近期的風險管理案例精選(九篇)
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第1篇：近期的風險管理案例范文
一、明確風險管理目標，確定安全風險關(guān)鍵。
鐵路安全工作一直以來是最重要的工作，也是最難做好的工作。在血的經(jīng)驗教訓(xùn)面前，只有尊重鐵路安全生產(chǎn)規(guī)律，樹立安全風險意識，從根本上查找安全管理的薄弱環(huán)節(jié)，才能最大限度地減少或消除安全風險，從而實現(xiàn)運輸安全的長治久安。
1、充分利用各專項整治活動的平臺，合理評估在接發(fā)列車、調(diào)車作業(yè)、勞動安全、專用線管理等方面存在的的安全風險，確立值班干部日常檢查、添乘及跟班作業(yè)檢查的安全風險關(guān)鍵點。
2、嚴格落實接發(fā)重點列車、動車組、切割正線調(diào)車等特殊情況干部上崗卡控制度，利用“十五三”對規(guī)檢查及時發(fā)現(xiàn)作業(yè)人員在執(zhí)行作業(yè)標準過程中人員忽視的安全風險。
3、定期組織召開站區(qū)聯(lián)勞會，協(xié)調(diào)組織工務(wù)、電務(wù)、接觸網(wǎng)、公安對站區(qū)行車設(shè)備進行一次五位一體聯(lián)合檢查，排查設(shè)備隱患，同時將隱患及時納入設(shè)備安全風險管理問題庫。
二、把握風險管理規(guī)律，統(tǒng)籌分析評估風險。
安全風險管理，既是結(jié)合鐵路安全工作實際，通過風險識別、風險研判和規(guī)避風險、轉(zhuǎn)移風險、駕馭風險、監(jiān)控風險等一系列活動來防范和消除風險。
1、對安全風險管理問題庫中的問題，組織業(yè)務(wù)骨干成立專業(yè)小組，按照潛在損失或產(chǎn)生的風險后果分類為，然后映射到表格中進行分析。
2、對發(fā)生違線、嚴重違章問題的職工列為當月安全風險關(guān)鍵人，并由其所在班組的包班干部組織班組長、作業(yè)互控人及責任人進行問題分析。通過合理的安全風險評估，從而認識到工作中暴露的安全問題的根源。
3、利用職工日常業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的時機，講解全路的典型事故案例。從第三方的角度對案例進行分析討論，引導(dǎo)職工對事故原因進行深入思考，把握安全風險點。
三、制定風險防范措施，積極主動應(yīng)對風險。
實現(xiàn)安全風險的預(yù)先控制、超前防范，從源頭上化解和降低風險是安全風險管理的首要環(huán)節(jié)。根據(jù)風險的性質(zhì)、成因、規(guī)模、時段、力度及影響大小制定風險防范卡控措施，是強化安全管理基礎(chǔ)的關(guān)鍵。
1、加強安全風險管理宣傳，樹立安全風險意識。利用職工大會、宣講會與職工進行座談，通報鐵路安全形勢，并結(jié)合鐵路發(fā)展狀況大力宣傳安全風險管理理念。同時將鐵路近期事故通報等文件組織干部職工進行學(xué)習(xí)，使職工充分認識到風險管理對鐵路安全的重要性，樹立安全風險意識，提高落實作業(yè)標準化的自覺性。
2、加強業(yè)務(wù)理論知識學(xué)習(xí)，提高風險控制能力。定期組織干部職工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，每月進行一次業(yè)務(wù)理論考試，每周進行一次實作演練。對接發(fā)列車、聯(lián)控作業(yè)標準，線路車輛檢查、專用線作業(yè)安全關(guān)鍵、裝載加固要求、危險貨物運輸?shù)茸鳂I(yè)的安全風險關(guān)鍵進行培訓(xùn)，提高現(xiàn)場作業(yè)的實際操作技能和安全風險控制能力。
第2篇：近期的風險管理案例范文
（1）學(xué)院自身建設(shè)，
（2）教師數(shù)量，
（3）案例教學(xué)課時占總學(xué)時的比重，
（4）教師的知識結(jié)構(gòu)，
（5）學(xué)生對案例教學(xué)的認知程度，
（6）學(xué)生的主動性積極性，
（7）教師與學(xué)生的互動狀況，
（8）課程的性質(zhì)目的，
（9）理論知識占全部教學(xué)內(nèi)容的比例，
（10）教師的教學(xué)經(jīng)驗。邢小軍等根據(jù)金融學(xué)專業(yè)的另外一門重要課程《國際投資學(xué)》的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目的，并結(jié)合實踐教學(xué)法的特點，采用DELPHI法對陸春設(shè)計的指標體系進行修訂充實，形成了更加全面合理的指標體系，來判斷此門課程采用案例教學(xué)法的可行性。我們認為，可以借鑒邢小軍的指標體系，來判斷金融風險管理這門課程是否適用案例教學(xué)法。因為這兩門課都屬于金融學(xué)的專業(yè)方向課，相對其他金融類課程來說，課程產(chǎn)生的時間都不長。具體的指標標準分述如下：
（1）課程的教學(xué)目的。如果學(xué)生是科學(xué)型碩士或者更注重理論研究的話，案例分析和實踐教學(xué)法的適用性較弱；如果是本科學(xué)生或者MBA學(xué)生，那么案例分析的適用性就較強。
（2）建立案例庫的難易程度。如果課程無法建立數(shù)量充足的案例庫，那么教師即使絞盡腦汁使出渾身解數(shù)，案例教學(xué)法也只能勉強維持。
（3）課程教學(xué)內(nèi)容中理論知識的比例。理論適合循循善誘地講解，不適合案例討論和實踐模擬；故理論知識的比例越少，課程越有利于案例分析法的采用。
（4）教師的知識結(jié)構(gòu)。案例教學(xué)法要求教師擁有更加廣闊的知識儲備，案例大多涉及金融管理決策問題，要解決某個具體的問題，往往需要將金融學(xué)的各種專業(yè)課程的知識進行必要的綜合。另外，案例分析需要教師具有一定的經(jīng)驗，要求教師擁有一定的組織協(xié)調(diào)能力以及突況的處理能力。
（5）學(xué)生的知識儲備狀況。要讓學(xué)生成為課堂的中心，學(xué)生肯定不能是一張白紙，學(xué)生必須事先具備一定的知識儲備，擁有一定的專業(yè)分析能力，才能夠完全融入課堂討論的氛圍之中。
（6）教學(xué)工具的完備程度。電腦、投影儀等常規(guī)工具是最起碼的要求，可能還需要有案例討論室、網(wǎng)絡(luò)鏈接、交互式教學(xué)工具等，否則案例分析的教學(xué)效果將很難體現(xiàn)出來。
（7）學(xué)校的政策支持程度。由于案例教學(xué)法明顯區(qū)別于傳統(tǒng)的教學(xué)方法，故高校的績效考核政策傾斜是必不可少的前提條件。雖然在課堂上相比傳統(tǒng)教學(xué)模式，教師的講解工作量的確有很大程度的下降，但是在課前的準備設(shè)計的工作量將會成倍地上升，因而在工作量的計算方式上需要作出一定的傾斜。
（8）學(xué)生對教學(xué)方法的偏好程度（喜好或厭惡的程度）。學(xué)生是教學(xué)的受眾，所以學(xué)生的態(tài)度將會決定最終的教學(xué)效果。必須在學(xué)生喜歡、至少不厭惡抵制的前提下，才可能得到學(xué)生們最大程度的配合支持。
（9）教師對教學(xué)方法的態(tài)度。教師在教學(xué)活動中占據(jù)主導(dǎo)地位，因而教師對新教學(xué)方法的了解程度及秉持的基本態(tài)度，會顯著影響其采用的積極性與具體的使用效果。
（10）案例的真實性。真實性對教學(xué)效果的重要程度不言而喻。教學(xué)中應(yīng)該盡量選用真實的案例，這樣不僅使得案例具有更高的吸引力，而且使其具有更高的說服力。風險管理這個概念自20世紀50年代首次提出以來，受到了學(xué)術(shù)界和實務(wù)界的廣泛關(guān)注。前些年席卷全球的次貸危機以及歐債危機，都對世界各國的金融從業(yè)人員乃至社會公眾上了一堂生動的風險教育課。正是在這一大背景下，愈來愈多的高校開設(shè)了金融風險管理課程。開設(shè)這門課程的直接目的，就是讓金融專業(yè)的學(xué)生近距離地感受金融風險，學(xué)會運用科學(xué)的方法處置各種金融風險。通過這門課的名稱不難看出，盡管它有風險形成機制的理論分析，但它最大部分內(nèi)容還是屬于操作性較強的知識和技能訓(xùn)練，這是該課程適用案例教學(xué)法最根本的原因所在。進入20世紀70年代以來，國內(nèi)外的金融環(huán)境發(fā)生了深刻的變化，利率市場化匯率浮動化，各類經(jīng)濟主體都即將面臨更為嚴峻的挑戰(zhàn)，各種風險事件以及微觀、中觀和宏觀的金融危機接連不斷，所有這些都給該課程提供了活生生的案例，為教師根據(jù)教學(xué)的需要和學(xué)生層次選擇相對適合的案例提供了很大的便利。學(xué)生對案例教學(xué)法的態(tài)度將是新的教學(xué)方法能否成功運用的關(guān)鍵因素。目前高等學(xué)校的教學(xué)對象都是90后的大學(xué)生，他們趕上了信息化的時代。知識的獲取可以輕松方便地從網(wǎng)上獲取，他們最缺乏的是分析問題能力和處理問題能力。因而他們對傳統(tǒng)的教學(xué)方式大多比較厭倦，除了少部分想繼續(xù)深造的學(xué)生外，絕大多數(shù)同學(xué)都渴望通過課堂學(xué)習(xí)直接提高自己的專業(yè)技能，以便畢業(yè)后能夠迅速地適應(yīng)工作崗位的技能要求。案例教學(xué)法恰好能滿足學(xué)生對技能培訓(xùn)的需求。讓他們身臨其境，自己尋找各種可能的答案，而不是被動地吸收知識接受灌輸。
二、系列案例教學(xué)法的初步探索
我們經(jīng)過長時間的探索，在金融風險管理課程教學(xué)中，從采用單一的案例教學(xué)法起步，到目前主要采用了系列案例教學(xué)法，教學(xué)效果穩(wěn)步上升。目前商學(xué)院一般課程教學(xué)中，往往在講授一章內(nèi)容時比較習(xí)慣地采用單一的案例，這樣做的好處是使課堂教學(xué)更容易組織，講授的內(nèi)容重點比較突出。我們認為采用系列案例教學(xué)法由淺入深，更符合認識發(fā)展的一般規(guī)律，避免一開始就面臨一個比較復(fù)雜的案例，學(xué)生會產(chǎn)生無從下手的感覺。我們在進行每章內(nèi)容教學(xué)時，往往同時提供三個案例，構(gòu)成一個完整的案例系列，由導(dǎo)入案例、講解案例和思考案例組成。導(dǎo)入案例的主要作用。導(dǎo)入本章所要講授的主題，一般要求短小精干，對時效性要求稍高，最好是選擇近期發(fā)生的金融風險事件，這樣可以激發(fā)學(xué)生對案例深入了解的興趣和熱情。在整個案例系列中起到一個鋪墊的作用。講解案例在系列案例中居于核心地位，一般要求案例情節(jié)交代完整，與本章討論的主題緊密相關(guān)，不一定是最新的但一定是最經(jīng)典的。通過該案例的分析討論，使學(xué)生比較深刻理解某種決策方法如何運用的精髓。思考案例主要供學(xué)生課后鞏固本章所學(xué)知識和技能，一般要求難度比講解案例稍低，案例設(shè)計中盡量避免設(shè)計過多的陷阱，這樣將保證大多數(shù)學(xué)生經(jīng)過一番獨立思考后都能找到答案，學(xué)生就會自然而然地產(chǎn)生一定的成功感。思考案例在整個案例系列會起到鞏固強化的作用。我們在講授債券市場風險管理這一章時，選取了三個比較有代表性的案例。導(dǎo)入案例選擇的是歐洲債券危機事件，屬于宏觀層面的債券市場風險。選擇這個案例主要基于兩個方面的考量：一是該事件是近幾年國際金融市場的重大事件，雖然歐債危機的最黑暗時期已經(jīng)過去，但導(dǎo)致危機的深層次原因依然存在，仍然有關(guān)注研究的價值。二是它主要涉及到債券的信用風險問題，這是最常見的風險，在未來的金融實踐中學(xué)生還會大量地面臨此種風險，因而他們會產(chǎn)生強烈的學(xué)習(xí)興趣，搞清楚相關(guān)各方究竟如何來化解信用風險。講解案例選擇的是武漢鋼鐵集團2002年公司債券案例，屬于微觀層面的債券風險案例，主要引導(dǎo)學(xué)生著重分析發(fā)行主體可能面臨的風險及其避險措施的選擇，結(jié)合當時的市場環(huán)境充分揭示公司債券面臨的各種風險，充分理解債券條款設(shè)計的合理性。思考案例同樣選擇的是微觀層面案例，超日太陽公司2014年債券價格急劇下跌，投資者損失慘重。通過這個案例，可以學(xué)生深刻理解除了債務(wù)人直接違約外，由于債券發(fā)行人信用等級下降，也會給債券投資者帶來的不利影響。
三、結(jié)論
第3篇：近期的風險管理案例范文
[關(guān)鍵詞] 電力企業(yè) 合同風險 管理探析
買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。我國電力系統(tǒng)近年來已發(fā)生合同糾紛多起，發(fā)案環(huán)節(jié)多發(fā)生于電力企業(yè)在實施農(nóng)網(wǎng)改造、房地產(chǎn)開發(fā)聯(lián)合建設(shè)、建設(shè)工程施工轉(zhuǎn)包分包等非主營業(yè)務(wù)和多經(jīng)輔業(yè)單位購買或者供應(yīng)材料設(shè)備、商品房買賣的過程中。從案件標的額看，最低近萬元，最高達7000多萬元，案件平均標的額約為65萬元。爭議標的額高，會對電力企業(yè)的案件管理和經(jīng)營效益產(chǎn)生重大影響。在買賣合同糾紛中，電力企業(yè)多以被告身份出現(xiàn)，并且，電力企業(yè)多承擔敗訴結(jié)果。一旦被列為被告，最終敗訴承擔全部或者大部分責任的為60%。因此，加強電力企業(yè)的買賣合同風險管理已經(jīng)成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的迫切需要。
