīng)驗上的改進與完善，使這一重要的內(nèi)控制度缺乏可執(zhí)行性和可操作性。雖制定了反洗錢管理的相關制度，但制度比較粗糙，反洗錢崗位與業(yè)務操作崗位混淆，崗位責任制無法真正落實到位。

不足六：郵政儲蓄銀行系統(tǒng)內(nèi)部反洗錢工作缺乏有機的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)。郵政儲蓄銀行反洗錢工作涉及個人業(yè)務部、公司業(yè)務部、會計結(jié)算部、風險合規(guī)部、審計部等諸多部門，需要相關部門的協(xié)調(diào)和配合。從目前來看，在一級分行層面雖然都相應成立了領導機構(gòu)，制定了一些辦法，但尚未形成以反洗錢為核心的一套系統(tǒng)的工作體系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗錢風險控制與導向，新制定的反洗錢規(guī)定也沒有完全滲透到各部門、各崗位的具體工作中去；反洗錢工作分散在不同的部門，協(xié)調(diào)統(tǒng)一的反洗錢機制尚未形成。

那么，該如何加強和完善郵政儲蓄銀行反洗錢體系建設呢？

筆者提出的對策與建議是：

一是細化到每個支行、每個責任人。要貫徹落實反洗錢的制度要求，進一步建立健全反洗錢工作網(wǎng)絡和工作制度，必須在橫向上擴展到每個崗位，縱向上擴展到每個層級。以此將該項工作延伸到每個網(wǎng)點，落實到每個責任人，以責任制的形式，督促基層工作人員認真執(zhí)行《反洗錢法》，在反洗錢工作中做到了解客戶、大額交易報告、可疑交易報告和保存記錄等多項制度要求。

二是認真落實反洗錢的各項制度，建立考核機制。在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，并對反洗錢工作的有效性定期進行評估，及時發(fā)現(xiàn)風險與漏洞，確保反洗錢制度執(zhí)行的連續(xù)性、有效性，真正實現(xiàn)郵政儲蓄銀行反洗錢工作的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機制。

三是完善內(nèi)部控制體系，強化監(jiān)督制約機制。有效的監(jiān)督機制是商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要組成部分，反洗錢制度體系是風險防控的必要環(huán)節(jié)，更是銀行內(nèi)控制度的重要部分。因此，提升商業(yè)銀行反洗錢管理水平，應從不斷完善內(nèi)控制度入手。要根據(jù)“三道防線”相互制約的原則，健全內(nèi)部制度，設立包含反洗錢工作在內(nèi)的操作、監(jiān)督部門，使各部門、各崗位之間相互制約。在實際工作中，對臨柜一線、事后監(jiān)督、內(nèi)部審計部門通過監(jiān)督措施，避免管理失控；合規(guī)部門要對現(xiàn)有制度進行梳理，對不適應、不合理情況要及時進行補充、修改和完善，使反洗錢內(nèi)部控制制度建設符合實際要求。

四是高度重視并加強反洗錢的員工培訓工作。反洗錢工作歸根到底是由人員來實施的，因此，反洗錢人員的業(yè)務水平是開展有效工作的基礎。而現(xiàn)在，人員業(yè)務水平不足依然是郵政儲蓄銀行實施反洗錢工作所面臨的困難之一。廣大員工僅停留在對反洗錢業(yè)務的表面認識上，缺乏對更深層次的理論與操作。所以,組織開展具有持續(xù)性和富有成效的員工培訓，是郵政儲蓄銀行優(yōu)化反洗錢內(nèi)控制度建設的必要方式。

第2篇：內(nèi)控工作意見范文

一、總體要求

年是“十二五”開局之年，在鞏固“十一五”增收節(jié)支、節(jié)能降耗工作措施和方法的基礎上，堅持以科學發(fā)展觀為指導，積極推進節(jié)約型機關建設和低碳型生產(chǎn)、經(jīng)營，創(chuàng)新節(jié)支降耗管理機制，全力開展增產(chǎn)增收，節(jié)支節(jié)約活動，為治黃事業(yè)發(fā)展提供有力支撐和堅實保障。

二、目標任務

年，要加大各級機關公用經(jīng)費支出管理力度，重點抓好對公務購車、辦公、會議、接待、培訓、出國等費用的控制，其中會議、培訓、接待費用在上年基礎上壓所5%；各單位結(jié)合實際制定出詳細的壓縮辦法。納入年度目標考核。要加強企業(yè)成本費用管理，嚴格控制成本支出，提高企業(yè)利潤率；要繼續(xù)大力清理往來賬款，事業(yè)單位往來賬款較上年降低20%以上，企業(yè)經(jīng)營往來,賬款總額與上年相比不增加。

三、具體措施

（一）細化指標，明確責任。市局將繼續(xù)對各單位節(jié)支降耗工作開展情況實行年度考核。各單位要根據(jù)市局節(jié)支目標任務要求，結(jié)合實際制定工作意見，分解細化指標，落實工作措施，建立目標考核和獎懲激勵機制。各單位要加強對預算執(zhí)行、資金管理、節(jié)支降耗工作的力度，落實責任，保證節(jié)支降耗工作取得新的成效。局屬單位節(jié)支降耗工作意見和控制指標請報市局備案。

（二）完善各項內(nèi)控制度，強化制度建設。各單位要根據(jù)新的形勢和任務要求，對現(xiàn)行內(nèi)部管理制度、辦法進行清理、補充和完善。嚴肅財經(jīng)紀律和財務制度，建立、健全資金調(diào)控、資產(chǎn)管理，出差、會議、培訓、接待、后勤服務、項目成本控制、重大財務事項預測決策等管理制度，嚴格財務開支范圍和報銷程序、手續(xù)，規(guī)范各項財務收支行為。要加強民主理財，充分發(fā)揮財務監(jiān)督管理作用，提高依法辦事的主動性與自覺性。

（三）加強宣傳教育，增強節(jié)支意識。各單位要以“增產(chǎn)、增收、節(jié)支、節(jié)約”為主題，積極開展建設節(jié)約型機關和發(fā)展低碳型經(jīng)濟等宣傳教育等活動，讓干部職工充分了解當前單位經(jīng)濟形勢和發(fā)展任務，自覺樹立節(jié)支降耗意識，從教育、制度入手，多措并舉，多管齊下，堵塞管理漏洞。

（四）強化預算管理，嚴格預算約束。各單位要高度重視和充分發(fā)揮預算的約束控制作用，嚴格按照批復的預算使用水利資金，樹立“有多少錢辦多少事”和“先有預算，后有支出”的理念。切實際解決預算意識淡薄、敞口花錢的問題，嚴格執(zhí)行預算，發(fā)揮資金效益。各事業(yè)單位年內(nèi)超過上級下達預算組織的收入，要按程序報經(jīng)批準后方能安排支出。各企業(yè)單位要通過完善內(nèi)部管理措施，切實加大對施工企業(yè)項目部的管理力度，加強項目成本費用管理，努力壓縮非生產(chǎn)性開支。水利工程維修養(yǎng)護企業(yè)成本費用要嚴格控制在年度維修養(yǎng)護收入范圍內(nèi)，加強成本約束控制，并對往年潛虧問題認真研究分析，逐步加以解決。各單位要研究、吃透國家政策，積極儲備預算項目，提高項目預算編制的科學性、合理性，積極爭取財政資金，逐步解決資金短缺問題。

（五）充分利用資源，增加單位積累。正確處理增加職工收入和單位積累的關系，職工收入的增長要與單位經(jīng)濟增長相適應，企業(yè)單位負責人個人收入要與本單位職工收入保持合理比例。各事業(yè)單位不得違規(guī)提供擔保、進行貸款以及借款發(fā)放職工工資，不得占用專項資金支出職工工資或一般業(yè)務費用，凡是職工工資不能全額發(fā)放的單位，不得提出購置公務用車或出國（境）申請。

