短期理財和長期理財精選(九篇)

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第1篇：短期理財和長期理財范文

今年新增委托理財的一個顯著特點是，如何進行風險控制受到高度重視。據統計，在進行委托理財的上市公司中，有半數上市公司稱，委托理財的投資方向將是國債，包括購買國債、國債回購等。有上市公司高管人員認為，相對于股市二級市場來說，國債投資的風險明顯較低。同時，今年的國債市場趨于火爆，有望帶來較為可觀的收益。如一家上海公司在3月底決定，將2億元的資金進行國債投資，公司稱“要獲取高于銀行存款利息的收益”。另外，對委托資金的風險管理更加細化，例如滬昌特鋼明確要視首筆資金委托的具體情況，再來決定是否要延續或加大委托理財的資金投入。

另一個特點是，委托理財的受托主體呈現多元化趨勢。過去，大多數的委托理財是通過券商和各類投資公司進行的，現在進行這一委托理財的受托主體在不斷拓寬，例如日前滬昌特鋼選擇信托公司進行委托理財，而據了解，基金公司也在積極如何幫助進行資產管理等委托理財事宜。

同時，保底收益的做法依然普遍存在。如外高橋決定委托上海富寶投資管理有限公司以5000萬元投資國債，受托方承諾上述資金的年收益率為9.5％，如實際收益率不足將予以補足。即使沒有保底收益，不少公司對委托理財的收益率仍然有較高期望，最低的也達到了8％。如首創股份擬將1.5億元委托北京巨鵬投資公司進行資產管理，雙方約定，委托資產的年收益率小于或等于8％時，不計提業績報酬；年收益率大于8％時才開始計提報酬。這種完成預定收益率才收取報酬的做法目前已被多家上市公司所采用。

引人關注的是，除新增委托理財外，不少上市公司在以前的委托理財無法按期收回，從而不得不延期。西部的一家上市公司在1月初稱，一筆4000萬元的委托理財只收回400多萬元，余額延期6個月。同時，該公司還有一筆3000萬元的委托理財更是將延期1年。初步統計，上市公司目前延期的委托理財約占到了去年委托理財總額的三成左右。

既然委托理財在上市公司中如此廣泛，如火如荼，形式多樣，那么委托理財及其投資收益如何核算呢？這似乎并不成為，但仍有探究的必要。

一、委托理財行為是長期投資還是短期投資

企業將自有閑置資金進行適當的委托理財，一般而言，期限不會超過一年。根據《企業制度》的有關規定，短期投資，是指能夠隨時變現并且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等。長期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年（不含1年）的各種股權性質的投資、不能變現或不準備隨時變現的債券、長期債權投資和其他長期投資。因此，委托理財屬于短期投資。

當委托理財到期，對于不得不延期的委托理財，或是自愿延期的委托理財，即使前后期累計投資時間已超過一年，延期部分亦均可視為一次新的理財行為，即為短期投資。

二、委托理財投資的運作形式

在實際操作中，委托理財一般采取以下幾種方式：

1、委托方在受托方開設資金專戶，委、受雙方就資金流向及其余額定期（如按月）或隨時溝通，受托方向委托方提供交易及資金余額清單。

2、委托方在受托方開設資金專戶，委托方對受托方進行全權委托，受托資金封閉運行，受托方不向委托方提供交易及資金余額清單。

3、委托方并不在受托方開設資金專戶，而是將資金交付受托方后進行專項委托，受托方向委托方提供交易及資金余額清單。

4、委托方并不在受托方開設資金專戶，委托方對受托方進行全權委托，受托資金與受托方自有或其他資金混合使用，受托方不向委托方提供交易及資金余額清單。

三、委托理財投資的核算

（一）委托理財投資核算的一般原則：

委托理財投資，屬短期投資，一般應當按照以下原則核算：

1、短期投資在取得時應當按照投資成本計量。短期投資取得時的投資成本按以下確定：

委托理財均為現金方式。以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金、手續費等相關費用。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利、或已到付息期但尚未領取的債券利息，應當單獨核算，不構成短期投資成本。

已存入證券公司但尚未進行短期投資的現金，先作為其他貨幣資金處理，待實際投資時，按實際支付的價款或實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，作為短期投資的成本。

企業向證券公司劃出資金時，應按實際劃出的金額，借記“其他貨幣資金”，貸記“銀行存款”科目。

企業購入的各種股票、債券、基金等作為短期投資的，按照實際支付的價款，借記短期投資（××股票、債券、基金），貸記“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目。如實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息，應單獨核算，企業應當按照實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息后的金額，借記“短期投資”（××股票、債券、基金），按應領取的現金股利、利息等，借記“應收股利”、“應收利息”科目，按實際支付的價款，貸記“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目。

2、短期投資的現金股利或利息，應于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但已記入“應收股利”或“應收利息”科目的現金股利或利息除外。

企業取得的作為短期投資的股票、債券、基金等，應于收到被投資單位發放的現金股利或利息等收益時，借記“銀行存款”等科目，貸記“短期投資”（××股票、債券、基金）。

企業持有股票期間所獲得的股票股利，不作賬務處理，但應在備查賬簿中登記所增加的股份。

3、企業應當在期末時對短期投資按成本與市價孰低計量，對市價低于成本的差額，應當計提短期投資跌價準備并計入當期損益。企業應在期末時按短期投資的市價低于成本的差額，借記“短期投資跌價準備”，貸記“投資收益”。

4、處置短期投資時，應將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。

企業出售股票、債券、基金或到期收回債券本息，按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，按已計提的跌價準備，借記“短期投資跌價準備”科目，按出售或收回短期投資的成本，貸記“短期投資”（××股票、債券、基金），按未領取的現金股利、利息，貸記“應收股利”、“應收利息”科目，按其差額，借記或貸記“投資收益”科目。

企業出售股票、債券等短期投資時，其結轉的短期投資成本，可以按加權平均法、先進先出法、個別計價法等方法確定其出售部分的成本。企業計算某項短期投資時，應按該項投資的總平均成本確定其出售部分的成本。企業計算出售短期投資成本的方法一經確定，不得隨意更改。如需變更，應在會計報表附注中予以說明。

第2篇：短期理財和長期理財范文

市場預測,我國已經進入了加息時代。加息對百姓理財有著直接的影響,面對加息步伐的到來,女人們該怎樣進行銀行理財呢?

1、短期存款比中長期存款劃算

進入加息倒計時,女人的存款要怎樣定位,是存長期的好還是存短期的好?回答這個問題,以前總是認為存長期的比存短期的利息高,可現在進入加息時代,情況就不一樣了。

一般說來,在進入一個加息周期后,會有若干次上調,現在存款不分段計息,在利率執行上,可謂是一存定終身,如果堅持存長期的,利息就失去了由加息帶來的上漲空間,這就要求廣大儲戶要有一定的預見性,要多看物價上漲指數,如果物價上漲指數加快,就要多存短期存款,少存中長期存款;如果急漲,就要多存定、活兩便和活期;如果是緩漲,就要多考慮存中期或一年期為宜。

從目前看,物價急速上漲的可能性不會太大,女人們存款要多選擇一年期以內短期為主,長期存款不利于保值增值。2009年我國居民戶存款增加4.28萬億元,累計存款已經高達幾十萬億元,如果方法得當,合理安排,將給廣大百姓帶來巨大的投資理財收益。