一、電力企業(yè)買賣合同風險的表現(xiàn)形式
電力企業(yè)買賣合同風險通常在以下幾個方面：
第一，合同主體問題。在買賣合同中，由于行為人沒有權(quán)以被人名義訂立的合同，未經(jīng)被人追認，對被人不發(fā)生效力,由行為人承擔責任。
第二，合同條款問題。這是決定買賣合同目的實現(xiàn)的最主要的合同條款。當事人應(yīng)當在合同中明確約定買賣標的物執(zhí)行的質(zhì)量標準和檢驗標準條款。如果雙方約定不明確，將會導(dǎo)致嚴重后果。
第三，合同履行問題。買賣合同當事人如果沒有按要求履行合同義務(wù)，必然會帶來履行風險。
第四，合同爭議解決問題。買賣合同當事人如果忽視管轄法院的選擇，一旦發(fā)生訴訟將會給企業(yè)造成維權(quán)困難。
第五，合同管理問題。做好合同管理工作可以為糾紛的處理做好證據(jù)收集等基礎(chǔ)工作。假若丟失書面合同這―重要證據(jù)，就會導(dǎo)致維權(quán)不能。
第六，訴訟時效保全問題。超過訴訟時效將導(dǎo)致實體權(quán)利的喪失。
第七，以物抵債問題。當事人一定要嚴格控制以物抵債的履行方式。
第八，代為履行和債務(wù)轉(zhuǎn)移問題。《合同法》第六十五條對代履行作出規(guī)定：當事人約定由第三人履行債務(wù)的，第三人不履行或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當向債權(quán)人承擔違約責任。《合同法》第八十四條對債務(wù)轉(zhuǎn)移作出規(guī)定：債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應(yīng)當經(jīng)債權(quán)人同意。
二、電力企業(yè)買賣合同風險產(chǎn)生的原因
1.合同管理制度不完善，規(guī)范管理程度不高
合同管理制度不完善，造成企業(yè)合同管理工作無“章”可尋。首先，買賣合同簽訂的規(guī)范性不夠。這一方面體現(xiàn)在合同文字不嚴謹，容易發(fā)生歧義、誤解和爭議。另一方面是合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。其次，合同審批過程缺乏管理。同時，缺乏專門的合同管理部門，導(dǎo)致合同只能在各部門流轉(zhuǎn)審核，由于缺乏專人自始至終的跟蹤和管理，也在一定程度上影響了合同的審批效率。
2.合同風險控制體系不健全
合同管理具有風險控制環(huán)節(jié)多，參與人員廣泛等特點，需要建立起一個全面、完善、嚴謹?shù)暮贤L險管理體系，才能對合同風險實施有效的控制。而目前電力企業(yè)風險控制體系不夠健全，造成了買賣合同案件此起彼伏。
3.企業(yè)對合同管理關(guān)注度不夠，風險意識不強
首先，企業(yè)對合同管理不夠關(guān)注，致使承辦人員起草的合同文本質(zhì)量不高且沒有被管理層審查發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致合同內(nèi)容存在漏洞。其次，企業(yè)重視證據(jù)的程度不夠，導(dǎo)致在出現(xiàn)買賣合同風險的時候，案件的敗訴率較高。再次，對買賣合同中的各類風險缺乏合理的評估，在合同執(zhí)行中，缺乏風險預(yù)案與對策。最后，企業(yè)對合同風險的崗位培訓(xùn)往往只進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，沒有進行崗位職責教育，致使合同承辦人員和合同審查人員對合同風險意識不強，不能對訂立合同引起足夠的重視。
4.企業(yè)的內(nèi)部控制制度不完善
建立完善的內(nèi)控制度，對于合同風險的防范是十分重要。首先，合同簽訂過程的監(jiān)控是十分必要的。其次，合同履行中也需要監(jiān)控。合同履行是當事人執(zhí)行合同規(guī)定義務(wù)的行為。為保證合同的順利履行，實施履行監(jiān)控，建立相應(yīng)合同執(zhí)行的調(diào)整和控制制度是十分必要的。
三、構(gòu)建電力企業(yè)買賣合同風險的管理體系
1.完善合同風險管理的流程
風險管理是一個完整的體系，包括了風險識別、風險評價、風險處理、風險監(jiān)控，這四個環(huán)節(jié)缺一不可。因此，電力企業(yè)應(yīng)建立起一套科學(xué)的風險管理系統(tǒng)，從而能夠及時地對買賣合同中存在的風險進行識別與評價，運用合理的風險管理手段進行風險處理，并進行實時監(jiān)控已識別和未識別的風險。
（1）風險識別
風險識別是風險管理的第一步，在整個風險管理中占有重要位置，只有全面、準確地發(fā)現(xiàn)和識別風險，才能衡量風險和選擇管理技術(shù)。進行風險識別的方法很多，常用的有：核對表、問卷調(diào)查、德爾菲方法、頭腦風暴法等。主要從五個方面進行風險識別：第一，合同主體風險要素。主要包括主體資格、無權(quán)、資信情況和履約能力。第二，條款風險要素。主要包括質(zhì)量和質(zhì)量標準、標的物的檢驗標準和檢驗條款、價款的結(jié)算、違約責任。第三，履行風險因素。第四，爭議解決風險因素。第五，訴訟時效風險因素。
（2）風險評價
風險評價是風險管理中不可缺少的一環(huán)，它的重要性在于使風險分析定量化。主要是采取科學(xué)的方法將識別出的風險進行分類，同時根據(jù)其權(quán)重大小予以排列，為有針對性、有重點地管理好風險提供科學(xué)依據(jù)。
（3）風險處理
風險處理是指電力企業(yè)在充分認識到所面臨風險的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際，選擇合適的風險管理手段對風險進行處理的過程。風險處理包括風險回避、風險自留、風險控制、風險轉(zhuǎn)移四種方式。
（4）風險監(jiān)控
風險監(jiān)控是對風險處理行為的系統(tǒng)化的追蹤和評估過程，跟蹤已經(jīng)識別的風險，監(jiān)測剩余風險并不斷識別新的風險，通過對監(jiān)控信息的反饋，不斷修訂風險管理計劃，使其適應(yīng)合同的發(fā)展，并評估這些計劃對降低合同風險的效果。
例如，某供電公司與某化工企業(yè)簽訂供用電合同。化工企業(yè)因經(jīng)營原因，長期拖欠供電公司巨額電費，于是，供電公司考慮要采取停止供電的措施以維護自己合法權(quán)益。但是，因為該化工企業(yè)系當?shù)匾M的重點項目，因此政府一直協(xié)調(diào)供電公司繼續(xù)供電，希望該企業(yè)經(jīng)營能好轉(zhuǎn)，再償還電費，哪知拖欠電費越來越多，長期以來陷入惡性循環(huán)的矛盾之中。
對于這個供用電買賣合同引發(fā)的風險及對風險的管理，見圖3-1電力企業(yè)買賣合同案例風險管理圖所示。通過運用這套風險管理流程體系，能夠使電力企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)、處理已存在的風險，實時監(jiān)控、預(yù)測潛在的風險，最大限度地降低買賣合同風險對企業(yè)所帶來的損失。
2.建立健全合同風險管理制度
首先，設(shè)立企管法規(guī)部，作為合同管理的綜合職能部門。企管法規(guī)部的職能有:日常合同及合同風險管理、商務(wù)事務(wù)咨詢、法律事務(wù)咨詢。在企管法規(guī)部設(shè)立法律顧問和合同管理崗，法律顧問、合同管理崗的人員要取得《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格證》或《律師資格證》。這樣由專業(yè)人員進行合同管理工作，有利于防范合同風險的產(chǎn)生。其次，建立完善的合同管理制度。合同管理制度，主要包括合同管理機構(gòu)與職責、合同訂立審批制度、合同履行付款審批制度、合同專用章使用制度、合同檔案制度，以及合同簽約率和履行率考核制度等。
3.建立健全電力企業(yè)的合同教育與培訓(xùn)體系
合同教育與培訓(xùn)是合同管理中一項基礎(chǔ)的工作，具體的培訓(xùn)工作應(yīng)考慮：首先，培訓(xùn)內(nèi)容方面。《合同法》是培訓(xùn)的主要內(nèi)容，但絕不是照本宣科，而是結(jié)合典型案例，通過分析糾紛產(chǎn)生的原因，對照合同法的相關(guān)條款找出答案。其次，培訓(xùn)對象方面。培訓(xùn)對象包括合同審批層、合同審查層和合同承辦層，即所有與合同訂立、履行相關(guān)的人員均應(yīng)接受培訓(xùn)。再次，教員選擇方面。對常規(guī)性培訓(xùn)，可以聘請高等院校的教授、具有豐富實踐經(jīng)驗的律師及本企業(yè)內(nèi)部的法律顧問進行與《合同法》有關(guān)的合同知識培訓(xùn)工作。最后，培訓(xùn)方式方面。可以采取多種形式相結(jié)合的方式。最終培訓(xùn)的效果還取決于實際工作能力的提高，并且培訓(xùn)要制度化、經(jīng)常化。
（四）實施防范合同風險的內(nèi)部控制
有效進行合同管理內(nèi)部控制，應(yīng)做好簽約前、簽約時、簽約后的控制。首先，簽約前詳細了解對方當事人的履約信息應(yīng)重點了解對方的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、資信狀況以及近期的經(jīng)營業(yè)績、商業(yè)信譽等。其次，審查合作方簽約資格和人權(quán)限。我國法律對某些特定行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，千萬不能與沒有資格的主體簽訂合同。再次，合同標的符合法律規(guī)定和合同約定。買賣合同必須確保標的是法律允許的轉(zhuǎn)讓物，或者是對方當事人經(jīng)營或業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的有權(quán)處分物。最后，合同條款應(yīng)完備規(guī)范。企業(yè)應(yīng)做好合同文本起草。合同文稿應(yīng)當準確表達雙方談判的真實意思。同時，加強過程管理，及時化解履行過程中的風險。第六，將仲裁作為解決買賣合同爭議的首要方法，明確在合同爭議解決條款中進行約定。
參考文獻：
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第4篇：近期的風險管理案例范文
隨著國家稅務(wù)總局《關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知》的，各地稅務(wù)部門再次對演出市場、廣告市場、個人投資者、建筑安裝業(yè)、律師業(yè)等12個高收入行業(yè)進行收入狀況的調(diào)研。與此同時，稅務(wù)稽查部門將高收入者個人所得稅檢查列入今年稅收專項檢查范圍，對逃避納稅、應(yīng)申報未申報、申報不實等情形，將嚴格按照《稅收征管法》相關(guān)規(guī)定進行處理，對典型案例還要通過媒體予以曝光。
據(jù)了解，對此次檢查，稅務(wù)稽查部門在前期準備階段，已從第三方獲取了大量信息。國稅、地稅、工商、審計、金融、海關(guān)、統(tǒng)計、公安、檢察、法院等部門定期進行信息交換、情報互通的機制已在一些地區(qū)實行。
面對個稅征管的高壓態(tài)勢，富豪們對于可能出現(xiàn)的稅務(wù)危機該如何應(yīng)對？筆者認為應(yīng)該做好以下4個方面的工作：
1、準備階段。當接到自查通知后，富豪們應(yīng)該首先確立一個總體的應(yīng)對思路，在企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一思想，形成明確的應(yīng)對策略。
2、自查及報告環(huán)節(jié)。這是非常重要的一個環(huán)節(jié)。要認真分析、研究自查提綱，掌握自查的重點，有針對地實施自查工作，準備好相關(guān)資料，并向稅務(wù)機關(guān)報告自查情況。
3、約談環(huán)節(jié)。被稅務(wù)機關(guān)約談時，應(yīng)事先確定談判策略，掌握談判技巧，依法維護自身權(quán)利，控制風險。
第5篇：近期的風險管理案例范文
健全體制規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)；
完善機制科學(xué)構(gòu)建防控體系；
嚴控過程及時介入風險處置；
落實結(jié)果追究責任總結(jié)提升。
文 盛景東
建筑業(yè)是個高風險行業(yè)。“在風險中推進發(fā)展，在發(fā)展中迎接風險”是建筑企業(yè)搏擊市場的真實寫照。建筑企業(yè)面臨的風險來自于多主體、多方面、多環(huán)節(jié)，而且由于建筑產(chǎn)品投資大、周期長、制約多，涉及到的風險也是機會多、金額大、影響廣，稍有不慎，對建筑企業(yè)來說可能就是滅頂之災(zāi)。近年來一些曾獨步一方多年的老牌特級資質(zhì)建筑企業(yè)一夜間破產(chǎn)重組的案例，尤讓人驚心動魄。有效的風險管理始終是建筑企業(yè)保持穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展的核心要素，其重要性不言而喻。有效的風險管理需要建筑企業(yè)扎實有效地構(gòu)建全面風險管理體系來實現(xiàn)。
