風(fēng)險(xiǎn)控制研究精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

關(guān)鍵詞：型號(hào)研制；風(fēng)險(xiǎn)：控制

中圖分類號(hào)：F272　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言

航天型號(hào)研制中，一個(gè)全新的型號(hào)要經(jīng)歷預(yù)研、方案研究、初樣、正樣等階段，經(jīng)歷多種力學(xué)、電磁、真空低溫環(huán)境等條件的考核，整個(gè)過(guò)程可謂風(fēng)險(xiǎn)重重，對(duì)型號(hào)研制項(xiàng)目的順利發(fā)展產(chǎn)生極大的威脅。因此必須要研究項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)研制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，以保證研制質(zhì)量、縮短研制周期。

90年代初國(guó)際上便在一些型號(hào)研制過(guò)程中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，美國(guó)航天局的《計(jì)劃和項(xiàng)目管理過(guò)程與要求》中便明確規(guī)定了運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理作為保障計(jì)劃和技術(shù)成功的重要決策依據(jù)Ⅲ。歐空局也于2000年頒布了風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。隨著我國(guó)航天事業(yè)的不斷發(fā)展進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步受到重視，我國(guó)學(xué)者也逐漸對(duì)此進(jìn)行了深入研究。金恂叔就航天項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、要求、過(guò)程介紹了國(guó)際上的使用情況，強(qiáng)調(diào)了我國(guó)航天型號(hào)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。王立煒等探索了航天型號(hào)研制技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、控制和評(píng)價(jià)的一些特有方法。

本文結(jié)合航天型號(hào)研制的特點(diǎn)，研究了衛(wèi)星型號(hào)研制過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程與風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并給出了一些實(shí)踐建議，為加強(qiáng)型號(hào)研制過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制提供了理論基礎(chǔ)。

1、型號(hào)研制風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

(1)型號(hào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

型號(hào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指可能對(duì)型號(hào)項(xiàng)目產(chǎn)生負(fù)面影響的潛在問(wèn)題，是在規(guī)定的費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)性能約束條件下型號(hào)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性度量。風(fēng)險(xiǎn)是不確定事件發(fā)生可能性及其影響的函數(shù)，即：Rf=f(Pf，Cf)=Pf×Cf。

式中，R(Risk)為風(fēng)險(xiǎn)度量值，P(Probability)為不確定事件發(fā)生的可能性，C(Consequence)為風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的影響，下標(biāo)f(Failure)表示不利于型號(hào)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理基本過(guò)程

型號(hào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指處理型號(hào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的行為或項(xiàng)目活動(dòng)。借鑒美國(guó)國(guó)防部2006年所定義的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，并結(jié)合以往研究的成果，本文將風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程定義如下圖1所示。

1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

對(duì)型號(hào)項(xiàng)目而言，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指從系統(tǒng)、分系統(tǒng)、單機(jī)產(chǎn)品的各個(gè)系統(tǒng)角度和從型號(hào)產(chǎn)品研制過(guò)程的角度梳理出可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)因素的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是分析系統(tǒng)的技術(shù)薄弱環(huán)節(jié)及其不確定性影響較大之處，得出系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)源，并按規(guī)定格式將這些風(fēng)險(xiǎn)源形成文件供風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)參考。

2)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)分析是檢查每個(gè)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，細(xì)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的描述，分析其誘發(fā)原因，確定其后果或影響。風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是要估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能程度及其后果，以及為避免經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害而采取防范措施的時(shí)間范圍。風(fēng)險(xiǎn)分析工作包括：評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的特性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并將風(fēng)險(xiǎn)分別按輕重緩急排序。

3)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃

在充分認(rèn)識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，目的是要決定如何對(duì)待這些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃包括：風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程概述；組織或個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的詳細(xì)敘述；風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間表和資源的分配；有關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)的信息(風(fēng)險(xiǎn)清單)；減輕風(fēng)險(xiǎn)所采用的方法。

4)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與監(jiān)測(cè)

風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與監(jiān)測(cè)是在整個(gè)研制過(guò)程中依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，持續(xù)的、系統(tǒng)的跟蹤并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的執(zhí)行情況。目的是準(zhǔn)確和及時(shí)地收集有關(guān)信息并將經(jīng)過(guò)整理的風(fēng)險(xiǎn)信息提供給有關(guān)人員和部門。跟蹤這些風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的下一步工作，即“控制”十分關(guān)鍵。當(dāng)對(duì)一項(xiàng)或一組風(fēng)險(xiǎn)制定了減輕計(jì)劃，對(duì)該計(jì)劃就需要跟蹤，了解它是否得到準(zhǔn)確地及時(shí)地執(zhí)行。

5)風(fēng)險(xiǎn)控制

控制工作的目的是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其減輕計(jì)劃進(jìn)行及時(shí)和有效的決策。該過(guò)程包括對(duì)跟蹤過(guò)程提供的信息和狀態(tài)報(bào)告進(jìn)行分析，決定應(yīng)如何行動(dòng)，然后實(shí)施這些決策。決策者需要知道風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)是否有重大變化，減輕計(jì)劃的效果如何。如有必要，可能要修改計(jì)劃，取消不再存在的風(fēng)險(xiǎn)或?qū)嵤┮豁?xiàng)應(yīng)急的計(jì)劃。

2、航天型號(hào)研制的風(fēng)險(xiǎn)控制的基本措施

風(fēng)險(xiǎn)控制是通過(guò)各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)手段降低、分散或轉(zhuǎn)移航天工程型號(hào)研制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。為了有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，可以采取各種策略和方法。型號(hào)研制的風(fēng)險(xiǎn)控制策略主要有：

(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

預(yù)防策略通常采取有形和無(wú)形兩種手段。有形的手段如工程法，無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防手段有教育法和程序法。

(2)風(fēng)險(xiǎn)抑制

風(fēng)險(xiǎn)抑制措施是通過(guò)降低損失發(fā)生的可能性，減小風(fēng)險(xiǎn)后果不利影響的損失程度以達(dá)到控制的目的。在型號(hào)研制中實(shí)施減輕策略時(shí)，通過(guò)每一個(gè)具體風(fēng)險(xiǎn)的減輕，使項(xiàng)目整體失敗概率下降。對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)，如總師班子的水平能力風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)制造能力風(fēng)險(xiǎn)等可以通過(guò)提高人員管理及技術(shù)能力達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的；對(duì)可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，如系統(tǒng)復(fù)雜程度風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)技指標(biāo)的可達(dá)性風(fēng)險(xiǎn)等則可以采取迂回策略，將每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素都減少到可以接受的水平；對(duì)于不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，如技術(shù)難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不可測(cè)因素較多，但通過(guò)增加技術(shù)投入，加強(qiáng)試驗(yàn)特別是仿真試驗(yàn)等，可將其轉(zhuǎn)化為可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)或已知風(fēng)險(xiǎn)。

型號(hào)研制項(xiàng)目所有風(fēng)險(xiǎn)中只有一小部分對(duì)項(xiàng)目威脅最大。因此，要集中力量專攻威脅最大的那幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。有些時(shí)候，高風(fēng)險(xiǎn)是由于風(fēng)險(xiǎn)的耦合作用而引起的。一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)減輕了，其他一系列風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之減輕。

(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將項(xiàng)目本身面臨的損失轉(zhuǎn)移給其他一方去承擔(dān)的行為。主要通過(guò)合同或協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生時(shí)將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目以外的第二方身上。采用這種策略所付出的代價(jià)大小取決于風(fēng)險(xiǎn)大小。當(dāng)項(xiàng)目的資源有限，不能實(shí)行減輕和預(yù)防策略，或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率不高，但潛在的損失或損害很大時(shí)可采用此策略。

(4)風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留又稱風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指項(xiàng)目班子自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失，可以是主動(dòng)的也可以是被動(dòng)的。主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留是指項(xiàng)目管理者在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目班子自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的全部或部分。被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留是指項(xiàng)目管理者因?yàn)橹饔^或客觀原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在性和嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后由項(xiàng)目班子自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)自留是最省事的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法，在許多情況下也最省錢。當(dāng)采取其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的費(fèi)用超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失數(shù)額時(shí)，可采取風(fēng)險(xiǎn)自留的方法。

(5)風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也很嚴(yán)重，又沒(méi)有其他策略實(shí)施時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。采取回避策略之前，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，對(duì)威脅出現(xiàn)的可能性和后果的嚴(yán)重性有足夠的把握。采取回避策略，最好在項(xiàng)目活動(dòng)尚未實(shí)施時(shí)。放棄或改變正在進(jìn)行的項(xiàng)目，一般都要付出高昂的代價(jià)。

(6)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡

一味地降低風(fēng)險(xiǎn)，采用低風(fēng)險(xiǎn)選擇，也不是最理想的決策。風(fēng)險(xiǎn)是與效益直接相連的，這就有一個(gè)權(quán)衡的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)既不能太高，也不能太低，而是要把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)確定在一個(gè)可控制的適當(dāng)水平上。如何對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行權(quán)衡，目前還沒(méi)有一個(gè)固定的程序，主要是根據(jù)決策者的經(jīng)驗(yàn)(包括成功的與失敗的)，并參照裝備研制領(lǐng)域的某些成功的范例，綜合分析后做出決策。有關(guān)經(jīng)驗(yàn)表明，只要決策者注意這個(gè)問(wèn)題并有意識(shí)地加以考慮，權(quán)衡效果一般來(lái)說(shuō)就好些。

(7)后備措施

有些風(fēng)險(xiǎn)要求事先制定后備措施。一旦項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況與計(jì)劃不同，就要?jiǎng)佑煤髠浯胧?。主要包括預(yù)算應(yīng)急費(fèi)、進(jìn)度后備措施和技術(shù)后備措施。

上述各種控制策略，各有其特點(diǎn)，在型號(hào)研制的風(fēng)險(xiǎn)控制中，應(yīng)根據(jù)控制目標(biāo)和具備的條件，選擇最有利的控制策略及其組織，選擇風(fēng)險(xiǎn)控制策略。首先，要充分估計(jì)來(lái)用這種方法對(duì)實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)的有效性，為此，要預(yù)測(cè)各種控制策略對(duì)目標(biāo)的可能影響和結(jié)果。其次，要制定一系列標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)作出選擇。

3、加強(qiáng)我國(guó)航天型號(hào)研制風(fēng)險(xiǎn)控制的幾點(diǎn)建議

在充分借鑒NASA工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)我國(guó)航天型號(hào)有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制工作提出以下幾點(diǎn)建議。

第一，建立型號(hào)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

(1)成立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和型號(hào)風(fēng)險(xiǎn)控制組；

(2)建立針對(duì)型號(hào)產(chǎn)品全壽命周期的風(fēng)險(xiǎn)控制大綱，明確風(fēng)險(xiǎn)控制工作項(xiàng)目：