2、簽訂長期借貸 減少利息支出

進入加息時代后,居民貸款與存款相反,加息會使借貸人的成本越來越高,所以有借貸需求的廣大百姓,要仔細規劃自己的借貸時間表,根據自己的實際需要,要早規劃,力爭在加息前向銀行簽訂借貸協議,并根據自己的收入,恰當制定借貸時間,如果你的還貸能力不強,要盡量與銀行簽訂比較長的借貸協議。因為進入加息后,銀行貸款利率隨時都有調高的可能,按照一貸定終身的規定,簽訂長期借貸協議可以免除加息給借貸人造成的成本上漲,減少利息支出。

3、巧用信用卡節省理財成本

對于女性來說,信用卡不僅是單純的支付工具,更是享受生活、消費的最佳伴侶。但是,女性對消費的天生沖動會經常導致無謂的開銷。“這是女人與男人的最大區別,也是女性需要理財的最主要的原因。”理財專家表示,巧用信用卡可以幫女性做好消費規劃。

目前很多銀行,如中信、招行、工行、廣發、民生等多家銀行都推出了女性專屬的銀行卡。市面上的女性銀行卡產品主要分為兩大類,一類是女性主題銀行卡,如廣發的真情卡等,這些卡針對女性的不同需求,在卡的設計和功能上都做了專門的設計。而且這類卡還會專門圍繞女性的話題和理財知識的普及舉行女性論壇、理財顧問服務等完善產品鏈。

還有一類,是針對女性客戶的聯名信用卡,此類卡往往由銀行和知名女性雜志品牌、化妝品品牌、特色商家等聯名開發,在消費購物時經常會與折扣和會員禮物掛鉤,女性可以巧用此類信用卡幫自己精打細算。

而同時,有些信用卡還把更多的理財方式嵌入到信用卡的消費中,如廣發行的真情卡成功申請開卡并在三個月內有至少一次刷卡消費,即可獲贈任意一項保險計劃,保障期為一年,包括“女性健康保險”、“重大疾病保險”、“購物保障保險”、“旅行意外保險”四大險種。

4、不同年齡女性的理財規劃

理財專家建議,一般女性的理財階段可以分為四個:

第一階段,年輕單身族。這時候理財目標通常比較模糊,不少女性都成為了“月光族”和“鮮(先)花族”。但是,如果這個階段就開始有理財意識,并逐漸進行理財,將會比沒有理財意識的人快速富有。建議每月把一部分收入存下來,在各種花費上盡量節約,積少成多。而逐步尋找高收入的職業也是個重要的辦法。

第二階段則是結婚后為家庭房子、小孩開支積蓄的階段,此階段女性壓力相對比男性較小。但如果老公不是很有錢,女人也要在經濟上有所準備和創收。這個時候的女性多數已經有了一定的積蓄和投資經驗,應該考慮的是怎樣讓錢生錢,而不是僅僅讓勞動力去生錢。這時候應該利用各種人際關系和技巧,讓投資成本最小化,與好友或親戚合作投資,未嘗不是好辦法。

第三階段是家庭生活穩定期,在這階段,女性家庭上房子等都基本落實,更多的是生活質量的提高和孩子的教育開支。這是個飛躍的階段,一個人有錢沒錢,在這個階段基本可以決定一生了。這個時候應該投資自己熟悉的行業,盡量不要去投資自己不懂的行業,因為時間上你耗不起,也沒必要。這個階段要利用人才來為你創造財富,而不僅僅是靠錢生錢,人才是最大的生產力,懂得用人,其實就是最大的理財技巧。

最后一個階段便是退休后頤養天年的階段了。此階段收入基本在逐漸減少,靠的更多是以前良好的理財計劃賺下的養老費用。這個階段在理財方面一定要關注健康,身體健康就是最好的理財辦法。

“女性理財應該貫穿人生的各個階段,講究的是流動性、安全性、高收益等方面的平衡。”同時,理財專家提醒,在設計理財目標或做資產配置時,女性首先要確認自己處在什么階段,以及相對應的理財目標是什么。

5、金領家庭理財三三制

第3篇：短期理財和長期理財范文

更聰明的消費者是利用假期給自己的財富增點值，有些閑錢買些保本的理財產品，如果夠不著銀行理財產品5萬元的門檻，可以買些短期基金。總之，花錢應該掌握花錢秘笈，理財應該學點理財寶典。

【銀行卡篇】

秘笈1

巧用銀行卡免費項目

暑期免不了要出門，不少人都有這樣的煩惱，外地ATM取筆錢急用，一下扣掉好幾塊錢手續費，有的銀行卡甚至查余額也要收費。

一般而言，境外跨行取款，無論取多少每筆都要收取15元手續費；境內跨行取款，每筆收取2元。但有的銀行提供免費的跨行或異地取款的服務，可以為很多經常出差的商務人士或喜歡帶銀行卡旅游的客戶帶來便利。

比如華夏銀行每卡每日第一筆ATM同城跨行取款免費，第二筆起收費2元/筆。民生銀行是每月前三筆免費，從第四筆起收費2元/筆。而廣發銀行每月也是前三筆免費，但從第四筆起收費。

秘笈2

境外刷卡選銀聯網絡

由于貨幣的差異，準備出境的游客選擇攜卡出游更是明智的選擇。目前，帶有“銀聯”標志的人民幣卡可以在近104個國家和地區使用。

需要注意的是，用“銀聯”標志的人民幣卡更加劃算，用有“銀聯”標志的人民幣卡刷卡消費時，計價貨幣為當地貨幣，在刷卡消費完成后，將根據交易當日的市場匯率，轉換成人民幣金額。但如果你使用外幣卡，例如美元卡，在非美元區消費時，雖仍以當地貨幣計價，但需要把當地貨幣先轉換成美元再轉換成人民幣，也需多支付一次兌換手續費。

在境外開通銀聯卡受理業務的國家和地區，刷卡時提醒收銀員走銀聯網絡結算，可以免收約占刷卡金額1%～2%的貨幣轉換費，省下一筆費用。優惠：即日起至12月31日的每周二，農行信用卡持卡人首次使用“銀聯在線支付”，且成功完成一筆交易可獲贈30元手機話費，通過“銀聯在線支付”認證或快捷支付單筆訂單交易滿99元，可獲贈3000農行信用卡積分。

【理財產品篇】

秘笈1

降息周期買中長期產品

在寬松貨幣環境預期下，今年銀行理財產品收益率已經逐月呈現小幅下行態勢，特別是近期降息后，收益下行幅度加劇。同去年整體平均5%以上的產品收益率相比，目前市場上收益率維持在5%以上的產品數量大幅減少，收益率超過6%的產品更是難覓蹤影。

不過對于風險承受能力較差的投資者來說，銀行理財產品的保本設計依然是較為穩健的選擇。

銀行理財師建議，降息后，前期建立的理財思路也應該有所調整，由于未來還會有降息的可能性，對于老百姓來說，有一個簡單的規律可以參考，就是升息時以短期理財為主，而在降息預期下，老百姓可以做長期理財的安排，因為降息意味著銀行理財產品的利率也下浮。

在目前情況下，首先，應選擇購買期限較長的理財產品，從1個月至3個月較短期限的產品轉向6個月至1年的產品；其次，多考慮組合類投資產品，除了單純的人民幣貨幣產品外，可以考慮包括貨幣、債券及信貸資產的組合收益產品，也能降低產品單一因素影響的風險；另外，不少城市商業銀行有中間業務，理財產品收益率相對較高。

秘笈2

逛理財夜市撿“便宜”

銀行理財產品也賣出了花樣，不再朝九晚五才能買，像逛夜市一樣逛理財產品市場也變成現實。目前光大、民生、招行、郵儲銀行都開設了理財夜市，不過不同銀行理財夜市的開閉市時間也不同，如招商銀行的夜市開放時間為20:00～22:30，光大銀行的營業時間更是從20:00～24:00。