更新觀念打造全面風險管理
談到建筑行業(yè)風險，一些建筑企業(yè)往往會想到那些日常生產(chǎn)經(jīng)營中可能會給企業(yè)帶來安全生產(chǎn)事故、工程質(zhì)量事故等潛在損失的不確定性事件，認為所謂的風險管理就是要保證在安全生產(chǎn)、工程質(zhì)量上不出意外，只要工程項目能平安順利地竣工交付也就功德圓滿了。還有人認為風險管理就是事發(fā)時組織“滅火”或者事發(fā)后進行善后處理的工作，風險管理的目標就是盡可能地減少損失。一些建筑企業(yè)將風險管理的職責分散到市場經(jīng)營、工程管理、財務(wù)管理和法律事務(wù)等幾個所謂的專業(yè)職能部門，對風險管理工作進行條塊分割，一旦重大風險事件發(fā)生，往往相互推諉或亂作一團，造成企業(yè)即刻陷入生產(chǎn)經(jīng)營的無序狀態(tài)或是深深掉進社會輿論的急流漩渦。
現(xiàn)代風險管理理論認為，風險即不確定性，風險具有兩面性，只會帶來損失的不確定性稱為純粹風險，可能會帶來損失、也有可能帶來機遇的不確定性稱為機會風險。不管是純粹風險還是機會風險，都可能會使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的最終結(jié)果偏離企業(yè)預(yù)期目標，都要進行有效管理。風險管理的目標在于為企業(yè)價值增值，而不只是發(fā)生費用和減少損失。風險管理也不是某些職能部門或某些人的事，而是與企業(yè)的每個成員都密不可分的事。風險管理是全過程的管理，而不是某些方面或某些階段的事。企業(yè)應(yīng)著眼于戰(zhàn)略目標實現(xiàn)和企業(yè)運營全局，運用系統(tǒng)方法，實施全面風險管理，才能有效防范和利用風險，實現(xiàn)企業(yè)價值增值。建筑業(yè)之所以是高風險的行業(yè)，正是因為建筑企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的不確定性因素很多，風險發(fā)生的頻率很高，引起的后果往往也很嚴重，當然也有一些可以善加利用的機會風險，處置得當也會得到意想不到的收益。因而，建筑企業(yè)的風險管理關(guān)鍵在于更新觀念，走出對建筑企業(yè)風險管理的認識誤區(qū)，努力打造全面風險管理。
健全體制規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)
有效的全面風險管理需要良好的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。美國COSO于2004年的《企業(yè)風險管理總體框架》報告中指出，企業(yè)風險管理是個過程，它是由企業(yè)的董事會、管理當局和其他人員實現(xiàn)的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響企業(yè)的潛在事項，管理風險以使其在該企業(yè)的風險容量之內(nèi)，從而為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證。風險管理的內(nèi)部環(huán)境包括企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境及風險偏好，而經(jīng)營環(huán)境和風險偏好又取決于企業(yè)是否有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)定了企業(yè)決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)之間的權(quán)利、責任和利益關(guān)系，是企業(yè)的基礎(chǔ)制度安排，從體制上決定了企業(yè)的發(fā)展方向和業(yè)績，包括對企業(yè)風險偏好的選擇等。
我國建筑企業(yè)往往忽視法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化建設(shè)，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層在實際運作中關(guān)系混亂，主要表現(xiàn)在董事會決策能力不足或?qū)嶋H缺位，監(jiān)事會形同虛設(shè)，經(jīng)理層要么無所適從、要么因缺少監(jiān)控不作為或亂作為。建筑企業(yè)有效開展全面風險管理，必須要重視并推進法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化建設(shè)，健全企業(yè)體制，特別是要讓行使股東（大）會委托權(quán)的董事會切實承擔起全面風險管理體系的頂層設(shè)計，并從最高層面督促、監(jiān)控經(jīng)理層有效建立和實施全面風險管理體系的責任，為全面風險管理營造良好的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。
完善機制科學(xué)構(gòu)建防控體系
有效的全面風險管理需要建立完善的運作機制，形成套科學(xué)的全面風險防控體系。這樣的防控體系應(yīng)包括風險管理目標體系、風險事項識別體系、企業(yè)風險評估體系、風險應(yīng)對策略體系、風險管理控制體系、風險管理信息與溝通體系、風險管理監(jiān)控體系等。
科學(xué)的全面風險防控體系架構(gòu)了完善的風險管理運作機制。風險管理目標體系包括企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理目標、報告信息真實性目標、企業(yè)行為符合法律法規(guī)目標等四個層次的目標。建筑企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的程序來明確全面風險管理目標體系，并確保所選定的目標支持和切合企業(yè)使命，符合企業(yè)的風險容量。應(yīng)識別目標實現(xiàn)的關(guān)鍵因素和風險因素，并識別出內(nèi)部和外部風險事項，區(qū)分出其中的純粹風險和機會風險，并將機會反饋到企業(yè)戰(zhàn)略或目標制訂過程中加以利用。對識別出的風險事項，要結(jié)合發(fā)生的可能性和影響程度進行分析，評估企業(yè)固有風險和剩余風險，以風險評估的結(jié)果作為制訂風險應(yīng)對策略的依據(jù)。通過規(guī)避、承受、降低或分擔風險等應(yīng)對策略的實施，把風險控制在企業(yè)的風險容限和風險容量以內(nèi)。為確保風險應(yīng)對策略的有效實施，企業(yè)要制訂和執(zhí)行相應(yīng)的風險控制程序和制度。為確保企業(yè)各級人員履行職責的方式和時機等信息得到及時的識別、獲取和溝通，應(yīng)建立暢通無阻的信息溝通渠道，使企業(yè)風險管理活動形成有機的整體。要對企業(yè)風險管理活動采取包括持續(xù)的管理活動、個別評價或兩者結(jié)合等方式進行全面的監(jiān)控，并采取必要的修正措施，以保證企業(yè)風險管理的持續(xù)有效性。
建筑企業(yè)可參照以上全面風險管理運作機制的要求，根據(jù)本企業(yè)現(xiàn)有規(guī)模、管理模式、發(fā)展階段等特點，逐步建立起科學(xué)有效的企業(yè)風險防控體系，形成完善的全面風險管理運作機制。
嚴控過程及時介入風險處置
觀念的更新、體制的保障、機制的完善為建筑企業(yè)實施全面風險管理奠定了重要的基礎(chǔ)，同時還有賴于建筑企業(yè)結(jié)合行業(yè)特點和企業(yè)自身實際情況對風險管理組織實施活動進行有針對性的嚴格控制，讓觀念變成行動，讓體制得以展現(xiàn)，讓機制充分發(fā)揮，建筑企業(yè)的全面風險管理才能得到切實有效的實施，從而取得實實在在的企業(yè)價值增值。
嚴控風險管理組織機構(gòu)建設(shè)活動。全面風險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)與具體實施機構(gòu)應(yīng)貫穿董事會、經(jīng)營班子、各級職能部門，還要有專職的風險管理綜合協(xié)調(diào)落實機構(gòu)，以形成自上而下的全面風險管理組織網(wǎng)絡(luò)。如在董事會設(shè)置企業(yè)風險管理委員會，由董事長掛帥并親自組織實施全面風險管理的頂層設(shè)計活動，包括設(shè)定企業(yè)戰(zhàn)略目標、明確企業(yè)全面風險管理的四大目標要求，決定企業(yè)對風險極限和風險容量等的風險選擇偏好，責令建立全面風險管理體系，并監(jiān)督建筑企業(yè)經(jīng)營班子組織實施；在經(jīng)營管理層面，設(shè)置由總經(jīng)理領(lǐng)銜，并指定專職副總經(jīng)理具體組織，從各職能系統(tǒng)抽調(diào)熟悉企業(yè)情況且綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的中高層管理骨干，組成企業(yè)全面風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，作為企業(yè)全面風險管理體系日常運作的組織領(lǐng)導(dǎo)和議事決策機構(gòu)。可設(shè)置專職的企業(yè)風險管理部門，負責企業(yè)全面風險管理活動的綜合協(xié)調(diào)和組織落實工作。
嚴控風險管理計劃制訂活動。每年初要組織制訂企業(yè)全面風險管理年度計劃，明確年度風險管理的任務(wù)、目標、措施、時間節(jié)點、責任人、檢查標準等要求，并層層部署、分解目標、落實責任。
嚴控風險事項識別活動。要以建筑企業(yè)全員、全過程、全時空為識別對象，從戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、財務(wù)風險、法律風險幾個方面進行全面風險識別，并把關(guān)注重點放在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)上。如戰(zhàn)略風險識別，要重點關(guān)注企業(yè)的重大投資決策風險的識別，包括建筑企業(yè)跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨國境投資以及建筑產(chǎn)業(yè)新模式投資，如BT、BOT、PPP、住宅產(chǎn)業(yè)化等，這些重大投資占用了重要的企業(yè)資源，如一著不慎，往往就會全盤皆輸；市場風險識別，要重點關(guān)注國家政策、經(jīng)濟形勢、市場容量、材料供應(yīng)、人員工資等外部環(huán)境風險以及業(yè)主風險的識別，其中對業(yè)主風險的識別尤為重要：運營風險識別，要重點關(guān)注建設(shè)工程承包合同履行、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、成本控制等風險；財務(wù)風險識別，要重點關(guān)注投資結(jié)構(gòu)風險、融資風險、資金風險、外匯風險等；法律風險識別，要重點關(guān)注與工程建設(shè)活動各個環(huán)節(jié)相關(guān)的法律適用性和符合性風險，包括國家法律法規(guī)、所在地法規(guī)、所在國法律等，特別要關(guān)注重要合同文件條件的法律漏洞或缺陷風險識別。以上每類風險又可以結(jié)合自然、社會、政治、戰(zhàn)爭等不同因素進行細分識別。
嚴控風險評估活動。對識別出的風險事項，要從風險頻率和影響程度兩個維度采取定性與定量相結(jié)合的方法進行分析判別，由于建筑業(yè)具有實踐性強的特點，多數(shù)情況下可結(jié)合企業(yè)自身和行業(yè)經(jīng)驗進行定性分析得出風險評估結(jié)果（風險分級）。可將風險按重要程度分為輕微風險、較小風險、一般風險、較大風險和嚴重風險五個等級。
嚴控風險應(yīng)對活動。對于不同級別的風險事項；要結(jié)合風險重要程度和風險處置的成本與效益對比情況來確定不同的應(yīng)對策略。對于輕微風險和較小風險可以選擇接受，除一般性的提升意識教育之外，可不采取特別的應(yīng)對措施i對于一般風險，可采取完善制度、工作交底、監(jiān)督檢查等常規(guī)性措施進行約束；對于較大風險和嚴重風險應(yīng)列為重大風險事項進行重點管理，可按照戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、財務(wù)風險、法律風險分類列出重大風險清單，在每一分類中還應(yīng)根據(jù)活動環(huán)節(jié)或相關(guān)因素進一步細分，逐一列出。將重大風險事項列入年度風險管理計劃，設(shè)置風險預(yù)警界線，采取規(guī)避、轉(zhuǎn)移、分散、降低、利用等策略，落實管理措施，并制訂和實施風險應(yīng)急預(yù)案。相對而言，建筑企業(yè)運曹中的重大風險數(shù)量應(yīng)是最多的，圍繞工程項目產(chǎn)生的風險是最多的，建筑企業(yè)要對以工程項目為重點的風險識別活動投入足夠的精力與時間。