（六）繼續(xù)開展往來賬款清理。各單位要繼續(xù)把往來賬款清理作為一項重要工作來抓，進一步明確目標，落實責任。對往年的呆賬、壞賬及歷史遺留的往來賬款進行認真清理，查明原因，按財務權(quán)限進行處理。對本年度新增往來賬款要嚴格控制，最大限度回收應收資金，減少經(jīng)濟損失，降低財務風險。實現(xiàn)事業(yè)單位往來賬款較上年降低20%以上，企業(yè)經(jīng)營往來賬款總額與上年相比不增加的工作目標。各單位結(jié)合實際，成立清理回收工作專門小組，對長期掛賬的往來按照發(fā)生時間、原因、批準人、經(jīng)辦人等情況進行分類統(tǒng)計，制訂出清理方案。市局下一步將重點進行清查摸底。

第3篇：內(nèi)控工作意見范文

2012年是“機關作風建設年”、“基層組織建設年”，也是深入開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“四型”領導班子創(chuàng)建活動的關鍵之年。為迎接黨的十召開、貫徹落實區(qū)委三屆二次黨代會和全區(qū)黨建精神文明建設會議的各項任務和要求，進一步明確發(fā)展思路、進一步創(chuàng)新工作方法、進一步轉(zhuǎn)變工作作風、進一步提升服務水平，為我區(qū)農(nóng)林業(yè)進一步轉(zhuǎn)型發(fā)展打下堅實基礎、提供有力保障，經(jīng)研究，提出如下工作意見：

一、圍繞全局工作，抓黨建精神文明建設

具體圍繞五個方面：

1、圍繞“配合湖濱城市規(guī)劃，積極投身生態(tài)建設”

一是圍繞抓好綠化重點項目建設。按照區(qū)委、區(qū)政府下達的綠化任務目標，繼續(xù)做好區(qū)、鎮(zhèn)、村各級游園建設工作；園林式單位、園林式居住區(qū)創(chuàng)建工作；森林鎮(zhèn)、森林村建設工作和綠道網(wǎng)建設工作；重點配合推進“五公園一濕地”建設。二是圍繞抓好農(nóng)業(yè)面源污染控制。積極開展無公害農(nóng)業(yè)，大力推廣生物肥料、生物農(nóng)藥，減少化肥、農(nóng)藥的使用量；禁止秸稈焚燒，做好畜禽糞便和秸稈的綜合利用；做好太湖水治理工作，迎接四期項目的考核驗收，啟動五期項目的準備工作。三是圍繞抓好水域長效管理工作。按照市農(nóng)委下達的《貢湖、梅梁湖長效管理任務書》，嚴防定置漁具回潮，確保漁船環(huán)保作業(yè)。

2、圍繞“對接區(qū)域經(jīng)濟形態(tài)，加強形成特色產(chǎn)業(yè)”

一是圍繞發(fā)展完善農(nóng)業(yè)園區(qū)。加大農(nóng)業(yè)園區(qū)后續(xù)發(fā)展的指導力度，對存在的問題進行調(diào)研，尋求解決思路；加強原有農(nóng)業(yè)園區(qū)的提升和發(fā)展，做好紅沙灣農(nóng)業(yè)生態(tài)園、太湖花卉園的提升改造工作以及龍寺農(nóng)業(yè)生態(tài)園的項目申報準備工作。二是圍繞做強特色林果產(chǎn)業(yè)。鞏固茶果生產(chǎn)基地優(yōu)勢，充分發(fā)揮專業(yè)技術(shù)協(xié)會的作用，加強茶果生產(chǎn)的技術(shù)培訓和業(yè)務指導，實施茶果標準化生產(chǎn)，全面提升茶果生產(chǎn)水平，做強沿湖林果經(jīng)濟帶。三是圍繞深入推進高效農(nóng)業(yè)。整合農(nóng)業(yè)資源、加大科技投入，推進農(nóng)業(yè)生物技術(shù)應用，抓好適度規(guī)模經(jīng)營，進一步提升高效農(nóng)業(yè)、高效漁業(yè)面積和比重，提升農(nóng)業(yè)單位經(jīng)濟效益。

3、圍繞“滿足人民生活需要，努力提升管理水平”

一是圍繞抓好農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全。著力抓好農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地“三有”建設，繼續(xù)開展無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品和有機食品的推廣認證工作；落實基層單位監(jiān)管責任和企業(yè)安全生產(chǎn)責任，加強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法規(guī)宣傳；做好農(nóng)產(chǎn)品檢測檢疫工作，加強監(jiān)管檢查力度。二是圍繞落實惠農(nóng)補農(nóng)政策。按時做好種糧農(nóng)民的直補工作，漁民的機動漁船柴油補貼工作和農(nóng)業(yè)機械購置補貼工作；做好水稻、小麥等作物的農(nóng)業(yè)政策性保險。

4、圍繞“依靠科技人才支撐，蓄積產(chǎn)業(yè)增長后勁”

一是圍繞加強科技創(chuàng)新引導作用。立足我區(qū)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢，加強對農(nóng)業(yè)新知識、新技術(shù)的學習和調(diào)研，以提高土地產(chǎn)出率、資源利用率、勞動生產(chǎn)率為主要目標，加強與農(nóng)業(yè)科研院所的交流與合作，充分發(fā)揮各級農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織對農(nóng)業(yè)科技引入和推廣的“橋梁”作用。二是圍繞完善農(nóng)業(yè)科技服務體系。加強各級農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系的構(gòu)建和維護，完善激勵、評價考核機制，做好農(nóng)技推廣人員的學習培訓工作，切實提高農(nóng)技推廣人員技術(shù)服務水平，增強農(nóng)技推廣機構(gòu)技術(shù)服務能力。

5、圍繞“適應轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，全面加強隊伍建設”

一是圍繞抓好思想作風建設。以中心組學習、“學習日等形式為平臺，進一步加強思想作風教育和廉政宣傳教育，提高領導班子和黨員干部對我區(qū)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型的思想認識水平，落實各項內(nèi)控管理制度執(zhí)行，轉(zhuǎn)變機關作風，提高服務水平。二是圍繞推進干部隊伍建設。適應農(nóng)林轉(zhuǎn)型發(fā)展形勢，引進專業(yè)人才，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)；通過公推競崗，選拔優(yōu)秀青年人才；完善后備干部建設機制，通過交流輪崗、掛職鍛煉等形式，深入推進后備干部的培養(yǎng)。

二、完善工作平臺，抓黨建精神文明建設

具體完善三個“平臺”：

1、進一步完善“學習日”平臺建設

一是安排好全年學習計劃。通過不斷完善，使周四“學習日”內(nèi)容豐富，形式多樣，務實有效。既要滿足農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要，安排園林濕地規(guī)劃設計、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全等專業(yè)知識的培訓學習，也要按照精神文明建設的要求，安排機關作風建設、廉政建設等方面內(nèi)容的培訓學習；既有專家學者授課講座，也有干部職工交流互動；既有書面理論學習，也有現(xiàn)場調(diào)研實踐。二是開展好讀書、贈書活動。深入推進“進取人生·書香農(nóng)林”主題讀書活動，制定好必讀書目、推薦書目、自學書目，并開展贈送購書卡活動；進一步補充、完善圖書室藏書，特別是涉及當前工作的業(yè)務書籍，引導鼓勵干部職工“急用先學，學用結(jié)合”。三是組織好學習心得交流活動。鞏固和深化各項培訓學習的實際效果，在各科室及全局組織開展讀書心得交流、外出考察交流等活動，促進學習成果與實際工作結(jié)合。

2、進一步完善“三重”工作督查推進機制

一是認真制定“三重”工作督查推進表。認真收集整理上級政府和條線的工作意見、任務書、責任書等各類文件，涉及到全區(qū)科學發(fā)展指標和重點工程的，作為“重點指標”、“重大項目”和“重要工作”整理成表，做到全年工作一目了然、心中有數(shù)，便于督查完成進度。二是扎實做好督查推進工作。按照年初制定的“三重”工作內(nèi)容匯總，每個月制定下發(fā)月度工作要點，每季匯總進度情況，年中組織看一看（項目現(xiàn)場）、聽一聽（進度匯報）、查一查（工作臺賬）為主要內(nèi)容的督查推進現(xiàn)場會，年終進行考核評比，考核評比結(jié)果作為各先進獎項的重要評選條件。三是完善內(nèi)控機制建設督查工作。進一步完善、補充局權(quán)力運行內(nèi)控機制；組織各科室（單位）通過評議、糾錯等途徑對內(nèi)控機制運行情況不斷進行自我評估，查找薄弱環(huán)節(jié)，制定改進措施，不斷增強自覺防范風險的意識和能力；局內(nèi)控機制督查小組對各科室內(nèi)控機制執(zhí)行情況開展督查工作。