因為“理財夜市”通過網絡銷售，降低了銀行的運營成本，其專屬產品的收益率比普通柜臺銷售的理財產品高0.1至0.2個百分點。光大銀行今年以來已推出的4期理財夜市產品，預期年化收益率在5%～5.3%。

最近光大銀行還首推手機銀行理財夜市，每天都將推出精選理財產品，投資者可以通過光大手機銀行iPhone、iPad、Android版客戶端購買。

【基金篇】

秘笈

小閑錢買短期理財基金

短期理財基金是最近才出現的基金產品，這種產品實際上是貨幣基金的細分變種產品。目前市場上已經發行、提交募集以及正在申報的產品達到20只。

短期理財基金的“先行者”華安月月鑫、季季鑫在6月底結束首期運作。其收益率區間落在此前預期的區間內。

某基金固定收益部總監黃勤指出，金融機構在月末、季度末、年末對資金追逐的效應將以Shibor和銀行間回購交易利率提升的方式體現，這使得市場利率水平要顯著高于當月其他時間的平均利率，這種趨勢在最近兩年的時間里更為明顯。這就是所謂市場利率的“月末”效應。

第4篇：短期理財和長期理財范文

摘 要 人在一生中經濟財務的核心問題就是如何合理地分配收入。如果長期積累養老金，就不必為短期波動所困擾，心理承受能力自然增強，因此，人們盡早地進行養老理財規劃很為必要。

我國老齡化程度正在不斷增加，為應對未來龐大的養老金支出，國家正不斷推進養老金制度改革，因此如何合理安排和規劃個人養老保險既是個人理財的重點問題也是關乎穩定的社會問題。本文立足于個人養老保險在理財規劃中的主要特征分析，指出了目前我國養老理財規劃的策略，并有針對性地提出了對策建議。

關鍵詞 養老金規劃 理財規劃 養老保險

一、個人養老理財規劃的必要性和特征

個人養老理財規劃，即退休規劃，是實現退休生活財務獨立的一系列理財安排，是為個人客戶實現老年無憂目標而提供的財務分析、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。

（一）個人養老理財規劃的必要性

按照我國對基本養老保險制度的總體思路，未來基本養老保險的替代率為58.5%左右，即養老金領取水平要盡量保持在退休前工資收入水平的60%左右。這一指標是基于個人基本工資而言，但是如今大多數人的基本工資只占到正常收入的一半甚至更低。假如一個人現在有1萬元的月收入，其中基本工資只有3000元，那么現在退休的話以60%的替代率估計，退休金只有1800元，與工作時的總收入相差很大，影響退休后的生活質量。

從2008年各地退休人員養老金標準來看 ，單靠基本養老金已無法維持退休后的生活質量，雖然未來養老金制度可能繼續變化，但為使退休后的生活更安心，還得靠自己多積累資產，且越早積累越好。另外，對馬上面臨退休的中老年人來說，短期內想要積累養老金，需要選擇風險較高的投資方式，以獲得高收益，這樣產生的后果是養老金有去無回，無法養老，風險更大。如果長期積累，就不必為短期波動所困擾，心理承受能力也逐漸增強，因此，人們應該盡早地進行養老理財規劃。

總之，為養老做準備，一定要盡早開始養老金的規劃，不斷吸收市場上最新的養老理財觀念，以便為你“經濟自主”的晚年生活提前做好準備。

（二）個人養老理財規劃的特征

1.幫助老年人解決退休生活的三大經濟問題

維持退休生活的基本條件包括穩定的現金收入、適合居住的住房和有保障的醫療費用的來源。實現老年人退休生活的財務獨立，是要解決老年人退休生活所要面對的養老金、醫療和住房這三大經濟問題。個人養老理財規劃幫助退休老年人合理安排養老金的來源、醫療費用的來源以及老年的住房規劃等，使老年人老有所養、老有所醫、老有所居。

2.追求長期的收支平衡

隨著科技、醫療水平的進步和社會發展，全世界范圍內人的預期余壽不斷增加，表明退休后的生活期間將會延長，導致養老理財規劃的執行時間要更加延長，一般估計需要覆蓋人一生的50年左右的時間。

由于上述長期性的特點，且養老理財規劃的重要目的是能夠給予退休老年人生活的保障，所以養老規劃的理財過程中最重要的投資目標是追求長期的收支平衡，而不是簡單追求高回報的短期投機行為。

3.鎖定養老金賬戶

要保證養老儲蓄切實用于退休后的生活所需，要求鎖定養老金賬戶，至退休時點使用或按照年金支付要求兌現。這需要相關法律法規、財務規則、金融市場規則等約束手段的支持，以便長期運作、專業管理、保值增值，鎖定賬戶，不達到相應的法定條件不能支取養老金儲蓄賬戶中的資金。

二、養老理財規劃的基本策略

（一）完善投資組合

正確的投資組合是成功的關鍵，多樣化投資是長期戰略，需要數十年的時間，因此要堅持投資組合。

多元化投資還可以降低重大損失的風險。一般規則是，在資產的配置比例上，40歲時可將70%的資產投資于股票，50多歲時可將60%投資于股票，60多歲時可將個人資產的40%到50%投資于股票，其余的資產可投資于債券和穩健型基金。當離退休越來越近的時候，還需要努力增加現金儲蓄。將相當于兩到三年生活費用的錢轉換為定期存款或貨幣市場基金，這樣當股票或債券下跌時可以保證不會將它們賣掉。

（二）養老規劃的工具選擇

傳統的養老理財工具有銀行存款和社會養老保險等方式。但是銀行存款難以抵擋通貨膨脹，社會養老保險保障的水平較低，只能滿足人們最基本的生活需求，保障程度較弱，僅僅依靠上述工具進行養老是不夠的。

隨著金融產品的不斷創新和豐富，養老理財規劃可以選擇更多的理財工具，適合養老理財的其他工具還有：商業養老保險、基金投資、債券投資和股票投資等。此外，適合養老保險的品種還有黃金投資、房產投資和收藏品投資等，個人要依據對上述品種的熟悉程度、經濟水平和風險承受能力選擇養老理財工具。

（三）充分利用房屋資產

在我國，真正實現“以房養老”的老年人幾乎沒有，但“以房養老”、“一房養三代”的理念已經在近幾年被廣泛宣傳。金融機構在今后對房屋的處理權上有了突破后，房產抵押市場的流動性就會快速增加，到時候，以房屋養老就可以真正實現了。

（四）努力延長工作年限

延長工作時間，不僅可以推遲動用社會保障資金，而且當你退休時月收入還會更高。同時，退休時間被縮短，靠儲蓄養活的時間也被縮短。

在經濟衰退期找一份工作對50多歲的人來說比30多歲的人難得多。因此，要從現在開始著手準備打好基礎，比如聯系一些熟人，加入專門的網絡群體，根據自身特長做一些社會服務工作等，想盡一切辦法尋找就業機會。

很多人在退休后重新進入企業工作，或者開始自己創業，除了滿足自身的精神需求，還可以為自己積累更多的退休金。

（五）退休期的投資組合與養老保險

一般來說，投資者在退休后有兩個目標，其一是保證晚年能夠過上安逸的生活，其二是能留點財富給下一代。但在退休后進行投資組合決策時面臨的三類風險包括儲蓄不足風險、金融市場風險和長壽風險三類風險。

金融資本市場的波動會導致投資組合財富縮小，危及到投資者個人的生活。假若投資者存活的壽命比預期長，將產生儲蓄不足的風險。其次，投資者雖然不能消除金融市場風險，但可以遵循資產配置長期策略，通過資產多樣化獲得收益。為了避免未來消費的不確定性，投資者需要使未來消費成為重點，提高投資組合中長期資產的比例，減少當前支出，提高儲蓄。