(3)明確風(fēng)險(xiǎn)控制的詳細(xì)程序；

(4)制定風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)范；

(5)明確相關(guān)組織部門和崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)；

(6)各型號(hào)按研制階段分級(jí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制工作并貫穿于型號(hào)研制全過(guò)程；

(7)建立重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度；

(8)制定型號(hào)風(fēng)險(xiǎn)控制分級(jí)評(píng)審制度，如將風(fēng)險(xiǎn)控制作為產(chǎn)品驗(yàn)收、分系統(tǒng)交付、型號(hào)轉(zhuǎn)階段和出廠放行條件之一。

第二，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)信息收集，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)是指收集、維護(hù)與分析在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中獲得與使用的數(shù)據(jù)資料庫(kù)。主管部門應(yīng)結(jié)合型號(hào)制定標(biāo)準(zhǔn)、文件和風(fēng)險(xiǎn)信息采集模板，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息的收集，如建立候選風(fēng)險(xiǎn)信息單、(正式)風(fēng)險(xiǎn)信息單、風(fēng)險(xiǎn)列表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審表、風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告表等。

各型號(hào)單位應(yīng)按照要求建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)或信息系統(tǒng)，提供風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和控制的工具和手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行唯一標(biāo)識(shí)，實(shí)時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)特征變化的狀態(tài)信息，獲得重大風(fēng)險(xiǎn)事件項(xiàng)目及其變化的早期預(yù)警，以便盡早做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策。

第三，抓住型號(hào)研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。型號(hào)研制過(guò)程，對(duì)研制方而言，是將用戶方的需求進(jìn)行物化與管理的過(guò)程；對(duì)于用戶方而言，是對(duì)整個(gè)研制過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)督的控制過(guò)程。因此，在型號(hào)研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)控制管理中，要抓住兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其一，研制方是風(fēng)險(xiǎn)控制的主體，引導(dǎo)和促使研制方積極采取主動(dòng)方式開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制，是控制風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑所在。其二，用戶方對(duì)研制方的風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程必須進(jìn)行有效的監(jiān)控，這是降低風(fēng)險(xiǎn)不可缺少的一環(huán)。

第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制與知識(shí)管理的融合。正如NASA在阿波羅、航天飛機(jī)和國(guó)際空間站等重大宇航工程項(xiàng)目中將風(fēng)險(xiǎn)控制與知識(shí)管理結(jié)合起來(lái)，經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和工程實(shí)踐可以有效地幫助工程人員降低那些可能重復(fù)發(fā)生的影響任務(wù)安全、成本、進(jìn)度和技術(shù)性能的風(fēng)險(xiǎn)事件，如NASA的ESMD實(shí)施了基于知識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)共享論壇，經(jīng)驗(yàn)培訓(xùn)等活動(dòng)。知識(shí)管理應(yīng)形成一種持續(xù)地共享和學(xué)習(xí)的文化，最大限度地避免以往重大失敗和災(zāi)難的再次發(fā)生。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

電子檔案的真實(shí)性、原始性以及完整性存在缺陷由于在紙質(zhì)檔案轉(zhuǎn)化為電子檔案的過(guò)程中，很容易出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致電子檔案資料失真，更為嚴(yán)重的是電子檔案即使遭到惡意篡改也很難留下痕跡，因此電子檔案的真實(shí)性存在一定缺陷；而在原始性方面，紙質(zhì)檔案可以通過(guò)文字、圖像、印章以及字跡等多種形式來(lái)保證其原始性，但電子檔案就無(wú)法通過(guò)上述形式來(lái)對(duì)其原始性進(jìn)行保證，這就使得對(duì)電子檔案的原始性很難檢驗(yàn)；由于電子檔案的文件信息一般處于流動(dòng)狀態(tài)，如果捕獲不及時(shí)，就極易造成信息的丟失或缺失。此外電子檔案的保存形式多種多樣，這從一定程度上也導(dǎo)致電子檔案的缺失，難以保證電子檔案的完整性。

完善電子檔案科學(xué)管理的對(duì)策

建立并健全科學(xué)的電子檔案管理制度電子檔案的管理在某種程度上可以看成是對(duì)各種數(shù)字存儲(chǔ)介質(zhì)的管理，簡(jiǎn)而言之就是對(duì)接收而來(lái)的各種電子文件進(jìn)行分類整理、編制目錄并進(jìn)行備份，方便日后查找和利用。因此，要根據(jù)電子檔案管理的特點(diǎn)、檔案管理的相關(guān)規(guī)范與規(guī)定，結(jié)合本單位和部門的實(shí)際情況，來(lái)建立和健全科學(xué)的電子檔案管理制度，從制度上對(duì)電子檔案管理工作進(jìn)行規(guī)范。具體來(lái)說(shuō)，要做到電子檔案的形成、歸檔、鑒定、利用等各個(gè)環(huán)節(jié)都有制度可依，并將每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體的責(zé)任人[2]。

轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識(shí)并培養(yǎng)出專業(yè)的電子檔案管理人才要自上而下的轉(zhuǎn)變目前對(duì)電子檔案管理存在的一些錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，將這些阻礙檔案管理電子化、數(shù)字化進(jìn)程的絆腳石都消除掉。各個(gè)單位和部門都要從思想上引起對(duì)電子檔案管理工作的高度重視，必須將電子檔案管理工作提到領(lǐng)導(dǎo)的議事日程中去，從而有效加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。此外，要切實(shí)搞好電子檔案管理人才的建設(shè)工作，努力培養(yǎng)出一批既精通計(jì)算機(jī)應(yīng)用技能，又熟練掌握檔案管理知識(shí)的復(fù)合型人才。

制定科學(xué)合理的電子檔案管理工作標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范隨著電子檔案資料大量產(chǎn)生，為了改變目前電子檔案的管理范圍仍然缺乏一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)的狀況，迫切需要建立起一套科學(xué)合理而又嚴(yán)密的電子檔案管理標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范。從而將電子檔案形成、接收、整理、歸檔等工作內(nèi)容用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范確定下來(lái)，使得電子檔案管理從一開(kāi)始就是科學(xué)、有序和規(guī)范的。

采取有效手段保證電子檔案的真實(shí)性、原始性和完整性要采取積極有效的手段來(lái)保證電子檔案的真實(shí)性、原始性和完整性。一方面可以通過(guò)身份驗(yàn)證手段，如用戶信息加密、用戶個(gè)人信息驗(yàn)證、電子檔案調(diào)閱需要輸入口令等手段來(lái)限定和驗(yàn)證用戶對(duì)電子檔案的訪問(wèn)與調(diào)用權(quán)限；另一方面在電子檔案進(jìn)行歸檔時(shí)，采取數(shù)字簽名或者在電子文件儲(chǔ)存介質(zhì)的背面進(jìn)行簽章等方式來(lái)杜絕不良分子弄虛作假、等破壞電子檔案完整性、原始性的行為，最大限度的使電子檔案的真實(shí)性、原始性與完整性得到保障[3]。

電子檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)控制

電子檔案管理存在的風(fēng)險(xiǎn)電子檔案管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在電子檔案資料是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行傳輸，在傳輸過(guò)程中極易受到互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)的影響，出現(xiàn)泄密、偽造、竊聽(tīng)以及篡改等事件。再加上電子檔案的信息接收與歸檔過(guò)程中還要面臨計(jì)算機(jī)病毒和網(wǎng)絡(luò)黑客等多方面的威脅，因此造成電子檔案管理中風(fēng)險(xiǎn)重重，電子檔案的安全難以得到有效保障[4]。

安裝安全防火墻。作為單位內(nèi)網(wǎng)與外部公共互聯(lián)網(wǎng)的第一道安全屏障，安全防火墻是最基本也是最簡(jiǎn)單的防御措施。電子檔案管理部門必須要安裝防火墻，以保護(hù)單位內(nèi)部的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。

設(shè)置入侵檢測(cè)程序。為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)外部對(duì)單位內(nèi)部計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的入侵，必須設(shè)置相應(yīng)的入侵檢測(cè)程序，對(duì)單位內(nèi)部的計(jì)算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)入侵行為，就立即報(bào)警并進(jìn)行自動(dòng)攔截，為電子檔案管理提供保護(hù)。因此，電子檔案管理人員需要經(jīng)常和專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)維護(hù)人員進(jìn)行溝通和交流，以掌握必需的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)。

安裝殺毒軟件。在計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)的普及過(guò)程中，計(jì)算機(jī)病毒呈現(xiàn)出不斷蔓延和傳播的趨勢(shì)，其所帶來(lái)的危害也日益嚴(yán)重。對(duì)于電子檔案管理系統(tǒng)而言，計(jì)算機(jī)病毒會(huì)造成系統(tǒng)文件損壞，導(dǎo)致檔案資料的丟失。而殺毒軟件可以有效查殺計(jì)算機(jī)病毒，保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全。因此，電子檔案管理人員需要對(duì)電子檔案管理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)安裝合適的殺毒軟件，并進(jìn)行及時(shí)升級(jí)，以達(dá)到安全防護(hù)的目的。

合理利用硬拷貝輸出法。電子文件要想做到永久性保存難度較大，因此電子檔案管理人員可以通過(guò)硬拷貝輸出的方法，將單位中那些重要的電子檔案資料再轉(zhuǎn)化為紙質(zhì)檔案進(jìn)行保存。這種有選擇性的同時(shí)保存電子檔案和紙質(zhì)檔案的“雙軌制”模式，對(duì)于那些重要電子檔案的管理而言，具有十分積極的意義。

結(jié)束語(yǔ)

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)控制管理；理論分析；建議

中圖分類號(hào)：F423.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2012.06.27 文章編號(hào)：1672-3309（2012）06-67-02

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最重要的元素，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，其中最突出的就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)不能有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，輕則將導(dǎo)致企業(yè)的利潤(rùn)損失，重則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)倒閉。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還不健全的情況下，研究當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)控制管理，具有重大意義。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的理論分析

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)

從一般意義上來(lái)說(shuō)，企業(yè)流動(dòng)資金枯竭、不能到期償還債務(wù)，就會(huì)形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)術(shù)理論界對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念的論述，主要有兩種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)是狹義的。持這一觀點(diǎn)的學(xué)者們認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由公司的負(fù)債直接引起的，并由負(fù)債公司的股東承受的風(fēng)險(xiǎn)。第二種觀點(diǎn)是廣義的。持該觀點(diǎn)的專家學(xué)者們認(rèn)為，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是指在企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定因素的影響，使企業(yè)財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生的差異程度。國(guó)際上通行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即指企業(yè)現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)和籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在，會(huì)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。企業(yè)通過(guò)對(duì)資本運(yùn)動(dòng)的管理來(lái)達(dá)到其價(jià)值最大化的理財(cái)目標(biāo)，因此企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就蘊(yùn)藏在整個(gè)資本運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，具體可分為外部因素和內(nèi)部因素。

