金融管理行業(yè)分析精選(九篇)
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第1篇：金融管理行業(yè)分析范文
金融管理的可持續(xù)發(fā)展決定著金融行業(yè)的發(fā)展方向和金融機(jī)構(gòu)能否實(shí)現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，堅(jiān)持金融管理的科學(xué)發(fā)展，全面促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)和金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是避免金融危機(jī)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)科學(xué)、規(guī)范、依法發(fā)展的重要發(fā)展戰(zhàn)略。解決困擾金融管理科學(xué)化、規(guī)范化、現(xiàn)代化與金融機(jī)構(gòu)利潤最大化之間的矛盾，必須在金融管理中深入貫徹和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持金融管理的可持續(xù)發(fā)展，建立健全科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)格的金融管理體系，全面落實(shí)金融管理各項(xiàng)規(guī)章制度，從金融管理的無序、盲目擴(kuò)張向可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)變，對金融管理實(shí)現(xiàn)事前的預(yù)防、事中的管理、事后的完善，實(shí)現(xiàn)金融管理的資源配置優(yōu)化、管理流程明確、分工合理、職責(zé)分明、運(yùn)行高效、科學(xué)規(guī)范，以金融管理的可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的全面、可持續(xù)發(fā)展。因此，如何滿足金融管理的可持續(xù)發(fā)展需要，成為金融管理的發(fā)展方向，是否有利于全面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快地發(fā)展，是否有利于不斷提高金融管理的水平是衡量金融管理可持續(xù)發(fā)展成敗的關(guān)鍵因素。
二、金融管理可持續(xù)發(fā)展的重要性分析
金融行業(yè)對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著巨大的推動作用，隨著經(jīng)濟(jì)社會的全面發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的來臨，金融行業(yè)對全球經(jīng)濟(jì)的影響力達(dá)到了前所未有的高度。金融行業(yè)的逐利性決定了金融行業(yè)發(fā)展存在著極大的風(fēng)險，金融危機(jī)成為金融管理的頭號死敵，而金融危機(jī)的影響日益擴(kuò)展到全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域，美國次貸危機(jī)、亞洲金融危機(jī)、巴西金融危機(jī)等金融危機(jī)的爆發(fā)，對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了嚴(yán)重的沖擊。因此，全球金融界對金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的重要性的人是越來越深刻，金融管理的可持續(xù)發(fā)展被提到了前所未有的高度。金融管理的可持續(xù)發(fā)展科學(xué)發(fā)展觀對金融行業(yè)的客觀要求，經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展在各個層面上都離不開金融行業(yè)的資金支持，經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展同樣需要金融管理的可持續(xù)發(fā)展，就要求金融管理必須針對金融行業(yè)的具體條件，打破傳統(tǒng)的金融管理思維模式，以可持續(xù)發(fā)展的觀點(diǎn)科學(xué)對待金融管理中可能出現(xiàn)的誘發(fā)金融危機(jī)的因素，從不同層面多視角、多角度地剖析困擾金融管理可持續(xù)發(fā)展的障礙，進(jìn)行認(rèn)真的比對分析，找出金融管理中困擾金融行業(yè)資金良性循環(huán)的主要矛盾和問題，剖析產(chǎn)生這些問題的原因，創(chuàng)新金融管理思路，在認(rèn)真探尋金融管理發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上，全面促進(jìn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展，謀求整個金融行業(yè)利潤的最大化。要善于抓住金融管理可持續(xù)發(fā)展中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，努力開創(chuàng)金融管理的新局面。竭盡全力掌握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中金融管理可持續(xù)發(fā)展的客觀規(guī)律，在金融管理實(shí)踐中按照金融行業(yè)發(fā)展規(guī)律全面改進(jìn)金融管理措施，善于總結(jié)金融管理可持續(xù)發(fā)展過程中好的經(jīng)驗(yàn)和做法，認(rèn)真總結(jié)和吸收世界金融管理發(fā)展成熟的、經(jīng)過金融危機(jī)考驗(yàn)的管理方式，不斷更新金融管理理念，以世界金融發(fā)展中總結(jié)提升出的先進(jìn)理論指導(dǎo)金融管理的實(shí)踐，在金融行業(yè)內(nèi)部建章立制，完善管理流程的基礎(chǔ)上，針對金融行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境建立健全利于金融管理可持續(xù)發(fā)展的機(jī)制體制，保障金融管理的經(jīng)濟(jì)成果和社會效果。實(shí)現(xiàn)金融與社會、金融與經(jīng)濟(jì)、金融與環(huán)境保護(hù)的全面、協(xié)調(diào)發(fā)展。
三、金融管理可持續(xù)發(fā)展的具體措施
（一）建立健全運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的法人治理機(jī)構(gòu)，全面落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)管理制度
建立健全運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的法人治理機(jī)構(gòu)，全面落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)管理制度是實(shí)現(xiàn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展在金融管理機(jī)構(gòu)保障方面必須采取的措施。對金融管理可持續(xù)發(fā)展起決定作用的就是金融行業(yè)的法人治理機(jī)構(gòu)，法人治理機(jī)構(gòu)是金融管理的大腦和神經(jīng)中樞，金融行業(yè)是否建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，法人治理機(jī)構(gòu)是否運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，能否適應(yīng)金融行業(yè)發(fā)展的內(nèi)部管理需求和外部發(fā)展環(huán)境的有效協(xié)調(diào)，直接決定著金融行業(yè)的有序擴(kuò)張和健康發(fā)展。運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的法人治理機(jī)構(gòu)有利于金融管理各項(xiàng)措施的全面落實(shí)，有利于給金融機(jī)構(gòu)帶來巨額的利潤，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)資金的良性循環(huán)、資產(chǎn)的保值和增值。現(xiàn)階段，由于我國正處于計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型期，又受到經(jīng)濟(jì)全球化的影響，國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展基礎(chǔ)相對薄弱，抵御市場風(fēng)險和金融危機(jī)的能力相對較弱，資金市場的運(yùn)行尚不規(guī)范，民間高息借貸、食利者階層的出現(xiàn)嚴(yán)重影響了金融管理的健康發(fā)展。在這樣的外部環(huán)境下，金融行業(yè)更應(yīng)該排除干擾，認(rèn)真進(jìn)行法人治理機(jī)構(gòu)的健全和完善，規(guī)范市場運(yùn)作和金融管理行為，不斷提高金融管理的現(xiàn)代化程度和金融管理的水平，促進(jìn)金融管理的全面、可持續(xù)發(fā)展。
（二）不斷優(yōu)化金融管理內(nèi)外部環(huán)境，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供支撐
