商業銀行信用管理精選(九篇)

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第1篇：商業銀行信用管理范文

關鍵詞：信用衍生工具 信用風險管理 商業銀行

一、信用衍生工具的概念和種類

信用衍生品是一種利用市場交易所謂信用風險的金融衍生工具，它的基本流程就是金融機構購買一份合同，根據合同條款的約定，來防止因貸款人由于各種原因不能夠按時或按約定金額償還貸款，而給自己造成的巨大的損失。一般來說，信用衍生品由保險公司、基金、商業銀行和投資銀行進行銷售，其運行的基本方式是當借款人或者其他人員違約時，信用衍生品的購買者可以從中獲得一定利益的補貼。

幾種典型的信用衍生工具

一般來說，信用衍生工具主要有以下的三大類：第一類是通過信用證券化來獲得所需用的信用聯系票據；二是互換類，包括信用違約、總收益和信用中介等方式的互換；第三類是期權類，它主要是包括信用違約期權、信用價差期權和信用等級變化期權等方面。信用衍生合同與普通的商業保險合同有很多的相同點，兩者最終目的都是使自己能夠沒有損失。就目前的情況來看，信用衍生產品最具代表性的主要有以下四種：信用聯系票據、信用違約互換、總收益互換和信用利差期權，下面進行具體的闡述。

1、信用違約互換

信用違約互換反映的是風險的一種轉移，主要是指將資產的信用風險從信用保障買方向信用賣方的轉移。具體來說，就是信用保障的買方向可以承擔風險保護的保障賣方在一定的時期內支付一定的費用；而作為信用保障賣方則在得到合同規定的費用后，就必須在合同期內對買方的信用進行保險，發生信用違約時，必須向信用保障的買方賠付違約金。

2、總收益互換

總收益互換正好與信用違約互換的方向發生了變化，主要是實現了市場風險和信用風險的共同承擔和轉移。它是指信用保障的賣方在合同期限內向買方轉移自己的資產總收益；當然作為交換，保障買方就應該根據合同向對方交付資產增殖中的一部分或者是相關比例的資金，在通常情況下是LIBOR加一個差額這樣的一個限度，以及因資產價格不利變化帶來的資本虧損。

3、信用聯系票據

信用聯系票據是一種綜合的信用衍生產品，它是由固定收益證券與信用違約互換二者相結合而出現的一種信用聯系票據。在這種標準合約下，由保障買方設立相關機構，它的作用就是根據特定情況來發行票據。而保障賣方如果要取得票據就要先支付一定的資金。

4、信用利差期權

信用利差期權的基本原理是：設定市場利率變動時，信用敏感性債券與無信用風險債券的收益率是同向變動的，這時二者之間的任何利差變動都會使得對信用敏感債券信用風險預期結果發生很大的變化。

二、信用衍生工具在商業銀行信用管理中的應用

實踐證明，隨著信用衍生工具的產生和不斷發展，信貸市場內的參與者基礎擴大化，信用風險也隨之在部門間轉移分散。這使得資產組合配置的空間擴大，資產負債期限更易得以匹配。因此，信用衍生工具促進了金融體系的穩定。目前，我國金融體系存在客戶數據庫系統未建立、資本市場不成熟、信用制度不健全等問題，而西方金融體系相對較完善，其銀行業可以運用諸如Credit Metrics模型、KMV模型及麥肯錫模型等對信用風險進行有效管理，這在目前的國內是做不到的。為了對信用風險進行控制和管理，國內只能利用信用衍生工具來對風險進行分散轉移。當前，為適應金融全球化的國際潮流，我國金融市場必須與時俱進，與國際接軌，而信用衍生工具在國際金融界已成為控制信用風險最靈活有效的金融工具，所以，國內銀行與國外投資機構和外資銀行必將紛紛開展信用衍生產品交易業務。為了盡可能地避免因信用風險集聚于國內投資者而導致國內的社會性金融危機，國內信貸市場可以通過信用衍生品市場吸收國外投資者的資本以此將部分信用風險轉嫁到國外投資者身上。

對于信用衍生工具的開發利用與實施，我國商業銀行應當從當前的實際情況出發，充分了解信用衍生工具的特點，最后分階段有步驟地實施。具體而言，可先考慮開發和實施較簡單的信用違約期權和信用違約互換來規避信用風險；待經驗豐富、時機成熟，商業銀行可考慮對較復雜的衍生工具。

信用衍生工具的功能并非僅僅是轉移信用風險，對于投資者而言，其既是風險規避工具也是獲益工具（給投資者帶來可觀的收益），市場參與者根據自身的風險偏好決定是承擔風險還是規避風險。投資者認為風險與收益并存，高風險高收益，其心理有自己的評判平衡點，當其認為自身風險過大時，會同過支付一定費用來降低風險以達到自身可承受的范圍；當其認為風險過低時，則會承擔一定風險以謀取風險帶來的收益。依據市場參與者的不同，可將我國信用衍生工具交易分為以下三種模式：(1)國內銀行同業之間的信用衍生工具交易。由于銀行自身都存在風險頭寸，其貸款結構也是相對的，銀行間利用信用衍生工具可使其各自的風險頭寸得以調劑，貸款結構也可趁機重組，從而使信貸風險下降。（2）國內銀行與國外機構投資者和外資銀行之間開展信用衍生工具交易。我國是一個新興的市場經濟國家，貸款市場的回報率高，吸引了大量國外機構投資者，但是由于之前沒有合適的參與方式，所以一直無緣參與人民幣貸款市場，如今利用信用衍生工具交易可使他們獲得承擔信用風險敞口的機會，國外投資者可以真正參與進來。同時，我國商業銀行海外分行也可稱為宣傳我國信用衍生工具的信息渠道，以此吸引外資來參與。（3）國內銀行與國內機構投資者如投資基金、保險公司、養老基金等之間的信用衍生工具交易。國際上機構投資者參與貸款市場的新的投資方式就是利用信用衍生工具進行參與，如保險公司是目前國際市場上第二大信用保護出售者，在2002年9月的國際信用衍生市場上，保險公司出售信用保護3440億美元，購買信用保護410億美元，凈出售信用保護3030億美元。

三、信用衍生工具對于商業銀行信用管理的意義

信用衍生工具對商業銀行信用管理有著很大的作用。信用衍生工具最基礎的功能就是實現了轉移信用風險。它使得銀行只需要改變那種貸款的方式和數目等風險，就能降低風險。作為一種新的銀行進行風險管理的工具，它不在需要進行多樣化的那種風險投資，因此很多風險因素就能得到較大程度的剔除，從而可以使得銀行在一定的時期遠離了大的風險的影響，擺脫了很多困境，讓銀行可以有很強的金融調節性和靈活性。除此之外，它還可以使得銀行在無需告知債務人的情況下就可以得到抵御違約的保護，大大地減少了因貸款因素而給客戶帶來不必要的麻煩和一些負面的影響。作為一種具有創新性的金融產品，它可以讓銀行在沒有消除其資產負債表內貸款的前提下就可以改變其貸款組合的風險收益，這樣就可以使得銀行能夠很好地安排自已的稅收支付時間，而不用考慮其它的因素。此外，銀行還可在購發放一些因審查不過關的貸款，就樣就大大擴大了自己的業務量。

通過選擇信用衍生產品可以給銀行帶來很多的便利。它可以使得銀行的貸款組合實現最優化，因為銀行利用此可以實現貸款組合分散化管理，讓貸款組合跨地域、跨行業成為了一種現實，很好地避免了風險因素的過多集中。信用衍生產品不僅成為了銀行的一種遠離風險的新的方法和途徑，而且為非銀行金融機構提供了很多機會，它可以在投資者沒有相關的管理資產條件下，就可以帶來很多收益的信用暴露機會和更多樣化的、有效的資產組合方式。

參考文獻：

[1]莫桂青,黃曄. 信用衍生產品、合成CDOs與信用風險轉移探討[J]北方經濟, 2008, (04) .