1、外部原因

企業(yè)財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境的復(fù)雜性是導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的主要外部原因。財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。企業(yè)外部環(huán)境是企業(yè)財(cái)務(wù)決策難以改變的外部約束條件，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)將產(chǎn)生極大的影響。因此，企業(yè)要更多地適應(yīng)這些外部環(huán)境的要求和變化。由于這些因素存在于企業(yè)之外，其變化對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，是難以預(yù)見(jiàn)和難以改變的，這必然影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，比如利率的變動(dòng)必然會(huì)產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)，包括支付的利息過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)生利息的投資發(fā)生虧損的風(fēng)險(xiǎn)和不能履行償債義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，缺乏市場(chǎng)觀念和對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)及應(yīng)變能力，面對(duì)外部環(huán)境不利變化不能進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見(jiàn)，反應(yīng)滯后，措施不力，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必然產(chǎn)生。外部環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部原因

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂是我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的又一重要原因。企業(yè)內(nèi)部各部門之間，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、關(guān)系混亂的現(xiàn)象，使得資金流失嚴(yán)重，使用效率也比較低下。企業(yè)與上級(jí)企業(yè)之間，在物資籌備、產(chǎn)品生產(chǎn)、成品銷售、財(cái)務(wù)管理等各環(huán)節(jié)之間缺乏良好的協(xié)調(diào)，造成企業(yè)之間三角債現(xiàn)象嚴(yán)重、存貨管理混亂。另外，在企業(yè)的投資決策環(huán)節(jié)，由于沒(méi)有做好投資的可行性分析，市場(chǎng)調(diào)研力度不夠，投資盲目性比較大，最后形成投資失敗，不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無(wú)法得到保證，這也是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源之一。企業(yè)存貨和應(yīng)收賬款管理機(jī)制不健全也是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)根源。目前我國(guó)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)比例普遍較低，即便是在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的比重相對(duì)較大，甚至有一部分超儲(chǔ)積壓商品。由于存貨的變現(xiàn)能力較低，大量的存貨不僅增加了企業(yè)管理費(fèi)用，也降低了流動(dòng)資金的比重，不利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，長(zhǎng)期持有存貨還要承擔(dān)因存貨市場(chǎng)價(jià)格下跌而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。而且，企業(yè)為增加產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，經(jīng)常會(huì)采用應(yīng)收賬款方式銷售產(chǎn)品，但在收回應(yīng)收賬款的過(guò)程中，一方面?zhèn)鶆?wù)人長(zhǎng)期占用本企業(yè)資金，影響本企業(yè)資金的流動(dòng)性；另一方面，對(duì)客戶的信用水平和經(jīng)營(yíng)狀況不夠了解，造成大量應(yīng)收賬款不能收回，形成壞賬損失。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多種多樣，在我國(guó)企業(yè)中較典型的表現(xiàn)主要有：

1、獲利能力低，經(jīng)濟(jì)效益差。具體表現(xiàn)為產(chǎn)品成本費(fèi)用高，毛利率低；資產(chǎn)收益水平差，投資回報(bào)率低。

2、資金不足，缺乏償債能力。具體表現(xiàn)為資金匾乏，負(fù)債過(guò)度；信用等級(jí)低，融資能力差。

3、債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。一般來(lái)講，企業(yè)的短期債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)用于流動(dòng)資產(chǎn)。當(dāng)企業(yè)償還到期債務(wù)沒(méi)有足夠的現(xiàn)款時(shí)，可將變現(xiàn)能力強(qiáng)的流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)后償還債務(wù)。如果企業(yè)短期債務(wù)比例過(guò)高，或者把短期借款資金投資于變現(xiàn)能力差的固定資產(chǎn)或其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，就會(huì)降低企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性，影響短期償債能力。

4、經(jīng)營(yíng)能力不佳，不良資產(chǎn)比例大。具體表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量差，沉淀下來(lái)大量不良債權(quán)和“殘次冷背”存貨，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低。

5、成長(zhǎng)能力弱，企業(yè)發(fā)展停滯不前。具體表現(xiàn)為企業(yè)的資本積累率和銷售增長(zhǎng)率下降，業(yè)務(wù)不斷萎縮，市場(chǎng)占有率下降。

二、我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化

我國(guó)企業(yè)之所以沒(méi)有形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制文化，主要是由于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄而且缺少足夠的風(fēng)險(xiǎn)控制人員。企業(yè)應(yīng)該有一種對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制一致認(rèn)同的文化，在這種企業(yè)文化中，每一位成員都能夠做到積極辨識(shí)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的成本。要提高企業(yè)董事會(huì)、高管層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和能力，自上而下的主動(dòng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，企業(yè)在整個(gè)運(yùn)作過(guò)程中應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)管理控制人才的培養(yǎng)及員工素質(zhì)的培養(yǎng)，用文化和理念以及制度來(lái)約束和培養(yǎng)人才。

（二）缺少科學(xué)的公司治理機(jī)制

目前我國(guó)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)機(jī)制不能有效進(jìn)行控制，這是造成決策失敗的主要原因。國(guó)內(nèi)很多企業(yè)沒(méi)有解決好財(cái)務(wù)決策權(quán)的問(wèn)題，導(dǎo)致內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制的設(shè)置走向兩個(gè)極端，一種是高度集權(quán)式，財(cái)務(wù)管理決策權(quán)高度集中于母公司，子公司只享有少部份財(cái)務(wù)權(quán)，即人、財(cái)、物及供、產(chǎn)、銷等統(tǒng)一由母公司控制。另一種是過(guò)度分權(quán)式，即子公司享有充分的財(cái)務(wù)管理決策權(quán)。母公司對(duì)子公司的管理以間接管理為主。這兩種方式都存在著很明顯的缺陷，前者可能導(dǎo)致決策過(guò)分依賴于母公司，不易調(diào)動(dòng)子公司經(jīng)營(yíng)的積極性，并且母公司承擔(dān)了巨大的決策壓力；后者的缺點(diǎn)在于不利于母公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮，可能導(dǎo)致下屬企業(yè)各自為政，片面追求自身利益而損害整體的利益。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不能得到有效進(jìn)行，主要是目前我國(guó)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂、制度不健全致使各級(jí)部門資金管理的使用、利益的分配、事項(xiàng)報(bào)告或權(quán)責(zé)權(quán)限等權(quán)責(zé)不明，造成企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)加重。同時(shí)企業(yè)還沒(méi)有完善財(cái)務(wù)預(yù)警制度，這就使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制不能及時(shí)有效地進(jìn)行，也不能迅速采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，從而錯(cuò)過(guò)了最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)機(jī)。

（四）缺少信用體系和法律建設(shè)

由于我國(guó)目前的信用評(píng)級(jí)行業(yè)還屬于初級(jí)發(fā)展階段，市場(chǎng)中也尚未建立起良好的信用體系，不能為企業(yè)決策提供詳細(xì)的參考依據(jù)。企業(yè)要想擁有一套有效的客戶信用機(jī)制，就要有一個(gè)全面真實(shí)的財(cái)務(wù)信用數(shù)據(jù)信息作為支撐，還要有國(guó)際認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)我國(guó)企業(yè)信用管理也缺少健全的法律機(jī)制建設(shè)，對(duì)失信者缺乏有力的法律懲罰，這就造成了現(xiàn)在我國(guó)企業(yè)客戶信用機(jī)制軟化的普遍存在，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在著大量的假冒偽劣、合同違約、拖欠賬款等信用問(wèn)題。

三、大力加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理

（一）加強(qiáng)企業(yè)自身對(duì)于會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)

目前我國(guó)企業(yè)普遍對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制認(rèn)識(shí)不足，高層管理人員對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度不夠重視，甚至產(chǎn)生了誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，阻礙企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理工作時(shí)，幾乎是敷衍了事，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的計(jì)劃，針對(duì)這種情況，縱觀新時(shí)代的發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制刻不容緩。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度改革能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

加強(qiáng)電算化在企業(yè)大規(guī)模的實(shí)施，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息的交流與管理，對(duì)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)的嚴(yán)密性要有更高的要求，促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)的優(yōu)化，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)并且可靠，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，而且對(duì)整個(gè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制流程實(shí)行更加嚴(yán)格的管理。

（三）加強(qiáng)并完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度，構(gòu)建內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理規(guī)章制度

企業(yè)建立完善財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則、成本效益原則進(jìn)行。在財(cái)務(wù)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理上確保關(guān)鍵性崗位合理設(shè)置和職權(quán)的劃分，遵循不相容崗位相分離的原則。在財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)上應(yīng)當(dāng)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平和競(jìng)爭(zhēng)狀況相適應(yīng)，不能生搬硬套、照貓畫(huà)虎。與此同時(shí)還應(yīng)兼顧成本效益原則，統(tǒng)籌考慮投入成本和產(chǎn)出效益之比，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，完善財(cái)務(wù)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理

內(nèi)部審計(jì)是在一個(gè)組織內(nèi)部對(duì)各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與控制系統(tǒng)的獨(dú)立評(píng)價(jià)，通過(guò)內(nèi)部可以促進(jìn)企業(yè)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理制度，創(chuàng)造更多的效益。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度，定期或者不定期的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度進(jìn)行檢查，其重點(diǎn)是對(duì)控制制度進(jìn)行符合性的測(cè)試，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度的執(zhí)行。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)

國(guó)內(nèi)很多企業(yè)，尤其是對(duì)于財(cái)務(wù)人員的文化程度、工作經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)不夠重視，導(dǎo)致一些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)存在差異，對(duì)內(nèi)部控制制度的理解和執(zhí)行力度會(huì)存在不同，對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施效果有較大影響，如果企業(yè)人員整體素質(zhì)較高，工作經(jīng)驗(yàn)較豐富會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施起到良好的推動(dòng)作用。反之，會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施有一定的影響。內(nèi)部控制執(zhí)行的關(guān)鍵是高層的管理人員對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行起到至關(guān)重要的作用，一是起到領(lǐng)導(dǎo)和表率的作用，二是以行政命令的要求強(qiáng)制嚴(yán)格執(zhí)行，這是控制能否順利執(zhí)行的關(guān)鍵。即體現(xiàn)了企業(yè)的執(zhí)行力，沒(méi)有強(qiáng)有力的執(zhí)行力是不可能將內(nèi)部控制制度執(zhí)行到位的。因此，只有提高企業(yè)員工素質(zhì)，獲得全方面的支持，才能確保內(nèi)部控制制度發(fā)揮應(yīng)有價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1] 蔣永忠、張穎.管理學(xué)基礎(chǔ)[M].清華大學(xué)出版社，2007.