不斷優(yōu)化金融管理內(nèi)外部環(huán)境，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供支撐是實(shí)現(xiàn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展在發(fā)展環(huán)境保障方面必須采取的措施。首先，要實(shí)現(xiàn)金融管理的規(guī)范化和法制化，中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要制定適合中國國情的金融管理行業(yè)規(guī)范和管理流程，并監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照金融管理行業(yè)規(guī)范和管理流程開展各種金融管理活動，并嘗試大力發(fā)展小額貸款有限公司、村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行等多種類型的金融主體，豐富金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成，逐步開放金融市場，降低金融行業(yè)的門檻，規(guī)范金融市場行為，使大量有志于從事金融行業(yè)的資金擁有者擁有從事金融行業(yè)的機(jī)會，從而為金融行業(yè)注入新鮮的血液和大量的資金，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。其次，要建立健全規(guī)范的金融管理體系，建設(shè)以中國人民銀行為中心，各大商業(yè)銀行為主體，其他商業(yè)銀行為補(bǔ)充，小額貸款有限公司、村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行等小型金融性公司、中小銀行為鏈條的金融機(jī)構(gòu)體系，完善各類金融性機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章制度和管理流程，大力發(fā)展在農(nóng)村基層和偏遠(yuǎn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)，全面促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展深度和厚度，做好金融管理可持續(xù)發(fā)展的后備力量的儲備，確保我國金融管理的良性、健康、科學(xué)發(fā)展。第三，建立健全金融管理規(guī)章制度，并能夠嚴(yán)格按照金融管理規(guī)章制度進(jìn)行各種金融活動，建章立制工作是金融管理可持續(xù)發(fā)展在制度建設(shè)方面的重要工作，這是一個長期的、相對靈活的、與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程，既要從硬件上給予足夠的重視，又要在軟件上注入大量的精力，有效建立金融管理信息自動化控制平臺，實(shí)現(xiàn)公共資源的共享。在具體的金融管理實(shí)踐活動中，嚴(yán)格按照金融管理規(guī)章制度辦事，將金融管理規(guī)章制度落實(shí)到金融機(jī)構(gòu)的每一個工作環(huán)節(jié)和重要節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)有章可依的良好局面。第四，加強(qiáng)對金融管理的監(jiān)督管理，雖然我國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會履行著對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)，但是，由于力量薄弱，監(jiān)督管理規(guī)章制度和監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險控制措施過于程序化，缺乏有效的可操作手段，致使一些金融機(jī)構(gòu)在資金運(yùn)作過程中存在一些違規(guī)行為，給金融管理帶來了巨大的風(fēng)險，制約著金融管理可持續(xù)發(fā)展的健康運(yùn)行。因此，必須參照和學(xué)習(xí)國際金融管理成功的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國金融行業(yè)發(fā)展的實(shí)際，制定切實(shí)可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的措施，加強(qiáng)對金融管理的監(jiān)督管理力度，確保金融管理的可持續(xù)發(fā)展得以實(shí)現(xiàn)。
（三）加強(qiáng)精通金融業(yè)管理業(yè)務(wù)、了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展知識的復(fù)合型金融管理人才的選用和培訓(xùn)，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供充足的人才儲備
加強(qiáng)精通金融業(yè)管理業(yè)務(wù)、了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展知識的復(fù)合型金融管理人才的選用和培訓(xùn)，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供充足的人才儲備。金融市場的競爭，其實(shí)就是金融管理人才的競爭，我國金融管理復(fù)合型人才的缺乏是一項(xiàng)歷史遺留問題，要實(shí)現(xiàn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展，就必須加強(qiáng)精通金融業(yè)管理業(yè)務(wù)、了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展知識的復(fù)合型金融管理人才的選用和培訓(xùn)，大量培訓(xùn)復(fù)合型金融管理專業(yè)人才充實(shí)到金融管理人才隊(duì)伍中去，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展做好人才儲備。
參考文獻(xiàn)
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第2篇：金融管理行業(yè)分析范文
我國金融管理由于受到經(jīng)濟(jì)體制的影響，使得真正意義上的金融管理體制無法建立。隨著我國改革開放的深入和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的形成，才建立了真正意義上的金融管理體制，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國金融管理體制才逐步走向成熟，適應(yīng)了當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。
1.我國金融管理的模式逐步明確。
我國金融管理的初期是以中國人民銀行作為主要負(fù)責(zé)我國金融管理體制的主體，而各級的政府部門擔(dān)任金融管理的部分職責(zé)。隨著近幾年經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融管理中遇到的問題不斷暴露出來，因此，為了轉(zhuǎn)變金融管理的模式，應(yīng)該將管理的模式明確，有關(guān)部門應(yīng)該出臺有關(guān)財政工作的新模式。
2.隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，我國金融管理體制經(jīng)歷了重要的變革時期。
舊的金融管理體制由于在管理主體上劃分不明，使得我國金融管理改革的重點(diǎn)落在了明確管理主體的職責(zé)和權(quán)限。目前我國金融管理的主體有中國人民銀行、證監(jiān)會和保監(jiān)會三個部分。中國人民銀行是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展宏觀調(diào)控的主體，它不以盈利為目的，主要負(fù)責(zé)我國的貨幣金融流通，貨幣政策以及監(jiān)管其他的商業(yè)銀行，被稱為“銀行中的銀行”。證監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)督我國證券市場的發(fā)展，而保監(jiān)會負(fù)責(zé)保險行業(yè)的發(fā)展。這樣就使得我國金融管理的各個行業(yè)和各個環(huán)節(jié)都有了明確的管理主體，有了明晰的職權(quán)劃分，這樣才有利于我國經(jīng)濟(jì)市場健康的運(yùn)行。
3.金融管理的過程中具備相關(guān)的法律法規(guī)作為保障。
隨著我國依法治國觀念的不斷深入，我國金融管理行業(yè)的法律數(shù)量也在不斷的遞增，比較具有代表的是“中國人民銀行法”、“銀行監(jiān)督管理法”等，這些法律法規(guī)對我國金融行業(yè)的管理奠定了法制基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段我國金融管理體系已經(jīng)得到了較大的發(fā)展，但是，金融管理作為一項(xiàng)長期的、動態(tài)的工程，很多情況都是不可預(yù)測的，需要根據(jù)實(shí)際情況不斷修正和完善。在金融危機(jī)的影響下，我國金融管理體制還存在很多的問題和不足。
二、目前我國金融管理體制中存在的問題
在金融危機(jī)的沖擊下，我國金融管理體制中的各種問題暴露無遺，最為嚴(yán)重的是沒有靈活的預(yù)警機(jī)制，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1.我國金融管理體制對防風(fēng)險的意識不足。
金融風(fēng)險主要涉及到了資金運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險、理財?shù)娘L(fēng)險和監(jiān)管的風(fēng)險，而具備風(fēng)險意識是現(xiàn)代金融管理的重要管理理念，我國金融管理機(jī)構(gòu)雖然還重視設(shè)置行業(yè)準(zhǔn)入制度，但是對行業(yè)所屬單位的風(fēng)險監(jiān)管力度不夠。比如，中國人民銀行對新加入銀行個體進(jìn)行資格的審批，主要考慮商業(yè)銀行的盈利性，而對商業(yè)銀行控風(fēng)險能力和運(yùn)行機(jī)制缺乏考核。由于我國金融管理風(fēng)險意識不足，導(dǎo)致金融危機(jī)初期銀行沒有做好對經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的預(yù)測，最終讓我國消費(fèi)指數(shù)持續(xù)上升，導(dǎo)致通貨膨脹。
2.我國現(xiàn)有的金融管理機(jī)制反映不夠靈活，能力有限。