通過對全面風險管理組織實施活動全過程的嚴格控制，建筑企業(yè)各個層級均能融入全面風險管理運作機制，并能及時掌握其實施情況，從而有效落實風險事項管理的事先預(yù)防、事中控制和事后處置，保證了風險管理的全面覆蓋、重點突出、及時介入、從容應(yīng)對，最大限度地將損失的可能、損失的程度降到最低或有效規(guī)避風險事項的發(fā)生，同時又能充分利用好風險中的機會因素，將風險轉(zhuǎn)換為機遇。及時介入風險處置，是全面風險管理活動正在有效開展的集中體現(xiàn)，也是全面風險管理取得成效的關(guān)鍵所在。
落實結(jié)果追究責任總結(jié)提升
建筑企業(yè)的全面風險管理最終要關(guān)注結(jié)果的落實。只有重視結(jié)果的落實，全面風險管理才有了落腳點和歸宿點。建筑企業(yè)的風險事項除了日常生產(chǎn)經(jīng)營中可能產(chǎn)生的各類短期風險事項外，還有一些重大風險事項具有長期性與復(fù)雜性，如項目業(yè)主更替、項目停工、項目決算爭議、項目承包人逃匿等風險事項，會牽扯出 系列的外部與內(nèi)部糾紛，有的經(jīng)年累月久拖不決，成為阻礙企業(yè)發(fā)展的歷史遺留問題，有的甚至導(dǎo)致企業(yè)賬號被封、資金凍結(jié)等直接影響企業(yè)正常經(jīng)營的嚴重后果。對于這些重大風險事項更要注重其階段性成果的落實，步步為營鞏固成果，以最大程度地逐步降低風險損失或充分利用機會因素。要以風險管理考核為手段，將列入年度風險管理計劃的重大風險事項作為專項內(nèi)容列入企業(yè)各級組織和個人的績效考核內(nèi)容中，緊盯風險管理的最終結(jié)果，進行嚴格的風險管理考核，將考核結(jié)果與獎勵與處罰措施相配套，以促使風險事項的落實結(jié)果達到或最大程度地接近期望目標。特別是要注重通過強化階段性成果的考核，促使各級人員努力克服和消除在處置一些老大難的風險事項時的畏難情緒、松懈現(xiàn)象或踢皮球現(xiàn)象。
第6篇：近期的風險管理案例范文
【關(guān)鍵詞】云時代 大數(shù)據(jù) 電子信息
1 云時代及云時代背景下的大數(shù)據(jù)
云時代即為云計算時代，它是一種基于互聯(lián)網(wǎng)的計算方式，表現(xiàn)為眾多技術(shù)的積累和組合，利用共享的軟硬件資源和信息，使用戶能夠根據(jù)自身需求訪問計算機和存儲系統(tǒng)。云計算普及后，越來越多的用戶選擇將各類信息傳輸?shù)接嬎銠C的“云端”，從而匯聚到大數(shù)據(jù)中。而大數(shù)據(jù)這個詞語無疑是時下最熱門的IT詞匯之一，人們越來越認識到每天大量產(chǎn)生的數(shù)據(jù)本身就蘊藏著無窮的資源與財富。其實，大數(shù)據(jù)這個概念很早之前就已經(jīng)出現(xiàn)了，然而受到科技發(fā)展的局限性，大數(shù)據(jù)并未得到有效利用，因為只有海量的數(shù)據(jù)而不進行處理是沒有用處的。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)尤其是云計算的不斷發(fā)展與普及，使得大數(shù)據(jù)的處理、分析和利用成為可能。云時代背景下的大數(shù)據(jù)處理其核心價值在于它的預(yù)測功能，可以為用戶提高工作效率和生產(chǎn)力提供優(yōu)秀解決方案。大數(shù)據(jù)處理也已在眾多行業(yè)包括一些新興行業(yè)中發(fā)揮著巨大的作用。
2 案例分析
2016年的雅虎事件將雅虎這家享譽全球的科技公司推上了風口浪尖，有超過5億雅虎用戶的賬戶信息被黑客攻擊竊取，并且該事件的最早發(fā)生事件可能追溯到兩年前，甚至更早。網(wǎng)絡(luò)黑客以高價出售其竊取的有效信息，這些信息包括用戶的賬戶名、密碼、密碼保護以及一些郵件地址等。對于此次事件，盡管雅虎公司做出了諸多解釋，然而這一事件的發(fā)生及后期的事件j釀，使得雅虎公司形象大跌。類似事件受影響較為嚴重的公司還包括LinkedIn、MySpace以及Tumblr等知名公司，其每家公司的單一網(wǎng)站遭受的損失平均超過億元。隨著信息時代的不斷發(fā)展，電子信息蒙受損失的事故不斷涌現(xiàn)，其中既包括經(jīng)濟損失，也包括非經(jīng)濟型如政治類、軍事類的損失。從雅虎事件到近期歐洲各國提款機遭遠程攻擊等來看，信息爆炸時代，電子信息風險變得常態(tài)化、多樣化以及復(fù)雜化。如何防范電子信息風險，合理進行電子信息的風險管理成為大家普遍關(guān)心的問題。
3 大數(shù)據(jù)處理對電子信息風險的意義
據(jù)稱，雅虎事件的主要原因是其旗下使用的服務(wù)器安全漏洞太多。雖然雅虎公司在電子信息風險管控中存在很多失誤，但不可否認的是，以往眾多公司采用的傳統(tǒng)形式的電子信息風險管控方式在如今這個時代背景下已然顯得有些捉襟見肘。而要想實現(xiàn)電子信息風險管理的智能化、可預(yù)期化，云時代下的大數(shù)據(jù)利用便為其提供了無限的可能。目前，已有很多領(lǐng)域接受并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，并取得了一些突破性的進展。比如電商領(lǐng)域，天貓等通過大數(shù)據(jù)分析得出消費者的消費心理及關(guān)注點，從而在網(wǎng)頁瀏覽時及時地推送消費者所關(guān)注的商品信息等。而風險控制仍未充分開始利用它的力量。因此，探討大數(shù)據(jù)處理在電子信息風險管理上的應(yīng)用對于促進其健康發(fā)展，彌補傳統(tǒng)風險管理手段的不足，建立完善的風險防范體系有著重要的現(xiàn)實意義。
4 云時代背景下大數(shù)據(jù)在電子信息風險中的應(yīng)用
電子信息風險管理，是指通過相應(yīng)的監(jiān)控管理技術(shù)識別以及評估電子信息可能存在的風險，繼而實現(xiàn)對電子信息風險的控制與消除，并以最低的成本使風險損失程度降低的管理活動。傳統(tǒng)的電子信息風險控制措施主要有數(shù)據(jù)備份、定期系統(tǒng)檢查、系統(tǒng)還原以及安裝并提高防火墻等級等，但這些措施并不能對風險進行很好地控制。大數(shù)據(jù)技術(shù)提供的基于預(yù)測功能的應(yīng)用，為電子信息有效的風險管控提供了一種新的思維管理方式，使得系統(tǒng)在運行的過程中實現(xiàn)電子信息風險的事前、事中及事后管理與控制的目標。
4.1 建立風險預(yù)測模型，做到事前預(yù)判
大數(shù)據(jù)處理技術(shù)在風險管理的事前控制中，通過收集運行常規(guī)數(shù)據(jù)，以及各類非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，再由云計算整合大數(shù)據(jù)運算出風險事前控制的預(yù)測計算模型，從而得到一個高度可行的預(yù)測方案，對風險發(fā)生前電子信息運行的外部環(huán)境、自身存在的風險等進行預(yù)判，提前預(yù)知風險的發(fā)生，讓電子信息在發(fā)生危機之前就拉響警報，實時的預(yù)判和動態(tài)提示可提醒相關(guān)人員注意提前控制和規(guī)避風險，做出合理的反應(yīng)和決定，保護電子信息免受損失。例如百度的百度云和奇虎360的360云安全服務(wù)系統(tǒng)都是通過通過云端大數(shù)據(jù)庫對數(shù)據(jù)信息處理進而實現(xiàn)對外部環(huán)境的識別，電子信息在遭遇黑客攻擊前，便可及時提示用戶不要對某些網(wǎng)頁、信息進行瀏覽和下載，或在用戶的終端禁止某些病毒類文件，以防黑客有機可乘。如瑞星的最新云管家產(chǎn)品每天攔截木馬攻擊的次數(shù)達100次。
4.2 大數(shù)據(jù)處理在事中風險控制的應(yīng)用
在風險發(fā)生的過程中，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用可以為用戶采取應(yīng)急措施提供相應(yīng)的便利。云技術(shù)背景下的大數(shù)據(jù)風險應(yīng)急管理技術(shù)可以云端所有的數(shù)據(jù)庫，實時在線對相應(yīng)的風險進行快速的分析并處理，諸如360的云端快速掃描、全盤掃描以及特定盤的掃描等，從而快速的去除相應(yīng)的風險。此外，在應(yīng)對電子信息風險管理上的漏洞，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)還可以整合風險管理涉及的各個部門提供的有效信息，并提出合理的風險決策，使相關(guān)部門和人員可以及時的通力協(xié)作，信息共享，保證風險應(yīng)急處置的及時性和工作效率。對個人來說，大數(shù)據(jù)還可以為風險的應(yīng)急處理提供更加便捷靈活的手段。
4.3 大數(shù)據(jù)處理在風險事后中的應(yīng)用
大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上建立的風險發(fā)展趨勢預(yù)測，還可以模擬風險發(fā)生后可能產(chǎn)生的結(jié)果，并合理估算風險事故中產(chǎn)生的各項損失，基于云計算的大數(shù)據(jù)處理將為風險事故在發(fā)生后提供最優(yōu)的處置方案，以最大限度減少或消除用戶的損失。此外，事故的處理與信息反饋是大數(shù)據(jù)處理的另一項重要的功能。通過相應(yīng)的信息數(shù)據(jù)反饋從而不斷地更新和修正數(shù)據(jù)庫產(chǎn)生的模型，將風險管理體系進行進一步的優(yōu)化和健全，防止下次事件的發(fā)生。
5 結(jié)語
云計算為大數(shù)據(jù)在電子信息風險管理的應(yīng)用提供了可能。有報道稱，大數(shù)據(jù)的價值在被夸大，但無可否認的是，大數(shù)據(jù)處理已經(jīng)在很多行業(yè)卓有成效。因此，云時代背景下的大數(shù)據(jù)能夠有效地提升和優(yōu)化電子信息的風險管理體系，降低風控成本，并實現(xiàn)在線實時監(jiān)控，具有很好的發(fā)展前景。與其說大數(shù)據(jù)提供了一種技術(shù)上的支持方案，不如說它提供了一種風險管理的思維，激發(fā)了新的價值增長點，讓人們從另一個方向去解決電子信息風險管理出現(xiàn)的問題。這對于完善電子信息風險管理體系以及促進該行業(yè)的健康發(fā)展具有極為重要的意義。
參考文獻
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第7篇：近期的風險管理案例范文
這種被監(jiān)管層定義為“私售”的行為是指：在該行營業(yè)網(wǎng)點銷售未經(jīng)總行批準的各類金融產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財產(chǎn)品、證券公司產(chǎn)品、信托公司產(chǎn)品、保險公司產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品、貴金屬產(chǎn)品、各類金融投資公司產(chǎn)品，或未經(jīng)總行批準，將非銀行理財產(chǎn)品的各類金融產(chǎn)品包裝成銀行理財產(chǎn)品對外銷售。不合規(guī)銷售行為是指銷售經(jīng)總行批準的各類金融產(chǎn)品，未嚴格按照總、分行制定的各項管理辦法和操作規(guī)范要求執(zhí)行。
這些“私售”事件無疑反映出當前國內(nèi)商業(yè)銀行在第三方產(chǎn)品代銷上的混亂局面，凸顯出商業(yè)銀行在銷售管理和執(zhí)行上的缺失。
銀行代銷制度形同虛 執(zhí)行不力
近年來，越來越多的包括保險、基金在內(nèi)的第三方金融產(chǎn)品通過銀行渠道銷售給銀行的普通客戶，同時，也有越來越多的包括信托、私募股權(quán)等在內(nèi)的高風險金融產(chǎn)品通過私人銀行的渠道銷售給銀行的VIP客戶。
目前監(jiān)管層并未出臺統(tǒng)一的有關(guān)銀行代銷其他金融機構(gòu)產(chǎn)品的政策法規(guī)，而銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》中第五條明確指出，“本辦法所稱商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售是指商業(yè)銀行將本行開發(fā)設(shè)計的理財產(chǎn)品向個人客戶和機構(gòu)客戶宣傳推介、銷售、辦理申購、贖回等行為。”因此，對于代銷包括保險、基金、信托等在內(nèi)的第三方產(chǎn)品，各家銀行一般會經(jīng)過“分行批準和總行報備”等流程，銀行對于所代銷的產(chǎn)品通常都會進行相應(yīng)的被機構(gòu)盡職調(diào)查、內(nèi)部審批、產(chǎn)品甄選、風險控制等制度和流程。
但是，部分銀行支行的代銷產(chǎn)品并未經(jīng)過“分行審批、總行報備”的流程就直接從支行層面開始推銷，內(nèi)部審批和風險控制制度的缺失無疑大大增加了投資者理財本金的風險。在已發(fā)生的案例中，產(chǎn)品最終不僅無法到期兌付而且產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)涉嫌欺詐使得投資者蒙受的巨大損失，受害者中除了銀行客戶外，甚至還出現(xiàn)了銀行理財經(jīng)理和支行行長。