[2]樸明根,蔡華. 商業銀行信貸組合管理及其模型構建問題探討[J]商業研究, 2009. (19).

[3]張娜. 試論企業應收帳款管理中的風險控制[J]才智, 2009, (07).

第2篇：商業銀行信用管理范文

一、銀行信用風險管理的根源

我國改革開放20多年來，取得了令人矚目的經濟成果，但是社會信用管理體系沒有得到同步發展。隨著我國經濟改革的不斷深入，商業銀行信用管理難度也在不斷上升。非國有經濟性質風險主體的增加、新興業務領域的興起、經營制度逐漸從分業式向混業式經營制度轉變，都使信用風險產生了與原有的傳統國有企業貸款信用風險不同的地方，導致信用風險的形式出現多樣化趨勢。一方面，銀行業“惜貸”，另一方面，中小企業及民營企業融資困難，沒有了信用作依托，銀行和企業間出現了“雙輸”局面。現代經濟是信用經濟，市場化程度越高，對社會信用體系發育程度的要求也越高。金融是現代經濟的核心，銀行業作為金融業的主體，其健康發展尤其需要一個良好的信用環境，否則，會引發金融危機乃至經濟危機。

二、銀行信用風險管理的缺失

1．我國目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經濟的不斷發展，企業逐漸脫離了國家的庇護，開始獨立面對市場風險。但長期以來，企業（特別是國有企業）一直都是在國家計劃調節經濟中生存，人們的經濟活動更多建立在執行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎，大多數國民對銀行風險管理缺乏認識，信用觀念淡薄。

2．法律法規不健全導致守信成本高，失信成本低。當前，我國社會規范不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現象。

3．風險管理技術落后和信息不暢通。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。逆向選擇的結果，使資質差的借款人取得了貸款，道德風險加大，進而又增加了資金運用的風險。

三、降低銀行信用風險管理缺失的幾種方法

要建立我國社會信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規范和失信處罰機制；注重政府對信用交易的監督和管理；加強民間信用管理機構在信用管理中的重要作用；積極打造全社會的信用文化。

1．信用等級評價。建立企業、個人的信用制度可以降低交易成本，促進銀企合作，為整個國家信用體系的建立和完善提供良好的基礎。應建立和完善企業的資信調查體系，建立公用的企業和個人信用信息數據庫，完善銀行信貸登記咨詢系統，為企業經營提供良好的信用服務。

2．良好有效的風險控制。信用控制法就是對交易過程中可能出現的違法行為進行預警、控制，從制度源頭上堵住漏洞。

3．確立政府在建立銀行信用風險管理體系中的地位。政府的作用主要體現在三個方面：首先是示范作用。從信用結構來看，政府信用始終是最大的信用，整個社會信用都是基于政府信用來推動和發展的。因此，加強信用體系建設，必須充分發揮政府信用在社會信用建設中的無可替代的示范激勵作用。除了政府職能要轉換，從“權力”政府轉變為“信用”政府、“責任”政府、“服務”政府，同時還要發揮政府宣傳部門的導向作用，帶動新聞媒體，弘揚社會誠信意識，懲惡揚善，從意識形態上提高個人的自我約束意識。其次是約束作用，即牽頭制訂信用管理法律法規，規范信用秩序，創造一個寬松、公平的環境，使各市場主體自覺按照市場的規則公平競爭，優勝劣汰。第三是服務作用。確定信用征信業的主管部門，為專業化的信用從業機構提供信用評估基礎數據和便利，降低信用評估成本。

4．培育促進信用中介監督機構的發展。與信用中介活動有關的注冊會計師、審計師、律師及信用咨詢、評估人員都應納入法律規范的視野，從法律上明確他們的法律地位、市場準入和退出機制以及相應的權利、義務和法律責任。對中介機構的管理應以自律管理為主，政府管理為輔。這有利于中介機構保持獨立性、專業性，更好地發揮其在防范信用風險、維護信用秩序、降低社會信息成本和引導社會資源合理流向等方面的作用。

5．提高風險管理技術。要做好以下三個方面的工作：第一，盡快建立符合國際標準的商業銀行信用內部評級體系，準確定義和度量信用風險。第二，建立科學有效的信用風險度量模型。第三，以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎，建立商業銀行信用風險程度的事前控制機制――風險預警機制。建立有效的信用風險制衡機制，應從兩個方面著手：一是加強公司治理制度建設，建立完善的信用風險內控機制，實現商業銀行風險管理的制度制衡機制。二是完善風險資本配置制度，提高內部信用管理方式，實現商業銀行信用風險管理的資本制衡機制。同時，建立完善的信用風險補償機制。通過把風險資本成本、目標盈利率和不同等級的信用風險結合起來對信用風險定價，可使商業銀行的經營和客戶信用風險的結合程度更高。

第3篇：商業銀行信用管理范文

[關鍵詞]VaR；商業銀行；信用風險管理；應用

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.06.049

隨著社會經濟發展水平的逐步提高，我國金融管理的結構逐步完善，VaR是一種金融投資風險管理計算模式，實現VaR在現代商業銀行的信用風險管理中的應用，能夠實現商業銀行的金融投資的劃分依據，合理規劃商業銀行的金融投資風險，實現我國社會經濟管理的逐步完善。

1 VaR概述

1.1 內涵

VaR是一種在職風險管理形式，通過一系列相關性數值分析，金融投資中的資產進行合理性的風險管理運算，進一步對VaR在金融管理中應用作用分析[1]，實際應用的作用是在社會主義金融市場運行相對穩定的狀態，應用數值運算模型建立金融投資的損失性評估，將這種金融投資的形式歸結為對一定范圍內的金融投資損失運算，應用數學公式可以將VaR的運算公式表示為：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投資風險運行中風險運行的最小上限；P表示一定時間內的經濟損失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融風險損失的最大上限，實現VaR在商業銀行應用風險管理中的應用，可以大大提高商業銀行對信貸業務的金融投資比重，合理規劃商業銀行金融投資的結構，穩定商業銀行的經濟收益。