在金融管理部門對重要的規(guī)章制度修改的時候，必須要按照一套完整的程序進(jìn)行。中國人民銀行、證監(jiān)會和銀監(jiān)會作為我國金融管理的主要主體，在制定或者修改某些政策時必須通過有關(guān)部門的審批，有些重要的事項(xiàng)甚至要通過國務(wù)院的研究。再加上我國地方金融管理機(jī)構(gòu)業(yè)缺乏與上級地區(qū)金融管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的溝通，使得金融管理機(jī)制的信息反映不及時，不夠健全。在遇到突發(fā)性的金融危機(jī)的時候，遲遲沒有形成有效的聯(lián)動機(jī)制，這樣勢必會影響我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其在世界經(jīng)濟(jì)千變?nèi)f化的大潮下，靈活有效的金融管理體制會為國家參與國際經(jīng)濟(jì)競爭提供有力的保障。
3.我國金融管理機(jī)制不夠完善。
中國人民銀行作為重要的金融管理機(jī)構(gòu)，它主要負(fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行管理和監(jiān)督，但是，由于職能有限，中國人民銀行在實(shí)施監(jiān)督的過程中往往是聯(lián)合了銀監(jiān)會等其他的部門進(jìn)行監(jiān)督。而且由于中國人民銀行內(nèi)部的部門設(shè)置過多，導(dǎo)致很多交叉性的權(quán)利長期存在，這給我國金融管理帶來很多不利的影響。我國金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系的不完善是金融管理體系中的主要問題，金融行業(yè)關(guān)系著一個國家的經(jīng)濟(jì)命脈，具有極大的不穩(wěn)定性，金融監(jiān)管的不完善會讓金融機(jī)構(gòu)的管理失去約束性，從而從制度化走形自由發(fā)展的方向。完善有效的金融管理體系的建立是一個漫長的過程，除了要提高我國監(jiān)管部門的工作水平外，還要明確劃分監(jiān)管部門的職權(quán)，以及強(qiáng)有力的技術(shù)作為保障。計算機(jī)的發(fā)展已經(jīng)成為未來我國金融管理的技術(shù)保障。
三、運(yùn)用計算機(jī)防范和減少金融危機(jī)
計算機(jī)的出現(xiàn)和發(fā)展是時代進(jìn)步的主要標(biāo)志，也是信息時代的主要特征，它已經(jīng)成為推動社會進(jìn)步與發(fā)展的主要推動力。在我國金融管理中利用計算力防控金融風(fēng)險，無疑是未來金融管理在信息時代的最佳選擇，我們可以借鑒國外成功的案例，利用計算機(jī)建立防范金融風(fēng)險的機(jī)制。
1.運(yùn)用計算機(jī)可以及時地了解世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
利用計算機(jī)可以建立起經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動態(tài)數(shù)據(jù)庫，對定期范圍內(nèi)的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)據(jù)進(jìn)行總結(jié)和分析，這樣就可以直觀地了解到世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的態(tài)勢，對可能存在金融風(fēng)險也可以進(jìn)行較為準(zhǔn)確的判斷。當(dāng)前普遍使用的計算機(jī)系統(tǒng)是webservice技術(shù)，它可以完成對經(jīng)濟(jì)環(huán)境的監(jiān)測。
2.利用計算機(jī)可以防范金融風(fēng)險并且有效地防范金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行過程中的風(fēng)險。
我國的金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行的過程中普遍存在運(yùn)行的風(fēng)險，其中主要存在于銀行業(yè)。我國的銀行全部由銀聯(lián)作為機(jī)構(gòu)的樞紐，在全國范圍內(nèi)建立了覆蓋較廣的網(wǎng)絡(luò)體系，在銀行網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的過程中，客戶可以通過計算機(jī)實(shí)現(xiàn)查詢、轉(zhuǎn)賬匯款以及支付等一系列活動。但是，銀行網(wǎng)絡(luò)在運(yùn)行的過程中，很有可能由于外部或者系統(tǒng)內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)問題而導(dǎo)致銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的癱瘓，從而影響銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。但是，利用計算機(jī)系統(tǒng)可以彌補(bǔ)這一缺陷。比如，國外的很多銀行嘗試運(yùn)用SOA(service-orientedarchitecture)技術(shù)來維護(hù)銀行網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)作。
3.利用計算機(jī)技術(shù)建立金融管理信息溝通和快速處理金融管理問題的機(jī)制。
第3篇：金融管理行業(yè)分析范文
【關(guān)鍵詞】財富管理 商業(yè)銀行 發(fā)展模式 盈利模式
一、財富管理概述
（一）財富管理的概念
財富管理（Wealth Management）是指以客戶為中心，通過分析客戶財務(wù)狀況發(fā)掘其財富管理需求，為其定制財富管理計劃目標(biāo)，提供有關(guān)現(xiàn)金、信用、保險、投資組合等相關(guān)管理及系列金融服務(wù)的綜合過程。
財富管理不同于一般意義上的個人理財。后者偏向于簡單產(chǎn)品銷售行為，前者則需要更多的理財知識技能進(jìn)行售前、售中、售后等一系列的理財增值服務(wù)。財富管理和私人銀行也是有區(qū)別的。簡單地說，私人銀行是財富管理的更高階段，門檻更高，享受的服務(wù)更多、更優(yōu)。
本文中研究的財富管理，是相對于一般意義上的個人理財而言的，實(shí)際上涵蓋財富管理和私人銀行兩個層面。
（二）財富管理的特點(diǎn)
從客戶的角度分析，財富管理具有安全性、增值性、差異性等特點(diǎn)。安全性是財富管理的一項(xiàng)基本需求，增值性是資金逐利的本性，這些都是財富管理的核心。另外還有差異性，客戶的需求是多元化的。
從財富管理機(jī)構(gòu)的角度分析，財富管理具有客戶群體的廣泛化和多層化、服務(wù)的專業(yè)化、產(chǎn)品的多樣化等特點(diǎn)。
財富管理業(yè)務(wù)的最顯著特點(diǎn)在于需要多部門協(xié)同，因?yàn)槠浞?wù)對象具有高度的差異性，本身又涵蓋業(yè)務(wù)咨詢、方案設(shè)計等活動，需要來自不同部門和不同專業(yè)的團(tuán)隊(duì)協(xié)同配合。
二、我國財富管理行業(yè)簡介
在全球財富市場中，中國財富市場的崛起是一個重要的趨勢。中國財富管理市場發(fā)展的空間十分廣闊。首先，居民財富迅猛增長，構(gòu)成了對財富管理的巨大需求。其次，理財觀念加速轉(zhuǎn)變，為財富管理市場帶來更多的機(jī)會。第三，混業(yè)經(jīng)營趨勢正在顯現(xiàn)，為商業(yè)銀行研發(fā)一站式財富管理服務(wù)解決方案、更好地滿足富裕階層理財需求提供了更廣闊的空間。3月6日，證監(jiān)會表示，正在研究銀行在風(fēng)險隔離的基礎(chǔ)上申請（證券）牌照的情況。第四，老齡化社會的加速到來也意味著人們?yōu)槲磥砩钐峁┍ｋU、積累財富等方面的需求越來越大。
所以，自2007年中國銀行率先推出私人銀行業(yè)務(wù)以來，我國銀行財富管理業(yè)務(wù)一直保持著良好的發(fā)展態(tài)勢。尤其近年來，業(yè)務(wù)規(guī)模迅猛增長，產(chǎn)品種類日趨豐富，組織架構(gòu)日益健全，人才隊(duì)伍也在加速成長。
雖然國內(nèi)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)雖然取得了一定程度的發(fā)展，但仍然存在的多方面問題。從外部環(huán)境制約的角度來看，國內(nèi)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營體制。分業(yè)經(jīng)營導(dǎo)致理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品只能局限于一個市場而缺乏綜合性，這嚴(yán)重制約了理財業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。當(dāng)前這種情況有所緩解。從國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部的角度來看，總分制的組織體系難以適應(yīng)財富管理綜合性強(qiáng)的要求；另外，既全面掌握銀行、資本市場業(yè)務(wù)知識，同時又通曉客戶心理懂得營銷技巧的高素質(zhì)、復(fù)合型理財人員嚴(yán)重不足。
三、外國財富管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行模式
下面簡單介紹幾家歐美的成熟財富管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。對其財富管理模式的研究，主要集中在運(yùn)作模式、盈利方式等方面上。
1997年，瑞士聯(lián)合銀行（UBS）與瑞士銀行公司（SBC）合并形成瑞銀集團(tuán)（UBS AG）。瑞銀集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)就是財富管理，也因財富管理而聞名。由于其他業(yè)務(wù)均圍繞財富管理展開，相應(yīng)地，瑞銀的財富管理采用典型的整合業(yè)務(wù)模式。
首先，統(tǒng)一的品牌。1998年，瑞銀集團(tuán)放棄SBC品牌，統(tǒng)一使用UBS 品牌。1999 年由于收購又形成了多品牌并存的局面。2005年6月，瑞銀集團(tuán)正式宣布，所有業(yè)務(wù)采用統(tǒng)一的UBS品牌。