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

【關(guān)鍵詞】自主創(chuàng)新 風(fēng)險(xiǎn)控制 企業(yè)

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類

現(xiàn)代企業(yè)在成長(zhǎng)發(fā)展經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)伴隨其中。了解如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)，避免因風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失至關(guān)重要。國(guó)資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。通過(guò)多年來(lái)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的研究，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為以下三類。

（一）決策風(fēng)險(xiǎn)

決策風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)決策活動(dòng)中，由于主、客體等多種不確定因素的存在而導(dǎo)致決策活動(dòng)不能達(dá)到預(yù)期目的的可能性及其后果。決策風(fēng)險(xiǎn)在每一個(gè)層次上都會(huì)發(fā)生，但對(duì)企業(yè)的影響和危害程度不同。高層次發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，影響面大，危害嚴(yán)重，持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，如企業(yè)對(duì)外投資決策發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。低層次發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，影響面和危害性相對(duì)較小，持續(xù)時(shí)間較短，如某項(xiàng)閑置固定資產(chǎn)處理發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

1.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)對(duì)國(guó)家法規(guī)、企業(yè)管理制度以及相關(guān)決策等不執(zhí)行或執(zhí)行不到位而可能帶來(lái)的未來(lái)?yè)p失。規(guī)章制度一旦出臺(tái)，能否取得理想效果，關(guān)鍵取決于執(zhí)行層面。任何不執(zhí)行、亂執(zhí)行或執(zhí)行過(guò)程中擅自改變制度內(nèi)容的行為，都會(huì)引發(fā)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

2.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，指由于監(jiān)督管理不到位而使企業(yè)遭受損失的可能性。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)形成的原因眾多，監(jiān)督權(quán)利不落實(shí)、監(jiān)督機(jī)制不健全、外部監(jiān)督不到位、內(nèi)部監(jiān)督形同虛設(shè)都可能引起監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)內(nèi)部控制的失靈。

二、企業(yè)自主創(chuàng)新的重要性

隨著社會(huì)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也不僅僅局限于產(chǎn)品質(zhì)量以及價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)。利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)創(chuàng)造新產(chǎn)品來(lái)提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，因此，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力至關(guān)重要。結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素成為影響企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

自主創(chuàng)新過(guò)程的復(fù)雜性、動(dòng)態(tài)性和多變性決定了其高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)，假如企業(yè)對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)因素認(rèn)識(shí)不到位或者沒(méi)有足夠的力量加以控制，就可能會(huì)使企業(yè)遭受巨大損失，成為制約企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。為了避免和減少損失，將威脅轉(zhuǎn)化為利于企業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，企業(yè)需要了解和掌握自主創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，進(jìn)而采取有效的預(yù)防和控制措施，進(jìn)而提高自主創(chuàng)新的成功。

三、自主創(chuàng)新與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

通過(guò)上文對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和自主創(chuàng)新的簡(jiǎn)單概述，可以看出自主創(chuàng)新對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制有著至關(guān)重要的影響。充分利用自主創(chuàng)新增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)兼顧企業(yè)的文化發(fā)展和員工自身能力的提升，有效提高企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，能夠使企業(yè)長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展。

為了使企業(yè)的自主創(chuàng)新成為有利于企業(yè)發(fā)展的因素，促進(jìn)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，消除企業(yè)的劣勢(shì)，擴(kuò)大企業(yè)抓住機(jī)會(huì)的可能性，提升企業(yè)防范威脅的能力。筆者認(rèn)為企業(yè)需要在以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理：

（一）自主創(chuàng)新與企業(yè)文化相結(jié)合

一個(gè)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)文化也需要與時(shí)俱進(jìn)。優(yōu)秀的企業(yè)文化，應(yīng)該充滿著創(chuàng)新和以人為本的激情，賦予進(jìn)取精神和創(chuàng)造精神，不得過(guò)分關(guān)注結(jié)果，發(fā)展創(chuàng)造的過(guò)程也許同樣重視，這樣既可以加強(qiáng)員工創(chuàng)新的熱情，也可以使企業(yè)在創(chuàng)新中穩(wěn)步發(fā)展，提高企業(yè)管理體系的權(quán)威，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

（二）自主創(chuàng)新與企業(yè)實(shí)際相結(jié)合

企業(yè)如果盲目擴(kuò)大自身規(guī)模和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，集中過(guò)多的人力財(cái)力物力于創(chuàng)新開(kāi)發(fā)，勢(shì)必會(huì)造成內(nèi)部控制的不平衡，增大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，需要結(jié)合實(shí)際情況，做到投資發(fā)展所帶來(lái)的短期的現(xiàn)金流的回報(bào)要足以支撐企業(yè)的快速擴(kuò)張。重視自身的資金鏈，盡量尋找自己熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有效避免企業(yè)的資金鏈緊繃。堅(jiān)持引進(jìn)專業(yè)人才，發(fā)揮人才在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。企業(yè)結(jié)合自身的情況，充分考慮外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部自身的優(yōu)劣勢(shì)，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，可以很大程度上降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

新的策略應(yīng)企業(yè)迅速發(fā)展的過(guò)程中，產(chǎn)品的研發(fā)更新要適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。針對(duì)公司產(chǎn)品更新慢和內(nèi)控體系薄弱的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控體系和績(jī)效制度。其中，內(nèi)控體系的建立必須具有整體性和適應(yīng)性，對(duì)外要適應(yīng)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)內(nèi)要適應(yīng)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展規(guī)模。

（三）同步探索管理和內(nèi)部控制領(lǐng)域的的創(chuàng)新

企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的過(guò)程中要避免以創(chuàng)造價(jià)值為唯一目的，對(duì)企業(yè)創(chuàng)新要進(jìn)行全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。真正強(qiáng)大的企業(yè)在具有強(qiáng)大創(chuàng)新能力的同時(shí)，無(wú)不同時(shí)具有有效的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。企業(yè)追求利潤(rùn)最大化是在情理之中，但是沒(méi)有好的管理秩序，企業(yè)的發(fā)展也不可能長(zhǎng)久。企業(yè)在技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新的同時(shí)，兼顧管理和內(nèi)部控制的創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)的穩(wěn)定性。

自主創(chuàng)新會(huì)給企業(yè)帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)會(huì)，創(chuàng)造更多地利潤(rùn)，但同時(shí)也不可避免的會(huì)讓企業(yè)承受一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，是保證企業(yè)創(chuàng)新成功和長(zhǎng)久發(fā)展的基本動(dòng)力，也是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)工程，是對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的最好的擔(dān)保。

四、總結(jié)

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)迎來(lái)了最好的發(fā)展機(jī)遇。眾多企業(yè)渴望在創(chuàng)新中求得持續(xù)發(fā)展，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有一席之地。為了使企業(yè)的創(chuàng)新真正有利于其健康發(fā)展，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門以及企業(yè)的管理層需要對(duì)創(chuàng)新機(jī)制進(jìn)行充分的考查和評(píng)估，既要鼓勵(lì)研究開(kāi)發(fā)部門積極創(chuàng)新，也要利用科學(xué)的管理評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)創(chuàng)新機(jī)制進(jìn)行考評(píng)，化解因創(chuàng)新帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張煒，楊選良.自主創(chuàng)新概念的討論與界定[J].科學(xué)學(xué)研究， 2006.06

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；知識(shí)管理

一：引言

金融風(fēng)險(xiǎn)是描述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與資金的籌集和使用有關(guān)從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也就是由于不確定性造成的資金損失的可能性。 銀行一直以來(lái)就面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)管理一直是銀行最主要的核心業(yè)務(wù)。就目前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種形式：一個(gè)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行面臨的最主要和最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信用貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為不良貸款，尤其是我國(guó)的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)銀行不良貸款相比較其他發(fā)達(dá)國(guó)家更加嚴(yán)重。第二，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行管理的根本之一要求就是要求銀行自身根據(jù)存款的持續(xù)時(shí)間來(lái)合理的配置資源。三是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)由于各種不確定性因素所產(chǎn)生的的隨時(shí)的可能性，比如商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性下降，綜合營(yíng)運(yùn)能力下降，資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高等等。四是商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率變動(dòng)的不確定性所帶來(lái)的損失的可能性。主要包括經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的惡化帶來(lái)的利率變動(dòng)，國(guó)內(nèi)政局變化帶來(lái)的利率變動(dòng)，或者是國(guó)際經(jīng)濟(jì)形式變化帶來(lái)的利率變動(dòng)等等。總之，商業(yè)銀行需要面臨很多的風(fēng)險(xiǎn)。而如何控制風(fēng)險(xiǎn)使之處于較低的風(fēng)險(xiǎn)水平，已經(jīng)成為在我國(guó)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急，也是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展壯大的必由之路?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)踐證明：風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展是密不可分的。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)構(gòu)建

（一）構(gòu)建的系統(tǒng)目標(biāo)：為了更好的構(gòu)建設(shè)計(jì)和構(gòu)建商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，我們要確立的目標(biāo)是：利用現(xiàn)有的信息資源，在現(xiàn)有的信息資源交流，分享的基礎(chǔ)上，深層次探索數(shù)據(jù)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，利用數(shù)據(jù)管理為商業(yè)銀行提供一個(gè)知識(shí)共享平臺(tái)，從而使得商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)知識(shí)的積累、共享和交流。此外，要建立以金融的種類為管理的基本單元，以經(jīng)濟(jì)效益為管理核心的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，從而對(duì)商業(yè)銀行可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析，并且能夠?yàn)楣芾韺犹峁╈`活有效的分析工具和系統(tǒng)機(jī)制，從而達(dá)到有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)，減少商業(yè)銀行有可能遇到的損失。

（二） 構(gòu)建的系統(tǒng)架構(gòu)：由于商業(yè)銀行的知識(shí)管理系統(tǒng)必須與商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)相契合，同時(shí)又能夠融于商業(yè)銀行的整個(gè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程 。因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要是由數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)交換與應(yīng)用控制等組成，如下圖顯示：