目前，中國人的平均期望壽命從68歲提高到73歲，而且還在不斷地延長，從而長壽風險也在增長，未來消費的不確定性也不斷的增加，死亡風險逐步被長壽風險所代替，社會保險、年金和個人儲蓄是退休后收入的主要來源，也是防范長壽風險的措施。年紀越大，來自投保長壽資產的收益就會增多 。

購買個人年金是控制長壽風險的有效手段，可以使投資者在剩余生命里每年得到一部分收入。年金有定額年金和變額年金兩種。定額年金是保證個人在退休后每年有一個固定收入；變額年金跟年金組合價值有關，價值大小又跟資本市場有關。

退休者還關心遺產問題，但是通過購買個人年金防范長壽風險與給受益人留置財產是矛盾的。在積累階段，投資者可以購買人壽保險來留置遺產，減少長壽風險與留置遺產之間存在的抵觸。

如果退休者不介意遺產，那么年金購買越早越好。年金具有不可逆性，如果投資者過早死亡，年金現金收入就停止。因此，購買年金可以等到退休后再打算。

三、養老理財規劃的三個建議

（一）結合自身需求，參考專業建議

養老理財規劃首先需要結合自身的需求和情況；其次，養老理財規劃由于可選品種多、周期長、影響因素多，建議多征求專家建議。個人可通過銀行、保險、證券公司和基金公司等專業機構了解更多理財信息和理財建議，也可以向獨立的理財顧問機構征求理財建議。隨著理財市場的發展，越來越多的專業機構在提供理財建議和理財服務時，已經由原先的以產品為中心向以客戶需求為中心轉變。這樣可以使養老規劃更合理、更科學。

（二）商業保險必不可少

基金投資、債券投資和股票投資等養老規劃的常用工具在長期回報方面都具備優勢，而在保險保障方面，商業保險是其他養老理財品種所不能替代的，同時也是社會基本養老保險的有效補充。商業養老保險操作相對規范安全，個人可以根據自己的實際情況靈活選擇；同時應增加重大疾病險、醫療險和意外險等保險品種組合，以提高應對大病或意外事故的風險承受能力，為晚年生活提高保障。

（三）兼顧長期收益和流動性需要

養老理財規劃是一項長期的理財規劃，在理財工具的選擇上要重視長期收益。股票或股票型基金等在獲取長期收益方面都具備優勢，年輕時對上述品種的投資比例可以相對高一些。隨著年齡的增加，風險承受能力逐漸減弱，可以逐步增加對債券或債券型基金等品種的投資比例，同時要兼顧流動性，以貨幣市場基金或活期存款的方式保證流動性，至少保證手頭有預留3-6個月支出的應急資金，隨著年齡的增長，可以增加預留1-2年的應急資金，提高養老資產的流動性。

四、總結

老年退休養老是每個人都需要去面對的人生過程，人們都希望退休后能實現較為優質的生活，養老理財規劃是幫助每個人實現退休目標的重要途徑。由于個人養老規劃覆蓋的時間長，面對的風險多，更需要人們提前預期到退休生活面臨的各種風險，提前規劃應對。

參考文獻：

[1]宗學哲.小康家庭的養老理財規劃.金融博覽（銀行客戶）.2008（05）.

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[3]汪磊.人口老齡化背景下養老理財研究.科技經濟市場.2009（01）.

第5篇：短期理財和長期理財范文

理財目標必須符合生涯目標

理財的目標并不是我們的最終目標，理財只是實現我們生活目標的必不可少的手段而已。因此，理財的目標是為了實現生活目標而服務的，脫離了生活目標，理財也就失去了意義。我們要做好理財規劃，首先需要有一個生涯規劃，而理財規劃其實就是在財務上保證生涯規劃的實現。

理財目標必須明確而具體

盡管有些理財目標是非常概括或籠統的。例如“財政獨立”或“建立財政上的安全感”是來自你的價值觀和信仰的概括性目標，很難以貨幣去量化。但你需要將這些概括性目標做明確和具體的說明。如“為養老儲蓄100萬元人民幣”或“給家庭主要收入提供者購買一定額度的壽險”。在這一點上其實又包含金額和期限兩方面的內容。

理財目標還可以根據履行期限來分類。一些目標是非常短期的或幾乎是即期的。例如用足夠的錢支付日常的基本賬務，或給你的家庭提供一定水平的保險保障。而有另一些短期目標是你想在一年內達到的。例如，你可以計劃在六個月內買一套組合音響或在一年內支付你所有的信用卡債務。長期目標是指履行期限在10年期以上的目標。例如，計劃送孩子到海外讀書，購買理想的房子，為養老進行儲蓄。這些目標通常需要大量的財富資源。當然，也有需要在幾年內達到的中期目標，例如為你的歐洲之旅準備一定數量的錢或支付未清的汽車貸款等。

理財目標必須積極并且合理

這是對理財目標設置在定量上的限制。而這個限制主要取決于每個人的財務資源，包括現有的財務資源以及今后預期可以獲得的財務資源，以及對待風險態度。

一個過于保守的財務目標盡管很容易實現，但同時也使你由于過于消極從而沒有達到你本可以達到的生活水平。

而一個過于激進的財務目標將會使你承擔超出你能夠承受的風險水平，或者完全不可能達到而失去了意義。

在制訂理財目標的時候，要確定一個積極并且合理的理財目標常常并不是一個很容易的事情。特別是一些長期的目標，因為在一個較長的時間跨度上，資金的時間價值和通貨膨脹的影響是十分巨大的。比如，很多人在制訂退休的目標時常常是希望能夠在退休的時候攢夠100萬元人民幣。這樣的目標對于上海地區近期要退休的家庭來說是不錯的目標，但是如果現在一對30歲的夫婦制定的退休目標也是100萬元人民幣的話，就顯然有問題了。因為到他們退休的年齡，100萬元人民幣肯定遠遠不能夠滿足他們生活的需要。

理財目標要區分優先級別

因為我們每個人的財務資源都是有限的。這樣給我們的理財目標設置優先級別就是必須的。因為你可能無法達成最初設定的所有目標。當隨著時間的推移，一些目標顯示出不能達到的跡象時，應該立刻調整它們。這時你需要對你的各種目標進行調整甚至要做出取舍。比如是要送孩子去哈佛讀書還是要提早10年退休，可能就是一個兩者只能選其一的情形，這時的選擇依據就應當是你的目標的優先級別，而優先級別的確定很大程度上取決于每個人的價值觀。

理財目標要具有內在一致性

第6篇：短期理財和長期理財范文

個人理財業務中違規行為產生的原因分析

個人理財業務中違規行為產生的原因，可以使銀行業采取有針對性的政策和措施，對違規行為進行有效治理。對個人理財業務中各種常見違規行為進行分類分析，其產生的主要原因如下。

(一)個人理財業務人員背離以客戶為中心的經營理念，追求短期利益，是個人理財業務中多種違規行為發生的直接原因以客戶為中心的經營理念，要求個人理財業務以客戶為中心，以客戶需求為導向，通過滿足客戶理財需求實現理財產品銷售，通過為客戶創造價值實現利潤。但是，在個人理財業務領域，銀行業有些員工背離以客戶為中心的經營理念，忽視監管機構的一系列規定和要求，顛倒客戶需求與產品銷售之間的關系，放棄“客戶利益”和“風險匹配”原則，不是以滿足客戶理財需求為目標，而是以實現理財產品銷售為目的，在片面追求短期利益的驅動下，或心存僥幸，或鋌而走險，置客戶利益和銀行利益而不顧，將客戶誘入不適當的風險環境之中。沒有樹立牢固的以客戶為中心的經營理念，片面追求個人短期利益，既是一部分銀行員工在銷售個人理財產品過程中，故意混淆理財產品性質，刻意掩藏理財產品風險特性和其他不利于銷售的信息，吹噓產品高收益或無根據的高預期收益率，錯誤評估客戶風險承受能力等違規行為發生的直接原因，也是在個人理財業務中暴露出的“存單變臉”、“風險過度”以及產品與客戶錯配等銷售錯誤產生的直接原因。