3、進一步完善“綠色素養(yǎng)”培育工程

一是宣傳建設成果。近年來，我區(qū)綠化建設已取得顯著成效，今年配合“五公園一濕地”項目推進，多形式、多角度、多途徑地宣傳綠化建設新進展。二是提升業(yè)務素質(zhì)。為提高機關全體人員園林建設理論水平，對公園建設有初步的概念性認識，利用中心組學習及周四“學習日”等形式，開展園林、綠化方面科學、美學、文化知識的系列講座。三是加強社會引導。組織開展豐富多樣的活動，增強全區(qū)公民愛綠護綠意識的。在3月12日植樹節(jié)期間，繼續(xù)開展形式多樣的全民義務植樹活動，如種植冠名林，進行掛牌認養(yǎng)等；充分挖掘宣傳愛綠護綠先進典型，如植樹活動先進、護林防火先進等；結(jié)合“放心農(nóng)資下鄉(xiāng)進村”活動，宣傳林業(yè)法律法規(guī)和護林防火知識；條件成熟時，在全區(qū)中、小學開展愛綠護綠宣傳，并進行“我心中的那片綠”征文活動。

三、突出工作重點，抓黨建精神文明建設

具體抓好四項工作：

1、以黨的十精神為中心，安排好全年中心組學習

一是內(nèi)容豐富。以學習黨的十精神為中心，安排系列學習專題，進一步加強理論武裝，提高政治素質(zhì)；以掌握現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，特別是農(nóng)業(yè)生物技術(shù)應用、園林濕地建設和綠化管護等方面內(nèi)容為重要途徑，進一步轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，創(chuàng)新工作方法；以學習涉農(nóng)法律法規(guī)和政策文件為重要舉措，進一步提高依法行政的意識和能力。二是形式多樣。采取請進來的辦法，邀請專家學者進行輔導講座；采取走出去的辦法，學習先進地區(qū)好的思路和好的做法；開展內(nèi)部大討論活動，通過相互交流，鞏固學習成果，提升理論水平和業(yè)務能力。

2、以農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展為重心，安排好全年調(diào)研工作

一是確定調(diào)研主題。深入農(nóng)林基層，掌握現(xiàn)實情況，并結(jié)合理論學習和考察借鑒成果，探索轉(zhuǎn)型發(fā)展思路，尋求具有實踐價值的調(diào)研課題。二是落實責任主體。各科室（單位）分析匯總信息，初步確定調(diào)研課題后，落實到具體負責人，或成立實施小組，確保責任分明，推進有力。三是開展成果交流。為了促進全局調(diào)研水平的提升，年終組織開展調(diào)研成果交流活動，并由局領導進行點評，表彰優(yōu)秀調(diào)研成果。

3、以機關作風建設年、基層組織建設年為核心，加強組織建設

一是樹立建設目標和標準。以“創(chuàng)先爭優(yōu)”工作和創(chuàng)建“四型”領導班子為指引，加強對先進典型的評選和宣傳，鼓勵干部職工在思想素質(zhì)、工作作風、業(yè)務技能等方面學先進、趕先進。二是引導黨員干部深入基層。結(jié)合“三走進三服務”、“三解三促”活動，深入推進黨員干部面向基層農(nóng)民、基層企業(yè)的志愿服務活動。三是深化行政規(guī)范、信息公開工作。深入推進行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行工作，進一步規(guī)范行政許可、行政處罰等行政流程，進一步發(fā)揮電子監(jiān)察平臺作用；繼續(xù)完善我局門戶網(wǎng)站建設工作，進一步推進黨務、政務信息網(wǎng)上公開。四是做好廉政宣傳教育工作。制定2012年局系統(tǒng)黨風廉政責任制實施意見和考核方案，開展黨員干部參觀宜興監(jiān)獄，每兩個月一次警示教育，廉文薦讀和廉政文化進機關等形式多樣的教育活動，與局屬各單位簽訂黨風廉政責任書，確定局領導“一崗雙責”掛鉤聯(lián)系點；局中層在7月份組織開展述職述廉。

第4篇：內(nèi)控工作意見范文

xx年，xx支行在抓好業(yè)務經(jīng)營的同時，圍繞上級行安全保衛(wèi)工作年度工作意見，針對上年存在的問題和不足，立足于“預防為主”的工作方針，通過對全支行職工的安全意識教育和安全技能教育，提高了全支行員工的安全防范意識和防范能力。全年轄內(nèi)各網(wǎng)點實現(xiàn)了無盜竊案件，無搶劫案件，無詐騙案件，無火災事故，無財產(chǎn)損失等，確保了支行資金、財產(chǎn)和職工人身安全，為支行持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展提供了有力的保障。

一、基本情況：

我支行現(xiàn)有職工 20人，配有兼職保衛(wèi)人員、消防員1人，營業(yè)網(wǎng)點2個，其中：地處城區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點2個。

二、工作開展情況：

(一)完善組織領導，落實安全責任。 根據(jù)“誰主管，誰負責”的安全工作原則，我支行成立了以文琦為組長和主辦信貸、主辦會計、二級支行負責人為成員的“xxx安全保衛(wèi)工作領導小組”，負責對我支行安全保衛(wèi)工作的部署、安排、檢查、總結(jié)等工作。同時配備了兼職保衛(wèi)人員，落實了《xx安全保衛(wèi)工作領導小組及工作職責》，對全支行和各分支行安全保衛(wèi)工作進行了分工，落實了主任、支行負責人、兼職保衛(wèi)人員、各崗位職工的安全保衛(wèi)工作職責。年初與各支行以及每位職工簽訂了《經(jīng)濟、刑事、治安案件、責任事故防范責任書》將安全保衛(wèi)工作分解到各營業(yè)網(wǎng)點，細化到崗位人頭，形成了齊抓共管、分工協(xié)作、全員參與的安全工作格局。

(二)加強教學習教育，增強安全防范意識。 今年，我支行從講政治、講安全、講效益、講發(fā)展的角度出發(fā)，正確看待安全與經(jīng)營之間的關系，樹立了“安全出效益，安全促發(fā)展”的經(jīng)營思路，同時清醒地認識到案件防范的嚴峻形勢，努力消除職工中普遍存在的僥幸、麻痹以及與己無關的心理，力爭做好案件防范的主動性。結(jié)合“執(zhí)行年活動”重要思想我支行每月組織職工召開了不少于兩次的安全學習，重點學習了各項基本規(guī)章制度和金融系統(tǒng)發(fā)生的典型案例。在學習時立足于通過對全支行職工的政治思想教育、法律法紀教育、職業(yè)道德教育、規(guī)章制度教育，使全支行職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。通過學習我支行員工提高了遵章守紀的自覺性，增強了安全責任感和安全警惕性，防范意識有了較大的提高。突出表現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)可疑情況和異常情況能積極主動地向上級有關部門反映等。

第5篇：內(nèi)控工作意見范文

一、貫徹落實中央八項規(guī)定，堅決糾正“”問題

1、深入貫徹落實中央八項規(guī)定。嚴格執(zhí)行黨的政治紀律、組織紀律、工作紀律、財經(jīng)紀律、生活紀律，嚴守中央和省、市各項禁止性規(guī)定。加大監(jiān)督檢查力度，嚴肅查處涉及干部紀律作風問題的典型案件，并將查處結(jié)果在一定范圍內(nèi)通報。對情節(jié)嚴重、造成惡劣影響的，要嚴肅追究責任。

2、推進厲行節(jié)約反對浪費的長效機制建設。堅決落實《黨政機關國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》、《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》和2013年以來中央連續(xù)的15項禁止性規(guī)定。繼續(xù)嚴控“三公”經(jīng)費和會議費，做到只減不增。修訂完善并嚴格執(zhí)行會議費、差旅費、培訓費、因公出國經(jīng)費等管理辦法，嚴格控制一般性支出。