其次，整合的業(yè)務(wù)模式。各業(yè)務(wù)單元圍繞客戶緊密協(xié)作、有機(jī)聯(lián)動。公司架構(gòu)上，集團(tuán)通過投資產(chǎn)品及服務(wù)部，聚合服務(wù)不同地區(qū)客戶的四家子公司的專家，并協(xié)調(diào)子公司之間的客戶介紹、產(chǎn)品交換等服務(wù)。運(yùn)營保障上，由總公司或不同的子公司分別提供IT 系統(tǒng)、風(fēng)險管理、產(chǎn)品、咨詢、證券類服務(wù)等支持，最后由財富管理部門的客戶經(jīng)理直接面對客戶。這種業(yè)務(wù)模式的優(yōu)勢是，從客戶的角度來說提升了客戶服務(wù)體驗(yàn)，從公司的角度來說有效促進(jìn)了內(nèi)部資源整合。
與瑞銀集團(tuán)不同，摩根大通是在同一的集團(tuán)控股公司下，設(shè)立多個獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)共同提供財富管理服務(wù)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：各法人實(shí)體可以根據(jù)所面對的細(xì)分客戶，進(jìn)行獨(dú)立的產(chǎn)品設(shè)計，提供差異化服務(wù)；績效考核也相對獨(dú)立，有利于團(tuán)隊(duì)激勵。其缺點(diǎn)是部門之間的協(xié)同效應(yīng)相對較弱。摩根大通的盈利模式是根據(jù)交易獲取手續(xù)費(fèi)收入。
花旗的模式與摩根大通類似。但2008年金融危機(jī)后，花旗提出了包含向服務(wù)收費(fèi)模式轉(zhuǎn)型、整合投資平臺、發(fā)揮各部門的協(xié)同能力等內(nèi)容的計劃。
四、金融危機(jī)后財富管理行業(yè)的新動向
2008年金融危機(jī)以來，全球財富管理市場發(fā)生深刻變化，出現(xiàn)了一些值得關(guān)注的新動向。這些新趨向、新形勢可能對我國商業(yè)銀行財富管理的發(fā)展形成挑戰(zhàn)和壓力。
首先，新興市場受到國外成熟的財富管理機(jī)構(gòu)的重視。金融危機(jī)后，歐美發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長陷入困境而新興市場經(jīng)濟(jì)保持了高速增長，全球財富市場的格局也隨之演變。
其次，財富管理的盈利模式正逐漸轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的傭金制收費(fèi)方式存在一個顯見的缺點(diǎn)，即財富管理機(jī)構(gòu)與客戶之間的利益沖突。如果按客戶的資產(chǎn)和享受的服務(wù)來收費(fèi)，則可以有效地避免上述缺點(diǎn)。目前，相當(dāng)部分的機(jī)構(gòu)開始引入收費(fèi)制，雖然收費(fèi)的數(shù)額還不大，但在盈利中的占比正緩慢上升。
再次，金融危機(jī)后，品牌的作用日益顯現(xiàn)，這預(yù)示著那些品牌卓著、聲譽(yù)良好的機(jī)構(gòu)將獲得更多的客戶和發(fā)展機(jī)會，行業(yè)整合態(tài)勢漸顯端倪。
五、對我國商業(yè)銀行發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)的建議
（一）選擇適當(dāng)?shù)慕M織體系
財富管理業(yè)務(wù)有其內(nèi)在特點(diǎn)，這些特點(diǎn)要求商業(yè)銀行構(gòu)建一種既能夠充分發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)又能有效促進(jìn)資源整合的運(yùn)營保障機(jī)制，而不能依靠各自為政的業(yè)務(wù)單元來發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)。
對于我國商業(yè)銀行而言，從總體上看，其財富管理業(yè)務(wù)均是在零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度的基礎(chǔ)上開辦的，因而應(yīng)重點(diǎn)參考瑞銀等全能銀行的模式。但大型商業(yè)銀行和中小型商業(yè)銀行在客戶資源、渠道分布等方面存在一定差異，因此在具體發(fā)展模式和策略上應(yīng)有所區(qū)別。
國有大型銀行可以選擇綜合性銀行模式。四大國有銀行具有龐大的客戶資源、良好的品牌形象、廣泛的渠道網(wǎng)點(diǎn)、較為領(lǐng)先的系統(tǒng)優(yōu)勢，可在產(chǎn)品、服務(wù)、渠道、團(tuán)隊(duì)、系統(tǒng)、流程等各方面投入資源，全面發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)，提高本行市場競爭力。
至于中小型商業(yè)銀行，則應(yīng)選擇戰(zhàn)略合作模式。包括股份制銀行和城商行在內(nèi)的中小型商業(yè)銀行，由于資源有限，應(yīng)揚(yáng)長避短，加強(qiáng)同集團(tuán)內(nèi)或外部機(jī)構(gòu)的合作。招商銀行、中信銀行、光大銀行等股份制銀行應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)品、系統(tǒng)、團(tuán)隊(duì)等領(lǐng)域，同時依托所屬金融控股集團(tuán)，整合利用集團(tuán)內(nèi)證券、基金、信托、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)資源，為客戶提供更廣泛的產(chǎn)品與服務(wù)。在這一點(diǎn)上，他們甚至比大型商業(yè)銀行更有優(yōu)勢。
（二）加強(qiáng)人才隊(duì)伍和研究能力建設(shè)
隨著互聯(lián)網(wǎng)和移動互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行相較其他財富管理機(jī)構(gòu)的最主要的渠道優(yōu)勢將日趨減弱。同時，專業(yè)人才日益成為財富管理行業(yè)競爭的核心要素。并且，盈利模式從根據(jù)交易收取傭金向根據(jù)建議而收費(fèi)的轉(zhuǎn)變，也提高了對商業(yè)銀行研究能力的要求?？傊瑖鴥?nèi)商業(yè)銀行需要不斷加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，才能適應(yīng)綜合化的財富管理的要求。
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第4篇：金融管理行業(yè)分析范文
【關(guān)鍵詞】上市公司 企業(yè)管理 財務(wù)金融 改革
經(jīng)過多年來的發(fā)展，我國的資本市場已日趨完善，眾多企業(yè)紛紛參與到資本市場的競爭中來，企業(yè)的財務(wù)活動已開始全面融入到金融市場和金融中介。隨著資本市場的不斷發(fā)展，上市公司越來越多，而財務(wù)金融方面的管理對上市公司的作用也越來越明顯。因此，如何對上市公司的財務(wù)金融方面進(jìn)行有效的管理，成為了當(dāng)前一個非常具有研究價值和意義的課題。
一、我國上市公司的經(jīng)營管理存在著種種不足
內(nèi)因是決定事物性質(zhì)和發(fā)展變化的根本，因此，要想分析上市企業(yè)存在的不足，就必須從內(nèi)部著手，分析企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理方面存在的問題。
（一）企業(yè)缺乏核心競爭力，容易受到市場動蕩的影響
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)誕生并參與到市場競爭中，市場上可供選擇的商品種類與數(shù)量都越來越多，從前的賣方市場已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)變成買方市場。在這樣的前提下，許多從前高需求、低風(fēng)險、高盈利的行業(yè)出現(xiàn)了企業(yè)過多、產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象，一些只能生產(chǎn)一般商品，缺乏核心競爭力的企業(yè)逐漸喪失競爭力，由盈利轉(zhuǎn)為虧損。
這其中最為明顯的就是家電、紡織等勞動密集型產(chǎn)業(yè)，如果缺乏核心競爭力，就難以形成自己的品牌，極易被模仿和超越，從而在市場競爭中處于下風(fēng)，不能參與到更高層次的競爭中。企業(yè)也就不斷衰退乃至被淘汰。
（二）缺乏科學(xué)有效的投資計劃，盲目相信多元化經(jīng)營
“不要把雞蛋放在同一個籃子里?！边@是許多所謂經(jīng)營管理專家最愛說的一句話。的確，多元化經(jīng)營有利于減小風(fēng)險，但是，當(dāng)前我國上市公司的多元化投資往往表現(xiàn)為沖動式的投資，其原因也是多方面的：一是我國證券市場發(fā)展不夠完善，缺乏有效的資源配置功能，企業(yè)可以輕易獲取大量融資，使上市公司在投資方面不夠重視；二是炒作成為吸引投資的手段，企業(yè)不是利用經(jīng)營業(yè)績，而是利用炒作來吸引投資者，這造成了大量不良投資的存在。
（三）上市企業(yè)的經(jīng)營管理存在漏洞，導(dǎo)致大股東插手并最終掏空上市企業(yè)
由于我國實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)時間尚短，所以我國上市企業(yè)起步晚，發(fā)展不夠完善，未能形成行之有效的經(jīng)營管理制度，使企業(yè)的經(jīng)營管理受到多方面的制約。其中，大股東所起到的負(fù)面作用是不容忽視的。
大股東往往利用自己在資本上的優(yōu)勢地位，對公司的日常經(jīng)營大肆插手，利用上市企業(yè)不斷圈錢，又將上市企業(yè)作為資金來源，從上市企業(yè)不斷地獲取資本。這樣，上市企業(yè)逐漸被大股東掏空，不僅使企業(yè)失去了發(fā)展的動力及活力，也使資本市場陷入惡性競爭的泥潭而無法自拔，最終造成極其惡劣的影響。
二、上市企業(yè)在財務(wù)金融方面的管理漏洞所造成的影響