1.2 外延

通過以上對VaR的運算基本構成因素的分析，對VaR的基本特征進行總結，本文對VaR的基本特征歸結為以下幾點。其一，綜合性[3]。VaR的應用是通過數據值的運算，控制金融投資風險，為了確保VaR運算的準確性，VaR的應用中包含了經濟投資、商品價值、股票運行等多方面的經濟管理條件，因此VaR的金融風險預測具有綜合性；其二，科學性。VaR的運算，是基于嚴密的市場經濟運行管理基礎上，實現金融投資的綜合性分析，建立金融投資的基本投資結構中多種因素的相關性劃分，從而為現代金融的風險損失云測提供最大值和最小值，金融風險額分析數據結構嚴密；其三，VaR具有較強的兼容性[4]。VaR可以實現商業銀行的信用風險管理多模式同步運行，能夠適應現代商業銀行的金融投資管理的風險模式。由此可見，VaR在現代商業銀行的信用風險管理中應用，具有較大的應用優勢，Wie社會的金融發展提供新的管理渠道。

2 我國商業銀行的信用風險管理發展現狀

2.1 商業銀行的風險管理水平低

商業銀行是我國社會經濟發展的主要發展動力，是實現社會經濟管理結構優化分配的主要金融機構，隨著社會經濟管理結構逐步完善，我國擬商業銀行的金融投資管理也逐步實現轉型發展，但從目前商業銀行的信用風險管理水平來看，商業銀行的信用風險管理水平較低。商業銀行自身缺乏商業資源的信用管理規劃體系，導致商業銀行新啟動的信貸金融管理的收益性較低，商業銀行的信用風險管理漏洞性較大，對商業銀行的經濟靈活運行造成了較大的制約，甚至出現部分商業銀行入不敷出的情況。商業銀行長期處于高風險、高壓的運行狀態，對我國社會經濟的長遠性發展造成不利的影響。

2.2 商業銀行的風險管理模式滯后

從我國商業銀行的信用風險管理模式的整體發展來看，商業銀行的風險管理模式，依據受到傳統的風險管理理念的影響，商業銀行的管理科學性較低，商業銀行的信用風險管理的整體管理結構科學性低，對商業銀行的金融投資管理的風險管理的準確性較低；另外，商業銀行的風險管理模式中，VaR的應用模式獨立在商業的風險管理結構之外，導致商業銀行中VaR運行管理的管理模式融合性較低，甚至存在VaR的應用模式化，運行數據值的整體應用失去存在的意義。

3 VaR在商業銀行信用風險管理中的應用

3.1 明確風險管理目標

現代商業銀行的信用風險管理逐步完善，實現VaR的合理應用，設定明確的風險管理目標，商業銀行的信貸投資運行是新的金融運行措施，但在實際運行中，存在信用管理資源的整體規劃合理性低的問題，導致商業銀行的信用投資管理結構的運行規劃目標性差，商業銀行的信用風險管理的靈活性較低，應用VaR計商業銀行信用管理規劃的損失最大值和最小值，管理者可以從整體上對商業銀行的信用風險進行管理，從而設定商業銀行的信用風險管理的目標，依據VaR的相關性數據，完善商業銀行的信用風險管理的結構，應用風險管理目標，完善風險管理的基本發展規劃。

3.2 制定風險管理政策

VaR在現代商業銀行的信用管理中的應用，可以優化商業銀行的信用投資風險結構，VaR在商業銀行信用風險管理中的應用，是商業銀行，信用風險管理制定風險管理政策的依據。VaR風險管理中包括金融投資管理的基本投資時間，投資損失的最大值和最小值，同時VaR的運算，是基于社會主義市場金融運行規律的基礎上實現的，商業銀行依據VaR的運算結果，完善商業銀行的信貸資金運行管理體制。例如：對商業銀行信貸的歸還比重的劃分，風險損失的整體資金規劃，信用風險管理中，損失最大承受的計算方式等，為現代商業銀行的信用金融管理的轉型與創新提供新的管理依據[5]。例如：某商業銀行在新的經濟發展時期，實現銀行信用風險管理轉型發展，銀行結合VaR建立新的信用風險管理政策，完善傳統金融管理中信用風險管理不足，優化商業銀行的經濟損失控制比重，從而大大提高了該銀行的經濟收益，促進商業銀行的轉型發展。

3.3 建立VaR數據庫

VaR在商業銀行中信用風險管理中的應用，在傳統的商業銀行信用資本風險管理基礎上，添加VaR數據庫的步驟，VaR數據庫中擁有完整的商業銀行信用風險管理數據依據，可以為商業銀行的信用管理提供較完善的VaR計算數據資源支持。此外，VaR數據的建立不是獨立在商業銀行的經濟運行體系以外，而是融合在商業銀行風險管理的整體系統中，因此，VaR數據庫的建立，也為商業銀行的其他商業金融投資管理提供風險評估的參考依據，VaR在商業銀行中的應用，是社會經濟結構逐步完善的重要體F。

3.4 完善VaR管理體系

VaR在商業銀行的信用風險管理中的應用，應用VaR完善商業銀行的經濟管理體系。能夠實現商業銀行的經濟投資管理的整體風險預測，商業銀行為了適應社會較大的競爭壓力，必須不斷地進行銀行自身的風險評估體系的完善，而VaR能夠滿足商業銀行快速的風險管理需求；另外，VaR是對商業銀行在線運行的信用風險管理進行評估，能夠及時準確地對市場信息進行反饋，VaR在商業銀行的停止應用，可以為商業銀行的發展提供金融投資的風險預警信息。例如：我國某商業銀行在新時期實現商業信用風險管理的轉型發展，應用VaR進行信用風險投資管理，從VaR的計算值來看[6]，商業銀行2016年上半年運行的損失最大值比2015年下半年增長3%，最小值增長0.12%，該銀行依據運算比重，實施合理的信用風險管理計劃，為商業銀行的金融管理發展，提供了相對穩定的經濟投資依據。

4 結 論

商業銀行的信用風險管理是商業銀行資金規劃的重要途徑，VaR是一種新型金融投資計算形式，實現VaR在我國商業銀行信用風險管理中的應用，可以完善傳統商業銀行的信用風險管理漏洞，降低商業銀行的經濟運行風險，實現我國社會金融經濟發展結構的逐步完善與創新。

參考文獻：

[1]陳國輝.KMV模型在商業銀行風險管理中的應用研究[D].北京：中央財經大學，2007.

[2]管敏.VaR在我國商業銀行信用風險管理中的應用研究[D].長沙：湖南大學，2007.

[3]叢培帥.VaR在商業銀行信用風險管理中的量化研究[D].重慶：西南大學，2008.

[4]孫寧.VaR在商業銀行信用風險管理中的應用[D].北京：對外經濟貿易大學，2006.