3、深化機關效能建設。認真學習、宣傳和貫徹《省機關效能建設工作條例》，按照機關效能建設的部署要求，切實加強日常管理和監(jiān)督，著力解決行政不作為、亂作為，以及庸懶浮散等突出問題，對服務不好、效率低下、制度不落實、群眾不滿意的科室、人員實施問責，切實做到“馬上就辦，辦就辦好”。

4、繼續(xù)開展民主評議政風行風工作。做好評議員信息庫的建設與更新，加強糾風網(wǎng)站的動態(tài)管理。組織民評代表多方調(diào)研，認真查找不足之處和存在問題，研究創(chuàng)新工作方法，不斷提高財政部門政風行風建設水平。

二、加強財政懲防體系建設，強化廉政風險防控

5、制定懲防體系建設工作意見。認真落實《市貫徹落實中央<建立健全懲治和預防腐敗體系2013—2017年工作規(guī)劃>及省委<實施辦法>的實施意見》，研究制定我市財政部門貫徹落實意見，抓好責任分解和任務分工，有重點、分步驟做好財政部門承擔的牽頭工作和配合工作。

6、深化財政管理改革。實行稅費歸口，強化綜合預算，完善國庫集中支付，做到“一個籠子”管收入，“一個盤子”管預算，“一個口子”管支出。進一步擴大預算公開范圍，細化公開內(nèi)容，規(guī)范公開程序，健全公開手段，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開。加強政府采購電子化平臺建設，按照“業(yè)務公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的目標，建立健全政府采購全過程監(jiān)管機制。切實推進公務卡結(jié)算工作，抓好2-3個試點。健全機關事業(yè)單位銀行賬戶管理制度，規(guī)范審核流程，納入財政、審計部門的監(jiān)管。

7、抓好依法行政綜合監(jiān)察“回頭看”。對自查發(fā)現(xiàn)的問題和監(jiān)察部門提出的意見，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的長效機制，確保財政資金管理、使用的規(guī)范、合理、安全。

8、深化反腐倡廉宣傳教育。采取多種形式深入開展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、黨風黨紀和廉政法規(guī)教育，使黨員干部做到公私分明、克己奉公、嚴格自律。落實廉政談話提醒制度，堅持抓早抓小，治病救人。對財政黨員干部身上的問題做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處，對苗頭性問題及時約談、函詢，加強誡勉談話工作，防止小問題演變成大問題。健全案件剖析制度，總結(jié)教訓，舉一反三，全面發(fā)揮反面教材的警示教育作用和查辦案件的治本功能。

三、加強權(quán)力運行監(jiān)督制約，認真落實各項制度

9、認真開展黨的群眾路線教育實踐活動。結(jié)合開展黨的群眾路線教育實踐活動，著力解決黨員干部“”、思想觀念、服務群眾等方面存在的突出問題，把為民務實清廉要求落到實處。主動接受監(jiān)督，自覺約束自己的行為，增強反腐倡廉和拒腐防變的自覺性，把權(quán)力關進制度的籠子，把欲望關進道德的籠子，做到干部清正、機關清廉、政治清明。

10、認真落實黨內(nèi)監(jiān)督各項制度。加強和改進對各級財政領導干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督。強化財政內(nèi)部審計，按照依法行政綜合監(jiān)察的要求，進一步擴大審計范圍，強化內(nèi)部控制，提高管理效能。高度重視各級紀檢監(jiān)察機關依法行政綜合監(jiān)察、審計，以及黨的群眾路線教育實踐活動中群眾對財政部門提出的意見和建議，找準問題原因，制定切實可行的整改方案，明確整改責任單位、責任人和完成時限，抓好整改措施落實，防止類似問題再度發(fā)生。配合和支持組織人事、紀檢監(jiān)察機關對領導干部報告?zhèn)€人有關事項的情況進行有針對性的抽查核實。

11、充分發(fā)揮財政監(jiān)督的作用。強化部門預算監(jiān)督，繼續(xù)選擇部分市直部門進行預算監(jiān)督檢查。圍繞強化部門預算管理，提高財務會計管理水平，強化會計監(jiān)督工作，開展會計信息質(zhì)量檢查。加大對遵守財經(jīng)紀律情況的監(jiān)督，嚴厲懲處違法違紀行為，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。

四、切實加強隊伍自身建設，履行紀檢監(jiān)察職責

12、加強紀檢監(jiān)察隊伍自身建設。全市各級財政紀檢監(jiān)察干部要深入學習中央和省、市有關精神，認真學習領會落實懲防體系規(guī)劃、深化黨的作風建設、堅持以零容忍態(tài)度懲治腐敗三項主要任務部署，認真學習領會“兩個為主”的規(guī)定和“兩種責任”的界定，認真學習領會“四轉(zhuǎn)一強”的要求。突出黨風廉政建設和反腐敗斗爭這個中心任務，強化案件查辦和執(zhí)紀監(jiān)督，做到不越位、不缺位、不錯位。要嚴守各項紀律，自覺接受監(jiān)督，樹立良好形象。要加強紀檢監(jiān)察業(yè)務學習，切實提高履職能力。

第6篇：內(nèi)控工作意見范文

一、信貸業(yè)務開展的精細化管理措施

我行為了促進信貸工作的有效開展，每年都在總結(jié)分析信貸工作經(jīng)驗教訓的基礎上，制訂下一年度的信貸工作指導意見。為使年度信貸發(fā)展規(guī)劃制訂的更加實際、更有針對性和指導性，我行通過信貸主管會、信貸調(diào)查、信貸運行分析、內(nèi)審檢查等多種方式征求對信貸工作的意見、建議，結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟政策和經(jīng)濟金融形勢的變化以及當?shù)亟?jīng)濟狀況，進行精心謀劃，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，有的放矢。在此基礎上明確年度信貸工作的指導思想、基本原則和目標任務，并形成相應的工作措施，使信貸工作意見成為年度信貸工作的“總抓手”。

我行立足于服務區(qū)域客戶主體多元化、金融需求多樣化的實際，加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度。為使信貸產(chǎn)品更加符合客戶差異化需求，我行在產(chǎn)品設計時注入精細化管理理念，力求產(chǎn)品特色化、操作簡便化和風險可控化。該行設計推出“潤豐惠萬家”社區(qū)居民貸款時，考慮到社區(qū)居民居住集中，具有一定的地緣、人緣、親緣關系和用款急、散等特點，將社區(qū)、居民信用評定因素進行科學分類設定，對評級授信指標進行了量化，在此基礎上實行集中評級、集中授信、集中審批的“三集中”模式，體現(xiàn)了嚴授信、寬用信的信貸特色和陽光辦貸、效率提升、風險可控的目標。

對各類信貸業(yè)務要求必須按照“先評級、再授信、后用信”的程序辦理，對借新還舊貸款、展期貸款也一并納入統(tǒng)一評級授信；針對公司類信貸業(yè)務和個人信貸業(yè)務，分別制訂了相應的業(yè)務流程與風險控制指引；在信貸業(yè)務創(chuàng)新中，按照內(nèi)控優(yōu)先、制度先行的原則，每項創(chuàng)新業(yè)務均制訂了相應的業(yè)務管理辦法和操作細則，實現(xiàn)了一業(yè)務一制度、一制度一流程的精細化管理。為提高用信審批效率，明確了業(yè)務的受理、審批、監(jiān)督等相關流程的“明白紙”，在此基礎上全面推行貸款上柜臺，實行陽光辦貸。對新制度、新辦法、新流程，該行制定一項、培訓一項、推廣一項，從根本上規(guī)范信貸管理和操作行為。

一是改進貸前調(diào)查環(huán)節(jié)管理，推行“五查四看一走訪十確認”制度，即查互聯(lián)網(wǎng)、納稅憑證、用電量及電費繳納情況、銀行賬戶、央行征信系統(tǒng)，看經(jīng)營要件、賬務與實物、生產(chǎn)設備、生產(chǎn)現(xiàn)場，走訪工商、稅務、電力、同行、當?shù)馗刹颗c居民，確認產(chǎn)品合法性和競爭力、市場銷售是否良好、經(jīng)營是否正常、現(xiàn)金流量是否正常、信用狀況、經(jīng)營資質(zhì)、賬務真實性、是否有生產(chǎn)能力、管理是否科學規(guī)范、企業(yè)負責人資信等。二是嚴格執(zhí)行“面簽聲明”制度和“簽字樣本”制度。三是嚴格對貸款出賬進行監(jiān)控。四是嚴格進行貸款到期前催收，對催收方式、時限、頻率、評價等作出要求。五是完善貸后管理，對信貸檔案實行“四色分類”法管理。