上市公司如果在財務(wù)金融方面存在管理漏洞，就會在多個方面造成影響，并且引發(fā)連鎖反應(yīng)，在整個行業(yè)中造成惡劣的后果。
（一）對自身造成的惡劣影響
上市企業(yè)如果在財務(wù)金融方面缺乏有效的經(jīng)營管理，首先會對自身造成嚴(yán)重影響。具體表現(xiàn)在以下幾個方面。
1.企業(yè)不能進(jìn)行科學(xué)、有效的資金配置
對于上市企業(yè)來說，最重要的問題就是如何將吸引來的資金科學(xué)、有效地配置在生產(chǎn)的每一個環(huán)節(jié)，從而使資金得到最大限度的利用，對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生最大的作用。如果上市企業(yè)不能將資金進(jìn)行合理配置，就會使上市企業(yè)失去其意義，不僅不能獲得上市應(yīng)有的效益，反而對公司造成不良影響。
2.企業(yè)缺乏長期有效的競爭力
某些上市企業(yè)在經(jīng)營管理過程中缺乏長遠(yuǎn)眼光，只注重短期利益，這也是造成資金不能合理配置的原因之一。這樣做的企業(yè)，也許在短期內(nèi)會獲得高額利益，但是，從長遠(yuǎn)的角度來說，并不利于企業(yè)的發(fā)展，反而會使企業(yè)被不合理的資金配置拖累，從而越陷越深，難以自拔。
（二）對市場造成的惡劣影響
我國實(shí)行的是市場經(jīng)濟(jì)，任何企業(yè)都作為市場的一份子而參與到市場競爭中。因此，每一家企業(yè)的經(jīng)營管理行為都會對市場造成一定的影響。而上市企業(yè)尤為如此。如果上市企業(yè)缺乏科學(xué)有效的經(jīng)營管理，就會對市場造成惡劣的影響。
由于中國資本市場存在制度性缺陷，市場本身對資源的配置作用難以發(fā)揮，大量沒有發(fā)展前景的衰退產(chǎn)業(yè)類企業(yè)到股市上市融資；或者由于產(chǎn)業(yè)本身衰退而企業(yè)又沒有能力克服產(chǎn)業(yè)生命周期的約束，越來越多的上市公司隨產(chǎn)業(yè)衰退而衰退。這些企業(yè)不僅自身難以生存，更浪費(fèi)了市場資源，使市場被這些衰退企業(yè)所拖累。
產(chǎn)業(yè)衰退是可以通過企業(yè)的經(jīng)營狀況體現(xiàn)出來的。通過分析上市企業(yè)經(jīng)營狀況的發(fā)展變化史，我們不難發(fā)現(xiàn)：一旦產(chǎn)業(yè)開始衰退，企業(yè)就必須開始考慮轉(zhuǎn)型。資本支持并不能從根本上扭轉(zhuǎn)企業(yè)衰退的局面，資本是企業(yè)擺脫產(chǎn)業(yè)衰退困境的充分條件，不是充要條件。當(dāng)產(chǎn)業(yè)衰退時，企業(yè)如果未能及時進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級，即使有了資本也脫逃不了企業(yè)衰退的命運(yùn)。這種因產(chǎn)業(yè)衰退而使企業(yè)衰退的現(xiàn)象在我國上市公司中很普遍。
（三）對同行業(yè)其他企業(yè)造成的惡劣影響
企業(yè)從誕生的一刻起，就作為市場的主體參與到激烈的市場競爭當(dāng)中，而上市企業(yè)之間的競爭尤為激烈。企業(yè)之間的競爭在公平、公開的市場競爭環(huán)境下可以促進(jìn)企業(yè)之間的優(yōu)勝劣汰，促使企業(yè)在競爭中不斷提升自身實(shí)力，增強(qiáng)競爭力。
但是，我國的市場經(jīng)濟(jì)還不完善，而且市場競爭缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制，這就導(dǎo)致部分上市企業(yè)利用市場競爭中存在的漏洞進(jìn)行不正當(dāng)競爭。而上市企業(yè)在財務(wù)金融方面的不正當(dāng)競爭可能會導(dǎo)致以下惡劣影響。
1.使同行業(yè)正當(dāng)經(jīng)營的其他企業(yè)受到排擠，在正當(dāng)經(jīng)營的前提下不能獲得應(yīng)有的回報，從而擾亂整個行業(yè)的競爭機(jī)制，對其他企業(yè)的正當(dāng)利益造成損害。
2.影響資本市場上的投資者，對投資者造成誤導(dǎo)，使投資者的資金不能獲得應(yīng)有的回報，甚至血本無歸。長期這樣下去，會損害投資者對整個行業(yè)的信任，導(dǎo)致整個行業(yè)的萎縮。
（四）對投資者造成的惡劣影響
企業(yè)上市的目的就是吸收市場上的自由資金，通過這種手段來使企業(yè)獲得發(fā)展。這就要求上市企業(yè)必須更為重視財務(wù)金融方面的管理。如果上市企業(yè)缺乏對資金的有效配置、盲目地進(jìn)行多元化投資、不能有效避免大股東的不良干涉，就會使吸收來的資金得不到科學(xué)、有效的利用，不僅企業(yè)會因此受到不良影響，競爭力大大降低，在市場競爭中處于不利地位，更會造成資金的大量浪費(fèi)，使股市投資者的資金得不到預(yù)期的回報，甚至遭受嚴(yán)重的損失。這樣，整個資本市場也會因此而動蕩。
三、如何對上市公司在財務(wù)金融方面進(jìn)行科學(xué)有效的管理
上市公司對自身、同行業(yè)、投資者乃至整個市場都有著重要的影響，而財務(wù)金融方面的經(jīng)營管理起著尤為重要的作用。那么，如何從財務(wù)金融方面對上市公司進(jìn)行有效的管理，使上市公司和諧、穩(wěn)定、長期地發(fā)展，就成為了一個值得研究的問題。
（一）提高企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)，增強(qiáng)其對企業(yè)的經(jīng)營管理能力
企業(yè)的經(jīng)營管理者對企業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用，而企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)直接影響到企業(yè)的日常運(yùn)營。所以，提高企業(yè)管理者的素質(zhì)，對于企業(yè)來說是至關(guān)重要的。
1.在工作中提升管理者的能力
企業(yè)在日常的工作中，可以有意識地、特意地為企業(yè)管理人員安排一些特殊的工作，以此來使企業(yè)的管理者在工作中得到鍛煉，實(shí)現(xiàn)能力的提升。這可以通過以下幾個途徑來實(shí)現(xiàn)：（1）通過崗位交換體驗(yàn)，了解財務(wù)金融方面的運(yùn)作，熟悉操作流程；（2）較高的職務(wù)，增強(qiáng)對事務(wù)的處理能力；（3）安排特殊性的工作，考驗(yàn)和提高處理特殊事務(wù)的能力。
企業(yè)管理者的能力在實(shí)際工作中可以得到很好的鍛煉，也更能體現(xiàn)出管理者的應(yīng)變能力。
2.企業(yè)對管理者進(jìn)行投資，增強(qiáng)管理者素質(zhì)
企業(yè)可以將管理者送進(jìn)相關(guān)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，也可以聘請企業(yè)管理方面的專家到公司進(jìn)行演講，還可以在公司內(nèi)部長期設(shè)立培訓(xùn)部門。這些方法都可以有效地提高管理者的工作能力。
3.對企業(yè)的管理者進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)
企業(yè)可以組織針對財務(wù)金融管理的專項(xiàng)培訓(xùn)，使企業(yè)的經(jīng)營管理人員在財務(wù)金融方面形成科學(xué)的認(rèn)識，充分了解財務(wù)金融的管理方法與運(yùn)營機(jī)制，從而更好地應(yīng)用到工作當(dāng)中。
4.在學(xué)習(xí)之后進(jìn)行鞏固
任何理論的學(xué)習(xí)都是為了應(yīng)用在實(shí)踐當(dāng)中，企業(yè)的理論培訓(xùn)更是如此。企業(yè)對管理人員的培訓(xùn)就是為了更好地進(jìn)行日常經(jīng)營。如果培訓(xùn)的內(nèi)容與日常工作不符，或者不能有效地應(yīng)用到日常工作當(dāng)中，那么培訓(xùn)就不能發(fā)揮作用，白白浪費(fèi)人力物力，耽誤時間。所以，企業(yè)在選擇培訓(xùn)內(nèi)容時，一定要注意與日常工作相符，并且可以應(yīng)用到今后的工作當(dāng)中。而在培訓(xùn)之后，也應(yīng)該注意安排相應(yīng)的工作，對培訓(xùn)的內(nèi)容進(jìn)行鞏固、吸收，真正達(dá)到提高業(yè)務(wù)水平的目的。
5.企業(yè)管理者應(yīng)主動學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)以及管理水平
決定事物本質(zhì)的是內(nèi)因，所以，企業(yè)管理者的自身素質(zhì)在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用。作為企業(yè)的管理者，不能只是被動地接受培訓(xùn)，而是要主動學(xué)習(xí)，增強(qiáng)自身素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)水平，例如積極學(xué)習(xí)財務(wù)金融方面的知識，更好地從財務(wù)金融方面對企業(yè)加強(qiáng)管理。
（二）提高企業(yè)管理者的道德修養(yǎng)
在當(dāng)今社會中，道德問題是無處不在的，上市公司自然也不例外。如果缺失了道德，那么不誠信、不正當(dāng)競爭等現(xiàn)象就會涌現(xiàn)出來，使上市公司失去信譽(yù)，走上一條不歸路。所以，企業(yè)管理者的道德修養(yǎng)對于上市公司是極為重要的，關(guān)系到上市公司能否健康、有序地發(fā)展。
（三）上市公司要嚴(yán)格遵守財政財務(wù)方面的法律法規(guī)
一個企業(yè)的健康發(fā)展要以嚴(yán)格遵守相應(yīng)的法律法規(guī)為前提。對上市公司來說，遵守財政財務(wù)方面的法律法規(guī)尤為重要。在資本市場中，企業(yè)的經(jīng)營管理者很容易迷失自我，在經(jīng)營過程中做出錯誤的選擇，從而觸犯法律，對企業(yè)造成嚴(yán)重的影響，也對金融市場造成損害。