第4篇：商業銀行信用管理范文

[關鍵詞] 信用風險管理 內部控制 外部監管

信用風險是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。目前我國銀行正處于內外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競爭，使銀行不得不考慮如何提高自己的實力，如何在紛紜復雜的競爭中站穩腳跟。另一方面由于我國商業銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產已經成為影響銀行正常運營的巨大障礙，并且也影響到我國整個金融業的安全與穩定。因此提高銀行的競爭力已經成為我國商業銀行發展刻不容緩的問題，而國外銀行不斷完善的先進信用風險管理技術是提高銀行競爭力的重要途徑，這給我國商業銀行如何提高自身的競爭力帶來一定的啟示。

一、信用風險管理技術的研究意義

1.信用風險內涵

信用風險是金融市場上一種最古老的風險。具體來說，信用風險是指在金融交易中交易對手或債務發行人違約或信用質量發生變化而導致損失的可能性。從狹義上來講，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行等金融機構遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風險管理的概念

商業銀行信用風險管理是銀行經營管理的核心，它是運用一種管理工具和技術，對授信過程中存在的各類債務人的可能性和不確定性進行預測、監督和控制，通過貫徹執行銀行發展戰略，實現風險和收益配比最優化的過程。銀行對信用風險的有效管理是全面風險管理和銀行長期發展的關鍵因素。

二、信用風險管理技術在我國商業銀行中的應用

通過現狀調查的相關內容，我們可以得到這樣的結論：我國商業銀行在信用風險管理技術方面一般采取的是定性的方法。對于我國商業銀行目前的信用風險管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內部公司治理結構

我國商業銀行應在以下方面優化內部公司治理結構：逐步調整和優化股權結構，降低國有股權份額，引導具有現代銀行管理經驗的國際戰略投資者參股；優化董事會結構，真正發揮董事會的決策功能；構建有效的長期的經營者激勵與約束機制；加強信息披露制度，擴大信息披露的范圍，提高信息披露的質量。

2.建立完善的商業銀行內部信用評級體系

針對我國商業銀行信用評級工作中存在的問題，我國商業銀行應從評級標準、評級方法等基礎環節人手，積極借鑒國外同行業先進的評級思想技術，并與國內同行業進行數據共享與合作開發評級參數，同時參考外部評級機構的評級結果對內部評定結果進行修正，增加評級結果的前瞻性，制定出一套符合新資本協議要求并能提升中國商業銀行風險管理水平的內部評級體系。

3.建立信用風險基礎數據庫

信用風險量化模型需要諸如企業違約概率、違約貸款的回收率、評級轉移矩陣等時間序列資料，但由于我國大多數銀行開展信用管理的時間不長，相關數據積累不足，同時數據源的完整性和真實性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴重制約了現代信用風險量化模型在我國商業銀行的實際應用。因此要建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。這里可以借鑒西歐部分國家的經驗，國內商業銀行還可以采取合作開發的方式突破數據源的障礙。

4.完善我國商業銀行信用風險管理組織體系，推行與改革風險經理制

隨著我國金融體制改革的深入，雖然我國商業銀行也在向客戶和職能兩個方向設計的矩陣型管理體制轉變，但是改革還不到位，風險管理部門之間職能交叉的情況較為嚴重，沒有發揮矩陣型管理體制在進行風險控制方面的優勢，同時也影響了我國風險經理制的推行效果。我國商業銀行在近幾年才開始推行風險經理制，包括中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行等在內的多家商業銀行都在推行風險經理制，但我國商業銀行的風險經理制與國外同業尚存在著較大的差距。因此我國商業銀行應盡快完善風險管理組織體系，將職能風險經理從客戶經理、業務風險經理中分離出來，培養自己的職能風險專家。

5.注重信用文化的建設

我國銀行在控制風險時一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會。然而，銀行全體成員都應具有風險意識，而且對銀行的風險容忍度有共同的認識。這對有效防范信用風險是至關重要的。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻考驗。因此，借鑒國際上先進的信用風險管理經驗并開發適合自身特點的信用風險量化管理模型、強化信用風險管理對于我國商業銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應新巴塞爾資本協議的要求。

三、結論

信用風險管理是一項復雜而艱巨的系統工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際上先進的風險計量模型，以及《巴塞爾新資本協議》最新理念的分析和學習，我們提出發展國內商業銀行信用風險管理技術的相關建議，為今后國內商業銀行的信用風險管理提供一個大致的發展方向和基本思路。由于國內的商業銀行信用風險管理基礎的薄弱性，健全建立信用風險管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實將科學的方法、理論與我國的現實結合，以健全組織管理結構人事制度為手段，以開發實用性風險計量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統為平臺，來實現我國商業銀行運營模式優化和信用風險管理水平的綜合提高。

參考文獻：

[1]梁琪:商業銀行信貸風險度量研究.中國金融出版社

第5篇：商業銀行信用管理范文

世界銀行的研究表明，在全球銀行業危機中導致銀行大量破產的原因就是信用風險。我國由于政府干預、內部管理等問題的存在，導致了我國商業銀行存在大量的不良資產，造成了商業銀行明顯的信用風險。因此，我國急需加快商業銀行信用風險管理改革。

一、商業銀行信用風險管理的必要性

(一)信用風險在銀行風險體系中的重要地位

信用風險是商業銀行所面臨的最重要的風險。根據麥肯錫公司的研究結果顯示，信用風險占據了銀行總體風險的60％。在我國，由于存在著較高的不良貸款率，更使得我國商業銀行面臨著更高的銀行信用風險。從數據上來看，如果按照“一逾兩呆”額口徑計算，我國4大國有商業銀行的不良貸款率高達25％；若按照“五級分類”的口徑，與銀監會不良貸款率不能超過5％的要求相比，我國商業銀行不良貸款率仍然偏高。過高的不良貸款率帶來的銀行信用風險勢必會嚴重影響我國商業銀行的生存和發展。

(二)適應《新巴賽爾協議》的需要

《新巴賽爾協議》在信用風險方面增強了資本要求的風險敏感度，并提出了運用標準法和內部評級法兩種方法對信用風險進行衡量。這體現了《新巴賽爾協議》能進一步調動銀行的積極性，增強銀行的穩健經營，促使銀行之間開展公平競爭。但是，由于我國銀行業發展遠遠落后于西方發達國家，《新巴賽爾協議》的實施對我國銀行來說不啻是一個巨大的挑戰。因此，我國商業銀行迫切需要加強信用風險管理。

二、我國商業銀行信用風險管理的現狀分析

目前，商業銀行信用風險管理建設已日益受到國內商業銀行的重視并取得了一定的成績，主要有：國內部分商業銀行已初步建立信用風險組織管理體系；在商業銀行實現了全面推廣使用5級分類法；銀監會的一些諸如風險報告制度、貸款發放流程、貸后管理制度等對商業銀行具有強制約束力的文件，在一定程度上促進了我國商業銀行的風險管理水平；國內眾多商業銀行成立了風險管理部門，使得我國商業銀行風險管理已經逐步實現專業化等。但是，總體來說，我國商業銀行信用風險管理仍處于起步階段，存在著諸多問題。

(一)信用風險管理體系不健全

我國大多數股份制、地方性商業銀行已經建立了完善的公司內部治理機構。但是，由于歷史原因及國家壟斷的性質，4大國有商業銀行的內部公司治理結構仍存在較大缺陷。因而至今仍無法形成內部權力的制衡機制，從而不利于對龐大的分支機構進行分責控制，導致了銀行體系內風險管理機構的缺位，導致了我國商業銀行信用風險管理體系的不健全。

(二)尚未建立起高質量的風險管理信息系統

高質量的風險信息管理系統是銀行開展信用風險評估的重要依據。我國商業銀行由于開展信用風險管理的時間較短，相關基礎數據的積累不足。同時，由于我國在信息披露及公司治理等方面嚴重落后，使得不少企業的財務數據無從收集，即使最后公布出來的數據也存在一定的失真現象。這些都導致了基礎數據質量的下降，從而制約了信用風險管理模型的建立。