(二)銀行相關業務人員對個人理財業務的性質和特點缺乏清晰的認識，對監管規定缺乏全面的、具體的了解，是個人理財業務中各種違規行為產生的重要原因個人理財業務是商業銀行的一種新型的綜合化、個性化服務方式，它所包含的理財顧問服務、綜合理財服務以及與此相關聯的個人理財產品銷售等都不同于傳統的儲蓄存款、貸款等交易型業務。但是，有些銀行員工對個人理財業務的性質和特點缺乏充分的、清晰的認識，有些銀行員工甚至將個人理財業務簡單的混同于傳統的柜面交易型業務。在辦理個人理財業務過程中，如果不了解或者忽視個人理財業務的性質和特點，極其容易誘發客戶風險評估走過場、不充分履行信息披露義務、不履行充分告知責任、不當推介、違規承諾、不按照規定提供賬單服務等多種違規行為。為了規范個人理財業務發展，監管機構針對個人理財業務的性質和特點，制定實施了一系列監管規定，這些監管規定不僅涉及到個人理財業務全流程，而且，在個人理財業務的各個重要環節，監管機構還制定實施了全面、具體的操作性規定。目前，在個人理財業務領域，由《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行個人理財業務風險管理指引》、《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》、《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行個人理財產品銷售管理辦法》和相關法律、法規等構成的外部合規管理制度體系已臻于完善，各個商業銀行內部合規管理制度也日益健全。個人理財業務人員辦理業務的合規性與其對相關監管規定的認識和了解程度有著內在的聯系。但是，在個人理財業務領域，不少銀行員工對個人理財業務監管規定缺乏全面的、具體的認識，尤其是對監管機構制定實施的指引性規范化文件的要求缺乏系統性了解，因而在受理個人理財業務時，既不能嚴格按照監管規定和要求辦理，也不能嚴格按照內部規章制度辦理，而是僅憑自己的經驗和想象處理。對個人理財業務的性質和特點缺乏清晰的認識，對監管規定缺乏全面的、具體的了解，不履行充分告知責任、選擇性披露理財產品信息、產品與客戶錯配等違規行為就難以避免。

(三)不能正確處理內部銷售壓力，是個人理財業務中違規行為產生的不能忽視的因素目前，銀行業普遍對產品銷售實行內部計價和任務考核，利益的驅動和考核的壓力，使一部分員工不能正確處理個人利益與客戶利益、個人利益與組織利益、短期利益與長期利益之間的關系，不能把滿足客戶理財需求與擴大產品銷售有機結合起來，不是以客戶理財需求為導向，圍繞滿足客戶理財需求實現產品銷售，而是片面追求完成銷售任務或計提獎勵。員工在面對銷售壓力時，如果不是從提高服務水平和營銷技能入手，而是簡單的以傳統促銷方式應對，那么，忽視客戶風險承受能力、隱瞞產品風險特性、不履行信息披露義務、夸大產品預期收益率、不當承諾、產品與客戶錯配等多種違規行為就難以避免。

(四)監管規定不盡完善，使個人理財業務有些活動游離于合規與違規之間，也導致產生一部分違規行為在個人理財業務發展過程中，銀監會一直致力于建立、健全相關規章制度，為個人理財業務持續、快速發展提供制度保障。但是，監管制度在有些方面的規定已經落后于個人理財業務快速發展的需要;有些監管規定過于籠統、抽象，缺乏可操作性，在實踐工作中形有實無，使銀行無據可依;有些監管規定又過于瑣碎，明顯與實際工作脫節，使銀行無可適從。監管規定不盡完善，導致個人理財業務中發生的一些糾紛，公說公有理，婆說婆有理。監管規定的滯后或過時，使一些個人理財業務活動游離于合規與違規之間，成為一部分違規行為發生不可忽視的誘因。例如，《商業銀行理財產品銷售管理辦法》第九條規定:“商業銀行銷售理財產品，應當遵循風險匹配原則，禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產品。”這樣規定是正確的，但是，第九條緊接著強調“風險匹配原則是指商業銀行只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品。”本條所強調的內容不僅過于籠統，而且與個人理財業務的資產組合原則相悖，因為就單個產品而論，并不存在哪種產品的風險高于或低于客戶風險承受能力，關鍵在于客戶的購買量及其在資產組合中的占比;同時，本條所強調內容屬于禁止性規定，商業銀行必須無條件執行。而《商業銀行個人理財業務風險管理指引》規定:“對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不應主動向無相關交易經驗或經評估不適宜購買該產品的客戶推介或銷售該產品。”也就是說依據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》，商業銀行只要依照監管規定向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，說明最不利的投資情形和投資結果，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產品，則可以銷售任何產品。顯然，三個監管文件政出同門，但內容相互沖突，商業銀行在執行過程中難免無可適從;而且，個人理財業務是由客戶決策，風險和收益由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔，《商業銀行理財產品銷售管理辦法》第九條內容的籠統性、抽象性規定，很容易在個人理財業務中造成責任倒置。又例如，《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二十八條規定:“在理財計劃的存續期內，……賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業銀行與客戶另有約定的除外。”此規定在個人理財業務發展之初十分必要，但隨著個人理財業務的發展，該規定過于籠統和過時的問題突顯出來:一方面，中長期理財計劃(尤其是保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃)仍然應當依此規定辦理;另一方面，大量短期理財計劃(尤其是一天或幾天的理財計劃)或保證收益理財計劃再依照此條規定辦理已無必要，事實上，商業銀行和個人理財業務客戶對此也已取得共識。

個人理財業務中違規行為的矯治措施

對個人理財業務中的違規行為進行矯治，是一項艱巨、復雜、細致的系統工程。對各種違規行為進行有效治理，必須從總體上進行系統化設計，從細微處著手，采取標、本兼治的策略。

(一)個人理財業務人員必須牢固樹立以客戶為中心的經營理念，充分認識合規經營的重要性，高度重視違規行為的嚴重危害，自覺將個人理財業務各項活動全面納入合規經營軌道商業銀行應進一步加大力度，教育、引導員工牢固樹立以客戶為中心的經營理念，充分認識合規經營的重要性和違規行為的嚴重危害，正確處理個人利益與客戶利益、眼前利益與長期利益之間的關系，自覺遵守監管規定。同時，對個人理財業務中的違規行為進行全面清理和排查，制定、實施個人理財業務合規管理方案，對違規行為進行全面治理，引導個人理財業務人員自覺將個人理財業務各項活動全面納入合規經營軌道。

(二)進一步加強對個人理財業務合規監管力度監管機構應進一步加強對個人理財業務合規監管力度，各級銀監會應對個人理財業務持續進行合規檢查，重點針對個人理財產品銷售活動進行定期巡查和突擊檢查，對各種違規行為依照法律法規進行嚴肅查處。各級銀行業協會應當進一步充分發揮自律性監管作用，將個人理財業務中的常見違規行為通過各種公開渠道和形式告之廣大消費者;引入“神秘人制度”，對商業銀行個人理財業務活動進行明察暗訪，發現違規行為即時予以糾正。