（三）構(gòu)建的系統(tǒng)功能：該系統(tǒng)是由知識(shí)管理平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)和綜合服務(wù)管理系統(tǒng)組成。首先，知識(shí)管理平臺(tái)是為了實(shí)現(xiàn)金融信息與金融知識(shí)的咨詢和管理，其次，風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)主要是模擬現(xiàn)實(shí)中的各種金融風(fēng)險(xiǎn)因素的變化情況，通過(guò)把數(shù)據(jù)先轉(zhuǎn)化為信息，再將信息轉(zhuǎn)化為知識(shí)從而優(yōu)化管理決策。最后，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)是使得銀行管理層能夠更加有效地測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)，解決風(fēng)險(xiǎn)，最終減少損失的目的。 主要通過(guò)以下幾種手段。1.商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)模擬系統(tǒng) 。金融涉及經(jīng)濟(jì)的許多工業(yè)領(lǐng)域， 在整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中都有著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性等，如果這些風(fēng)險(xiǎn)不能夠及時(shí)正確的處理，可能會(huì)很容易地變?yōu)椴豢赏旎氐娘L(fēng)險(xiǎn)也會(huì)給國(guó)家經(jīng)濟(jì)帶來(lái)巨大的損失。金融風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)通過(guò)對(duì)于過(guò)去發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析與模擬，能夠有效預(yù)測(cè)各種未來(lái)可能發(fā)生的金融業(yè)務(wù)狀況，從而為控制金融風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)，并且對(duì)于經(jīng)濟(jì)的持續(xù)性發(fā)展提供針對(duì)性措施。2.金融風(fēng)險(xiǎn)控制的知識(shí)共享平臺(tái)。商業(yè)銀行涉及多個(gè)行政部門和多種學(xué)科。所以，有必要在商業(yè)銀行的各個(gè)部門建立信息與知識(shí)的共享機(jī)制。該共享機(jī)制應(yīng)能夠監(jiān)控管理銀行資金的循環(huán)流動(dòng)全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)金融知識(shí)與信息的多部門多領(lǐng)域的統(tǒng)一管理 。3.金融風(fēng)險(xiǎn)綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。要求是在金融風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，綜合全面的考慮到商業(yè)銀行金融管理的趨勢(shì)，以公司治理現(xiàn)狀和金融業(yè)務(wù)開(kāi)放綜合管理為主線，構(gòu)建一個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。金融風(fēng)險(xiǎn)的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)主要包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)系統(tǒng)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)要求從3個(gè)層面選取金融風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。第一 ：宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。用于反映宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的穩(wěn)定與否。第二泡沫風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，主要用于反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)格的變化情況。第三全球主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。全球主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考慮的是外國(guó)經(jīng)濟(jì)變化對(duì)于中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量原理對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)中識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的計(jì)量與計(jì)算，分析經(jīng)濟(jì)變量的危險(xiǎn)性。第一，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的特定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)進(jìn)行篩選，進(jìn)而分析重點(diǎn)研究。第二，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，主要是對(duì)于各監(jiān)管的主要行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。第三，對(duì)于國(guó)際上的風(fēng)險(xiǎn)沖擊進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，這要求充分考慮到在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)際貨幣政策以及主要國(guó)家的匯率變化情況。

風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是用來(lái)提供各種風(fēng)險(xiǎn)控制的措施與管理方法，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減少損失的概率以及程度，為商業(yè)銀行提供保駕護(hù)航，為商業(yè)銀行管理層提供科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案。

三、結(jié)論

在今天的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)與世界經(jīng)濟(jì)緊密的聯(lián)系在在一起，金融危機(jī)不斷，因此更需要加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)這也是是政府部門的重要研究課題。要控制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，就要求我們使用知識(shí)管理技術(shù)，同時(shí)要建立商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)于整個(gè)銀行部門與部門之間跨區(qū)域，多層次的銀行資金流通的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管， 從而對(duì)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和分析，進(jìn)而進(jìn)行有效控制與防范，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉卉，李曄.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施[J]中國(guó)金融，2005（5）

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資；風(fēng)險(xiǎn)防范

紡織一直以來(lái)是紹興經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，紹興紡織產(chǎn)業(yè)鏈完整，產(chǎn)品齊全，涵蓋范圍廣，與周邊聯(lián)動(dòng)產(chǎn)生集聚效應(yīng)，形成了高融合度的區(qū)域產(chǎn)業(yè)集群。紹興紡織企業(yè)在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)中形成了互相擔(dān)保、鏈?zhǔn)饺谫Y的供應(yīng)鏈融資模式，極大的緩解了中小企業(yè)融資難的困境，促進(jìn)了整個(gè)產(chǎn)業(yè)集群的迅速發(fā)展壯大。但供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)作為整體性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，具有很強(qiáng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，單一企業(yè)的違約可能傳導(dǎo)至整個(gè)供應(yīng)鏈上其他企業(yè)，造成大范圍金融違約，甚至導(dǎo)致整個(gè)供應(yīng)鏈癱瘓。以核心企業(yè)為授信主體的風(fēng)險(xiǎn)控制模式，可能由最初的降低融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楸l(fā)系統(tǒng)性融資風(fēng)險(xiǎn)的毒瘤。2012年之后，由于紡織產(chǎn)業(yè)整體受到成本上升、人民幣升值、全球化競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品價(jià)格大幅下降的影響，出現(xiàn)了全行業(yè)的衰退、虧損、破產(chǎn)、連鎖反應(yīng)的危機(jī)沖擊，供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)加劇，擔(dān)保鏈條斷裂，本文在此背景下對(duì)紹興紡織行業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究。

一、紹興地區(qū)紡織行業(yè)發(fā)展形勢(shì)

紡織產(chǎn)業(yè)是紹興市的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，在工業(yè)體系中占據(jù)重要地位。根據(jù)紹興地區(qū)2013年底的第三次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查數(shù)據(jù)匯總，紹興的紡織制造企業(yè)共14293家，就業(yè)人數(shù)558873人，從業(yè)人員占第二產(chǎn)業(yè)就業(yè)總?cè)藬?shù)的42.81%，紡織工業(yè)總資產(chǎn)3616.78億元，占工業(yè)總資產(chǎn)比例的36.12%，批發(fā)零售注冊(cè)企業(yè)15580家，從業(yè)人員89536人，占批發(fā)零售就業(yè)人數(shù)的45.41%。紡織及服裝出口197.14億美元，增長(zhǎng)4.3%，占出口總額比例的66.26%。近年來(lái)，由于產(chǎn)能過(guò)剩導(dǎo)致的價(jià)格下降、勞動(dòng)力成本上升、全球化競(jìng)爭(zhēng)加劇和人民幣升值的影響，表3中2014年紡織產(chǎn)業(yè)成品產(chǎn)能收縮，出口放緩。根據(jù)紹興統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，2015年上半年，紡織、服裝服飾增加值增速（0.0%）比一季度回落3.1%、1.2%，紡織品及服裝出口下降6.3%。

二、紹興紡織行業(yè)融資狀況

2008年政府“四萬(wàn)億”政策出臺(tái)，在一輪產(chǎn)能擴(kuò)張后，2012年紡織行業(yè)出現(xiàn)了整體產(chǎn)能過(guò)剩，面臨勞動(dòng)力成本上升，人民幣升值的困境。由于紡織行業(yè)自身的低技術(shù)門檻、低資金門檻、勞動(dòng)密集型的特點(diǎn)，紡織市場(chǎng)不斷受到周邊區(qū)域以及全國(guó)范圍內(nèi)不斷崛起的同類市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，而在國(guó)際上，受到東南亞、印度、巴基斯坦等具備勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)國(guó)家成為了部分中低檔紡織品訂單的新興市場(chǎng)，導(dǎo)致大量的紡織企業(yè)虧損、資金鏈斷裂、破產(chǎn)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2012年，浙江全省法院共受理企業(yè)破產(chǎn)案件143件，同比上升85.7%，破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為120多億元，負(fù)債總額為243億元；2013年浙江全省法院受理破產(chǎn)、審結(jié)案件再次大幅上升，2013年共受理企業(yè)破產(chǎn)案件346件，審結(jié)269件，同比分別上升145.07%和265.79%。破產(chǎn)企業(yè)債務(wù)總額達(dá)到1595億余元，比2012年的243億元增長(zhǎng)了近6倍。以紡織企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)為經(jīng)濟(jì)主體的紹興更是破產(chǎn)倒閉的重災(zāi)區(qū)，其間大型、特大型、知名紡織企業(yè)屢見(jiàn)不鮮。大量的銀行和民間債務(wù)難以收回。在市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難投資需求不足等多重外部因素影響下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行貸款的優(yōu)質(zhì)客戶源減少，銀行資產(chǎn)開(kāi)始大規(guī)模收縮，并不敢輕易放貸。但金融困局仍未有效化解。2015年6月末，全市不良貸款率比年初提高0.34%，金融風(fēng)險(xiǎn)防控仍“在路上”。上半年，全市41家銀行單位利潤(rùn)8.8億元，下降78.9%，降幅創(chuàng)自2012年下半年銀行業(yè)利潤(rùn)走下坡路以來(lái)的歷史新低。

三、金融困局與紡織企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)分析

1.單以盈利為經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向忽略市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

以華聯(lián)三鑫為例，該企業(yè)創(chuàng)立于2003年3月，充分利用資本市場(chǎng)撬動(dòng)財(cái)務(wù)杠桿實(shí)現(xiàn)資源壟斷。經(jīng)過(guò)兩年發(fā)展，2005年實(shí)現(xiàn)PTA產(chǎn)量39.2萬(wàn)噸，銷售收入29.6億元，利潤(rùn)2億元。到2008年華聯(lián)三鑫已經(jīng)成為亞洲第一、全球前三的PTA生產(chǎn)企業(yè)，PTA年產(chǎn)能200萬(wàn)噸以上，銷售收入150億元以上。一夜之間，公司于2008年9月因經(jīng)營(yíng)不善，資金鏈條斷裂，被迫重組。公司快速的增長(zhǎng)嚴(yán)重依賴政策、依賴資源和政府扶持，過(guò)度追求盈利和規(guī)模增長(zhǎng)，組織和管理脆弱，如沙灘上的城堡，潮水過(guò)后，了無(wú)痕跡。

2.重大項(xiàng)目決策隨意缺乏科學(xué)論證和過(guò)程約束

浙江民營(yíng)企業(yè)所有權(quán)、決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)多集中于實(shí)際控制人，而該實(shí)際控制人，大多數(shù)是家族或單一自然人，無(wú)論重大經(jīng)營(yíng)還是一般管理決定，實(shí)際控制人的決策高度自由，具有絕對(duì)的權(quán)威性，缺乏企業(yè)內(nèi)部和外部的有效約束。浙江縱橫集團(tuán)主營(yíng)是化纖，2003年度縱橫集團(tuán)先后在河北邯鄲建設(shè)了年產(chǎn)250萬(wàn)噸的中寬帶軋鋼項(xiàng)目，出資65%和湖北巴東電力公司共同建設(shè)11億元的沿渡河流梯級(jí)電站，成立房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)紹興袍江“財(cái)富中心”項(xiàng)目；并且擁有三峽銀行、紹興市商業(yè)銀行等數(shù)家城市商業(yè)銀行的股份。這些項(xiàng)目與主營(yíng)業(yè)務(wù)不相關(guān)，且無(wú)協(xié)同效應(yīng)但投資總額超過(guò)150億元，企業(yè)投資決策缺乏科學(xué)論證和理性研討。

3.無(wú)業(yè)績(jī)基礎(chǔ)的高杠桿融資擴(kuò)張

作為產(chǎn)能規(guī)模5年內(nèi)達(dá)到亞洲第一的紹興華聯(lián)三鑫石化，資產(chǎn)負(fù)債表上顯示總資產(chǎn)100多億，但公司除投產(chǎn)當(dāng)年略有盈利外，一直處于虧損狀態(tài)，資產(chǎn)負(fù)債率畸高，企業(yè)運(yùn)營(yíng)全靠貸款維持周轉(zhuǎn)。江龍集團(tuán)從零開(kāi)始到新加坡上市僅用了3年時(shí)間，從零到23億元總資產(chǎn)只用了8年。顯然，這種高杠桿融資擴(kuò)張與一般正常企業(yè)基于長(zhǎng)期生存-發(fā)展的生命周期特征是矛盾的，若再加上長(zhǎng)期虧損，無(wú)業(yè)績(jī)基礎(chǔ)的擴(kuò)張，很難相信這樣的企業(yè)可以獲取大額的信貸和擔(dān)保。