(三)風險量化管理落后，缺乏對商業銀行信用風險進行度量和管理的先進技術

現代商業銀行的信用風險管理越來越重視定量分析，大量運用金融工程技術和數理統計模型。而我國商業銀行風險管理仍停留在定性分析階段，國內還沒有一家銀行對信用風險進行量化。因此，國內商業銀行在信用風險管理的模型應用和管理技術有待進一步提高。

(四)衍產品金融市場尚未形成，信用風險管理工具缺乏

衍生金融產品由于其具有直接對沖風險的性質，被公認是管理市場風險最有效的市場工具。但由于我國金融體系建立較晚，到目前為止，衍生金融產品市場在我國尚未形成。這個市場的缺失以及衍生金融產品的缺乏，極大制約了我國商業銀行通過多樣化資產組合來降低風險的可能性，明顯制約了我國商業銀行風險管理的現代化進程。

三、商業銀行信用風險管理的國際經驗借鑒

(一)建立健全的風險管理組織體系

大多數西方發達國家建立了健全的風險管理組織體系，實行集中化風險管理模式。以德國為例，德國商業銀行在其銀行內部建立了獨立的、縱向式的風險管理組織體系，董事會下面設立了獨立的信用風險委員會負責銀行信用風險管理。集中化的風險管理模式，能夠從宏觀和微觀兩個方面較好地把握、管理銀行風險，因而被廣泛采用。

(二)建立了完善的信用風險管理信息系統

國外大型的商業銀行都擁有一套比較成熟和健全的風險管理的計算機信息系統。以花旗銀行為例，該銀行建有自己完善的全球信息系統，它不僅能做到數據的每日更新，而且具有極強的實時數據處理能力和統計查詢功能，能夠為各個區域、行業、產品等日常檢查及風險評級工作提供全面支持，這些為花旗銀行的高水平風險信用管理提供了技術支持。

(三)創建了完善的信用風險預警系統

信息風險管理的關鍵在于及早發現隱患并及時采取防范措施。JP摩根銀行的有關統計分析表明，在貸款決策前若能實現對貸款風險的預測并采取正確地預控措施，將能有效降低實際損失的50％～60％。因此，西方現代商業銀行都十分重視建立完善的信用風險預警機制，力求盡早發現風險，將銀行損失降到最低。

(四)強調信用風險管理的量化和模型化

西方現代商業銀行十分注重對信用風險的量化研究。近些年來，信用風險度量模型化工作得到了高度重視和相當大的發展，最有代表性的信用風險管理模型是1994年J.P.摩根提出的信用度量制模型即VAR模型，該模型現已受到金融界的廣泛認可，為國際上許多金融機構所采用。此外，國際上最先進的商業銀行信用風險管理模型還有Creditmetrics、KMV以及RAPM度量指標量化方法RORAC等。

(五)合理使用信用衍生產品分散信用風險

信用衍生產品的產生為信用風險管理提供了新的工具，可以有效地分散和轉移商業銀行信用風險，因此，近年來，信用衍生產品在國際上的使用呈現爆炸性增長的勢頭。具體來說，目前西方現代商業銀行最常用的信用衍生工具主要有為信用違約期權、信用聯系票據和總收益互換三種。以德國信用衍生產品市場為例，使用最多地是信用違約期權，它占據了德國信用衍生產品市場73％的份額，信用衍生產品的使用推動了國外整個信用風險管理體系的不斷向前發展。

四、加強我國商業銀行信用風險管理的對策和建議

(一)銀行體系內部的應對策略

1．加快建立和完善國內商業銀行的風險管理組織體系

我國商業銀行要加快建立起科學的信用風險管理組織體系。首要的任務就是要完善我國商業銀行特別是4大國有商業銀行的公司治理結構，加強商業銀行的內部控制制度建設。我國商業銀行應學習建立國際上完整的風險管理組織體系，逐步建立董事會管理下的風險管理縱向架構，設立專門的風險管理部門，由它來負責建立全行統一的風險管理制度建設。同時，要明確各個部門和個人在風險管理體系中的職責，強化個人責任追究制度。

2．加快國內商業銀行的信用風險管理信息系統建設

我國的商業銀行要盡快按照巴賽爾協議的要求盡快建立起獨立、高質量的數量的數據庫，并保持數據信息的及時更新，為國內銀行信用風險的度量和檢測提供基礎數據支持。在此基礎上，不斷加大銀行信息系統建設的投入，建立信息系統及時有效的交流渠道，確保信息系統的開發具有前瞻性和有效性，使信息系統最終能涵蓋銀行的所有業務。

3．加快建立我國商業銀行信用風險量化管理體系

風險量化是今后信用風險管理的大趨勢，新巴賽爾協議在信用風險的度量上就大量地引用了數量化的計算模型。由于我國目前還沒有建立起風險量化所需要的基礎數據庫，因此在短期內可能無法構建出符合新協議要求的風險評估系統。但是，只要堅持從我國的實際出發，實事求是地建立起系統性的風險性衡量方法，仍然可以達到風險度量的目標。從長期來看，我們的目標仍然是不斷學習西方先進的商業銀行信用風險度量和管理技術，開發適合我國國情的信用風險計量工具。

(二)銀行體系外部的應對策略

1．加快完善我國金融體系建設，建立和發展信用衍生產品市場

要加快完善我國金融體系建設，加強資本市場建設，從而為信用風險從商業銀行向外轉移提供可能。同時，在合適的時機，逐步開發金融衍生產品，建立和發展信用衍生產品市場，從而建立其現代化的完善的風險管理體系。

2．加強社會信用文化建設，建立規范的社會信用體系

要加快社會信用文化建設，建立規范的社會信用體系，為商業銀行信用風險管理創造良好的外部條件。具體來說，要做到以下幾點：首先，政府要加強和完善信用信息的使用規范和失信處罰機制，特別是要通過建立健全有關社會信用的法律體系，建立完善的失信處罰機制。其次，要建立一個以商業銀行為主體的評級架構，建立社會客戶的信用檔案，以此來推進社會信用體系的建設。

第6篇：商業銀行信用管理范文

關鍵詞：商業銀行；信用風險管理；次貸危機

中圖分類號：F830.99　文獻標識碼：A　文章編號：1672-3198(2009)05-0123-01

風險管理是現代商業銀行管理的核心，信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一，在當前情況下，尤其要加強我國商業銀行的信用風險管理，這是因為：首先，存貸利差還是我國商業銀行當前經營收入的主要利潤來源，信用風險的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產質量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經營發生困難；其次，在次貸危機的發展蔓延下，我國的經濟受到影響，企業經營環境惡化，利潤下降，使得企業的財務狀況堪憂和信用質量下降，加大了我國商業銀行的信用風險。因此，在目前情況下，關注次貸危機的進一步影響，監視銀行的資產質量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現，加強銀行的信用風險管理至關重要。