隊伍建設精細化加強和改進信貸隊伍建設的整體規(guī)劃，制訂了信貸人員有序、有效補充的計劃；加大對信貸人員的學習、教育力度，使培訓制度化，并建立積分制度，實行持證上崗；嚴格落實信貸人員工作日志制度，加強監(jiān)督管理，防范道德風險；嚴格信貸人員交流制度，對在同一網(wǎng)點同一崗位連續(xù)工作三年的信貸人員定期進行崗位交流；對信貸人員績效評價進行精細化管理，力求責、權(quán)、利的統(tǒng)一，個人業(yè)績、職業(yè)發(fā)展與風險防控、企業(yè)經(jīng)營相協(xié)調(diào)，最大限度地調(diào)動每位信貸人員的積極性。

二、全面提升從業(yè)人員工作素質(zhì)

我行為全面提升信貸從業(yè)人員合規(guī)經(jīng)營意識、管理意識和風險意識，針對近年來信貸新產(chǎn)品層出不窮、信貸管理制度變化較快，文件辦法類多量大、設計分散的特點，由市分行信貸管理部組織人員就實施信貸業(yè)務精細化管理培訓編寫了《信貸業(yè)務精細化管理培訓資料》，涉及內(nèi)容較多，基本涵蓋了所有信貸業(yè)務制度和目前農(nóng)行開辦的所有信貸品種制度及操作規(guī)程，作為全行信貸人員業(yè)務操作的工具資料，發(fā)至每個客戶經(jīng)理。為抓好此次培訓，行拿出3天時間專門對支行分管信貸業(yè)務前臺副行長、信貸前后臺部門經(jīng)理、風險經(jīng)理、客戶經(jīng)理及省分行駐襄樊分行審計辦、市分行信貸前后臺部門所有人員共計190余人進行了專題培訓，培訓通過幻燈播放、現(xiàn)場演示等手段，重點講解了信貸基本制度、信貸業(yè)務擔保管理、法人客戶信貸業(yè)務操作與管理、個人信貸業(yè)務操作與管理、三農(nóng)信貸業(yè)務操作與管理、貸后管理組織架構(gòu)與日常操作、信貸業(yè)務網(wǎng)上作業(yè)操作與管理等，并現(xiàn)場進行了考試。:

我行為了強化信貸運作過程管理精細化，主要采取了以下工作作法：

一是細化客戶準入。利用cms對主要行業(yè)信貸客戶分區(qū)域、信用等級、客戶規(guī)模等進行分析與公布，嚴禁準入達不到上級行規(guī)定行業(yè)標準客戶。

二是細化貸前調(diào)查。既注重對客戶財務數(shù)據(jù)的核實，也核實一些非數(shù)據(jù)性的情況，如管理人員的素質(zhì)、企業(yè)的信用、社會地位變化、環(huán)保信息、訴訟信息、第二還款來源等影響貸款按期足額收回的其它因素，在第一道防線最大限度地降低風險。

三是細化信貸業(yè)務網(wǎng)上作業(yè)。上收支行除低風險信貸業(yè)務外的所有法人客戶用信業(yè)務，全面實施網(wǎng)上單軌作業(yè)，對法人客戶低風險信貸業(yè)務由各行有權(quán)審批人在支行層面實施網(wǎng)上作業(yè)，提高辦貸效率。

第7篇：內(nèi)控工作意見范文

一、強化制度建設，規(guī)范管理，防范會計風險。

會計工作是信用社的一項基礎性工作，肩負著核算業(yè)務、反映經(jīng)營成果、預測業(yè)務發(fā)展前景，參加信用社經(jīng)營決策的重要職責。會計工作的好壞，直接影響信用社的信譽和地位，關系到信用社的生存發(fā)展。為此要加大會計內(nèi)控制度建設，從嚴治社，化險增效。

（一）要堅持不懈抓好會計規(guī)范化管理。從整體上改變會計基礎工作狀況，對未實現(xiàn)會計達標的信用社要重點檢查輔導，嚴格標準驗收，促其達標；對已達標的信用社要定期堅持檢查保證質(zhì)量。力爭200×年信用社會計工作達標100%，＋個信用社達標升二級，升級面達30%以上。

（二）整章建制，完善內(nèi)控制度。針對轄區(qū)信用社會計的情況，進一步修改《信用社財務管理辦法》、《電子聯(lián)行和微機業(yè)務操作規(guī)程》等，制定出一套具有自身特點、便于信用社會計操作執(zhí)行的內(nèi)部管理制度規(guī)范體系，進一步規(guī)范財會人員的行為，將各種會計風險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，達到查錯防弊、堵塞漏洞、消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行的目的。

（三）確立激勵機制，全面提高會計工作質(zhì)量。一是設立會計風險抵押金。每個會計員交500元作為保證金，實行錯帳自賠；二是加大對會計工作質(zhì)量考核力度，對檢查發(fā)現(xiàn)不合規(guī)會計憑證，每張扣工資0.1元，記帳不合規(guī)的每筆扣0.2元，計息差錯的按差錯金額退賠補收入帳；三是開展會計工作評比，獎優(yōu)罰劣，對會計工作成績顯著，安全無事故的會計頒發(fā)榮譽證書，給予表揚，對會計工作質(zhì)量差的會計員通報批評，并進行經(jīng)濟處罰。

二、重管理、抓落實、巧理財、創(chuàng)效益。

200×年利潤計劃目標，確定社社盈余，盈余面達%，盈利額萬元。綜合費用額壓縮到%。財務管理的主題應是加強核算，增收節(jié)支，支持業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新，進一步提高經(jīng)濟效益。我們將以加快財會管理創(chuàng)新為動力，找準財會工作改革和突破口，實行積極有效財務措施。

（一）強化成本管理，嚴格控制費用支出。對信用社實行綜合費用率、費用限額“雙軌制”管理辦法。以收定支“總額控制、單項包干、節(jié)約留用、超支自負”。一是以收入為基數(shù)，測算確定各社的應控費用額；并對存款、收息任務完成好的信用社獎勵費用。二是實行重大費用請示報告制度，信用社凡開支1000元以上的，無論什么性質(zhì)，事先寫出請示報告，審批后方可入帳。三是堅持財務開支公開制，每月向職工張榜公布財務開支明細帳，增加透明度。接受群眾監(jiān)督，把住財務支出的關鍵性閘門，節(jié)支增效。

（二）大力盤活信貸資金，積極收回到逾期貸款，努力提高貸款收息率。實行工效工資，切實落實“以包貸、包收、包管理、包效益”內(nèi)部信貸崗位責任制，增加信貸人員的工作責任心，采取靈活多樣的辦法，積極清收貸款應收利息，防止人情收息，杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象。創(chuàng)造一個新穎生動的效益工作局面，貸款收息額力爭達到萬元，貸款收息率力爭超7%。

（三）立足增加存款總量，著力調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。加大對低息存款的考核力度，積極組織低成本存款，降低存款付息率，資金成本要比上年降低0.4個百分點。

（四）準確調(diào)度資金，提高資金運用率。一是充分發(fā)揮聯(lián)社結(jié)算融資中心作用，幫助信用社算好資金頭寸，控制現(xiàn)金庫存和非營業(yè)性資金占壓。清收應收款項，盡量減少無效資金占用。二是合理運用資金的時間差、地方差、空間差，進行銀行業(yè)資金調(diào)劑和其它債卷投資，增加資金盈利。

三、加快電子化建設步伐，提高會計電子化水平。

目前我聯(lián)社營業(yè)機構(gòu)微機覆蓋面達＋＋%。200×年實現(xiàn)覆蓋面100%，要積極開發(fā)貸款記帳軟件程序，充分體現(xiàn)真實準確、快捷的原則，向網(wǎng)絡化發(fā)展，實現(xiàn)辦公自動化。積極拓展結(jié)算渠道，強化結(jié)算功能，積極做好全國電子匯兌業(yè)務工作，加快資金匯劃速度。切實解決信用社結(jié)算難問題，促進業(yè)務發(fā)展，提高農(nóng)信社的社會知名度，增加社會競爭力。