1.上市公司要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)制度、規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律，對發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，全面反映金融企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債，正確核算金融企業(yè)的收入和支出，按規(guī)定建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，自覺接受財政主管部門和審計部門的監(jiān)督和管理。
2.上市公司在競爭中要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，遇到不法行為的侵犯時，要利用法律手段來維護(hù)公司的正當(dāng)權(quán)益，自覺維護(hù)金融市場的穩(wěn)定。
（四）上市公司應(yīng)制定嚴(yán)格有效的財務(wù)金融管理制度
沒有規(guī)矩，不成方圓。一個國家的穩(wěn)定離不開法律法規(guī)的維護(hù)，同樣，一個企業(yè)要想獲得長期穩(wěn)定的發(fā)展，就必須制定嚴(yán)格的規(guī)章制度。這樣才能使公司的經(jīng)營有規(guī)可循。
1.建立健全日常財務(wù)金融管理的規(guī)范
日常的財務(wù)金融行為是最為瑣碎的，也是最需要規(guī)范的。細(xì)節(jié)往往能反映出一個企業(yè)最深層的內(nèi)在。所以，建立健全日常財務(wù)金融管理的規(guī)范，使日常工作都有各自的運(yùn)行軌道，可以提高企業(yè)運(yùn)作的效率，減少時間、物資的浪費(fèi)，促進(jìn)公司的發(fā)展。
2.以規(guī)章制度規(guī)范股東行為，將股東干涉與公司運(yùn)營分開
前面已經(jīng)說過，在上市公司的運(yùn)營中，大股東往往利用自己在股份上的優(yōu)勢插手公司的運(yùn)營，利用上市公司攫取大量資金，甚至將公司掏空。所以，上市公司必須建立相關(guān)的規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)范股東的行為，使股東無法通過插手公司日常運(yùn)營來損害公司利益。還可以建立股東大會，使所有股東都可以對公司的運(yùn)營提出意見，避免大股東一手遮天的行為。
3.上市公司應(yīng)建立健全財務(wù)金融的監(jiān)管制度
市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展離不開國家的監(jiān)管，同樣的，一家上市公司若想在財務(wù)金融方面得到健康發(fā)展，也離不開有效的監(jiān)管機(jī)制?？梢允褂玫霓k法有很多：（1）建立健全監(jiān)管制度，使公司的監(jiān)管有據(jù)可依；（2）在公司內(nèi)部成立監(jiān)管部門，對公司的日常經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)管；（3）成立股東大會，邀請股東監(jiān)督公司日常運(yùn)營；（4）建立職工監(jiān)管制度，使公司員工可以對公司的經(jīng)營行為提出意見。
4.上市企業(yè)要規(guī)范在職工福利等方面的支出
上市公司財務(wù)金融很重要的一方面就是在職工福利等方面的支出。職工獲得應(yīng)有的利益，會促使他們更好地為公司服務(wù)，從而使公司更好地發(fā)展。這主要從以下幾個方面著手：（1）上市企業(yè)的職工福利基金必須按照規(guī)定支出，不能挪作他用；（2）對于職工福利支出結(jié)余，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循職工福利費(fèi)用于職工集體福利的基本規(guī)定，逐步消化；（3）上市公司要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)年金管理規(guī)定，并主動接受監(jiān)管。
（五）上市公司要在日常經(jīng)營中調(diào)整財務(wù)金融投入，形成核心競爭力
財務(wù)金融的投入對一家上市公司具有非常重要的作用，它可以反映出一家公司經(jīng)營的重點(diǎn)以及經(jīng)營管理的科學(xué)性，對公司核心競爭力的形成具有重要意義。
對上市公司來說，增強(qiáng)核心競爭力的途徑是多方面的。
1.樹立科學(xué)的經(jīng)營理念
上市公司的經(jīng)營管理中不可避免地會涉及財務(wù)金融。而市場具有多變性，要想在財務(wù)金融方面實(shí)現(xiàn)科學(xué)有效的管理，就必須樹立科學(xué)的經(jīng)營理念，以市場為標(biāo)尺不斷調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，使金融資本得到有效的運(yùn)用，促使企業(yè)和諧、健康地發(fā)展。
2.調(diào)整投入分配，形成屬于企業(yè)自身的核心競爭力
很多成功的企業(yè)家都信奉多元化的經(jīng)營，而多元化經(jīng)營也的確為很多公司的經(jīng)營打開了局面。但是，多元化經(jīng)營未必就是企業(yè)唯一的選擇，有時專業(yè)化的經(jīng)營往往可以獲得更好的效果。專業(yè)化和多元化是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略上的兩難選擇。但多元化風(fēng)險大，失敗率較高。企業(yè)如果將資本過多地投入多元化經(jīng)營，很容易因?yàn)槭ブ攸c(diǎn)而導(dǎo)致全面平庸，甚至全面崩潰。所以，企業(yè)在經(jīng)營活動中必須科學(xué)地調(diào)整投入分配。
3.上市公司應(yīng)認(rèn)真分析自身的客觀條件，以確定應(yīng)用哪一種經(jīng)營方式
經(jīng)營方式?jīng)Q定了企業(yè)的資金投入方式以及分配情況，一家上市公司只有選擇了適合自己的經(jīng)營方式，才能使資金得到科學(xué)有效的分配，更好地促進(jìn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。
4.上市公司應(yīng)合理分配資金投入，形成公司的核心競爭力
一家公司的競爭力決定了其在市場競爭中的地位，而核心競爭力更是重中之重。核心競爭力的形成受到多重因素的影響，其中最重要的是科學(xué)技術(shù)因素。
科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，也是一家企業(yè)競爭實(shí)力的根本所在。公司在某一個領(lǐng)域得到發(fā)展，靠的就是科學(xué)技術(shù)所形成的核心競爭力。因此，公司資本投入的分配應(yīng)側(cè)重于具有核心競爭力的方面，只有形成并不斷提高核心競爭力，公司才能在競爭中處于不敗之地。
綜上所述，一家上市公司財務(wù)金融的管理對公司的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。只有完善了財務(wù)金融的管理，才能形成科學(xué)有效的管理機(jī)制，使公司健康、可持續(xù)地發(fā)展。
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第5篇：金融管理行業(yè)分析范文
【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管 金融創(chuàng)新 問題 對策
一、金融監(jiān)管的重要性與意義分析
近幾年，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化的進(jìn)程的加快，使得世界各國金融合作和經(jīng)濟(jì)往來聯(lián)系更加密切。然而，當(dāng)前世界金融環(huán)境越來越復(fù)雜，再加上，全球的金融行業(yè)對世界各國的影響也逐漸增大，目前，影響范圍正不斷地擴(kuò)大。
早在2008年，美國次貨危機(jī)對全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了較大沖擊，另外，希臘的債務(wù)危機(jī)也對全球金融行業(yè)的發(fā)展帶來的巨大影響，與此同時，這些金融危機(jī)產(chǎn)生的影響依然在朝擴(kuò)大的趨勢發(fā)展。通過對發(fā)生金融危機(jī)出現(xiàn)的原因分析，我們得出從某種程度上來看，金融危機(jī)的出現(xiàn)是因金融機(jī)構(gòu)在投資交易中，過多地使用了金融衍生產(chǎn)品，這樣一來，就造成了較大的金融風(fēng)險，如果發(fā)生金融危機(jī)，那么給本國家甚至全球帶來的損失會持續(xù)擴(kuò)大，甚至?xí)?yán)重影響到和金融相關(guān)的經(jīng)濟(jì)主體，給金融體系的穩(wěn)定性帶來了巨大的沖擊力。在巨大利益的引誘下，有些金融企業(yè)違背使用金融衍生產(chǎn)品的目的。但是，近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)市場的競爭越來越激烈，再加上，進(jìn)入市場的制度放寬，這不僅給金融機(jī)構(gòu)帶來了巨大的壓力，而且金融機(jī)構(gòu)的活力被大大釋放了。所以，我們要創(chuàng)新金融行業(yè)，這會對金融市場的運(yùn)行起到巨大的推動作用，另外，也大大推動了和金融相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，這無疑對世界各國金融生活產(chǎn)生了巨大影響，進(jìn)一步推動了金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供充足動力。但是，金融創(chuàng)新會對金融體系的發(fā)展產(chǎn)生一定的風(fēng)險。所以，在金融交易活動中，金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險，會影響金融結(jié)構(gòu)的生存發(fā)展產(chǎn)生一定威脅，并且風(fēng)險會持續(xù)蔓延下去，出現(xiàn)一系列的連鎖反應(yīng)，極有可能威脅到金融體系的穩(wěn)定，嚴(yán)重者甚至可能引發(fā)深層次的經(jīng)濟(jì)和社會危機(jī)。