(三)進一步加強個人理財業務合規經營教育商業銀行應進一步加強個人理財業務合規經營教育培訓，使個人理財業務人員在提高個人理財業務服務水平和營銷能力的同時，能夠清晰的、全面的、準確的掌握個人理財業務各項監管規定，了解個人理財業務各個環節、各項活動的“高壓線”，知道“觸線”、“越線”的后果。有條件的商業銀行應組織編寫《個人理財業務手冊》，把個人理財業務的性質和特點、監管規定、各種常見違規行為及其責任追究制度、防止發生違規行為的措施等作為手冊的主要內容，將《個人理財業務手冊》發放至各個營業網點及相關業務人員，全面普及個人理財業務合規管理知識。同時，針對網點及其相關業務人員的銷售壓力，教育廣大員工改正以損害客戶利益來應對壓力的錯誤做法，引導員工樹立正確的壓力觀和釋放壓力的正確方法，指導員工不斷提高服務水平和營銷能力。

(四)健全和完善個人理財業務持證上崗制度按照監管規定，商業銀行對個人理財業務實施崗位資格管理，個人理財業務人員實施嚴格的持證上崗制度。但是，現階段監管機構并未明確規定認證機構，因此，個人理財業務從業人員所持證書五花八門。在個人理財業務領域，作為水平證書，市場尚未形成權威性認證組織;作為資格證書，則有必要進一步強化銀行業協會的認證在各種證書中的權威地位。為此，銀行業協會應當進一步改進對相關人員的培訓、考試、認證工作，把個人理財業務合規經營、理財產品合規銷售以及個人理財業務監管規定作為培訓、考試的重點和授予證書的依據，從性質和特點上，將協會的認證與各種社會認證組織以及商業銀行內部認證進行明確區分，突出協會認證特色和公信力，明確將銀行業協會頒發的證書作為從業的必要條件，強調協會證書的不可缺少性和不可替代性，對取得協會資格證書的從業人員，協會實施注冊登記管理和制度化持續培訓、檢查、考核(考試)、換證，不斷健全和完善個人理財業務持證上崗制度。

第7篇：短期理財和長期理財范文

短期理財目標用了一個長期的理財工具，中長期理財目標卻選擇了一個短期投資工具。這樣導致投資品種與預定的投資期限不能匹配，就無法達成自己的理財目標。

2007年8月，戴女士在一家銀行理財顧問的推薦下，購買了一款“基金寶”人民幣理財產品。據介紹，該理財產品主要投資證券投資基金組合，通過集中精華基金、分散投資風險、雙重專家理財、風險共擔與收益共享的機制安排，有效兼顧客戶投資收益與安全性的雙重需求。該理財產品投資期限為2007年11月～2008年10月，為期1年，預期年收益率在8％～25％。

戴女士聽完介紹后，覺得很不錯。當時她手里有一筆20萬元的資金，女兒剛考上大學，打算4年后給女兒留學用的。戴女士覺得如果能有10％的年收益也就可以了，銀行這款理財產品的預期收益率正“符合”自己的目標。

可是令她沒有想到的是，由于2008年股市行情很差，基金的收益也不行，結果連累這款“基金寶”的收益率也急速下降，2008年2月其凈值就只有0.91元左右了，到了2008年10月份結束時更足慘不忍睹。而對失望的戴女士，銀行也顯得很無奈，畢竟銀行也無法控制股市的走勢，最后銀行與戴女士達成了諒解，該款產品的期限延長為4年，這樣還可以用3年的時間去“追趕”，努力讓這筆資金保本并增值。

而何女士的日子就沒有戴女士這么好過了。2007年8月，傳出港股直通車即將開閘的消息，個人電可投資港股。何女士心里癢癢的，想開戶炒港股，但又覺得不了解交易規則，自己操作風險較大，所以她在2007年9月份買了一只以投資港股為主的QDⅡ基金。

當時她手里有一筆100萬元的資金，是打算2008年兒子畢業后開品牌咖啡店用的。她想著還有大半年的時間，如果用于投資說不定還能賺不少，讓兒子也輕松點。

“當時QDⅡ非常火，還按比例配，我投了100萬元只有70多萬元成交。”何女士回憶說。

10月份，QDⅡ風光還是無限好。但好景不長，到了11月，QDⅡ就跌破了面值，一個月凈值下跌了11％。3個月過去，轉眼要到新年了，何女士的0Dn基金可以打開贖回了，但她賬面上卻已經虧了15％。何女士很是懊惱，但怕繼續跌的她，還是狠心贖回了，乖乖地買了點貨幣市場基金，就等著給兒子創業用。可惜曾經的100萬元，已經變成了90萬元都不到。

收益率要與投資期限匹配

看上去，戴女士和何女士兩者的投資經歷雖然有所差異，但她們倆都犯了同樣的一個錯誤。那就是都將一筆有專門用途、專門“時限”的資金，投在了不恰當的投資品種上，而那個投資品種的期限剛好與他們的資金用途時間不相符合、不匹配。

比如，戴女士購買的那款“基金寶”產品，在期限設計上就有很大的問題。基金投資從長期看是有利可圖的，其預期收益率通常是建立在5～10年的投資期限上，而銀行卻只設計了一個一年期的產品，期限明顯太短，誰也無法保證基金在1年之內一定能盈利。連專業的金融機構都會犯收益率與投資期限錯配的錯誤，更不用說像戴女士這樣的普通投資者了。事實上。如果銀行當初就把產品設計成4年。戴女士的選擇就沒有什么問題了，因為這筆資金是要4年后使用的，投資期限匹配，4年時間也不算短，“基金寶”取得不錯收益的概率還是蠻高的。

何女士的情況就不同了。她的那筆100萬元資金。是在大約9-10個月后就要給兒子開店用的，也是一種剛性需求。而那款QDⅡ產品是沒有設定投資期限的，如果要求保本則需要存滿5年才可以，那就離自己和兒子的資金需求目標時間太遠了。

戴女士和何女士之所以會犯相似的錯誤，主要是沒有一個投資期限的概念。

按投資期限選擇投資產品

其實，每個人的一生都有多種不同的理財目標，有短期的，也有中期、長期的，還有是動態可調的。想要順利實現這些不同的理財目標，首先自己就要做好設定，然后找到合適的投資工具去對應它，并加以實現。

當然，在設定具體目標時，有幾個原則必須遵循：一是要明確實現的日期：二是要量化目標，用實際數字表示；三是將目標實體化，假想目標已達成的情景，這樣可以加強人們想要達成的動力。

既然理財目標有短期、中期和長期之分，每一筆資金就會有一個投資期限的范圍。而投資期限的不同，又會決定不同的風險水平，繼而選擇不同屬性的理財工具。

例如，3個月后要用的錢是絕對不能用來做高風險投資的。前面提到的戴女士就犯了這個錯誤。3-12個月內要用的錢，可以做一個7天通知存款，或者購買貨幣市場基金，而不要為了貪求高收益去冒險一搏，那樣只會損害你的理財目標的實現。

第8篇：短期理財和長期理財范文

戴爾公司是全球領先的IT產品及服務提供商，是世界最大的個人電腦制造商。然而就是這樣的一個世界性的公司2006年卻遭遇消費信任危機，連續發生了危害消費者利益的事件。

1.“電池門”事件:2006年6月在日本舉行的一次業界會議上，一臺戴爾筆記本電腦爆炸起火;美國內達華州一輛客貨兩用卡車內的一臺戴爾筆記本電腦起火，燒毀卡車火苗高度達12英尺。類似的起火事件發生了多起。