四、加強財會人員培訓，提高會計隊伍素質(zhì)。

目前信用社的老會計雖有豐富的實踐經(jīng)驗，但缺乏對財會工作的理性認識，年輕會計人員雖有一定的文化知識，但缺乏實際業(yè)務能力，特別是微機操作業(yè)務不熟，經(jīng)常因操作慢、亂、錯造成人為的機器故障而影響營業(yè)。為此，今年會計培訓的重點是計算機操作員。舉辦3期～，將會計、出納、計算機操作員全部輪訓一次，培訓達300人次。培訓的形式：集中學習，以會代訓，崗位練兵相結(jié)合。培訓內(nèi)容：政治思想教育，電腦知識，會計核算，財務管理等。逐步提高財務會計的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)，并堅持開展崗位練兵活動，以老帶新，學技術(shù)、練業(yè)務技能，為爭在上級舉辦的業(yè)務技術(shù)比武中爭名次出精品。

五、抓好會計檢查監(jiān)督，為安全經(jīng)營保駕護航。

檢查的形式，常規(guī)檢查、專項抽查、重點檢查三結(jié)合的辦法，檢查面達到100%。重點對英押、證、機，重要空白憑證的管理，杜絕一切差錯事故發(fā)生，化解會計風險，堅持季末會計、賬、證、表集中會審四次以上，定期考評，通報獎優(yōu)罰劣。今年報表強調(diào)實事求是，擠干水分，突出“實”字。促進業(yè)務穩(wěn)健經(jīng)營健康發(fā)展。

六、加強調(diào)查研究，提高決策水平。

1、要繼續(xù)堅持每月財務分析，每季財務工作總結(jié)，對信用社的財務狀況正確分析評價，總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，正確決策。

2、做好會計研究，深入基層社調(diào)查研究，從多方面尋找力點，寫出調(diào)查報告，找差距、查原因、想措施、促落實，圍繞業(yè)務經(jīng)營目標搞好核算。

第8篇：內(nèi)控工作意見范文

【關鍵詞】公路施工；內(nèi)部控制；問題；對策

市場化進程中許多公路施工企業(yè)不能夠完全適應市場經(jīng)濟體制新的發(fā)展環(huán)境，造成企業(yè)經(jīng)營成本控制不力，使得公路施工企業(yè)在激烈的市場競爭中處于不利地位，因而必須研究公路施工企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題并找出應對之策。

一、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵

內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展目標，確保企業(yè)經(jīng)營管理方針的落實，保證會計信息資料完整可靠性而采取的一系列自我約束、調(diào)控、評價手段，以達到經(jīng)營活動的效率性和經(jīng)濟性。企業(yè)的內(nèi)部控制有助于形成一系列的措施、方法和程序，并將這些程序和方法系統(tǒng)化、規(guī)范化，繼而形成一個嚴密、完整的網(wǎng)絡體系。按照不同的劃分標準，內(nèi)部控制的分類也不同。依據(jù)控制目的的劃分標準，可以將企業(yè)內(nèi)部控制分為管理控制和會計控制兩大類。

管理控制是指能夠保證企業(yè)的決策、經(jīng)營方針得以貫徹執(zhí)行，經(jīng)營活動能夠有效的進行的控制；會計控制是指能夠保證企業(yè)會計信息的真實性，財產(chǎn)物資的安全性、完整性及企業(yè)財務活動的合法性而進行的一系列控制活動。無論是管理控制還是會計控制，都是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，二者相互包容，共同作用于企業(yè)的發(fā)展與進步。企業(yè)實施內(nèi)部控制的主要目的是為了確保經(jīng)營活動的效果性、財務報告和經(jīng)濟信息的真實可靠性，因而其主要功能圍繞著保證企業(yè)各項資產(chǎn)的完整和安全，防止企業(yè)資產(chǎn)流失；幫助企業(yè)順利實現(xiàn)管理經(jīng)營目標和方針以及確保企業(yè)財務會計資料的真實完整性。

二、公路施工企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

經(jīng)濟的發(fā)展促使我國公路施工企業(yè)也采用了更多的現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念及管理模式，其經(jīng)營管理有了更大的進步，但是也應看到公路施工企業(yè)在財務管理和內(nèi)部控制方面存在著一定的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）公路施工企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在一定的誤區(qū)

企業(yè)的內(nèi)部控制是一個全面的過程，由事前、事中及事后三個基本環(huán)節(jié)組成，但是大多數(shù)企業(yè)在實際操作過程中并沒有真正做到全面管理，很少關注事前及事中的財務審計，而是將更多的時間和精力投入到事后的結(jié)果管理中；一些企業(yè)在實施內(nèi)部控制時，往往較為關注事后的效果分析與核算，并未對事前的預測與決策及事中的監(jiān)督做到及時有效的管理，結(jié)果導致企業(yè)內(nèi)控事前計劃安排不科學、不周密，某些要求在施工中很容易完成，而某些要求在施工中則難以完成，并且事后的考核與評價中也并沒有體現(xiàn)出施工難易程度。缺乏崗位難度差異評價體系的內(nèi)部控制，很容易滋生平均主義，工作的好壞與職權(quán)不對等，導致企業(yè)職工工作積極性的減退，不利于公路施工企業(yè)的長遠發(fā)展。

（2）公路施工企業(yè)不能完全適應內(nèi)部控制環(huán)境

與國外公路施工企業(yè)相比，我國公路施工企業(yè)有著鮮明特點，如在進行施工過程中，往往存在著施工材料特殊，工序復雜，施工涉及部門較多，導致公路施工進度不一，各部門之間的預算及決算無法做到統(tǒng)一規(guī)范化管理，給企業(yè)的內(nèi)部控制帶來相當大的難度，財務管理人員不能夠很好的適應內(nèi)部控制環(huán)境，達不到既定的企業(yè)內(nèi)部控制效果。

（3）公路施工企業(yè)對內(nèi)部控制的執(zhí)行力度不夠

部分公路施工企業(yè)對于內(nèi)部控制沒有給予足夠的重視，導致一些財務管理人員存在著違反企業(yè)內(nèi)部控制管理的行為。當前，一些企業(yè)仍然存在著傳統(tǒng)的管理思想，對于企業(yè)日常的內(nèi)部管理沒有充分重視，只關注實際工作，也沒有很好的理解企業(yè)內(nèi)部控制的含義，更不能有效的執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度。一些基層人員沒有完全貫徹落實企業(yè)內(nèi)部控制的要求，缺乏責任心與積極性，導致企業(yè)內(nèi)部控制無法發(fā)揮其應有的作用。

（4）公路施工企業(yè)財務管理人員素質(zhì)偏低

公路施工企業(yè)的發(fā)展與壯大要求高素質(zhì)、高層次的管理人才加入其中，共同致力于企業(yè)的發(fā)展和壯大。但實際情況是會計崗位培訓及職業(yè)道德教育并未及時跟上形勢發(fā)展步伐，甚至是滯后于企業(yè)的發(fā)展，某些企業(yè)對于職工的周期性培訓，往往流于形式，沒有真正提高會計人員的職業(yè)道德素質(zhì)。如一些公路施工企業(yè)的財務管理人員并不具備基本的會計從業(yè)資格，僅僅依靠經(jīng)驗工作，嚴重降低了內(nèi)部控制的質(zhì)量；部分在崗會計人員缺乏基本的職業(yè)道德素養(yǎng)，歪曲財務報表，違反會計管理紀律，導致會計信息失真等，導致公路施工企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行受限。

三、完善公路施工企業(yè)內(nèi)部控制的方式

激烈的市場競爭使得公路施工企業(yè)必須以一種更為積極的態(tài)度開展日常經(jīng)營活動，提高自身競爭力。因而必須全面分析和了解我國公路施工企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，完善公路施工企業(yè)內(nèi)部控制方式，才能夠提高我國公路施工企業(yè)內(nèi)部控制的效率。