由于上文所述的金融體系具有高度的脆弱性和高風(fēng)險性，同時相關(guān)的金融創(chuàng)新還會對金融環(huán)境產(chǎn)生相關(guān)的影響，因此，相關(guān)的部門應(yīng)該及時完善金融監(jiān)管的制度，從而有效地監(jiān)管金融行業(yè)的順利發(fā)展。除此之外，還要及時采取措施與手段，防范全球金融行業(yè)帶來的金融風(fēng)險問題。
二、我國金融監(jiān)管工作面臨的主要問題
（一）我國金融監(jiān)管的總體水平較低
近些年來，我國在金融監(jiān)管的領(lǐng)域取得了一系列的重大成績，然而，我國真正落實(shí)和實(shí)行金融監(jiān)管相關(guān)工作的時間比較晚，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)不是很多，而且各種的監(jiān)管手段還處于探索階段，沒有建立起一個完備完善的監(jiān)管體制。我國的金融監(jiān)管的水平與一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的國家相比，還是存在著較大的差距。例如，由于我國對相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度不夠重視，相關(guān)的監(jiān)督不能很好地發(fā)揮作用，往往工作的重點(diǎn)只是表現(xiàn)在外部監(jiān)管，最終出現(xiàn)的結(jié)果是了大量的人力投入其中，但相關(guān)的監(jiān)管效果卻不是很明顯，相關(guān)的監(jiān)管工作效率低下，這些現(xiàn)象都表明我國相關(guān)機(jī)構(gòu)對于金融運(yùn)行過程控制不力不足，監(jiān)管有效性不足。
（二）沒有建立相對完善的金融監(jiān)管信息支持系統(tǒng)
金融監(jiān)督信息支持系統(tǒng)的不完善綜合反映了我國對金融行業(yè)的監(jiān)管質(zhì)量不高，有效性不足的現(xiàn)狀。具體的表現(xiàn)為；相關(guān)的金融數(shù)據(jù)信息不真實(shí)，不能夠清晰地反映相關(guān)的情況，相關(guān)的數(shù)據(jù)有著較大的差異、甚至相互之間出現(xiàn)矛盾。第一，在金融機(jī)構(gòu)上下級、各個部門之間的影響，會使反應(yīng)的信息目的與利益有很大的差異，這主要是受人為因素影響；第二，金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門反應(yīng)的信息內(nèi)容不一致，這主要是因?yàn)樗麄儗π畔⒊叨却笮≌莆詹粔蚱胶?，從而?dǎo)致反應(yīng)的信息會出現(xiàn)很大差異；第三，金融機(jī)構(gòu)和執(zhí)法部門對相關(guān)政策的理解與執(zhí)行力度不相同，這些都會使所反映的信息失去一定的真實(shí)性。上述幾點(diǎn)內(nèi)容都會使金融決策者沒有足夠準(zhǔn)確的依據(jù)，這樣一來，會在決策指導(dǎo)上出現(xiàn)偏差或者失誤。
（三）金融風(fēng)險給金融監(jiān)管帶來巨大壓力
長時間以來，盡管我國沒有發(fā)生過金融危機(jī)，但是，如果時間較長，會在金融行業(yè)聚集更多的風(fēng)險。通常金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面，金融資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益等不斷下降。在銀行機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏低，并且出現(xiàn)了諸多不良貸款的現(xiàn)象，資產(chǎn)流動性非常差，再加上在銀行經(jīng)常會出現(xiàn)詐騙的事件。同時，不合理地運(yùn)用保險資金造成了資產(chǎn)負(fù)債狀況的惡化。證券方面，主要的表現(xiàn)是券商資產(chǎn)規(guī)模偏小，經(jīng)常會發(fā)生違規(guī)融資與擅自挪用用戶保證金的現(xiàn)象；再加上，不正確的投資理念與對未來發(fā)展預(yù)測不夠準(zhǔn)確，從而出現(xiàn)了很多惡意炒作的現(xiàn)象，進(jìn)而出現(xiàn)了金額風(fēng)險，除此之外，有些證券企業(yè)違規(guī)經(jīng)營。由此看來，產(chǎn)生金融風(fēng)險的原因是多方面的，但總體而言，都與我國對金融行業(yè)不能實(shí)行有效地監(jiān)管、相關(guān)的監(jiān)管工作不到位有關(guān)。
（四）加大防范金融風(fēng)險的執(zhí)法力度
受金融全球化的巨大影響，我國改革市場的步伐逐漸加快，并且和現(xiàn)有制度、風(fēng)險、國際金融風(fēng)險等聯(lián)系在一起。然而，由于目前世界較為復(fù)雜的環(huán)境與市場發(fā)展形式，我們不僅要在金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中有效地防范金融風(fēng)險的出現(xiàn)，從而降低金融危機(jī)出現(xiàn)的概率，并且要及時采取有效的措施預(yù)防國際金融危機(jī)的影響。在過去幾十年，我們能夠避免金融危機(jī)的出現(xiàn)，從某種程度來看，受改革開放政策的影響，帶動了我國經(jīng)濟(jì)的不斷增長，可以有效防范國際金融危機(jī)的影響，這主要是由于西方發(fā)達(dá)國際的市場還不夠開放，以及人民幣不能自由兌換的限制。然而，近年來，我國經(jīng)濟(jì)增長優(yōu)勢越來越弱，全球金融行業(yè)的發(fā)展不斷影響著我國金融行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。針對這種情況，我國應(yīng)該及時采取有效的措施加大防范金融風(fēng)險的出現(xiàn)。另外，對我國金融監(jiān)管工作的要求也在逐漸提高。
第6篇：金融管理行業(yè)分析范文
關(guān)鍵詞： 中職物業(yè)管理專業(yè) 《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程 校本教材
中職教育的培養(yǎng)目標(biāo)，就是要培養(yǎng)中職學(xué)生成為具有崗位職業(yè)能力（包括專業(yè)能力、方法能力和社會能力）的、能夠輸送到行業(yè)企業(yè)上崗就業(yè)的中級技術(shù)人員。他們不僅要掌握專業(yè)知識和技能，而且要成為多面手；不僅要熟練完成本職工作，而且要了解相關(guān)領(lǐng)域的工作。要培養(yǎng)這些職業(yè)能力，離不開專業(yè)課程的實(shí)踐教學(xué)，而有效的課堂教學(xué)也有賴于適用于專業(yè)特點(diǎn)的校本教材。我以培養(yǎng)物業(yè)管理專業(yè)的職業(yè)能力為出發(fā)點(diǎn)，談?wù)剬﹂_發(fā)《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程校本教材的幾點(diǎn)思考。
一、物業(yè)管理行業(yè)就業(yè)崗位分析
隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和收入水平的不斷提高，人們已不再僅僅滿足于“有屋住”，而是要住著舒適、住著方便、住著安全。但由于物業(yè)管理行業(yè)在我國剛起步，物業(yè)管理理念和管理水平亟待提升，需要培養(yǎng)一支專業(yè)化、實(shí)用型的物業(yè)經(jīng)營管理隊(duì)伍。房地產(chǎn)不但開發(fā)規(guī)模增大，智能化、生態(tài)化、人文社區(qū)化程度也大幅提高，配套服務(wù)項(xiàng)目增多、主題開發(fā)、綜合利用等方面都對物業(yè)管理人才提出了更新更高的要求。特別是物業(yè)管理是一個綜合行業(yè)，涉及建筑學(xué)、土木工程學(xué)、建設(shè)管理、工程設(shè)備管理、房地產(chǎn)投資與金融管理等相關(guān)專業(yè)，所以要求物業(yè)管理從業(yè)人員必須是復(fù)合型人才。
我校開設(shè)的物業(yè)管理專業(yè)是國家級重點(diǎn)專業(yè)，在這多年的專業(yè)教育探索研究及與行業(yè)企業(yè)的密切聯(lián)系中，確定中職物業(yè)管理專業(yè)畢業(yè)生的第一任職崗位為在物業(yè)管理、房地產(chǎn)開發(fā)的企事業(yè)單位從事物業(yè)管理、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營和市場管理工作。為進(jìn)一步對職業(yè)崗位進(jìn)行分析，在2011年年初由我校負(fù)責(zé)牽頭完成的廣東省物業(yè)管理專業(yè)培養(yǎng)方案的編寫工作中，我們聯(lián)系了多間校企合作的物業(yè)企業(yè)，經(jīng)過調(diào)研論證，大致歸納了物業(yè)專業(yè)的就業(yè)崗位有：前期物業(yè)管理助理、物業(yè)管理員、物業(yè)前臺接待員、文員、物業(yè)招商助理、房地銷售員、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等。因此，學(xué)生不僅要具備物業(yè)管理相關(guān)專業(yè)知識，而且要具備相應(yīng)的房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識，如熟悉房地產(chǎn)開發(fā)全過程及其各環(huán)節(jié)的有關(guān)業(yè)務(wù)等。
二、《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程教學(xué)的必要性
物業(yè)管理是房地產(chǎn)業(yè)的一個組成部分，但有部分學(xué)校在開設(shè)物業(yè)管理專業(yè)時認(rèn)為其發(fā)展趨勢已逐步成為一個相對獨(dú)立的房地產(chǎn)開發(fā)后期的服務(wù)性行業(yè)。所以在物業(yè)管理專業(yè)的課程設(shè)置應(yīng)圍繞“管理、服務(wù)、經(jīng)營”的特點(diǎn)展開，摒棄了一些與物業(yè)管理關(guān)系不大的房地產(chǎn)前期知識和市場經(jīng)濟(jì)知識。而事實(shí)上，經(jīng)過這幾年房地產(chǎn)市場和物業(yè)管理行業(yè)的發(fā)展，兩者之間的界限越發(fā)模糊了。特別是現(xiàn)時很多物業(yè)管理都實(shí)行前期介入及參與后期物業(yè)的營銷、經(jīng)營管理，這就對從事物業(yè)管理行業(yè)的人員提出了必須具備相關(guān)房地產(chǎn)知識的要求。例如在參與房地產(chǎn)項(xiàng)目前期介入階段，要識讀房屋戶型圖，掌握房屋各種戶型間隔、朝向、風(fēng)格、裝修、層高等基本知識。在日常物業(yè)管理中有可能涉及房屋租賃、買賣等交易，那么掌握適當(dāng)?shù)姆康禺a(chǎn)中介業(yè)務(wù)知識和房屋交易流程就更有必要了。