4.主要產(chǎn)品市場(chǎng)的急劇變化與應(yīng)對(duì)失當(dāng)

自2012年以來(lái)，由于國(guó)內(nèi)PTA投資過(guò)熱導(dǎo)致產(chǎn)能過(guò)剩，行業(yè)效益普遍下滑，尤其是去年國(guó)際油價(jià)持續(xù)下滑，PTA價(jià)格持續(xù)暴跌，造成全行業(yè)虧損，受此影響，紹興遠(yuǎn)東石化企業(yè)試圖通過(guò)在期貨市場(chǎng)做多PTA，通過(guò)抬高市場(chǎng)價(jià)格，達(dá)到高價(jià)銷售庫(kù)存產(chǎn)品的目的，但在PTA快速下跌之后，在期貨市場(chǎng)和現(xiàn)貨市場(chǎng)造成雙重虧損，被迫在2015年3月18日宣布破產(chǎn)倒閉。

5.企業(yè)互相擔(dān)保導(dǎo)致連鎖反應(yīng)

生產(chǎn)企業(yè)之間互相擔(dān)保在以民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)為經(jīng)濟(jì)主體的江浙長(zhǎng)期盛行，而紹興這方面更為突出。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)企業(yè)在做大做強(qiáng)之后，各家企業(yè)通常會(huì)進(jìn)行互相擔(dān)保來(lái)獲得更多資金，在經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，已形成緊密的擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)，在正常的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)，協(xié)同發(fā)展，一榮俱榮。但在2008年全球金融危機(jī)之下，這一擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)也導(dǎo)致區(qū)域和行業(yè)企業(yè)一損俱損，一些大型企業(yè)的倒閉破產(chǎn)引發(fā)連鎖反應(yīng)。如江龍集團(tuán)，其規(guī)模在全國(guó)同行業(yè)內(nèi)都屈指可數(shù)，破產(chǎn)時(shí)，牽涉擔(dān)保企業(yè)十幾家，涉及470家供貨商及貨款2億多元，涉案金額達(dá)20億余元，傳出停產(chǎn)消息的幾天，整個(gè)廠區(qū)被債權(quán)人堵得水泄不通。近年來(lái)，紹興一些紡織企業(yè)停產(chǎn)、關(guān)門，大都是因?yàn)橘Y金鏈的問(wèn)題，這既是鏈?zhǔn)饺谫Y的連鎖反應(yīng)，也是大型企業(yè)破產(chǎn)倒閉后的余震。

四、紡織企業(yè)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)防范分析

1.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)分析

供應(yīng)鏈融資最大的特點(diǎn)是在供應(yīng)鏈中找出一個(gè)大型的核心企業(yè)，以其為出發(fā)點(diǎn)，為整個(gè)供應(yīng)鏈提供融資支持。商業(yè)銀行將整個(gè)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的相關(guān)企業(yè)看著一個(gè)整體，銀行先對(duì)核心企業(yè)核定授信額度，在額度內(nèi)，辦理對(duì)經(jīng)銷商和供應(yīng)商的融資，核心企業(yè)履行三分合作協(xié)議。因此，可以分析得知，供應(yīng)鏈融資其立足點(diǎn)仍在于核心企業(yè)，供應(yīng)鏈解決的是：以上下游供應(yīng)商與經(jīng)銷商及商業(yè)銀行向核心企業(yè)提供利益為對(duì)價(jià)，借用核心企業(yè)的信用，解決上下游供應(yīng)商和經(jīng)銷商的融資擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，銀行獲取核心企業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈的融資及金融產(chǎn)品服務(wù)收益，對(duì)于核心企業(yè)本身的融資風(fēng)險(xiǎn)并不是重點(diǎn)防范的對(duì)象。在這一融資模式中，核心企業(yè)占據(jù)了主動(dòng)權(quán)和優(yōu)勢(shì)談判地位，可以預(yù)期，核心企業(yè)有動(dòng)力或主動(dòng)或被動(dòng)的，在形勢(shì)不利的情況下，將自身的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給上下游供應(yīng)商和經(jīng)銷商，在此情況下，融資風(fēng)險(xiǎn)如海上冰山，大部分都隱藏在整個(gè)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈之中，直到最后一根稻草出現(xiàn)，整個(gè)資金鏈崩潰。因此供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)，很可能比預(yù)估水平要大的多，且對(duì)核心企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的估計(jì)是過(guò)于樂(lè)觀的，風(fēng)險(xiǎn)控制與防范是不充分的。

2.紹興紡織企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

（1）在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)形勢(shì)下建立風(fēng)險(xiǎn)控制導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)理念

中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)自改革開(kāi)放以來(lái)的長(zhǎng)期繁榮和紹興紡織企業(yè)在2008年之前長(zhǎng)期處于快速擴(kuò)張發(fā)展時(shí)期，大多數(shù)做大做強(qiáng)的核心紡織企業(yè)和其決策者都是一路順風(fēng)順?biāo)臄U(kuò)張發(fā)展起來(lái)的成功者，投資———控制資源———增長(zhǎng)———規(guī)模擴(kuò)張，是以往的成功經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。2008年金融危機(jī)之后，人民幣升值、出口退稅政策變化、勞動(dòng)力成本上升、全球競(jìng)爭(zhēng)加劇，實(shí)際上紹興紡織產(chǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了衰退周期，當(dāng)時(shí)倒閉的幾家大型紡織企業(yè)都是屬于采取了激進(jìn)擴(kuò)張策略，外延式規(guī)模擴(kuò)張和高杠桿負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。除了紡織行業(yè)本身所處的下行趨勢(shì)外，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)在之后也進(jìn)入了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，到目前為止，仍未看到復(fù)蘇的跡象，在這種形勢(shì)下，企業(yè)和商業(yè)銀行都應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，企業(yè)發(fā)展的前提是生存。

（2）提升民營(yíng)紡織企業(yè)管理水平和內(nèi)控制度建設(shè)

紹興紡織特別是民營(yíng)企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展，有其歷史背景，老一代的經(jīng)營(yíng)與決策者的成功經(jīng)驗(yàn)在新常態(tài)下很可能成為轉(zhuǎn)型的障礙。尤其是權(quán)利高度集中的部分民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)決策和風(fēng)險(xiǎn)高度依賴于少數(shù)人甚或控制者個(gè)人的管理水平和經(jīng)營(yíng)理念，這與現(xiàn)代企業(yè)的組織機(jī)制和內(nèi)控制度不相容的，在當(dāng)下，紹興紡織企業(yè)要轉(zhuǎn)型、升級(jí)，必須要建立合理、規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理制度，針對(duì)市場(chǎng)變化進(jìn)行理性而科學(xué)的決策。

（3）供應(yīng)鏈融資應(yīng)結(jié)合行業(yè)動(dòng)態(tài)加強(qiáng)核心企業(yè)的授信審核

供應(yīng)鏈融資的本質(zhì)是銀行給核心企業(yè)擔(dān)保額度，上、下游企業(yè)用信，常用工具有國(guó)內(nèi)信用證、銀行承兌匯票、包貼商業(yè)承兌匯票、保押商業(yè)承兌匯票、供應(yīng)鏈買方融資、進(jìn)口信用證等。這些融資工具都是基于真實(shí)貿(mào)易背景，具有自償性質(zhì)的短期流動(dòng)資金貸款，對(duì)于上下游企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)控制都是充分的。但在對(duì)核心企業(yè)授信審查上面，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，對(duì)于高負(fù)債率、多方擔(dān)保的企業(yè)，結(jié)合行業(yè)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)、營(yíng)收、利潤(rùn)特別是現(xiàn)金的跟蹤，加強(qiáng)授信管理。

（4）大型紡織企業(yè)應(yīng)創(chuàng)新、規(guī)范應(yīng)用衍生金融工具防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

紹興擁有很多大型紡織化纖企業(yè)，以及紡織原料加工企業(yè)，印染企業(yè)等，這些企業(yè)體量大，采購(gòu)和銷售金額高，但利潤(rùn)相對(duì)單薄，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。近年來(lái)，紡織行業(yè)的不景氣，除了成本高之外，影響最大的還是人民幣匯率的變動(dòng)和大宗商品價(jià)格大幅下跌及紡織行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，特別是一些加工企業(yè)，單薄的利潤(rùn)難以承受原材料價(jià)格的大幅波動(dòng)，又在外貿(mào)訂單上原訂單由于人民幣升值導(dǎo)致虧損，新訂單由于人民幣升值售價(jià)“偏高”流失。但對(duì)于紡織原料大宗商品價(jià)格的波動(dòng)和匯率的變動(dòng)，至少在生產(chǎn)周期內(nèi)，企業(yè)是可以通過(guò)衍生金融工具加以防范的。舉例來(lái)說(shuō)，浙江遠(yuǎn)東石化公司完全可以通過(guò)在原油期貨上的多單和PTA期貨品種上空單，可以規(guī)避上游原料價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)和PTA產(chǎn)品價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)；又如服裝生產(chǎn)外貿(mào)企業(yè)，可以用少量的資金做多人民幣外匯期權(quán)，對(duì)沖人民幣升值的負(fù)面影響。因此，紹興紡織企業(yè)可以通過(guò)引進(jìn)金融人才，業(yè)務(wù)外包給相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)少量的資金，利用衍生金融工具，對(duì)沖和規(guī)避紡織市場(chǎng)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免業(yè)績(jī)大幅波動(dòng)，在經(jīng)濟(jì)下行的新常態(tài)下，勝者為王，在同行業(yè)中勝出。

作者:王彩 金湖江 單位:紹興職業(yè)技術(shù)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

[1]楊軼清.金融危機(jī)以來(lái)浙江民企倒閉的原因和對(duì)策.中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2014-09-03.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)合同 法律風(fēng)險(xiǎn) 控制措施

現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展中開(kāi)展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開(kāi)合同的制定，它能夠確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常順利的開(kāi)展，并且為企業(yè)發(fā)展提供法律上的保障，合同能夠?qū)ζ髽I(yè)所具備的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行清晰的界定，促進(jìn)雙方交易的順利完成，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的增加，而在合同管理中應(yīng)該重視相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，完善合同的簽訂、履行等流程，減少可能出現(xiàn)的企業(yè)損失，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的法律意識(shí)。