（1）建立健全公路施工企業(yè)預算管理制度

公路施工企業(yè)的預算管理制度要符合現(xiàn)代企業(yè)制度標準，建立起從企業(yè)領導至企業(yè)職工的梯級全面預算意識，形成科學、合理的預算模型，并運用現(xiàn)代化的軟件技術(shù)提高企業(yè)財務預算的科學性和效率性，加大對資金的預算管理，以改善企業(yè)施工、收支預算與現(xiàn)金流量預算相脫節(jié)的現(xiàn)象。

（2）加強公路施工企業(yè)內(nèi)部控制評價體系建設

公路企業(yè)的內(nèi)部控制評價主要依賴于企業(yè)內(nèi)部的控制制度和相關流程，以企業(yè)的風險評估、內(nèi)部運行環(huán)境、相互之間的信息溝通、控制活動及內(nèi)部監(jiān)督管理等為主，對企業(yè)的內(nèi)部控制設計和運行情況實施全面的評價。公路施工企業(yè)內(nèi)部控制評價部門要根據(jù)已經(jīng)審核批準的評價方案，結(jié)合相關的職能部門內(nèi)部控制檢查小組的工作意見，確立具體的內(nèi)部控制評價內(nèi)容，并挑選優(yōu)秀的、有豐富內(nèi)控管理經(jīng)驗的業(yè)務骨干參與其中，以更好的服務于企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的建設。要充分認識到企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的存在，了解企業(yè)內(nèi)部控制缺陷主要包括運行缺陷和設計缺陷兩種，在對企業(yè)內(nèi)控缺陷認定的基礎上，結(jié)合企業(yè)各部門日常監(jiān)督和專項監(jiān)督并內(nèi)控檢查小組的年度分析報告，遵循規(guī)定的權(quán)限程序并進行匯總，由董事會審議通過；要由總經(jīng)理辦公會認定，根據(jù)內(nèi)控所享有的管理權(quán)限來決定是否報經(jīng)董事會審議公司內(nèi)部控制評價。

（3）提高公路施工企業(yè)財務管理人員素質(zhì)

公路施工企業(yè)財務管理人員素質(zhì)的提高有助于提升企業(yè)內(nèi)控的效率和質(zhì)量，因而要加強對企業(yè)財務管理人員的道德評價，加強職業(yè)道德建設。財務管理人員的職業(yè)道德評價主要包括兩個方面，一是管理人員對自身行為的評價，它是財務管理人員對自身所從事的業(yè)務是否符合職業(yè)道德規(guī)范的自我檢查，通過自省、自我反思能夠更加自覺的遵守職業(yè)道德規(guī)范，促進自身素養(yǎng)的提升；二是社會監(jiān)督和中介機構(gòu)對財務管理人員的行為所作出的評價，它具有更加客觀性和全面性。

四、結(jié)語

總之，國民經(jīng)濟的發(fā)展要求公路事業(yè)同步發(fā)展，保證基礎設施建設順利進行。公路施工企業(yè)承擔著基礎設施建設的重要任務，必須建立起完善的企業(yè)管理制度，促進公路建設的發(fā)展。目前我國公路施工企業(yè)內(nèi)部控制存在諸多問題，嚴重影響了企業(yè)的正常運作，給國家和企業(yè)帶來巨大損失，因而必須完善內(nèi)部控制制度，建立健全企業(yè)預算管理制度，加強內(nèi)部控制評價體系建設，提高公路施工企業(yè)財務管理人員素質(zhì)，促進我國公路施工企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全和完善。

參考文獻：

[1]莫里寧.企業(yè)籌措資金風險的財務控制[J]. 經(jīng)濟與社會發(fā)展，2004（2）.

[2]王琦.淺談企業(yè)籌資風險及策略[J]. 鄭州經(jīng)濟管理干部學院學報，2004（6）.

第9篇：內(nèi)控工作意見范文

一、召開動員會議，部署開展行政執(zhí)法評議活動

區(qū)動員大會局開以后，我局高度重視，專門成立了相應的工作機構(gòu)，成立了行政執(zhí)法評議活動領導小組。我所立即召開全所人員會議，認真學習了全區(qū)動員大會精神，明確了開展評議活動的重要意義、評議內(nèi)容和方法步驟，統(tǒng)一了思想，提高了認識。對評議活動進行了具體部署，制定了執(zhí)法評議活動實施方案。加大宣傳力度，把開展評議活動的信息在我局網(wǎng)站上公布，接受群眾監(jiān)督。

二、拓寬評議渠道，廣泛征求群眾的意見和建議

一是在醒目位置設置投訴箱，并公布投訴舉報電話，接受群眾的來信來電。二是在__山價格信息網(wǎng)設立投訴郵箱，從網(wǎng)上廣泛征求群眾對價格執(zhí)法工作的意見和建議。三是推行價格行政執(zhí)法反饋制度，即在檢查工作結(jié)束后，把行政執(zhí)法征求意見表留置管理相對人處，由管理相對人的負責人如實填寫意見后，交局紀檢監(jiān)察室。廣泛征求管理相對人對價格行政執(zhí)法工作的意見和建議。四是聘請了行風監(jiān)督員，經(jīng)常聽取他們對價格執(zhí)法工作意見和建議，并主動地征求服務對象的意見和建議，不斷改進工作方法。

三、對照評議標準，對執(zhí)法工作進行梳理排查

1、加強制度建設，用制度規(guī)范行政執(zhí)法行為

我所制定了詳實的依法行政工作方案，并層層簽訂了執(zhí)法工作年度責任狀，一級抓一級，切實做到了誰主管誰負責，把工作責任落實到每個窗口，每個崗位。按照《行政執(zhí)法責任制》、《錯案責任追究制》、《執(zhí)法公示制》和《執(zhí)法監(jiān)督制》執(zhí)法“四制”的工作要求，逐步健全和完善了《首問負責制度》、《行政執(zhí)法過錯責任追究制度》、《執(zhí)法獎罰制度》、《案件集體審議制度》等，建立了用制度規(guī)范執(zhí)法行為、靠制度執(zhí)法辦案的有效機制，從源頭上減少和杜絕執(zhí)法工作的隨意性，為營造良好的依法行政環(huán)境提供了保障。

2、嚴格執(zhí)法，規(guī)范了行政執(zhí)法工作程序

為嚴格執(zhí)法程序，我們規(guī)定執(zhí)法人員必須嚴格依法行政，并將執(zhí)法程序公開上墻。為加強執(zhí)法工作，我們配備了專職法制工作人員，專門負責我局的行政執(zhí)法工作的審理與監(jiān)督。加強價格執(zhí)法工作程序的規(guī)范化，一是價格監(jiān)督檢查從立案到結(jié)案程序的規(guī)范化，每一程序嚴格按照《價格監(jiān)督檢查工作程序規(guī)定》執(zhí)行，明確各自分工，該審批的及時報領導審批，該集體審議的及時進行集體審議。二是案件辦理的規(guī)范，堅持“職權(quán)法定、程序合法、事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、處理恰當”二十四字辦案方針。實施價格監(jiān)督檢查案件的主辦制度，做到“誰主辦、誰負責”，對案件的程序、事實、定性負責，并負責做好案卷的整理歸檔。價格舉報工作的規(guī)范，從案件的受理到辦結(jié)，嚴格按照《價格違法行為舉報規(guī)定》和《江蘇省價格舉報工作暫行規(guī)定》的要求進行辦理，嚴格按照規(guī)定時限進行登記、呈報、辦結(jié)、回復，做到必備文書齊全，及時在價格舉報信息系統(tǒng)反映案件的辦理情況，及時整理歸檔。