銀行客戶經(jīng)理之所以會“鋌而走險”無視銀行內(nèi)部制度，主要是受“私售”產(chǎn)品帶來的高額傭金的誘惑。通常銀行客戶經(jīng)理在銷售本行自由的理財產(chǎn)品、代銷基金等產(chǎn)品時的提成僅為1‰-2‰，保險銷售提成稍高，但是這些和“私售”產(chǎn)品的傭金相比就是“小巫見大巫”了，再加上“私售”產(chǎn)品門檻通常很高，被代銷機構(gòu)給與銀行客戶經(jīng)理的激勵也很高，再加上產(chǎn)品預(yù)期收益率非常誘人，使得銀行理財經(jīng)理“義無反顧”加入推銷“私售”產(chǎn)品的大軍。
針對銀行代銷第三方產(chǎn)品的亂象，銀監(jiān)會在2012年12月14日發(fā)文要求自查，并在30日內(nèi)向?qū)诒O(jiān)管部門報送自查報告和代銷產(chǎn)品清單明細。銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)將在此基礎(chǔ)上通過明察暗訪的形式抽查轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點。同時，還要求各商業(yè)銀行對是否建立對被機構(gòu)的審慎盡職調(diào)查和全行統(tǒng)一的內(nèi)部審批制度及流程、是否建立持續(xù)性跟蹤評價機制、是否對違規(guī)行為和重大風險的被機構(gòu)建立退出機制等內(nèi)部制度建設(shè)方面的問題進行排查。
銀監(jiān)會這種類似于“亡羊補牢”的行為雖然在短期上有助于肅清當前銀行理財產(chǎn)品代銷方面的混亂狀況，有助于敦促銀行建立健全代銷審批以及相應(yīng)的風險管理制度，但是，從長期來看，仍然缺乏針對銀行代銷第三方產(chǎn)品行為的法規(guī)，如果從監(jiān)管層方面不能從“頂層”對銀行的代銷行為進行約束，而單靠銀行自身“各自為戰(zhàn)”不免可能再度出現(xiàn)由于制度建設(shè)不健全、監(jiān)管不得力而出現(xiàn)類似的道德風險。
從業(yè)人員缺乏職業(yè)操守 暴露銀行管理短板
除了“私售”第三方產(chǎn)品以外，在近期的案例中還有銀行理財經(jīng)理以向客戶銷售銀行理財產(chǎn)品為幌子，理財資金最后卻進了理財經(jīng)理的私人賬戶，投資者找到銀行卻被告知銀行根本沒有發(fā)行所謂的理財產(chǎn)品。這種類似欺詐的事件和前面談到的“私售”第三方產(chǎn)品暴露出商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的另一個問題，那就就是對銀行從業(yè)人員的職業(yè)操守教育和嚴格管理的缺失。
《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》中明確要求：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)將從業(yè)人員遵循本指引的情況納入合規(guī)管理和人力資源管理范圍，定期評估，建立可持續(xù)的評價和監(jiān)督機制。”同時，還規(guī)定“從業(yè)人員應(yīng)自覺抵制欺詐、非法集資及商業(yè)賄賂，拒絕黃、賭、毒。在社會交往和商業(yè)活動中，廉潔從業(yè)，不得接受或給予客戶任何形式的非法利益。”
但是，從目前情況來看，無論是銀行從業(yè)人員還是銀行管理者都做得非常不足。這凸顯出商業(yè)銀行在大力發(fā)展包括理財業(yè)務(wù)在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)過程中缺乏對現(xiàn)有制度的遵守和履行，未能給與銀行從業(yè)人員足夠的職業(yè)操守教育，在業(yè)績考核過程中以單一的銷售額作為理財經(jīng)理的考核指標，致使銀行的支行基層業(yè)務(wù)隊伍建設(shè)處于一種疏于管理的松散狀態(tài)中，這使得銀行理財從業(yè)人員的道德風險快速上升，并且長期的管理失職和放任自流無形中助漲了這些從業(yè)人員“鉆空子”甚至“違法亂紀”的心理。
另外，在近期出現(xiàn)的案例中，還出現(xiàn)了從業(yè)人員在理財產(chǎn)品的介紹過程中，夸大產(chǎn)品預(yù)期收益，隱瞞產(chǎn)品風險，甚至不提及產(chǎn)品是非保本產(chǎn)品，致使客戶忽視產(chǎn)品中蘊藏的風險。同時，在理財產(chǎn)品推銷過程中還出現(xiàn)了隱瞞產(chǎn)品重要信息，誤導(dǎo)客戶的情況。
第8篇：近期的風險管理案例范文
毋庸置疑，近年來，中國銀行業(yè)改革的成績有目共睹，從技術(shù)上瀕臨破產(chǎn)到成為業(yè)績快速成長的上市公司，國內(nèi)銀行業(yè)在經(jīng)營績效、服務(wù)水平和公司治理方面與國際先進銀行的差距在不斷縮小，但是，在新的市場環(huán)境下，也面臨著許多新的課題，客觀上對銀行業(yè)進行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型提出了全面的挑戰(zhàn)。
融資結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型啟動，傳統(tǒng)的利差依賴型業(yè)務(wù)模式面臨挑戰(zhàn)
中國正在進入一個融資結(jié)構(gòu)快速調(diào)整和直接融資規(guī)模快速擴張的時期，在資本市場發(fā)展不太完善、直接融資比例較低的時期，銀行充當資金需求和供給的主要融資橋梁。但隨著資本市場的逐步發(fā)展，企業(yè)可以通過上市、發(fā)行債券等方式進行直接融資，這樣一來，一定程度上導(dǎo)致了“脫媒”現(xiàn)象。從國際經(jīng)驗來看，在資本市場快速發(fā)展和直接融資擴張的時期，往往也是銀行業(yè)轉(zhuǎn)型壓力較大的時期、在美國20世紀80年代所經(jīng)歷的脫媒時期，銀行業(yè)不良資產(chǎn)比例明顯上升，銀行經(jīng)營失敗的案例明顯增多，其間有許多值得我們反思的地方。
對于傳統(tǒng)的依賴存貸匯業(yè)務(wù)模式的商業(yè)銀行來說，脫媒帶來的挑戰(zhàn)可以說是全方位的，從資產(chǎn)負債表看同時表現(xiàn)在資產(chǎn)方與負債方。資產(chǎn)方面：股票、企業(yè)債、短期融資券等作為銀行貸款的替代產(chǎn)品，對于一部分優(yōu)質(zhì)客戶在融資成本方面具有一定的優(yōu)勢，分流了一部分的銀行優(yōu)質(zhì)貸款。更嚴重的是，能夠上市、發(fā)債的企業(yè)是經(jīng)過層層審核、資產(chǎn)質(zhì)量較好的企業(yè)，這類優(yōu)質(zhì)大客戶的流失迫使銀行提高對相對陌生的中小型企業(yè)的貸款比例，信貸風險加大，實際上現(xiàn)代意義上的風險管理體系正是在脫媒的壓力下才建立的，在能夠提供抵押擔保、公開評級等的大型企業(yè)開展業(yè)務(wù)時，商業(yè)銀行基本上無需什么風險模型；負債方面：股票、基金、券商銀行的理財產(chǎn)品等層出不窮，多樣化的產(chǎn)品分流了相當大部分的銀行儲蓄資金。
2007年我國銀行貸款為3.6萬億元左右，資本市場直接融資6000多億。過去企業(yè)債的發(fā)行帶有較重的計劃經(jīng)濟色彩，需要經(jīng)過層層審批。2007年的全國金融工作會議對于這一問題部署了重要的改革舉措，方向應(yīng)當是根據(jù)市場化的要求降低企業(yè)債的審批門檻，提高審批效率。資本市場高效的融資效率和較高的估值吸引了大量企業(yè)再融資。大量的創(chuàng)投也開始涌現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)板的即將推出為中小企業(yè)的融資提供了平臺，OTC市場也在躍躍欲試。發(fā)達的資本市場應(yīng)該構(gòu)建創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板、主板多層次的資本市場，不同的企業(yè)都能找到合適的融資渠道。因此，預(yù)計今年直接融資規(guī)模不會低于往年，包括股票和債券的多種直接融資渠道在不長的時期內(nèi)未來有可能與銀行間接融資分庭抗禮。
當然，挑戰(zhàn)與機遇并存。這種挑戰(zhàn)迫使銀行業(yè)亟需建立現(xiàn)代化的風險管理體系。由原來基于交易（transaction）的風險合規(guī)審查，向基于收益（return）、資產(chǎn)組合（profolio）、風險（risk）的現(xiàn)代風險管理體系轉(zhuǎn)變。
在當前的環(huán)境下，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行對于原來不太熟悉的中小企業(yè)的風險定價缺乏經(jīng)驗。依賴于單一的貸款抵押擔保等評估體系，需要向基于償還能力和現(xiàn)金流等的多元化風險評估體系轉(zhuǎn)變。與此形成對照的另外一個問題，是商業(yè)銀行盲目“堆大戶”，把大量信貸堆積到少數(shù)客戶中，其間的集中度風險是不容低估的。
對于商業(yè)銀行的另外一個挑戰(zhàn)，是隨著直接融資的發(fā)展吸引更多的商業(yè)銀行參與資本市場業(yè)務(wù)，開始涌現(xiàn)出一些大型的金融控股集團，如何有效利用和共享金融控股集團的客戶基礎(chǔ)、渠道、風險管理等平臺，整合資源非常關(guān)鍵。而目前我們的金融控股集團基本上還停留于股權(quán)投資層面，風險監(jiān)管依然存在不少真空，缺乏跨行業(yè)的監(jiān)管部門，缺少合理的風險評估方法。
前段時間，流動性過剩似乎成為最為流行的詞匯，實際上這種流動性過剩總體格局下的分布是存在很大差異的，在局部市場、在局部的金融機構(gòu)完全有可能出現(xiàn)短期的流動性不足。2007年末，不少銀行遇到局部流動性短缺，年末不少銀行需要大量借入資金才可能平賬，這是多年在銀行體系所沒有出現(xiàn)過的。隨著資本市場的波動，同業(yè)拆借利率波動的加劇，7天回購利率一度升至10.12%，流動性的不足對各個銀行的影響也是不對稱的，小銀行面對的約束相對要大很多，因為小銀行參與資本市場的程度有限，往往表現(xiàn)為資金的凈流出，失去一個很重要的資金來源。
當然，多元化的融資格局形成有利于原來集中在銀行體系的風險的分散，過去僅僅是銀行貸款承擔大部分經(jīng)濟波動的風險，現(xiàn)在直接融資的發(fā)展使得投資者、企業(yè)、銀行共同承擔宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營的風險。融資渠道的多樣化對于分散風險、增強應(yīng)對沖擊的能力有積極的作用。
宏觀經(jīng)濟周期波動帶來壓力測試的客觀要求
眾所周知，宏觀經(jīng)濟的波動是市場固有的特性。沒有只漲不跌的市場，同樣，沒有一味擴張而永不調(diào)整的經(jīng)濟。
由于銀行貸款與經(jīng)濟周期效應(yīng)的存在，使得過去5年經(jīng)濟擴張時期發(fā)放的貸款并未經(jīng)過整個經(jīng)濟周期的檢驗。銀行業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和效益波動與宏觀經(jīng)濟周期波動有較大關(guān)聯(lián)，經(jīng)濟擴張時一般貸款投放較多。中國經(jīng)濟已經(jīng)連續(xù)五年超過兩位數(shù)的增長，與此同時，信貸投放速度也快速增長，2005年、2006年和2007年，我國各項貸款余額同比分別增長12.7%、14.7%和16.4%，如果2008年還是按照3.6萬億的數(shù)字估算，到年末預(yù)期也將有近16%的增長，那么連續(xù)四年我國50%的貸款都是新發(fā)放的，再加上2004年的數(shù)字的話，將有60%的貸款是在這一輪經(jīng)濟擴張時期發(fā)放。而這一輪銀行信貸投放是沒有經(jīng)過完整經(jīng)濟周期檢驗的。從銀行業(yè)過往的經(jīng)營狀況看，在經(jīng)濟上行的周期中，一部分企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營管理問題，被充裕的信貸資金所掩蓋，一旦經(jīng)濟回落才容易浮現(xiàn)出來，如果發(fā)放貸款的時候正趕上經(jīng)濟擴張時期，就意味著這一輪銀行貸款的投放是沒有經(jīng)過完整經(jīng)濟周期的檢驗。
當然，從目前中國銀行業(yè)的發(fā)展狀況看，也沒有必要對銀行業(yè)未來幾年的盈利過于悲觀。在經(jīng)濟擴張時期，銀行業(yè)的撥備提取更充足，風險評級也應(yīng)更加嚴格。上市的股份制銀行中，除深發(fā)展稍低外，其他銀行的撥備率都接近甚至超過100%。這個指標不算太低。另外，隨著從緊貨幣政策的實施，銀行貸款利率的談判能力可能提高，凈利差可能上升，盈利有可能提高。中國的中長期利率是一年一定，近年來中長期貸款占比的提高客觀上加大了今年的利差收入。同時，當前中國企業(yè)大概有1000萬戶，而目前五大銀行的公司貸款戶不超過10萬，還有很大的選擇空間。
與經(jīng)濟周期對銀行業(yè)影響相伴隨的一個問題就是，商業(yè)銀行開始需要學(xué)習(xí)壓力測試，對未來可能出現(xiàn)的經(jīng)濟增長回落、匯率或者利率的調(diào)整、房價波動等約束條件，需要進行預(yù)警性的壓力測試。