一、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

作為風(fēng)險(xiǎn)的一種，企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)同樣有著客觀存在性、損失性及可預(yù)測(cè)性，在具體的實(shí)踐中，表現(xiàn)為分布廣泛和不可避免性、損失嚴(yán)重性和可防范控制性，同時(shí)與法律一樣合同法律風(fēng)險(xiǎn)也有著專業(yè)性的特點(diǎn)。

在社會(huì)活動(dòng)的開(kāi)展中只要制定了相應(yīng)的合同，則合同所涉及到的主體就要承擔(dān)其中潛藏的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，這也是企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)具有的分布廣泛及不可避免的特點(diǎn)的體現(xiàn)。如果不能對(duì)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)的進(jìn)行正確的處理，使風(fēng)險(xiǎn)得到化解，那么潛在的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)變?yōu)閷?shí)際的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)會(huì)產(chǎn)生較大的損失，嚴(yán)重的時(shí)候還可能會(huì)出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)的情況。

企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)客觀存在的，也是不可避免的，但是風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也是可以預(yù)測(cè)的，在企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，只要采取正確的管理手段，同時(shí)符合科學(xué)要求，再結(jié)合企業(yè)開(kāi)展的內(nèi)部管理工作，使得企業(yè)能夠依法經(jīng)營(yíng)，就可以做到對(duì)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，最大化的避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，確保企業(yè)能夠獲得正常、健康的發(fā)展。

二、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的控制措施分析

（一）企業(yè)在合同簽訂前的法律風(fēng)險(xiǎn)控制

在企業(yè)合同的簽訂之前需要首先形成一個(gè)完善的簽約主體資格調(diào)查制度，確認(rèn)合同當(dāng)事人的主體資格及經(jīng)營(yíng)資格，只有符合相關(guān)資格制度的企業(yè)訂立的合同才是有效的，也才會(huì)避免產(chǎn)生企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的經(jīng)濟(jì)損失。另外，在簽訂合同之前還需要對(duì)合作者的商業(yè)信譽(yù)及履約能力進(jìn)行充分的調(diào)查，條件允許的情況盡量的開(kāi)展實(shí)地考察，全面的了解合作者所具備的實(shí)際財(cái)產(chǎn)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，確保在簽訂合同后，能夠很好的履行相應(yīng)的條款規(guī)定，商業(yè)信譽(yù)越高可信賴度也就越高。此外，企業(yè)還需要建立印章管理制度，相關(guān)印章需要交由專人保管，使用過(guò)程需要嚴(yán)格的按照規(guī)范要求行事，避免出現(xiàn)印章管理無(wú)序、濫用的狀況。

（二）企業(yè)在合同簽訂過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)合同的種類非常多，并且內(nèi)容復(fù)雜，存在的陷阱也多，以買賣合同簽訂的法律風(fēng)險(xiǎn)控制為例，需要進(jìn)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款、交貨方式條款、付款條款、定金條款等多方面條款內(nèi)容的審查[2]。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)主要包括有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)三類，企業(yè)需要依照自身產(chǎn)品的質(zhì)量狀況去確定相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)類型，還要指明能夠提出質(zhì)量異議的期限，在超過(guò)規(guī)定的期限后沒(méi)有提出書(shū)面異議的就看作是質(zhì)量達(dá)標(biāo)的一種表現(xiàn)，國(guó)家明確規(guī)定了質(zhì)保期的產(chǎn)品除外。另外，在買賣合同簽訂的過(guò)程中還需要對(duì)具體的交貨地點(diǎn)以及場(chǎng)所進(jìn)行確定，這樣在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后能夠及時(shí)的確定所屬法院。合同中還要包含收貨方負(fù)責(zé)人的姓名、電話等，這樣可以避免出現(xiàn)收貨方抵賴的問(wèn)題，為訴訟舉證提供依據(jù)。在合同中相關(guān)的付款時(shí)間以及金額等內(nèi)容都需要進(jìn)一步的明確出來(lái)，含糊不清的內(nèi)容容易讓合作方找到拖延付款的借口。

（三）企業(yè)在合同履行中的法律風(fēng)險(xiǎn)控制

在合同的履行過(guò)程中，企業(yè)需要關(guān)注訴訟時(shí)效方面的問(wèn)題，對(duì)將要超過(guò)訴訟時(shí)效期期限的民事權(quán)利應(yīng)及時(shí)向法院，或向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利，或要求對(duì)方作出書(shū)面承諾履行[3]。對(duì)已經(jīng)超過(guò)了訴訟時(shí)效的企業(yè)具備的民事權(quán)利，需及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救，比如，簽訂履行協(xié)議或讓合作方以書(shū)面的形式承諾履行義務(wù)等。對(duì)于合同履行的時(shí)候存在的超過(guò)法定期限的法律風(fēng)險(xiǎn)，其包含的行使權(quán)也就沒(méi)有了，因此企業(yè)應(yīng)該對(duì)《合同法》中的相關(guān)權(quán)利所具備的行使權(quán)有一個(gè)全面的了解。如果在合同中約定需要企業(yè)進(jìn)行送貨，則應(yīng)該讓合同中標(biāo)明的經(jīng)辦人進(jìn)行貨物的簽收，如果是其他人簽收則需要有合作方開(kāi)具相應(yīng)的書(shū)面授權(quán)證明。合同雙方如果要進(jìn)行權(quán)利、義務(wù)上的變更，轉(zhuǎn)讓之前需要合同雙方達(dá)成協(xié)商，簽訂補(bǔ)充合同才能生效，特別是貨款支付方面的問(wèn)題，需嚴(yán)格的根據(jù)合同中的約定去付款，如果要對(duì)合同中的收款單位或付款期限進(jìn)行更改，則雙方先要進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成意見(jiàn)上的統(tǒng)一后再簽訂補(bǔ)充條款，將其作為合同的附件存在，經(jīng)雙方蓋章后生效。

三、結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該重視合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作的開(kāi)展，對(duì)出現(xiàn)的合同法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行快速及時(shí)的化解，平常也需要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，為企業(yè)營(yíng)造一個(gè)健康良好的發(fā)展環(huán)境，企業(yè)員工需要集體提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使得合同業(yè)務(wù)流程得到不斷的完善，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，形成適合企業(yè)發(fā)展的合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系，推動(dòng)企業(yè)的良性發(fā)展與進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

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[2]S少彬，張旭，牟艷華.中小企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略研究[J].湖南財(cái)政經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2012，（03）.

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

摘要：企業(yè)資金安全管理具體操作過(guò)程中存在很多的問(wèn)題，本文就是從風(fēng)險(xiǎn)管理控制以及資金安全管理的基本理念出發(fā)，研究分析現(xiàn)代化企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的具體問(wèn)題和對(duì)策。

關(guān)鍵詞 ：資金安全；管理問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)策研究

一、現(xiàn)代企業(yè)資金安全管理及風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略意義

一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，就必須要把企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)降到最低，保障企業(yè)資金的安全，企業(yè)資金安全關(guān)系到企業(yè)發(fā)展命脈。研究資金安全管理對(duì)于進(jìn)一步完善我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制有重要的意義，可以減少企業(yè)決策層盲目的決策，提高企業(yè)資金安全性，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代化企業(yè)資金安全管理需要加強(qiáng)全系統(tǒng)全過(guò)程的管理控制。企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)系到我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整和優(yōu)化，有利于促進(jìn)我國(guó)整體宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力。

二、現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）當(dāng)前企業(yè)資金安全管理制度性不強(qiáng)

我國(guó)企業(yè)資金安全管理風(fēng)險(xiǎn)體系不完善，導(dǎo)致有高風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題。但是我們必須明白制度的好壞與否關(guān)系到一個(gè)組織是否可以長(zhǎng)期存在并且穩(wěn)定發(fā)展，因?yàn)橐?guī)章制度是企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，一旦缺乏了基本的規(guī)章制度，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、經(jīng)營(yíng)效率低下，增加企業(yè)資金安全的風(fēng)險(xiǎn)并且降低了風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。因此，對(duì)于一個(gè)一般的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，從發(fā)展初期一直到成長(zhǎng)成熟階段，必須要有一個(gè)行之有效的制度框架約束企業(yè)的運(yùn)營(yíng)行為，進(jìn)行有效的資金安全管理。而且很多企業(yè)根本就沒(méi)有建立資金安全管理制度的意識(shí)，這從根本上來(lái)說(shuō)就是缺少風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí)。因此，這樣一種安全管理制度上面的缺失十分容易導(dǎo)致企業(yè)資金安全問(wèn)題出現(xiàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)失靈。因?yàn)闆](méi)有有效的監(jiān)控機(jī)制，就無(wú)法達(dá)到合理的運(yùn)用企業(yè)資金進(jìn)行投資活動(dòng)的效果，就無(wú)法創(chuàng)造收益。建立和健全現(xiàn)代化的資金安全管理體系是需要迫切解決的問(wèn)題。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的人員風(fēng)險(xiǎn)性意識(shí)很薄弱

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)基礎(chǔ)不過(guò)硬，很多沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，對(duì)于資金潛在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，這樣的客觀情況在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的能力大打折扣。但是當(dāng)前我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)技能不是十分扎實(shí)，尤其是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不具有高度的敏感性，很多時(shí)候根本難以預(yù)測(cè)和感受到資金安全風(fēng)險(xiǎn)的存在。

（三）企業(yè)高層的投資決策出現(xiàn)失誤

由于企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境存在很大的不確定性，所以企業(yè)戰(zhàn)略決策可能會(huì)出現(xiàn)一定的失誤，一旦出現(xiàn)盲目的擴(kuò)張行為或者盲目的投資決定，很可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的正常資金鏈意外斷裂，輕微程度上會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不及時(shí)，嚴(yán)重情況甚至?xí)＜暗狡髽I(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。在一般的情況下，企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略決策之前，需要謹(jǐn)慎考慮企業(yè)的人力、財(cái)力以及物力等等情況，造成企業(yè)資金安全管理存在很大的問(wèn)題。企業(yè)投資決策失誤過(guò)多或多或少會(huì)和企業(yè)資金安全管理產(chǎn)生聯(lián)系，導(dǎo)致惡性循環(huán)發(fā)展。

（四）企業(yè)金融資本的結(jié)構(gòu)失衡

企業(yè)籌資運(yùn)用的決策手段不恰當(dāng)，就會(huì)引發(fā)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)上面的不穩(wěn)定，或者出現(xiàn)無(wú)效資金，這樣一來(lái)就會(huì)使得企業(yè)出現(xiàn)壞賬的情況。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)需要注重債權(quán)性資本以及權(quán)益性資本的比例協(xié)調(diào)，才可以在一定程度上降低資金風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。但很多中小企業(yè)發(fā)展初期籌資模式更多的就是銀行貸款，或者金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)性借款，因此更多的企業(yè)資本就是債權(quán)性資本，這樣的資本結(jié)構(gòu)是不合理的，容易引發(fā)企業(yè)的債務(wù)危機(jī)。