3、加強了執(zhí)法隊伍建設，提高執(zhí)法能力

一是加強政治學習，努力提高價檢隊伍政治素質(zhì)。堅持周一上午的政治學習制度，認真學習黨的“十七大”精神，同志“三個代表”重要思想和同志關于科學發(fā)展觀的重要理論。二是加強業(yè)務學習，努力提高價檢隊伍業(yè)務素質(zhì)。積極組織執(zhí)法人員參加法制部門和上級業(yè)務主管部門組織的各項業(yè)務培訓，我所為切實推進依法行政工作，在年初制定了20__年法制學習計劃，努力提高價檢隊伍行政執(zhí)法水平。法制學習制度化，規(guī)定每周一下午為法制學習日。學習內(nèi)容系統(tǒng)化，緊密結(jié)合價格監(jiān)督檢查工作實際，對價格法規(guī)體系進行系統(tǒng)地學習，做到學以致用。學習內(nèi)容注重適應形勢變化的要求，增加了說理式價格文書制作的學習內(nèi)容。學習方式靈活多樣。采取集中學習、自學等相結(jié)合的方式進行。為強化學習效果的考核，年底組織一次考試，并把考試成績作為公務員年度考核的一項重要內(nèi)容。

4、加強了執(zhí)法隊伍的廉政建設，樹立了良好的執(zhí)法形象。

一是積極開展廉政

教育，組織執(zhí)法人員認真學習國家省市有關廉政工作的有關文件規(guī)定，開展“七慎”自教自律專題教育，算好“三筆賬”活動。二是建立廉潔監(jiān)察制度，專門設立紀檢監(jiān)察員，受理廉政建設方面的有關投訴，并建立了執(zhí)法人員廉政檔案。三是開展“諾廉、家庭助廉”活動，檢查所代表全所人員與局簽定了廉潔承諾書。局向全體執(zhí)法人員發(fā)出倡議開展家庭助廉活動，全體執(zhí)法人員家屬與局簽定家庭助廉承諾書。近年來，我所未出現(xiàn)一起違紀和不廉潔行為的投訴，執(zhí)法人員都能夠做到廉潔自律，秉公文明執(zhí)法，依法辦案，杜絕了“吃、拿、卡、要”現(xiàn)象的發(fā)生，有力地維護了執(zhí)法隊伍的良好形象。

四、 針對執(zhí)法存在問題，認真落實整改

通過自查自糾，我們在執(zhí)法過程中主要存在以下問題：

1、價格監(jiān)督檢查工作重點轉(zhuǎn)移仍尚未完全實現(xiàn)，市場上大量的不規(guī)范價格行為沒有得到有效的監(jiān)督

從1998年起國家就提出價格監(jiān)督檢查要將工作重點從檢查具體價格水平轉(zhuǎn)移到檢查各類價格行為上來，這主要是針對我國商品和服務價格已經(jīng)放開，價格形成機制發(fā)生了重大變化，95%以上的商品和服務價格由經(jīng)營者根據(jù)市場供求自主定價，這一實際情況，作出的決策。但是從這幾年實際工作情況來看，真正實現(xiàn)這一轉(zhuǎn)移并非那么容易。如：反暴利由于反暴利界定難，實際工作進展不大；反價格欺詐仍停留在政策宣傳提醒階段，目前市場價格行為最基本的規(guī)范仍是明碼標價工作，但這一塊工作由于明碼標價具有反復性大特點，工作回潮現(xiàn)象嚴重，就查處力度來講，也有值得進一步加強的必要。

2、執(zhí)法“不到位”

價格行政執(zhí)法力度不夠，檢查難、處理更難，以至于辦案上造成不少屢查屢罰屢犯的現(xiàn)象，因為處罰結(jié)果尚不足以讓違法者為其違法行為付出沉重代價，也就是說違法成本不高，起不到警示作用，更談不上“罰一儆百”，往往是“查過查不透，罰過罰不痛”。實際工作中對于違法行為仍采用主要手段是沒收違法所得，有時違法所得也是打折，有的7折、6折，甚至更低的也存在，罰款就低不就高，現(xiàn)實中工作仍然存在“三重三輕”現(xiàn)象，也就是“重檢查輕監(jiān)督，重處罰輕教育，重效益輕效果”。

3、說情風盛行，地方保護主義影響價格執(zhí)法

價格執(zhí)法實施行政處罰，必然損害一些人、一些部門或地區(qū)的利益，因而在這過程中遇到說情開脫是常見的事。

我們的整改意見是：

1、制定完善價格法律法規(guī)，加大政府價格行政執(zhí)法力度

國家應加快出臺與《價格法》向配套的各項法規(guī)和規(guī)章，增強價格執(zhí)法的可操作性，增加價格行政執(zhí)法行之有效、切實可行的行政措施。當務之急在立法上賦予主管部門執(zhí)法上采取強制措施的權(quán)力，是指具有同工商、稅務等其他行政監(jiān)管部門同樣的法定職權(quán)，從根本上解決價格行政執(zhí)法難的問題。

2、規(guī)范執(zhí)法行為，加大執(zhí)法力度

規(guī)范執(zhí)法行為使加大執(zhí)法力度的前提和保障，因此在執(zhí)法中，首先必須嚴格執(zhí)行“職權(quán)法定、程序合法、事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、處理恰當”的24字辦案方針，確保行為規(guī)范。其次，要構(gòu)建更加嚴格的執(zhí)法機制，建立和完善立案審批制度、檢查結(jié)論制度、案件回訪制度、案件集體審理制度、錯案追究制度、瀆職問責制度等，并不折不扣執(zhí)行，從制度上杜絕“人情案”、“關系案”。三要加大處罰力度，嚴肅查處價格違法案件，對亂收費的單位，不僅要給予經(jīng)濟制裁，還要會同有關部門追究直接責任人的責任。

3、理順執(zhí)法體制

物價部門又屬于地方管理，受當?shù)卣苯宇I導，在檢查辦案中容易出現(xiàn)地方政府的干預，執(zhí)法“不到位”問題就難以解決。建議價格執(zhí)法進行采取垂直管理模式，減少地方干預。

4、創(chuàng)新工作方式，提高執(zhí)法效能

一是建立價格處罰遞進模式。在違法所得收繳比例和罰款額度方面，建立一個系統(tǒng)內(nèi)部適用的逐步遞進的量化尺度，主要根據(jù)違法的情節(jié)區(qū)分初查初犯，再查再犯，屢查屢犯的收繳比例和罰款額度。用這種遞進式來適當限制價格行政處罰自由裁量權(quán)的幅度，通過逐步加大價格行政處罰力度，制約違法行為的反復，有效遏制屢查屢放現(xiàn)象，提高行政執(zhí)法的效能。

二是執(zhí)法方式多樣化。處罰是執(zhí)法的主要方式，但我認為不是唯一方式。在目前價格法律尚不健全的情況，常常遇到一些無法適用法律法規(guī)進行處罰的新問題。因此應當建立一種價格處罰為主，以調(diào)查、協(xié)商、調(diào)解等為輔的多樣化的價格執(zhí)法方式。如對一些找不到法律依據(jù)，而又明顯不合理的市場價格行為，實行介入調(diào)查制度，通過新聞媒體公布調(diào)查結(jié)果等方式進行監(jiān)督制約。對一些影響小、危害小或價格糾紛，可實行協(xié)商調(diào)解制度，簡化辦理程序，通過雙方協(xié)商，居中調(diào)解等方式，盡快為群眾和基層解決糾紛，以提高執(zhí)法效能。部分舉報案件尤為適用。

三是執(zhí)法手段現(xiàn)代化。要充分利用計算機等現(xiàn)代化的工作手段，建立查案數(shù)據(jù)庫，開發(fā)檢查工作軟件，運用電腦查帳查案。目前要盡快將法規(guī)、價費標準等查案用得上的必要資料存到電腦中建立數(shù)據(jù)庫，以備查案中直接運用。以達到辦公自動化，辦案現(xiàn)代化，辦事科學化，進一步提高行政執(zhí)法效率。

5、建立和形成有效的權(quán)力內(nèi)控機制

首先辦案檢查人員價格檢查過程中實行定期報告制度，外出查案時做到及時向領導報告查案進度、查出問題和金額等情況。其次是公開處理階段中的集中審議、公開陳述申辯，實行查處分離制度，也就是立案的不查案，查案的不審案，審案的不定案，定案的不結(jié)案，達到互相制約、配合、促進的工作流程，具體的流程是專設案件審理執(zhí)行科室，將查案與處理分兩個部門人員進行。同時也可實行查案主辦員制度，也就是定期評定主辦員，查案由主辦員帶隊為組長，實行辦案員負責制。

五、 以評議促工作，價格執(zhí)法工作再上新臺階