利率、匯率市場化考驗銀行定價能力
2004年10月和2005年7月，國家對調(diào)控宏觀經(jīng)濟最為重要的兩個市場化杠桿――利率和匯率進行了市場化改革，揭開了對商業(yè)銀行獨立的風險定價能力進行考驗的大幕，原來習(xí)慣于簡單照搬政府機關(guān)確定的利率和匯率的商業(yè)銀行，開始要學(xué)習(xí)獨立進行風險的定價，目前看，這個方面的進展十分有限。
如果簡單進行評估，可以說，當前中國的銀行業(yè)對利率、匯率的風險定價能力尚處于起步階段。利率、匯率市場化改革意味著，原來所有匯率、利率的定價權(quán)由政府行使，現(xiàn)在定價權(quán)交給了銀行自己，資金的成本綜合考慮了占用的資本金、風險因素、競爭因素等――關(guān)鍵是看銀行有沒有定價能力，有沒有應(yīng)對市場變化的能力。從目前的經(jīng)營狀況評估，可以說從平均水平上國內(nèi)銀行到目前為止還缺乏這種能力，或者說這種能力的培育還處于起步階段。
對于銀行的自身經(jīng)營來說，利率和匯率的波動帶來的風險也是不容忽視的。一方面，銀行進行風險管理和對沖的工具和外匯市場提供的創(chuàng)新渠道非常有限。銀行替國家部分地承擔了外匯風險，近期人民幣升值速度加快，匯兌損失考驗銀行風險定價。另一方面，銀行存款短期化、貸款長期化，“借短用長”形成存貸款期限錯配（Maturity mismatch），存在潛在金融風險。另外，面對國際金融市場的開放，可能需要承擔更大的風險，例如部分中國商業(yè)銀行投資的美國CDOs處置的損失可能達到80%-95%。
操作風險管理還剛剛起步
隨著經(jīng)濟金融體系的發(fā)展和客戶需求的升級，以及商業(yè)銀行體系的日益復(fù)雜和多元化，現(xiàn)代商業(yè)銀行正在面臨不斷增大的操作風險。
直接來看，操作風險源于現(xiàn)代商業(yè)銀行對信息技術(shù)的依賴，這種依賴將會變得越來越多，隨之銀行IT架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程變得越來越復(fù)雜。同時，不少銀行缺乏對于核心的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的備份以及相應(yīng)的應(yīng)急測試。
同樣值得關(guān)注的是，我國銀行業(yè)信息承載能力從平均水平上仍比不上業(yè)務(wù)發(fā)展速度，很多銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)容量非常有限，高峰時段滿負荷超負荷運行十分普遍。
第9篇：近期的風險管理案例范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 集團客戶 信用風險 風險管理
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2007)10-032-04
集團企業(yè)最早出現(xiàn)在歐美發(fā)達國家，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的高級形式，一般是指通過資本投入、管理控制或家族關(guān)聯(lián)等多種關(guān)聯(lián)方式形成的由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或單位共同組成的具有一定規(guī)模和有機聯(lián)系（即家譜）的企業(yè)法人群組。20世紀90年代以來，國內(nèi)集團企業(yè)發(fā)展非常迅猛，截至2005年末，全國大型集團企業(yè)已達2845家，總資產(chǎn)超過20萬億元。
在集團企業(yè)加快發(fā)展的同時，商業(yè)銀行競相營銷和積極拓展各類集團客戶，開展戰(zhàn)略合作，對集團的信貸投放不斷增加，集團信用風險也不斷暴露，銀行在眾多集團風險案件中遭受了重大資金損失和聲譽損失。近期，中國銀監(jiān)會下發(fā)了修改后的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，并再次預(yù)警集團客戶資金鏈斷裂風險。可見，國內(nèi)銀行加強集團風險管理已經(jīng)刻不容緩。
一、銀行集團客戶的特征分析
1、集團由多個法人組成，關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨復(fù)雜。集團內(nèi)的每一個成員企業(yè)一般都具有法人地位，在法律上是獨立核算單位。集團關(guān)聯(lián)關(guān)系主要通過資本投資鏈條形成，資本投資有全資、控股和參股等形式，并日益呈現(xiàn)出多層次特征，且層次之間很不平衡。通過管理控制和家族關(guān)聯(lián)形成的集團也在逐漸增多，關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨多元化。如德隆集團曾控股、參股企業(yè)多達177家，銀行貸款超過300億元；華源集團控股6家上市公司，并有各種子公司400多家，公司層級超過7層。
2、通過頻繁兼并收購進行多元化投資，迅速擴大資產(chǎn)規(guī)模。集團企業(yè)善于把握市場熱點，兼并收購活動比較頻繁，往往將觸角伸向多個行業(yè)和地域。多元化投資時，集團企業(yè)的通常做法是每有一個新項目就設(shè)立一個新公司，這樣既能擴大集團規(guī)模，又能免受債務(wù)牽連。如三九集團通過并購擴張，曾經(jīng)橫跨7大產(chǎn)業(yè)，有56家二級企業(yè)和100多家三級企業(yè)，負債總額近200億元。
3、集團企業(yè)發(fā)展模式是以融資促投資，以投資帶融資。集團多元化投資既是其融資沖動產(chǎn)生的原因，又是融資能力增強的通道。一般而言，集團可控制的企業(yè)數(shù)量與可獲得的金融資源成正比，控制的企業(yè)數(shù)量越多，集團借款主體和擔保主體就越多，籌資能力和還款能力就越強，從而形成了“投資融資投資”的正反饋機制。如托普集團曾經(jīng)在全國各地大肆圈地，開設(shè)分支公司，建設(shè)托普軟件園，顛峰時期擁有3家上市公司和140多家控股子公司。
4、大多數(shù)集團實行集權(quán)型財務(wù)管理模式。大多數(shù)集團財務(wù)管理集中于總部，融資和投資都由集團總部統(tǒng)籌，集團內(nèi)哪些企業(yè)需要資金，由哪些企業(yè)充當融資主體，都由集團計劃和安排，以實現(xiàn)融資規(guī)模最大化和財務(wù)成本最小化的目標。因此，信貸資金往往實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”，“短貸長用”也比較普遍。也有少數(shù)集團實行分散財務(wù)管理模式。如華源集團就是分散管理的典型，因盲目擴張，管理跟不上，大量短期貸款用于收購，最終因個別銀行訴訟收貸而資金鏈斷裂。
5、注重社會形象和同政府的關(guān)系。集團企業(yè)為了不斷拓展新的經(jīng)營領(lǐng)域，尋求更大發(fā)展空間，非常注重培養(yǎng)同政府部門的關(guān)系，注意形象塑造和社會品牌建設(shè)，經(jīng)常參與當?shù)氐木栀Y、助學(xué)、大型演出活動等，以提高其知名度。集團的控制人還常常參與對地方政府意義重大的活動，甚至積極參政議政，以獲得政府較多的話語權(quán)。
6、集團系統(tǒng)性風險較高。隨著業(yè)務(wù)不斷擴張，集團以資本、管理和家族關(guān)聯(lián)為紐帶，形成了一條冗長的資金鏈，資金在各成員之間不斷地流動，一旦資金鏈條中某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就可能引發(fā)成員企業(yè)“多米諾”骨牌式的崩潰。資金鏈的斷裂可能是因為某個成員企業(yè)的經(jīng)營不善，可能是來自于銀行信用的突然缺失，可能來自供應(yīng)商的債務(wù)追討，或者其他融資渠道的變化。總之，擴張越是迅速，資金鏈條越長，企業(yè)就越脆弱，風險點就越多。如達爾曼集團，就是由于6000萬元銀行貸款不能續(xù)貸而資金鏈斷裂。
二、國內(nèi)銀行集團客戶系統(tǒng)性風險的成因
（一）銀行在信貸市場中的“羊群效應(yīng)”導(dǎo)致信貸向集團客戶集中
羊群效應(yīng)是指信貸市場中，大多數(shù)銀行采取同樣的信貸營銷和信貸投放行為。首先，是否貸款先看其他銀行的行動。比較極端的例子，A銀行對C企業(yè)“只要B銀行敢貸，我們就可以貸”，別人敢貸款成了可以貸款的理由，而不是理性去審視企業(yè)是否具有承貸能力和有多大承貸能力。這跟資本市場的跟風炒作非常類似。其次，片面認為“大即是美”。一定程度上，銀行混淆了“大”和“好”的概念，迷信集團企業(yè)，對其行業(yè)、區(qū)域、政策和經(jīng)營風險認識不夠，把集團客戶簡單等同于優(yōu)良客戶，但是否一定是銀行的價值型客戶，并沒有進行深入的量化比較。第三，隨大流有利于回避信貸準入責任。集團客戶一般都有一定社會知名度，有一定資產(chǎn)規(guī)模，貸款給這樣的企業(yè)，容易回避產(chǎn)生不良的責任。第四，對集團客戶的法律風險缺乏認識。銀行普遍偏好于對母公司貸款用于整個集團成員單位，忽視集團客戶中無論母公司還是子公司都是獨立法人，都應(yīng)獨立承擔民事責任的基本法律規(guī)范。
（二）銀行過度授信“壘大戶”，授信總量容易失控
首先，銀行缺乏集團信用限額。集團企業(yè)一般在多家銀行貸款，各家銀行都會給予一定授信額度，但該額度并不登記在中國人民銀行的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫中（只登記實際使用部分），加起來總額度往往遠遠超過集團實際需求，因此缺乏真正意義上的集團信用限額。客觀上，集團本身結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，有的跨多個行業(yè)，旗下公司眾多，集團的實際承貸能力也難以判斷。其次，信貸系統(tǒng)支持乏力。目前，國內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是基于單一客戶開發(fā)的，對單筆業(yè)務(wù)、單一企業(yè)的信用限額管理是有效的，但不能有效地支持集團信用限額管理。由于缺乏必要的技術(shù)手段，基層行無法有效地控制和掌握集團的信用總量。難以確定全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，只能了解單個企業(yè)情況，進而對每個具體借款主體進行授信。第三，考核機制不完善。國內(nèi)銀行目前大多實行分支行制，支行是利潤中心，員工收入跟利潤直接掛鉤，貸款利息是主要利潤來源，所以支行熱衷做大貸款規(guī)模，“壘大戶”成為必然選擇，甚至不惜競相降低利率和擔保條件。此外，國內(nèi)銀行信貸供給過剩也為集團過度授信創(chuàng)造了條件。
（三）資金用途監(jiān)控不到位，銀行貸款淪為風險投資
許多案例表明，貸款淪為風險投資是集團風險爆發(fā)的導(dǎo)火索，一些集團急功近利，深度介入資本市場，以期短期內(nèi)獲取超額利潤，有的集團甚至認為“資產(chǎn)運作是加法，資本運作是乘法”。一些集團偏離主業(yè)盲目做大，遠遠超出其經(jīng)營管理能力和風險承受能力，最終卻失去原來的行業(yè)地位和競爭優(yōu)勢，造成資金鏈斷裂。在盲目擴張過程中，一方面，集團客戶接受銀行監(jiān)督的意愿和配合程度較差，銀行為了自身利益爭相追捧并大肆貸款，導(dǎo)致一些集團客戶身價和債務(wù)倍增，有時銀行為了掩蓋潛在風險而借新還舊、被動貸款，甚至幫助集團從外部融資倒貸。有的銀行一味遷就，對集團的資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，致使貸后監(jiān)督形同虛設(shè)。另一方面，由于集團關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，集團賬戶眾多，資金流動隨意，占用現(xiàn)象比較普遍，使貸款監(jiān)控非常困難，處于高風險狀態(tài)可能還不知覺。許多集團從事跨區(qū)域甚至跨國經(jīng)營，本地和異地融資、對內(nèi)和對外融資、股本與債務(wù)融資相互交織，貸款承貸主體與實際用貸主體常常分離，也增加了貸款用途監(jiān)控的難度。再者，銀行缺乏深入的行業(yè)和企業(yè)研究，難以對集團資本運作和跨行業(yè)多元化帶來的信用風險進行準確判斷，有效控制風險就更困難。
（四）關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保容易放大信用風險