2.“換芯門”事件:2006年6月23日，一位戴爾筆記本電腦的用戶在升。級時發現，筆記本采用的是Intel酷睿T2300E處理器，并非訂購時訂單上標明的酷睿T2300處理器。該用戶通過互聯網公布了自己的發現結果后，眾多網友對自己最近新買的筆記本電腦進行檢查。經檢查發現，戴爾InspironTM640m、InspironTM6400等涉及T2300處理器的多個型號筆記本全部是T2300E。而T2300E與T2300相比，不支持虛擬技術，且有關報價顯示相差32美元。據悉，全國有近500名消費者反映購買的戴爾電腦在自己不知情的情況下被換了芯。

3.“報價門”事件:2006年8月上旬戴爾網上購物平臺有一款標價為8998元的SC430服務器特價銷售，很多用戶根據戴爾網絡購物進行配置后，發現這臺服務器的售價僅為955.89元！戴爾公司認為售價955.89元的服務器屬于“報價失誤”，戴爾公司給了兩個解決方案:一是接受退款;二是以8998元的七五折購買此產品，每單限購五臺。消費者表示不能接受，聯合對戴爾SC430服務器引發的報價風波提出抗議。

二、利潤最大化的理財目標導致戴爾遭遇消費信任危機

戴爾發生的一系列危機事件表明其理財目標是利潤最大化。正是由于戴爾理財目標的缺陷導致其遭遇消費信任危機。該目標對企業理財活動的引導有很大的缺陷。

1.利潤的最大化的理財目標導致戴爾過多地注重價格和利潤，忽視影響企業長期發展的因素，從而發生侵害消費者利益的短期行為。

(1)戴爾在財務關系的處理上片面注重公司的利益，侵害了其相關主體――消費者的經濟利益。①從“電池門”事件看，戴爾的筆記本電腦沒有從消費者的安全出發保證產品的質量。聯想的電池也是索尼提供的，但聯想為保證電池的安全性，設計了其他競爭者沒有的特性，比如電力管理軟件，可以在不安全因素確定后使電池失效，而且聯想選擇較低的充電率，保持比較安全的溫度和使用壽命。而戴爾在組裝電腦時，并沒有把電池的組裝設計也當成一個技術課題，只是簡單地“拿來就用”。暴露了其理財目標的缺陷，在獲取公司利益的同時，把消費者的利益忽略了。②從“換芯門”事件來看，戴爾的行為是明顯的欺詐。戴爾在消費者完全不知情的情況下把Intel酷睿T2300處理器安裝成了T2300E處理器，其行為不是失誤是欺詐。很多消費者已表示不再購買戴爾電腦。僅僅因為短期的利益，戴爾失去了消費者的信任，其追求利潤最大化的理財定位可謂得不償失。③即使“報價門”事件不存在欺詐的問題，也反映出戴爾處理危機的怠慢態度。事件發生后，戴爾給出的兩個解決方案，由于仍然以維護戴爾利潤利益為首，造成消費者的不滿。

(2)戴爾企業文化由于以利潤最大化為導向，嚴重缺乏人性化。戴爾的短期行為不僅表現在失信于消費者，而且內部的企業文化也嚴重缺失，其文化的建立和實施缺乏人性化。戴爾從全球下發到中國地區的業績目標，一級一級地傳達下來，就變成了數字，其很多員工為了完成這些數字不再考慮其他的因素；而且要想在戴爾生存必須對其目標有一種偏執的跟從。戴爾在中國的唯一目標是獲利獲利再獲利，使戴爾員工所接受的企業理念就是一切以利潤為中心。在這樣一種缺少人性化的企業文化環境下的戴爾，發生侵害消費者利益的事情就不可避免了。

2.利潤最大化的理財目標使戴爾在交易過程中，沒有很好地運用有關競爭環境的財務原則。

有關競爭環境的財務原則包括自利行為原則、雙方交易原則、引導原則和信號傳遞原則。其中自利行為原則是指人們在進行決策時按照自己的財務利益行事，在其他條件相同的情況下人們會選擇對自己經濟利益最大的行動。該原則認為，人們對每一項交易都會衡量其代價和利益，并且會選擇對自己最有力的方案來行動。雙方交易原則是指每一項交易都至少存在兩方，在一方根據自己經濟利益決策時，另一方也會按照自己的經濟利益決策行動，并且對方和你一樣聰明、勤奮和富有創造力，因此在進行財務交易時不能“以我為中心”，在謀求自身利益的同時要注意對方的利益，以及對方也在遵循自利行為原則行事，否則交易無法成功。信號傳遞原則是指行動可以傳遞信息，并且比公司的聲明更有說服力。信號傳遞原則要求公司在決策時不僅要考慮行動方案本身，還要考慮該項行動可能給人們傳達的信息。要求企業在決策和交易時要傳遞對企業有利的信息，避免傳遞負面信息。

按照自利原則和交易原則，在戴爾與消費者的買賣交易中，戴爾需要銷售產品并獲取利潤，而消費者則需要獲取與之付出成本代價相對應的產品質量和服務。雙方如果都能獲取到與之付出相對應的利益，交易就能成功；如果一方的利益受到侵害則必會做出反應，影響交易的成功。顯然戴爾在與消費者的買賣交易中“以我為中心”，在謀取自身利益的同時沒有使消費者得到應獲取的利益，并使消費者受到傷害和欺騙，遭受到消費者的投訴和質疑。在交易過程中，如果發生交易一方侵害了另一方利益，或者一方沒有得到相應利益的事情，信號傳遞原則就發揮起作用，把相關信息迅速傳遞出去，并起到負面的宣傳作用。在戴爾的危機事件中戴爾“以我為中心”，傲慢地對待消費者，使信號傳遞原則發揮了更大的負面作用，不僅影響了戴爾短期利益的實現，更影響了其長期利益的實現。

三、戴爾公司理財目標留給我們的啟示

理財目標是企業理財活動的引導方向。如果理財目標的方向錯了，理財活動的具體行為也會隨之發生錯誤。戴爾發生的消費信任危機，均源于其以利潤最大化為理財目標，我們應該從中吸取教訓，確立正確的理財目標，保證企業理財活動的正確方向。

1.理財目標應包含的正確理念。正確的理財目標應該具備如下的理念：

(1)不能片面追求短期利潤最大化，要關注企業持續的獲利能力,有利于企業的可持續發展。隨著世界經濟一體化的加速,市場競爭日趨激烈,產品利潤無一例外的都在下降,整個經濟進入微利時代,再追求利潤最大化就會被市場淘汰。實現可持續發展是現代企業管理的最高目標。我們應該將推動企業的可持續發展作為現代企業理財目標價值取向首先考慮的因素，從而避免企業的短期行為。

(2)不能片面強調股東或投資者的利益，要協調好追求利潤和承擔社會責任之間的關系。市場經濟的條件下，與企業存在利益關系的除股東或投資者之外，還有政府、經營者、債權人、公眾、職工、消費者等。各利益主體間的關系是“合作伙伴”的關系，強調的是“雙贏”。企業在創造利潤、對股東利益負責的同時，還應考慮影響和受影響于企業行為的各方的利益，承擔對員工、對社會和環境的社會責任。

因此在制定財務政策時，須合理兼顧股東、消費者、員工以及其他主體的利益，以確保正確處理各種經濟利益關系，使財務政策保持動態的平衡，獲得各利益主體的信任與支持，共同關注企業的發展，以有利于實現企業的持續發展。

2.企業正確的理財目標是企業價值最大化。因為企業價值最大化要求企業:一是以凈現金流量為確認基礎，充分考慮資金的時間價值。把未來的凈現金流量指標，按時間價值進行計量，反映企業未來的獲利能力，體現了企業持續發展的理念;二是充分考慮報酬與風險的關系，不片面追求高收益;三是注重企業的長期持續的獲利能力，克服了利潤最大化理財目標在追求利潤上的短期行為;四是考慮各方利益集團對企業的要求，注重協調政府、股東、經營者、債權人、公眾、員工、消費者等各契約方利益，有利于企業價值的增加和持續發展。因此企業價值最大化是企業理財目標的價值取向。