2008年9月，以雷曼破產和兩房被接管為標志，美國次貸危機進入了更為嚴重的時期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機的巨大影響，主要表現為：(1)我國政府的宏觀經濟政策目標發生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經濟過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經濟增長)再到年終的一保(保經濟增長)，以及現在的雙保(保增長保就業)；(2)宏觀經濟政策本身發生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉變為適度寬松的貨幣政策，財政政策開始實行擴張性財政政策，擴大政府投資支出，減少稅收，提高出口補貼；(3)我國經濟增長放緩，企業準備過冬，說明次貸危機已開始影響實體經濟，各企業紛紛出現了經營困難和流動性不足，尤其是出口企業，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經濟增長放緩的情況下，我國商業銀行面臨著很大的信用風險，主要表現在以下幾點：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風險。由于次貸危機的沖擊，經濟增長放緩，很多企業出現了訂單減少、存貨增多、生產萎縮、資金周轉困難等經營問題，甚至出現破產倒閉，尤其是中小企業，使得商業銀行的已經貸出的款項無法按預期收回，這些貸款隨著次貸危機對實體經濟影響的加深信用風險日益增大。(2)新增貸款的信用風險大。由于金融危機導致的宏觀經濟的不景氣，企業經營的困難會日益加大，其經營風險也會加大，當然，銀行向其貸款的信用風險也就越大。一般情況下，發生金融危機期間，由于銀行堅持貸款審批條件會出現惜貸的場面。但我國的商業銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業銀行會降低貸款審批條件去支持企業發展和經濟發展，如為不嚴格符合貸款條件的經營困難企業或者信用級別低中小企業貸款融資，甚至為了配合國家的產業政策，為風險很大的正進行產業轉型的企業或新建企業進行貸款。(3)金融危機期間，社會資產價值縮水，這也會導致商業銀行各類資產信用風險加大，一旦真的發生違約事件，銀行資產難以保全，發生損失的程度加大。例如抵押貸款和質押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質押物資產縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發生損失。

根據以上分析，金融危機期間，我國商業銀行的信用風險加大，為了銀行的穩健經營，勢必要加強銀行的信用風險管理，就此提出以下建議。

1　加強商業銀行存量貸款資產和新增貸款資產的質量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產，應密切監測企業的生產經營情況，應根據不同的情況進行不同的處理。如果企業生產的是沒有什么市場的產品。生產落后，應同意其破產，并進行破產清算以保全銀行資產或減少損失；如果企業很有發展潛力，只是出現了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業救活了，銀行的資產也就安全了，這是個雙贏的結果；對于一些其它的特殊的企業，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。

對于即將發放的新貸款，銀行應嚴格執行貸款審批條件，加強銀行的內控制度和強化外部監管，做好貸前調查和審查，加強對商業銀行風險管理過程及方法的監督、檢查和引導，建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業發展的政策，銀行應在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。

2　大力降低信用風險管理的成本，提高信用風險管理效率

我國商業銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業銀行要不斷的加大對信息系統的投入。使得信息管理延伸到商業銀行業務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數據庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監督的信用風險管理組織體系是提高我國商業銀行信用風險管理效率的關鍵。

3　創建自己的信用風險實時監測系統和預警系統

信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監測，一旦監測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監測系統和預警系統，是商業銀行信用風險管理的內在要求。

4　完善公司治理機制。切實加強法人治理結構。減少行政干預，維護商業銀行微觀主體經濟責任

我國的商業銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業銀行相比，在資本結構中，我國的商業銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內部按照行政級別管理，貸款的發放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經濟改革的成本。

5　重視維護良好的銀企關系來降低信用風險

第7篇：商業銀行信用管理范文

不良的貸款率和不良的資產是作為中國商業銀行和監管體系的在經營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業銀行的市場競爭力。正常、關注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經濟的發展，商業銀行不良貸款數額巨大，不良存款持續增加，信用風險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業銀行的正常運行。2008年金融危機誘發金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關注。中國銀監會最新統計數據表明，2014年大型商業銀行不良貸款有回升趨勢。從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農業銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98％上升至1.12％，低于全部商業銀行平均水平1.16％。圖2009年第一季度-2014年第三季度大型商業銀行不良貸款率隨著我國現代商業銀行制度的建立和完善，大型商業銀行都嚴格執行不良資產撥備制度，2014年第三季度，大型商業銀行撥備覆蓋率為256.54％，高于同期的其他商業銀行。其中，工商銀行為216.6％，農業銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風險抵御能力，撥備覆蓋率均在100％以上。

二、業務收入結構

利息收入占比高、手續費和傭金收入占比低是國內大型商業銀行收入結構的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業收入比重高達74.28％，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為20.65％，農業銀行利息凈收入占營業收入比重高達78.45％，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為19.15％，中國銀行的數據分別為68.94％和20.81％，建設銀行分別為75.34％和19.53％，交通銀行分別為75.74％和17％。

三、資本充足性

第8篇：商業銀行信用管理范文

關鍵詞：商業銀行；貸款；信用風險

銀行貸款信用風險管理主要是以投資為目的，根據客戶詳細資料，對客戶進行評估，并在整個貸款期間對客戶的信用進行監控、管理，從而盡量防范客戶出現信用風險的活動。對商業銀行而言，其貸款收益是發生在未來，在貸款過程中本身具備一定風險，如利率風險、市場風險等。在實際中，銀行為了獲取更多貸款利潤，就需要積極進行貸款信用風險控制。

一、商業銀行貸款信用風險的類型

對于商業銀行貸款信用風險，其主要包括以下幾種情況：①個人貸款信用風險，其主要包括投資貸款、汽車貸款、助學貸款、房屋貸款等類型，個體客戶的實際情況有所不同，加上其經濟收入問題，很有可能由于某些突況而出現變化，甚至有的個體會因為突況而喪失獲取經濟的能力，這就會出現還款風險，在實際中個人貸款違約率要高于企業貸款違約率。②結算信用風險，其主要是銀行在為客戶提供貿易、轉賬等結算等服務時，付款人在交易回購債券、金融衍生品時，受到損失。③信用價差風險，有的資產對于信用等級十分敏感，當信用等級下來以后，這些資產與沒有風險的資產相比較，會出現比較大的信用價差，導致資產價格逐步下降，在此過程中銀行很有可能因此遭受損失。④企業貸款信用風險，這種貸款信用風險是商業銀行最為重要的控制類型，當企業向銀行提出貸款申請時，銀行必須對申請貸款的企業進行樣的審核，同時還需要保證銀行內部的審貸崗位相互分離，全面掌握申請貸款企業的真實情況。如果銀行對申請貸款企業的相關信息不了解，就急于放款，當企業出現經營不當，或者是信用不佳等情況時，就會出現還款不及時的情況，甚至會出現不還款的行為，對銀行利益造成損害。

二、商業銀行貸款信用產生原因分析

在實際中，引起商業銀行貸款信用風險的勻速有很多，如銀行本身因素、客戶因素、市場因素等，下面對此進行詳細分析。

（一）銀行貸款定價錯誤引起風險在我國，商業銀行實施的是存款利率確定上限、貸款利率決定下限政策，而在實際中，商業銀行進行浮動貸款利率管理時，采取的方法過于簡單，并且很多銀行的商業貸款利率處于穩定狀態，這種方法對于銀行擴大資金、將資金看作是長期使用是很有幫助的，但是對于貸款這種相對短期的行為，貸款使用期限和執行利率之間不匹配，與風險收益不相互對應的貸款定價方式，導致在出現信貸風險后，難以獲取更加有效的補償，或者是資金準備不充足，這就會引起貸款信用風險。