集團關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復(fù)雜，控制關(guān)系日趨隱蔽化，使銀行難以掌握集團的真實家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風險。首先，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)信息可操作性大。由于關(guān)聯(lián)交易在集團業(yè)務(wù)活動中占有一定比重，可以通過關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，使財務(wù)信息失真。其次，關(guān)聯(lián)擔保增大信用風險。集團內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請銀行授信，包括集團為其子公司、孫公司擔保，子公司、孫公司為集團擔保，以及子公司、孫公司間的互保。這些互保形式雖然符合法律規(guī)定、具有法律效力，但信用風險通過貸款擔保鏈條在集團內(nèi)部不斷地傳遞，集團系統(tǒng)性風險未能有效向外分散，一定意義上，銀行對集團是信用貸款，實質(zhì)上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。第三，控股股東利用關(guān)聯(lián)交易抽逃資本（金），通過“隧道挖掘”剝奪其他利益相關(guān)者的利益。一般情況是，在子公司獲得貸款后，控股股東為了盡快收回投資并賺取高額利潤，往往利用關(guān)聯(lián)交易和非公允定價轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資本（金），降低子公司的償債能力，增大了信用風險。第四，集團在債務(wù)重組中懸空銀行債權(quán)。在債務(wù)重組中，一些集團借助各種力量要求銀行削債，侵蝕銀行利益，有的集團為了逃廢銀行債務(wù)，利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價，通過兼并收購、破產(chǎn)在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù)，虛化擔保企業(yè)的擔保能力和承債企業(yè)的承債能力，把風險留給銀行。如啤酒花曾對外擔保超過17億元，是公司凈資產(chǎn)的3倍以上，債務(wù)重組中銀行受償最終不足三分之一。
（五）傳統(tǒng)的風險管理機制無法適應(yīng)集團風險管理需要
目前，國內(nèi)銀行的集團風險管理仍主要沿襲單一客戶風險管理模式。首先，集團信用風險管理主體明顯缺位。究竟是總行、分行還是支行負責集團風險管理，并不十分明確。類似單戶主要是支行管理，支行的市場營銷力度重于風險管理，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開戶，往往很難全面了解集團整體情況，在業(yè)績的壓力下支行容易忽視整體利益，加上一些集團客戶的家譜和經(jīng)營結(jié)構(gòu)復(fù)雜，使銀行很難在短時間內(nèi)對其經(jīng)營狀況、風險狀況做出較為準確的判斷和評價。其次，缺乏集團客戶發(fā)現(xiàn)機制。正是由于管理主體缺位，國內(nèi)銀行普遍缺乏集團客戶發(fā)現(xiàn)機制，授信人員在審查貸款時，發(fā)現(xiàn)甲企業(yè)與乙企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，才要求做集團統(tǒng)一授信，這是一種“點點式”的事后發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)效率比較低，何況集團關(guān)聯(lián)關(guān)系正日趨隱蔽化。第三，管理主線不明。集團風險管理除了統(tǒng)一授信外，其他方面的管理線索并不明確。從集團風險案例看，關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的識別和判斷是集團風險管理的關(guān)鍵。第四，管理工具缺乏。國內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是基于單筆業(yè)務(wù)、單一客戶開發(fā)的，既不能有效支持集團風險管理，也缺乏集團風險監(jiān)控功能；客戶信用評級和債項評級起步較晚，正在積累數(shù)據(jù)過程中，還沒有廣泛應(yīng)用于風險管理實踐，其他工具如管理會計系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、風險預(yù)警系統(tǒng)就更為缺乏，集團風險更多是靠人的判斷。單一客戶的風險、盈利、成本尚且無法準確測算，集團風險管理就更難細化。第五，管理思維和管理習(xí)慣傳統(tǒng)化。國內(nèi)銀行信用風險控制多倚重審批環(huán)節(jié)，貸前、貸后相對較弱，而風險管理的基礎(chǔ)在于真實、及時、充足的信息，由于銀行缺乏信息交互機制，信息傳遞渠道不暢，集團信息分布零散，在銀行分支機構(gòu)內(nèi)形成一個個信息孤島，影響了銀行對集團信息的全面掌握。信息閉塞極易造成授信范圍過于狹窄，從而誘發(fā)錯誤的決策，甚至出現(xiàn)一些銀行在收縮某集團的貸款，一些銀行還在大力營銷的現(xiàn)象。
（六）集團客戶貸后管理難度大，貸款容易“見光死”
集團風險暴露具有延遲性，一旦爆發(fā)往往已經(jīng)到了無法挽回的地步，加上風險的系統(tǒng)性、傳染性，“見光死”成為一種必然現(xiàn)象。首先，集團資金鏈比較脆弱。集團經(jīng)營好比走鋼絲，牽一發(fā)而動全身，鏈條上的任何沖擊，無論是確定性事件，還是偶發(fā)性事件，都有可能使集團資金鏈斷裂。其次，貸款用途監(jiān)控困難。貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。現(xiàn)實中，一些集團為了追求利益最大化，在自有資金不足的情況下，擅自改變合同約定用途，將短期貸款用于投資（機）。而關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性，銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類問題，無形中增加了對貸款用途監(jiān)控的難度。第三，客戶信息容易失真。集團存在關(guān)聯(lián)關(guān)系信息和關(guān)聯(lián)交易信息的不對稱。一些集團編制會計報表的隨意性大，有的有幾套賬，向銀行報送的財務(wù)報表可信度低，加上客戶跨區(qū)域、跨行業(yè)經(jīng)營，不僅使銀行貸前調(diào)查難以深入，貸時審查難以到位，而且貸后管理也難以實現(xiàn)。第四，缺乏管理集團風險的專業(yè)化隊伍。銀行風險管理從單筆業(yè)務(wù)到單戶，再發(fā)展到集團，說明集團風險更加特殊，其管理本身就是一項獨立性工作，但國內(nèi)銀行普遍缺乏集團風險專業(yè)人員，缺乏集團風險管理的集中協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮，僅靠集團涉及到的各家分支行協(xié)同管理，效果是極為有限的，協(xié)同內(nèi)容更多只是額度博弈，在各自的利益驅(qū)動下，無法在貸后管理中形成合力。
三、國際先進銀行集團客戶風險管理的經(jīng)驗
國際先進銀行在長期的信貸業(yè)務(wù)實踐中，逐步積累了一套比較成熟的集團客戶信用風險管理經(jīng)驗，具體包括：
一是嚴格遵循“一個債務(wù)人的原則”。即不管一個集團多么龐大，結(jié)構(gòu)多么復(fù)雜，集團內(nèi)成員有多少，但在銀行眼里，該集團都是一個債務(wù)人，并在這個原則下開展集團授信管理。因此，國際先進銀行比較注重集團客戶范圍和關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定，集團關(guān)聯(lián)交易披露也比較充分。事實上，這是搞好集團風險管理的前提。
二是為每一家集團客戶配備一名“全球賬戶經(jīng)理”，并建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)信用風險的統(tǒng)一控制。“全球賬戶經(jīng)理”一般設(shè)在集團公司總部或母公司所在地的分支機構(gòu)，由其統(tǒng)一負責集團客戶的所有事務(wù)，如評級、授信、業(yè)務(wù)組織、關(guān)系協(xié)調(diào)等，并由其呈報有權(quán)部門審批，“全球賬戶經(jīng)理”代表的是總行。子公司所在地銀行分支機構(gòu)為其設(shè)一名“賬戶經(jīng)理”，負責子公司的日常管理，定期訪問子公司，了解其經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)需求，并向“全球賬戶經(jīng)理”匯報進展或變化。相應(yīng)的，“全球賬戶經(jīng)理”承擔集團客戶的所有風險，子公司所在地分支行不承擔對子公司的業(yè)務(wù)風險，在銀行內(nèi)部，總行為分行提供內(nèi)部擔保，分行將集團風險轉(zhuǎn)移給總行，實現(xiàn)對集團風險的集中統(tǒng)一控制。
三是銀行內(nèi)部有完善的管理會計系統(tǒng)和信貸信息系統(tǒng)。在管理會計系統(tǒng)的支持下，所有來自于集團的收入都記為“全球賬戶經(jīng)理”的收入。信貸信息系統(tǒng)也可以對集團的有關(guān)信息進行搜集、分析和管理。所有子公司的“賬戶經(jīng)理”通過信貸系統(tǒng)及時向“全球賬戶經(jīng)理”傳送子公司的所有信息，包括所有業(yè)務(wù)、調(diào)查報告、融資情況等，“全球賬戶經(jīng)理”匯總所有“賬戶經(jīng)理”的上報資料并進行加工，在此基礎(chǔ)上建立可以授權(quán)共享的集團數(shù)據(jù)庫，供“全球賬戶經(jīng)理”和“賬戶經(jīng)理”在處理與集團及其子公司有關(guān)業(yè)務(wù)時使用，總行可以通過該系統(tǒng)在任何時間掌握集團及其子公司的業(yè)務(wù)情況。
四是按照“孰低”原則審慎處理集團及子公司的信用評級。通常，主要子公司的客戶信用評級比照集團公司的信用評級掌握，銀行一般會要求母公司對子公司的債務(wù)出具擔保或安慰函。所以，子公司的評級不會超過集團公司的評級，即使自動評分較高，也會下調(diào)至集團的評級。
五是嚴格實行集團統(tǒng)一授信并隨時監(jiān)控執(zhí)行情況。對集團客戶嚴格進行統(tǒng)一授信，既有授信主辦行，也有協(xié)辦行；既有總授信額度，也有結(jié)構(gòu)授信、產(chǎn)品授信、期限授信；既有外部授信，也有內(nèi)部授信，內(nèi)部授信屬于銀行的商業(yè)秘密。外部授信收取一定承諾費，在承諾授信額度內(nèi)，分行可以自行審批發(fā)放貸款，不需報總行。“全球賬戶經(jīng)理”將總的授信額度分配給集團的全部或部分子公司，對業(yè)務(wù)發(fā)展較好的子公司進行傾斜，并預(yù)留一定的機動額度，以便對新業(yè)務(wù)需求及時做出反應(yīng)。對集團客戶的授信額度均通過信貸系統(tǒng)進行實時監(jiān)控，“全球賬戶經(jīng)理”可以在接受客戶申請時準確掌握其授信額度的使用情況和風險敞口。
四、國內(nèi)商業(yè)銀行加強集團客戶信用風險管理的策略
（一）加快經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢
國內(nèi)銀行要避免“羊群效應(yīng)”的負面影響，必須盡快形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢，依靠業(yè)務(wù)特色獲得可持續(xù)發(fā)展。第一，加快經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐。資產(chǎn)業(yè)務(wù)加快轉(zhuǎn)向零售貸款、信用卡、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，逐步降低企業(yè)貸款在總資產(chǎn)中的比重，降低大企業(yè)大集團貸款在企業(yè)貸款中的比重；對于集團客戶，應(yīng)主動調(diào)整營銷策略，以貸款產(chǎn)品為基礎(chǔ)，積極發(fā)展現(xiàn)金管理、企業(yè)年金、投資銀行、財務(wù)顧問等特色產(chǎn)品，滿足企業(yè)不斷增長的金融服務(wù)需求，進而與集團形成相對穩(wěn)固的合作關(guān)系，獲取多元化的收入來源。第二，加快實施行業(yè)聚焦與信貸組合管理。行業(yè)聚焦與組合管理是商業(yè)銀行預(yù)防行業(yè)風險和集團系統(tǒng)性風險的有效手段，行業(yè)、客戶、地區(qū)、業(yè)務(wù)是信貸組合的重要維度。國內(nèi)銀行要以客戶信用評級、債項評級、RAROC等為基礎(chǔ)手段，從全行整體利益的角度出發(fā)，實施行業(yè)聚焦研究和股東價值導(dǎo)向的信貸組合管理，分享國民經(jīng)濟的發(fā)展成果。第三，加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。基于國內(nèi)銀行所處的發(fā)展階段和對外資金融機構(gòu)開放步伐不斷加快的背景，加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險管理具有同樣重要的意義，國內(nèi)銀行必須下大力氣研究客戶財務(wù)管理的現(xiàn)實需求和未來發(fā)展趨勢，特別是集團客戶的集權(quán)式財務(wù)管理模式和資金統(tǒng)一結(jié)算、風險統(tǒng)一控制的內(nèi)在要求，開發(fā)更多的金融工具和服務(wù)產(chǎn)品，成為真正意義上的“理財型銀行”，避免只有傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的被動局面。