3.采取措施保證理財目標的貫徹執行。確立一個正確的理財目標不難，關鍵是目標的落實和執行，而且要在整個經營過程中始終貫徹。做不到始終貫徹，理財目標就成了空中樓閣。戴爾在創立初期確立的理財目標是正確的，其通過直接向客戶提供符合行業標準技術的產品和服務，不斷地致力于提供最佳的客戶體驗。在該理念的指導下戴爾迅速發展壯大。但是其成為世界性的公司以后，日益膨脹的利益欲望導致其傲慢地對待消費者。戴爾沒有始終貫徹其確立的理財目標，引發了影響企業發展的短期行為。從以下幾個方面保證理財目標的貫徹：

(1)加強宣傳。企業要大張旗鼓的對確立的理財目標進行宣傳，確保企業從上到下對理財目標有全面而深刻的理解。宣傳的形式可以多種多樣，比如公司文件、企業報紙、板報、標語等等。需要強調的是為了能夠引起員工的重視，可以通過員工大會等正式的方式向員工傳達。

(2)明確責任。理財目標是企業財務活動的總目標，該目標需要各部門、各環節一系列的具體目標和具體工作的完成才能實現。需要從制度上明確各部門的具體責任，并制定出詳細的工作標準和考核標準，以保證目標的實施。

第9篇：短期理財和長期理財范文

關鍵詞：家庭；理財方式；投資渠道

一、 家庭理財的含義

家庭理財規劃的整體來看，它包含三個層面的內容：首先是設定家庭理財目標；其次是掌握現時收支及資產債務狀況；最后是如何利用投資渠道來增加家庭財富。從概念上講，家庭理財就是利用企業理財和金融得方法對家庭經濟（主要指家庭收入和支出）進行計劃和管理，增強家庭經濟實力，提高抗風險能力，增大家庭效用。從廣義的角度來 講，合理的家庭理財也會節省社會資源，提高社會福利，促進社會的穩定發展。從技術的角度講，家庭理財就是利用開源節流的原則，增加收入，節省支出，用最合理的方式來達到一個家庭所希望達到的經濟目標。這樣的目標小到增添家電設備，外出旅游，大到買車、購屋、儲備子女的教育經費，直至安排退休后的晚年生活等等。

二、 家庭理財的方式

家庭理財方式歸納起來大致有兩大類：保障型和投資型。常見的主要有儲蓄、債券、股票、基金、房地產、外匯、古董、字畫、保險、彩票、錢幣、郵票、黃金、珠寶14種。其中，古董和字畫具有豐厚的增值內涵，但需要豐富的專業知識和鑒賞能力，非一般人能操作；郵票在家庭收藏中較為普遍，但作為一種投資，見效并不十分明顯，更適合個人的愛好收藏；外匯，其運作受國際金融形勢影響，有很大的不可預測性，風險性較大；彩票，近乎賭博，只能作為生活的一種調味劑。因此，最為常見的家庭理財方式還是集中在銀行儲蓄、債券、房地產、保險、股票基金這五種工具的運用上。

（一） 銀行儲蓄

儲蓄是大部分人傳統的理財方式，從理財的角度講，儲蓄宜以短期為主，重在存取方便，而又享受利息；長期儲蓄，依現有銀行利息，考慮通貨膨脹和利息稅等因素，錢存得越久，貶值的風險就越大。怎樣合理儲蓄呢？銀行中有一種稱為短期滾存的方法，即每個月固定存一張一年期的存單，12個月就有12張存單；一年后每個月都有一張存單到期，既保證固定利率，又可滿足家庭靈活開支，如果存單到期不用可繼續滾存，這樣不但享受比活期高的利率，還可擁有及時調整投資方向的余地。

（二） 債券

目前債券主要分為國債券、企業債券和金融債券。國債券分為憑證式國債債券和記賬式國債債券。前者不可上市流通，可提前兌取，但需要支付一定手續費，特別是一年內提前支取，還不計息，因此存在一定的風險性；后者可以上市流通轉讓。國債利息比銀行利息略高，風險性小，也不交利息稅，因此較受百姓歡迎，但不易買到。企業債券是由企業為籌措資金而發行的債券，收益率可能比同期國債高，但風險性也較大，有到期不能償還的風險，購買宜選擇信譽等級AA級以上的大企業。金融債券是由金融機構發行的債券，一般不針對個人。

（三） 股票基金

基金會——高風險也可能高回報。投資占家庭總收入比重10%左右為宜。炒股炒基金之前最好積累一些股票和財經方面的經驗，建議選擇業績優秀的股票，基金，并且多股組合，基金投資可以選擇定期定投基金，從而來分散風險。按照巴菲特理論，5年-10年的投資應該賺大于賠，因此要做好長期投資的打算并保持良好的心態。

（四） 貸款買房

用明天的錢來圓今天的夢，已漸成時尚，貸款買房尤為突出。買房或者為了自己居住，或者想通過房價升溫轉手獲得差益，不論哪種，都屬于家庭中較大的一項財務開支。投資住房應考慮地段、質量，售價及付款方式、環境、物業管理和戶型朝向等因素。同時還要關注房產交易的稅賦政策。

（五） 保險

保險可分為保障型保險和投資型保險兩種。前者重在保障，后者除此之外，還擁有投資功能。投資保險與銀行儲蓄、債券、股票基金相比最大的區別在于，前者是依靠機構、專家進行投資而后者依靠個人單獨的力量。機構理財比個人理財不僅在于它擁有一支高素質的理財專家隊伍，在投資渠道上更廣泛。如國債券，機構擁有發行一級國債的權利，而個人只能在二級市場上進行投資；銀行機構可通過大額協議存款獲得比個人儲蓄更高的利率；投資機構集眾人之錢而成巨額資金規模，投資風險更低；信息機構獲得信息的渠道比個人要豐富和及時。因此，投資保險不僅保值，還可能獲得豐厚的紅利回報，獲得增值。

比較以上幾種理財方式，打個簡單的比方：銀行儲蓄是家庭理財的后衛，可用于應急支出；債券可以稱得上是中場，可進可守；股票，基金和房產就是先鋒，會帶來財富的迅速增加。而保險則是強有力的守門員，這個守門員在風險管理和家庭理財規劃方面發揮重要的作用。

三、 投資理財應考慮的因素

一般來說，我們選擇投資理財方式的時候，一方面要綜合考慮國家宏觀經濟形式；另一方面要考慮自身微觀經濟狀況等因素，根據不同人生階段的實際需求選擇合適的理財規劃。具體可參考以下幾個原則。

動靜結合原則：即要使理財產品的靈活性和家庭開支計劃相匹配，流動性與穩定性完美相結合。

長短兼顧原則：即選擇投資理財產品，在產品期限上要有長有短，長期性與短期性同時兼顧。

高低搭配原則：即分散風險（不要把雞蛋放在同一個籃子里面），高風險與低風險有機搭配。

適合為上原則：即理財無定式，并非所有投資方式適用于所有人，適合自己的才是最好的。

四、 結語

金錢不是萬能的，而沒有金錢是萬萬不能的。家庭生活需要金錢，提升生活品質需要金錢，因此，每個家庭須樹立正確的投資理財意識，要確保家庭經濟收支平衡，努力增加收入，還須善用錢財。（作者單位：江西財經大學會計學院）

參考文獻：