（五）企業(yè)資金使用不合理

目前企業(yè)資金運(yùn)用不合理主要包括兩個(gè)方面：第一種就是集團(tuán)企業(yè)形式下，母子公司資金集中管理的模式，使子公司在資金使用上面缺少足夠的自主性，從而影響其正常市場(chǎng)投資和資金運(yùn)作，造成資金使用效率太低，難以產(chǎn)生收益。第二種情況是，一般中小企業(yè)資金安全管理制度不完善，導(dǎo)致其資金使用不順暢，從而會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入資金使用困境，甚至導(dǎo)致企業(yè)資金的閑置。

三、企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力提升對(duì)策

（一）完善資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系，健全安全管理制度

完善企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建主要需要注意三點(diǎn)：第一，完善我國(guó)目前的企業(yè)資金安全管理制度體系。并且在現(xiàn)有的資金安全管理制度的基礎(chǔ)上與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng)造更加富有時(shí)代性和科學(xué)性的資金安全管理制度。第二就是完善資金安全管理制度的基礎(chǔ)下加強(qiáng)落實(shí)該制度，將資金安全管理責(zé)任落實(shí)到具體的責(zé)任人身上。第三就是落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制的管理責(zé)任制。將具體管理責(zé)任落實(shí)到責(zé)任人，提升員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升

企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)提升主要措施：第一是提升現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理人員的專業(yè)能力。首先要加強(qiáng)思想道德教育，增強(qiáng)其與企業(yè)共同依存的榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑因素，從而防止因道德缺失給財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。其次就是要加強(qiáng)其業(yè)務(wù)操作能力培養(yǎng)，提升其技能水平，為財(cái)務(wù)監(jiān)督人員提供理論與實(shí)際相結(jié)合的實(shí)際操作鍛煉的機(jī)會(huì)和平臺(tái)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)管理方面的新知識(shí)、新方法。第二是不斷提升企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理人員的風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。企業(yè)需要定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員開(kāi)展資金風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、財(cái)務(wù)管理操作的職業(yè)教育。通過(guò)定期的崗位培訓(xùn)以及獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制等方法，提升財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)，不斷優(yōu)化企業(yè)資金安全管理體系。

（三）改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)狀

我國(guó)企業(yè)，尤其是中小企業(yè)要盡量改變債權(quán)性資金占比過(guò)大的現(xiàn)狀，結(jié)合市場(chǎng)情況以及自身發(fā)展特點(diǎn)，盡量平衡權(quán)益性資本和債權(quán)性資本的比重，以減少企業(yè)債務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)概率。通過(guò)合理機(jī)制預(yù)測(cè)市場(chǎng)行情走勢(shì)，在這個(gè)基礎(chǔ)上加強(qiáng)企業(yè)投資決策的科學(xué)性提升，一方面有利于降低企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，另一方面可以給企業(yè)帶來(lái)更大的利潤(rùn)，使得企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)更加科學(xué)合理。

（四）建立健全企業(yè)的投資融資體系

如何建立完備科學(xué)的企業(yè)投資和融資體系，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，不僅有利于提升企業(yè)資金安全管理的水平，也可以促進(jìn)企業(yè)投資和融資渠道的多元化，可以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)投資和融資市場(chǎng)的發(fā)展，同時(shí)也有利于企業(yè)內(nèi)部資金管理的能力提升。在此基礎(chǔ)之上，企業(yè)決策者要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析企業(yè)動(dòng)態(tài)性的資產(chǎn)負(fù)債水平，時(shí)刻預(yù)測(cè)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

（五）企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控制度體系的完善

內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度是一個(gè)內(nèi)涵豐富的管理體系，包括會(huì)計(jì)分析、財(cái)務(wù)人員具體崗位職責(zé)以及財(cái)務(wù)程序規(guī)范等等。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，可以有效防止企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，也可以保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)和決策，認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)企業(yè)制度，可以確保企業(yè)資金的安全。通過(guò)這樣的手段，才可以進(jìn)一步完善企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部控制制度體系。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)控制研究范文

關(guān)鍵詞：信用再擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)控制；中小企業(yè)

一、引言

工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知中指出，2015年年末，全國(guó)工商登記中小企業(yè)超過(guò)2000萬(wàn)家，個(gè)體工商戶超過(guò)5400萬(wàn)戶，中小企業(yè)利稅貢獻(xiàn)穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年年末，全國(guó)規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬(wàn)家，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量的97.4%；實(shí)現(xiàn)稅金2.5萬(wàn)億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤(rùn)4.1萬(wàn)億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。照此看來(lái)，中小企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分和未來(lái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的源泉，推動(dòng)著我國(guó)社會(huì)不斷向前發(fā)展。但是，在當(dāng)前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的情況下，中小企業(yè)卻面臨著融資難融資貴的困境。為了有效地緩解該現(xiàn)狀，我國(guó)的信用擔(dān)保逐漸開(kāi)始興起，即銀行在向企業(yè)放貸的過(guò)程中，按照合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)違約的情況時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)合同中約定的代償比例，從而保障銀行利益的一種融資方式。但是，我國(guó)的信用擔(dān)保行業(yè)起步晚且屬于新興行業(yè)，在發(fā)展過(guò)程中暴露出各種各樣的問(wèn)題。擔(dān)保行業(yè)發(fā)展所面臨的問(wèn)題對(duì)完善信用擔(dān)保體系建設(shè)提出了迫切要求，而建立科學(xué)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體或其從事的具體擔(dān)保項(xiàng)目所給予的一種擔(dān)保，是解決這一問(wèn)題的最有效的方式。通過(guò)開(kāi)展再擔(dān)保，既能夠?yàn)閾?dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)和提升信用等級(jí)又可以憑借市場(chǎng)體制建立起來(lái)的擔(dān)保與再擔(dān)保的關(guān)系，從側(cè)面促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自我完善與發(fā)展，促使擔(dān)保業(yè)務(wù)朝著規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。

現(xiàn)在學(xué)者主要是對(duì)信用擔(dān)保方面的研究，對(duì)信用再擔(dān)保的研究較少，更是鮮有學(xué)者針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系中的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行深入的探究。我國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保在現(xiàn)實(shí)的實(shí)踐中，面臨著許多的風(fēng)險(xiǎn)，影響信用再擔(dān)保的更好更快地發(fā)展。本論文在此前提下來(lái)展開(kāi)探究，希望能夠提高信用再擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，進(jìn)一步提升再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)分險(xiǎn)增信的水平，使自身得到不斷發(fā)展的同時(shí)更加合理配置社會(huì)資源，從而在一定程度上緩解中小企業(yè)面臨的融資難融資貴困境。

二、中小企業(yè)信用再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)源分析

（一）法律制度建設(shè)滯后

現(xiàn)在我國(guó)再擔(dān)保法律法規(guī)建設(shè)還不到位，這方面相關(guān)的法律主要有《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及相關(guān)政策性文件等等。目前我國(guó)信用擔(dān)保體系的立法現(xiàn)狀是：以部門規(guī)章和地方性法規(guī)等指導(dǎo)性文件為主，立法層次不高，效力不大，部分規(guī)定甚至和其他相關(guān)的法律會(huì)發(fā)生沖突，我國(guó)還沒(méi)有針對(duì)該行業(yè)的法律來(lái)進(jìn)行較為完備的的計(jì)劃和調(diào)整，目前的法律體系沒(méi)有為擔(dān)保行業(yè)更好更快的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。與其他國(guó)家相比，在法律方面不夠系統(tǒng)的地方，使得許多信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有一個(gè)規(guī)則可依照，甚至出現(xiàn)了部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象。信用擔(dān)保作為一個(gè)剛出現(xiàn)的行業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)與其他行業(yè)相比而言更高，它的發(fā)展離不開(kāi)健全的法律制度基礎(chǔ)。

（二）逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

在擔(dān)保市場(chǎng)上，由于信息不對(duì)稱的存在會(huì)使得受保企業(yè)和擔(dān)保公司之間產(chǎn)生逆向選擇，即一些面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，會(huì)主動(dòng)地尋求信用擔(dān)保；而風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)或者擔(dān)保項(xiàng)目卻不尋求信用擔(dān)保。在這種情形下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想準(zhǔn)確無(wú)誤地了解受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平變得非常困難，唯有按通常的風(fēng)險(xiǎn)收取擔(dān)保費(fèi)和確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的比例的合同。這樣一來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)較低的企業(yè)傾向于選擇不申請(qǐng)信用擔(dān)保，而風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)則會(huì)選擇申請(qǐng)擔(dān)保。長(zhǎng)此以往，，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶往往都是風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)無(wú)形之中增加了許多。同樣，在再擔(dān)保交易市場(chǎng)上，信息不對(duì)稱的存在，會(huì)引發(fā)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行逆向選擇，從而使得風(fēng)險(xiǎn)大的擔(dān)保項(xiàng)目或擔(dān)保公司進(jìn)入到再擔(dān)保體系之中，而風(fēng)險(xiǎn)小的擔(dān)保項(xiàng)目或擔(dān)保公司卻被沒(méi)有得到再擔(dān)保，這樣一來(lái)既降低了再擔(dān)保效率也提高了再擔(dān)保所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（三）反擔(dān)保變現(xiàn)困難，追償效率較低

如果中小企業(yè)自身的資產(chǎn)狀況良好，就不需要保公司，可直接在銀行獲取自己所需要的貸款，通常來(lái)說(shuō)給擔(dān)保公司的質(zhì)押物、抵押物都有著變現(xiàn)較為困難的問(wèn)題，如存貨、機(jī)器設(shè)備等。除此之外，連帶保證人往往在擔(dān)保公司代償債務(wù)后，不履行相應(yīng)的責(zé)任。擔(dān)保公司通過(guò)訴訟程序來(lái)實(shí)現(xiàn)債權(quán)，程序比較復(fù)雜且耗費(fèi)的時(shí)間和金錢比較多，即使贏了官司，也沒(méi)有獲得相應(yīng)的賠償。另外，有些中小企業(yè)主會(huì)采用一些不當(dāng)手段比如進(jìn)行假離婚、暗地里轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等，來(lái)鉆法律的漏洞，這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)又增加了許多。

（四）再擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)種類較少，盈利不夠

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)把絕大部分的精力和資源全部放在融資擔(dān)保上，風(fēng)險(xiǎn)的集中程度非常高。而擔(dān)保公司的盈利點(diǎn)不多，創(chuàng)新產(chǎn)品和思路也很少，擔(dān)保費(fèi)收入占擔(dān)?？傤~的比例與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重不對(duì)稱，簡(jiǎn)言之就是高風(fēng)險(xiǎn)低收益。當(dāng)出現(xiàn)幾筆代償?shù)那闆r時(shí)，可能會(huì)使得擔(dān)保公司全年的業(yè)務(wù)總收入化為零甚至成為負(fù)數(shù)。