（二）健全集團風險管理機制，優(yōu)化集團客戶風險管理流程
搞好集團客戶風險管理，必須建立配套的風險管理機制，國內(nèi)銀行要以集團統(tǒng)一授信工作為起點，盡快健全集團風險管理機制。首先，建立統(tǒng)一集中的集團風險管理體系。強化總行對集團客戶的集中管理與統(tǒng)一控制，拉直集團風險的報告路徑。在總、分行設(shè)置集團風險管理團隊，由具有豐富經(jīng)驗的風險經(jīng)理擔當。跨國、跨省（區(qū)）、跨分行的集團客戶由總行進行集中管理，分行內(nèi)跨支行的集團客戶由分行統(tǒng)一管理。直接管理包括但不限于信貸調(diào)查、信用評級、統(tǒng)一授信、授信操作、貸后檢查、五級分類、風險監(jiān)控、風險預(yù)警、不良催收等全部信貸活動。其次，明確集團風險的管理主線和工具。管理主線就是要弄清關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)互保，解決信息不對稱；管理工具就是要充分發(fā)揮信用評級、風險限額、用途監(jiān)控的作用。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機制。在集團風險管理中，應(yīng)按照“風險、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。凡是由總行集中管理、分行具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)的集團客戶，分行按業(yè)務(wù)量和風險度獲取收益、承擔經(jīng)濟資本、計提撥備外，應(yīng)按照授信比例承擔總行管理成本。借鑒國際先進銀行“全球賬戶經(jīng)理”的經(jīng)驗，設(shè)立全國性集團的主辦客戶經(jīng)理，涉及業(yè)務(wù)的分支行設(shè)協(xié)辦客戶經(jīng)理。主辦客戶經(jīng)理所在單位就是主辦行，協(xié)辦客戶經(jīng)理所在單位就是協(xié)辦行，主辦行可以代表總行組織集團信貸調(diào)查、授信申報、信息搜集，組織協(xié)辦行追蹤集團成員間的關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移，并對關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移所涉及交易對價的合理性，以及關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移將對成員企業(yè)償債能力產(chǎn)生的影響進行及時準確的評估，形成對集團整體風險限額及其成員風險限額調(diào)整的意見。協(xié)辦行主要負責對應(yīng)成員企業(yè)運營情況的監(jiān)督檢查，及時完成調(diào)查任務(wù)，將有關(guān)信息向主辦行反饋。第四，優(yōu)化集團客戶風險管理流程。風險管理過程本質(zhì)上是信息管理。集團管理始于單戶管理，但又有別于單戶管理，其風險具有系統(tǒng)性、隱蔽性、破壞性強的特點，所以集團風險管理流程，應(yīng)特別突出信息搜集、額度監(jiān)控、貸后管理、信息維護等環(huán)節(jié)。集團主辦客戶經(jīng)理要有很強的信息整合能力，享有充分的知情權(quán)，協(xié)辦客戶經(jīng)理要及時向其匯報。授信審查人員要積極參與集團信貸調(diào)查，為合理適度授信創(chuàng)造條件。信貸部門應(yīng)定期組織實施貸后檢查，并在信貸系統(tǒng)中及時補充集團客戶信息。
（三）加強關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)行為分析，建立集團客戶發(fā)現(xiàn)機制
切實弄清集團的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有效掌握關(guān)聯(lián)交易的實質(zhì)和影響，才能從根本上搞好集團風險管理。首先，要加強貸前調(diào)查，提高調(diào)查水平，嚴把集團客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)。除了完成單戶企業(yè)的信貸調(diào)查和信用評級外，還應(yīng)深入調(diào)查集團的股權(quán)架構(gòu)、主要行業(yè)狀況、市場份額、銀行融資和區(qū)域分布情況，弄清集團關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，正確列出集團家譜，客觀地提出集團信貸調(diào)查報告。在客戶評級中，關(guān)聯(lián)客戶評級應(yīng)不高于集團公司評級。如協(xié)辦行發(fā)現(xiàn)集團某一子公司有特殊風險，應(yīng)將有關(guān)情況及時報告主辦行，并對子公司評級作相應(yīng)調(diào)整。其次，積極探索關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的識別方法。通過集團業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金往來的關(guān)聯(lián)程度、公司標識的統(tǒng)一程度以及集團成員對外投資和接受投資等情況，了解和掌握集團的家譜和管理方式。注重從控制（投資）、被控制（被投資）關(guān)系、交易往來及定價政策發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。對于沒有表面控制關(guān)系的，要按照“實質(zhì)重于形式”的原則確定關(guān)聯(lián)關(guān)系，有共同的所有者、控制者、管理層的企業(yè)也應(yīng)視同集團管理。加強關(guān)聯(lián)互保分析，分析關(guān)聯(lián)互保的背景、總量和結(jié)構(gòu)，確定關(guān)聯(lián)互保的風險程度。第三，建立集團客戶發(fā)現(xiàn)（生成）機制。一定程度上，集團客戶的發(fā)現(xiàn)機制是銀行集團風險管理的先導(dǎo)。國內(nèi)銀行應(yīng)建立集團信息集中維護機制，改變目前的分散方式，具體可以由基層行提供集團客戶信息，總、分行設(shè)集團風險經(jīng)理集中錄入。同時，嚴肅集團信息維護紀律，無論總行、分行還是支行，在營銷中發(fā)現(xiàn)集團客戶首先就應(yīng)納入集團管理，凡是不及時提供詳細信息和納入集團管理的，授信審批部門可不予審查。
（四）科學(xué)設(shè)定集團風險限額，防止過度授信發(fā)生
要有效避免過度授信“壘大戶”，國內(nèi)銀行必須強化理性競爭、審慎授信的風險觀念，加強同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學(xué)設(shè)定和管理集團風險限額。第一，建立集團風險限額確定機制。集團風險限額必須與其經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、負債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量相匹配。如根據(jù)信用評級和債項結(jié)構(gòu)確定風險限額；根據(jù)集團主營收入、凈利潤、現(xiàn)金流狀況確定風險限額；根據(jù)集團凈資產(chǎn)、負債率和負債結(jié)構(gòu)確定風險限額，以及綜合各種方法進行確定。其次，區(qū)別設(shè)定和使用集團風險限額。對于緊密型集團，要集中授信、分散使用，先以集團合并財務(wù)報表為主要依據(jù)，綜合考慮集團凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、負債結(jié)構(gòu)及對應(yīng)的償債能力，確定集團風險限額。然后再考慮集團內(nèi)單一客戶的獨立償債能力、貸款串用風險、關(guān)聯(lián)擔保能力風險以及風險的傳染性，審慎確定集團內(nèi)主要成員的風險限額。對于松散型集團，則要分散授信、匯總管理。先分別測算集團成員企業(yè)的最高授信額度，再匯總測算集團整體的風險限額。第三，完善分支行和客戶經(jīng)理的績效考核機制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比，突出風險價值導(dǎo)向考核，通過考核機制的完善，促進理性、審慎風險文化落地生根，促進主辦行、協(xié)辦行積極參與集團風險全過程。
（五）強化信貸資金用途管理與還款來源監(jiān)測
首先，密切關(guān)注集團投資行為。銀行貸款應(yīng)主要支持集團核心業(yè)務(wù)、核心項目、核心資產(chǎn)的流動資金需要，避免與高成長、高資本運作、處于高投資期的集團發(fā)生授信業(yè)務(wù)；突出支持平穩(wěn)增長、專注主業(yè)、適度投資的集團，堅持流動資金不用于集團項目投資與并購支出。貸款發(fā)放后，要及時進行資金用途和流向管理，掌握集團核心現(xiàn)金流，確保第一還款來源的充分性。其次，要合理安排集團的資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種。品種安排必須與集團真實需求相匹配，中長期貸款對應(yīng)項目建設(shè)或技術(shù)改造的資金需求，避免短貸長占。對流動資金貸款進行分類管理，區(qū)分鋪底性和臨時性的需求。第三，貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤分配、交叉違約等條款，確保集團按合同約定使用貸款。第四，加強集團賬戶資金流監(jiān)測分析。將銀行的信貸系統(tǒng)與會計系統(tǒng)進行對接，通過技術(shù)手段監(jiān)測集團賬戶資金進出，跟蹤信貸資金流向，監(jiān)測其是否按合同使用，分析其真實還款來源。對存在異動流向的，及時采取措施。
（六）加強集團客戶風險預(yù)警和貸后管理，完善IT支持系統(tǒng)
有效避免集團信用風險“見光死”，必須加強風險預(yù)警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持。一是加快風險預(yù)警體系建設(shè)，特別是集團風險預(yù)警。國內(nèi)銀行要在學(xué)習(xí)和借鑒國際先進銀行成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，研究風險預(yù)警指標體系，開發(fā)風險預(yù)警模型，建設(shè)集團風險數(shù)據(jù)庫，通過關(guān)鍵指標提前預(yù)警風險，及時做好風險評價，建立不良集團“黑名單”制度，前移風險管理措施。將集團的經(jīng)營性現(xiàn)金流、關(guān)聯(lián)公司賬戶資金進出作為財務(wù)預(yù)警重點；將關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔保作為非財務(wù)預(yù)警重點。二是充實風險管理專業(yè)隊伍，強化集團貸后管理。集團的風險識別、衡量、監(jiān)測和控制是一個持續(xù)不斷的過程，落實風險預(yù)警要靠到位的貸后管理，這就需要一批專業(yè)人才，將集團作為“一個債務(wù)人”進行集中管理，嚴密監(jiān)控集團的重大體制變化、經(jīng)營財務(wù)狀況、重大投資活動、核心資產(chǎn)變動、社會與法律活動，嚴密監(jiān)控集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易活動、大額資金往來、資本市場舉措，關(guān)注其他利益相關(guān)者的行動等。針對集團客戶不同的信用評級和債項評級，采取不同的貸后檢查頻率和檢查方式，并將檢查發(fā)現(xiàn)的重大變化情況及時錄入信貸系統(tǒng)。三是完善集團風險管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)包括集團關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔保等信息，以及集團風險管理中生成的評級信息、調(diào)查報告、檢查報告、風險預(yù)警等信息，至少應(yīng)實現(xiàn)以下目標：隨時可列出每個集團所屬企業(yè)清單，可以展示集團“家譜”；隨時可給出每個集團所屬企業(yè)在銀行的每筆貸款；可以給每個集團所有企業(yè)設(shè)定最高信用限額。同時，系統(tǒng)應(yīng)有充分的內(nèi)外部接口，內(nèi)部與銀行會計系統(tǒng)、評級系統(tǒng)聯(lián)通，外部與央行信用信息數(shù)據(jù)庫、銀監(jiān)會大額授信違約統(tǒng)計系統(tǒng)、證監(jiān)會上市公司信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、企業(yè)納稅系統(tǒng)等連接，共享社會信息資源，逐步實現(xiàn)集團信息錄入、查詢、篩選的自動化。
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