（二）信息不對稱從當前銀行發展情況看，還存在信息不對稱的情況，其在銀行信貸市場中，主要體現在銀行和企業之間的信息不對稱，銀行在為企業放款之前，會通過各種途徑來獲取企業的盈利水平、經營能力、發展戰略等信息，但是對企業而言，其為了成功獲得銀行貸款，就會出現隱藏對自身不利信息的行為，在這種情況下，銀行與企業之間就會出現信息不對稱的現象。而信息不對稱下，一方要想獲得最大利益，就會對另一方的利益帶來損害，這就會引起貸款信用風險。對銀行來說，由于信息不對稱的存在，其難以把握貸款人今后的發展情況，為了保證自身利益，就會將款項劃撥給市場信用比較好的客戶。

（三）信用體系不完善就目前而言，我國個人財產申報制度還不完善，個人及家庭收入情況不對外公開，同時個體收入中，有很多貨幣收入及額外收入，其在向銀行申請貸款時，提供的收入證明有一部分屬于未驗證內容，銀行難以徹底把握貸款人的真實經濟收入情況。加上我國當前關于個人信用體系管理還不完善，使得銀行難以公平、客觀、理性的態度對個體信用情況進行評估，這就會對銀行貸款信用風險管理帶來影響。

（四）經濟環境及宏觀政策的影響近幾年我國資本市場發展相對比較快，在市場上企業、個體通過銀行機構獲取貸款融資的方式要遠遠超過其他融資方式，并且銀行貸款呈現逐年上升的發展態勢，而這也造成能力企業、個體在融資上過于依賴銀行。在經濟穩定下，這種模式下風險不容易顯現，但是在復雜的市場經濟環境下，影響經濟發展穩定性的因素卻不斷增加，這就會造成了銀行會大量集中經濟風險。另外，隨著信貸規模的擴大，國家難免會實施從緊宏觀政策，這也會進一步加大銀行風險，對銀行貸款信用風險管理帶來影響。

三、提高商業銀行貸款信用風險管理力度的策略

（一）創新銀行風險管理觀念風險管理觀念屬于現代化的管理思想，應該徹底融入商業銀行的整個發展環節，銀行必須對風險管理有全方位的認知，充分把握影響風險管理的要素。在實際中，企業提出貸款申請以后，銀行必須通過各種渠道，盡可能獲取企業的全面信息，減少信息不對稱引起的不良貸款風險。銀行必須對申請貸款的個體、企業還款能力、資產情況進行嚴格審查，在其信譽程度良好的基礎上，根據其經濟實力，確定其貸款額度，同時銀行還應該對貸款人抵押、質押的物品及其價值進行審查，如果遇到特殊情況，還需要安排專人進行實地考察，以此確定是否可以為申請人放款。為了實現貸款信用風險的轉移，銀行還可以加強與市場上的第三方擔保企業進行合作，當貸款人出現還款不利的情況后，由擔保企業代替其還款，從而降低銀行的損失。此外，商業銀行在進行信貸審批時，必須嚴格地按照相關程序進行，要明確審批信貸人員的職責，設計合理的貸款申請流程，完善定價體系，在信用貸款的每一個環節都要融入風險管理觀念，從而提高銀行貸款信用風險管理效果。

（二）完善風險管理流程及技術在實際中，商業銀行還應該進一步完善自身的風險管理流程，在銀行內部應該加強內部監督審計，并落實崗位職責、審核放貸分離管控、授信授權管控等是有段，打造一個系統化風險管理模式，實現風險識別、風險評估、風險決策、風險監控、風險處置等規范化的聯動體系，并將其涵蓋于整個貸款業務中。商業銀行需要結合自身的發展戰略，制定相對應的貸款信用風險管理戰略，對風險進行量化分析，并強化風險控制反饋，做到從源頭上進行風險管理。商業銀行在優化風險管理技術時，可以采取以下方法：①實施內部評級法，要將內部模型、操作風險高級計量方法等應用帶銀行貸款信用風險測量中，對申請貸款方所從事的行業風險情況進行分析、估算，并計提科學的資本，降低銀行貸款信用風險。②關于貸款信用風險，銀行可以對其進行等級劃分，并綜合判斷貸款對象的各項財務指標，如貸款形態、貸款期限、貸款方式等，判斷貸款方風險發生概率實施針對性監控。

（三）完善貸款人管理制度對商業銀行而言，需要構建完善的信息系統，并加強與其他銀行的合作、信息共享，全面調查貸款人的信用、經濟水平。銀行要制定系統規范的信用評級體系，針對不同等級的貸款人，設置不同的貸款金額上限，并在放款以后，要對貸款人的資金使用情況進行監督，在還款期限內，需要對貸款人信用水平、經濟狀況進行全面評估，并監督、引導貸款人主動還款。銀行需要在實施放款措施之前，對貸款申請企業的生產能力、財務情況、經營狀態進行全方位的調查分析，并對每筆貸款信用風險進行評估，判斷出企業違約率、違約損失率、經濟資本等，以此制定高價策略，這樣一方面可以將質量低、信譽差的企業拒絕在貸款門檻以外，另一方面也能借助高利率還彌補銀行存在的貸款信用風險。此外，在實際中，為了確保銀行內部評級工作的順利開展，銀行還應該構建更加完善的內部評級制度，銀行需要成立專門的客戶信用檔案，做好客戶信用調查、征信等活動，結合客戶信用等級進行放款。

（四）優化不良資產處置在商業銀行發展中，做好不良資產處置工作，可以在極大程度上降低貸款信用風險，彌補銀行因無法及時收回貸款本息而出現的損失情況。①加強與工商、審計、會計師事務所等其他部門之間的合作，在市場經濟下，企業的資本關系比較復雜，而市場也千變萬化，單純依靠銀行來處理不良資產是比較困難的，所以銀行需要加強與這些部門之間的合作，共同處理不良資產，以此更好的處理企業債權債務關系不清楚的情況。②采取科學的手段進行不良資產處置，商業銀行要改變以往呆賬核銷、壞賬、資金清收等處理不良貸款的手段，可以利用產品工具轉移風險、提升產品流動性、創造價值等，提升銀行的財務水平。銀行還可以借助市場中的中介機構，對自身無法管理的抵押品進行保養、維修，提高其抵押價值。而這也需要銀行在放貸時，要減少信用貸款，盡量收取抵押、質押品，這樣如果貸款人難以及時還清貸款，銀行可以處置抵押品，以此減少自身損失。

第9篇：商業銀行信用管理范文

關鍵詞：信用卡風險；信息不對稱；法律支持體系

中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）07-0171-02

對我國銀行業而言，信用卡還是一項比較新興的業務，對信用卡業務風險控制管理的成敗在一定程度上嚴重影響著今后國內信用卡業務的健康發展。相對于銀行的其他業務，信用卡業務的風險管理既有共同點又有其特殊性和復雜性。首先，信用卡交易涉及銀行、特約商戶、持卡人三方當事人，法律關系復雜；其次，信用卡交易是一種虛擬交易，信用卡金額支付是通過電子數據劃撥或壓單完成；再次，信用卡業務流程復雜，涉及環節眾多，風險存在于信用卡業務的每一個環節和每一個過程。因此，需要認真研究信用卡業務風險的特殊性，采取針對性措施來控制管理其風險。

1 信用卡風險的類別

從來源上看，我國商業銀行信用卡風險可以分為四種類型：首先是來源于持卡人的風險，主要有四種表現形式：一是持卡人惡意透支。惡意透支是最常見的、隱蔽性最強的信用卡犯罪手段，因而對發卡行的資金安全危害也極大。二是持卡人謊稱未收到貨物。這是持卡人充分利用信用卡的責任條款，在收到貨物后提出異議，稱沒有進行交易或者沒有收到貨物。三是先掛失，然后在極短時間大量使用掛失卡。一些持卡人假裝信用卡丟失，到商業銀行辦理掛失手續，利用辦理掛失手續到商業銀行止付這一很短時間差，大量透支使用，而銀行誤以為是竊取信用卡者透支，從而給商業銀行帶來巨大損失。四是利用信用卡透支金額發放高利貸。持卡人利用多張貸記卡大額透支，發放高利貸，從而達到長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

其次是來源于商家的風險，表現為兩種形式：一是不法雇員欺詐。在現實中，雇員能接觸到顧客的卡信息，甚至持卡離開顧客的視線時使用客戶信用卡消費，并將非法使用出現的發票自行扣壓，致使客戶受到損失。二是不法商家欺詐。不法商家通過與知名商店相近的域名或者郵件引導消費者登錄自己的網址。消費者難以識別互聯網商家的真偽，很容易輕易提交支付信息。特約商店老板自己偽造客戶購貨發票，然后拿假發票向銀行索取款項。

再次是來源于第三方的風險，主要有六種表現形式：一是盜竊。盜竊者會大量而快速地交易，直到合法持卡人掛失并且該卡被銀行凍結。二是復制。在賓館、飯店這類場所，授權環節通常會離開持卡人的視線，這就使不道德的職員有機會利用小型讀卡設備獲得磁條信息。三是ATM欺詐。發生于ATM設備的欺詐通常是因為密碼被竊取或者被偽造，甚至是暴力搶劫。通常欺詐者會在ATM插卡槽中置入微型讀卡設備，并在隱蔽處安裝微型攝像頭記錄持卡人輸入密碼的動作。四是偽造。犯罪分子先獲取客戶的信用卡資料，如盜取，或在鍵盤輸入設備里非法安裝接收設備獲取，或計算機黑客通過攻擊網上銀行系統獲取，再偽造信用卡進行詐騙。五是身份冒用。這既包括盜用消費者身份，也包括剽竊商戶身份。個人身份信息如社會保險號碼、信用卡號碼、家庭地址、電話等很容易通過各種渠道獲得。而網上罪犯可以破入虛擬叫款機，竊取商戶的網絡標信之后模擬商戶行為。六是虛假申報。犯罪分子以虛假的身份證明．及資信材料辦理信用卡申請，或謊報卡片丟失，然后實施欺詐消費或取現，使銀行蒙受損失。

最后是來源于商業銀行的風險。商業銀行內部存在不法工作人員，他們往往會利用職權在內部作案。如擅自打制信用卡或盜竊已打制好的信用卡，冒充客戶提取現金或持卡消費；或擅自超越權限，套取大額現金；或通過更改電腦客戶資料和存款余額，盜取現金等等。

2 信用卡業務風險的原因分析

信用卡風險的形成既有來自虛擬經濟本身的原因，也有外在制度帶來的影響。前者主要源自于由于信息的不對稱性。目前我國個人信用體系建設的滯后性，缺乏個人信用中介機構，信用卡的資信調查工作僅能依靠發卡銀行自身的力量解決，持卡人信息與銀行信息的不對稱性導致了銀行信用卡業務的風險。

第一是發卡銀行和客戶之間信用信息不對稱。我國發展市場經濟的時間不長，個人信用制度尚未建立起來，缺少一個全國性的、中立的個人信用評估機構。在個人信用資訊的獲得和傳遞方面遠遠落后于發達國家。發卡銀行往往根據申請人的年齡、性別、職業、工作收入、家庭支出、銀行賬戶和借貸記錄來衡量其信用價值。

第二是發卡銀行與相關部門之間、發卡銀行之間信息不對稱。這主要是因為商業銀行與外部相關者的合作機制還沒有建立起來。我國的稅務、公安等相關部門掌握著大量有價值的信用信息，但由于部門分割、缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。此外，如果各商業銀行能夠共享各自的客戶信用記錄，就可以更全面地了解申請人的負債情況，減少借款者多頭借貸帶來的過度借貸風險。然而現狀卻是發卡行之間的風險信息非共享，風險管理標準也不統一。

第三是信息不對稱狀況下不同授信額度的制度設計缺陷。在信用卡營銷的過程中，發卡行一般會運用市場細分策略對不同的客戶授予不同的授信額度，這樣的制度設計在信息不對稱狀況下將會完全失敗。信息不對稱使得劣質客戶不用花費多少代價就能冒充優質客戶而不被發現，優質客戶卻無法證明自己的信用狀況，被劣質客戶輕易趕走。

3 信用卡風險防范對策及建議

首先是建立適合我國國情的個人信用制度體系。發達國家從事個人信用業務歷史悠久，從管理模式、法律環境到具體操作都積累了不少經驗，建立了成熟的個人信用制度體系：個人信用登記制度、個人信用評估制度、個人信用風險預警、個人信用風險管理及個人信用風險轉嫁等制度。但我們在借鑒的同時還應結合我國國情，我們的個人信用市場起步較晚，許多方面還很不成熟，所以不能簡單的套用外國模式，而應建立我們自己的個人信用制度。這可以從兩個方面入手，其中針對個人信用卡風險,建立良好的外部經營環境是關鍵。

其次是全社會統一起來防范個人信用卡犯罪。對個人來說為防止意外，持卡人要警惕犯罪分子詐騙、冒用的風險，不要輕易將卡轉借他人；使用信用卡密碼時要嚴格保密，切忌用生日、電話號碼等簡單數字作密碼；持卡人一旦發現信用卡遺失或失竊，應在最短時間里辦理掛失手續。信用卡犯罪，其實很多時候是由銀行管理上許多不完善的地方造成的，很多漏洞被利用了。例如，由于現在辦卡所需要的身份證、駕駛證等證件都是用復印件，有些銀行的審查制度不是很嚴等等。因此，中國目前在銀行內部信息與外部信息系統需大力建設。

最后應該逐步建立健全完備的法律支持體系。我國的個人信用卡風險管理制度是一項非常龐大的系統工程，需要各有關政府部門、中央銀行、商業銀行、個人信用中介公司等機構密切合作，協調配合，因此必須依靠政府以法律手段強制推行。國家要盡快頒布實施個人信用制度法規及其配套措施，以盡快從單位信用保證和道德約束逐步過渡到以個人信用保證為主和法律制約的信用中來，用法律的形式對個人賬戶體系、個人信用的記錄和移交、個人信用檔案的管理，個人信用級別的評定、披露和使用，個人信用主客體的權利義務及行為規范做出明確的規定；同時明確個人信用制度的主管部門和各部門所負的職責，合理分工，嚴格獎罰措施，以國家的強制方式來推行個人信用制度，以使個人信用制度在法律的框架范圍內合理運行，規范發展。

參考文獻