物業(yè)管理在整個房地產(chǎn)開發(fā)與管理的過程中并不是孤立的，它與開發(fā)公司的前期介入、房屋銷售租賃、物業(yè)經(jīng)營活動等工作有著不可分割的聯(lián)系。因此，培養(yǎng)學(xué)生相關(guān)崗位的遷移能力也是必需的?！斗康禺a(chǎn)基礎(chǔ)知識》這門入門課程，包括房地產(chǎn)專業(yè)教育、崗位設(shè)置介紹、房屋基本要素學(xué)習(xí)、房屋開發(fā)基礎(chǔ)知識，其正是為打破學(xué)科界限、融合房地產(chǎn)知識這一特色而開設(shè)的。
三、目前選用的《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程教材存在的問題
1.教材部分內(nèi)容難度偏高。
現(xiàn)在我校物業(yè)專業(yè)所選用的是房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營管理系列教材，教程內(nèi)容主要圍繞房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的可行性分析、項(xiàng)目資金籌措、用地取得、市場營銷等方面，對于物業(yè)管理專業(yè)的學(xué)生來說，在對房地產(chǎn)市場狀況、行業(yè)概況、房屋基礎(chǔ)知識等方面都沒有初步理解的情況下來學(xué)習(xí)這些內(nèi)容，學(xué)生普遍難以消化了解，更不用說學(xué)會掌握運(yùn)用知識了。例如對房地產(chǎn)項(xiàng)目的可行性分析，教材采用的是一些成本估算方法、技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價方法及引用不確定性分析方法等，這些財務(wù)分析法對于高職學(xué)生的學(xué)習(xí)尚且有一定難度，更何況是對中職學(xué)生呢？
2.教材內(nèi)容的設(shè)置對物業(yè)專業(yè)學(xué)生的崗位適用性有偏差。
學(xué)生在以后的物業(yè)管理工作崗位上可能會運(yùn)用的知識除了本專業(yè)相關(guān)知識外，還應(yīng)掌握一定的房地產(chǎn)知識，如學(xué)會讀懂房屋的平、立、剖面圖紙、了解房地產(chǎn)的種類，知道房屋面積測算的分類、方法，還有諸如房屋產(chǎn)權(quán)的分類及產(chǎn)權(quán)登記流程，等等。但現(xiàn)有教材用較多的篇幅闡述房屋建設(shè)規(guī)劃與勘查設(shè)計、房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)施工管理等內(nèi)容。學(xué)生以后從事物業(yè)管理工作時，理論與實(shí)踐有偏差。
3.課程評價方式單一、模式化。
傳統(tǒng)的理論課程采用的課堂考核評價體系，考試仍以知識的積累、記憶為目標(biāo)；考試方法簡單，重在教室考試。在課程考核上，一般采用單一的筆試形式，考核內(nèi)容仍依附教材，而且只考共性的、統(tǒng)一的知識技能。如講到房地產(chǎn)項(xiàng)目資金籌措，考核學(xué)生掌握哪些開發(fā)資金來源、融資的方式、融資的步驟及審查內(nèi)容等，學(xué)生往往就通過背誦記憶等方式來學(xué)習(xí)。這種教學(xué)評價考核機(jī)制只看重考試成績而忽視了職業(yè)教育的“職業(yè)”特征，對學(xué)生實(shí)際操作能力的重視程度不夠，不利于學(xué)生職業(yè)技能的提高。特別是沒有很好地尊重學(xué)生的個體差異，不能讓學(xué)生的個性得到很好的體現(xiàn)與張揚(yáng)。同時，單一的考核形式不能充分突出物業(yè)管理專業(yè)中涉及的房地產(chǎn)知識特色，脫離了現(xiàn)實(shí)工作環(huán)境，沒能與市場很好地接軌，不利于學(xué)生就業(yè)。
四、對改革《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材的幾點(diǎn)思考
很明顯，完全采用現(xiàn)行的一些房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的教材不切合實(shí)際，不利于學(xué)生的學(xué)業(yè)發(fā)展，也不能滿足他們職業(yè)發(fā)展的需要，因而必須根據(jù)他們的實(shí)際情況進(jìn)行認(rèn)真的分析和思考，充分合理地利用學(xué)校的教育教學(xué)資源，結(jié)合師資力量等綜合因素，探索與開發(fā)適用于本專業(yè)的校本教材。我在物業(yè)管理專業(yè)多年教學(xué)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，認(rèn)為開發(fā)校本教材應(yīng)以適應(yīng)學(xué)生的實(shí)際發(fā)展要求為前提，在新的教材中不斷淘汰不適用的內(nèi)容，增加有利于提高學(xué)生職業(yè)崗位能力的內(nèi)容。
1.作為物業(yè)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)房地產(chǎn)知識的入門課程，教材內(nèi)容應(yīng)考慮選擇難度較低、能吸引學(xué)習(xí)興趣的基礎(chǔ)教學(xué)模塊。
從目前選用的教材內(nèi)容來看，教材沒有充分考慮中職學(xué)生與高職學(xué)生的綜合素質(zhì)和學(xué)業(yè)基礎(chǔ)的差異；沒有考慮中職學(xué)生的需求及長處。結(jié)果所編教材面面俱到且理論性過強(qiáng)，導(dǎo)致學(xué)生學(xué)不會也不愿學(xué)。針對這種情況，以及我校專業(yè)特點(diǎn)，我們首先要對這門課程進(jìn)行重新開發(fā)編寫校本教材，使教材符合崗位工作要求。從我校目前學(xué)生的職業(yè)崗位能力培養(yǎng)和專業(yè)知識體系學(xué)習(xí)來看，《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程安排在第一學(xué)期比較符合學(xué)生的學(xué)習(xí)規(guī)律的循序性發(fā)展。作為物業(yè)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)房地產(chǎn)知識的入門課程，開發(fā)校本教材時應(yīng)考慮選擇難度較低、能吸引學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的基礎(chǔ)教學(xué)模塊。如教材開篇內(nèi)容可先做專業(yè)教育，以及相關(guān)職業(yè)崗位群的分析、介紹。在講到商品房介紹時，可結(jié)合目前最主流、最受認(rèn)可的一些熱門戶型設(shè)計給學(xué)生講解房屋的戶型結(jié)構(gòu)、朝向、層高、裝修、建筑風(fēng)格、物業(yè)類型等基礎(chǔ)模塊知識，讓學(xué)生從感性認(rèn)識產(chǎn)生興趣繼而上升到對專業(yè)知識的系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2.《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材應(yīng)根據(jù)行業(yè)發(fā)展和市場需求選擇更貼合專業(yè)學(xué)習(xí)特點(diǎn)和實(shí)際應(yīng)用能力的內(nèi)容。
《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》作為入門課程，本應(yīng)教授房地產(chǎn)專業(yè)中有關(guān)開發(fā)、經(jīng)營管理的基礎(chǔ)知識。但對于物業(yè)管理專業(yè)學(xué)生來說，我們應(yīng)該把握“以夠用為主，以勝任為主”的原則，在編寫教材中緊緊圍繞學(xué)生在以后物業(yè)管理工作崗位上需要或涉及的相關(guān)知識內(nèi)容。從目前本專業(yè)學(xué)生的就業(yè)方向來看，職業(yè)崗位群定位在物業(yè)管理及相關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)操作層的第一線崗位，涉及如前期物業(yè)管理助理、物業(yè)管理員、前臺接待、文員、物業(yè)招商管理員、房地產(chǎn)銷售、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等崗位。所以在校本教材內(nèi)容編寫上應(yīng)選擇實(shí)用性的“理論”知識，如商品房介紹，小區(qū)（寫字樓、商場、工業(yè)廠房）樓宇配套設(shè)施介紹，建筑物用地性質(zhì)、如何取得土地，開發(fā)建房的資金來源取得等內(nèi)容。至于應(yīng)用較少的如房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目可行性分析、評價；房地產(chǎn)建設(shè)規(guī)劃、勘查設(shè)計；房屋開發(fā)建設(shè)工程施工管理等方面則可放至拓展性學(xué)習(xí)模塊上，讓學(xué)有余力。能力較強(qiáng)的學(xué)生自主學(xué)習(xí)，從而既解決學(xué)生為什么要學(xué)的疑惑，又使學(xué)習(xí)能力強(qiáng)的學(xué)生在同樣的學(xué)時內(nèi)可以接受或完成更多的任務(wù)，有利于個性化教學(xué)。
3.教材課程內(nèi)容結(jié)構(gòu)安排應(yīng)從學(xué)生實(shí)際生活感受為切入點(diǎn)，再由淺入深地擴(kuò)展到房地產(chǎn)市場專業(yè)知識層面。
以往的課程教材，內(nèi)容結(jié)構(gòu)安排一般都是從行業(yè)發(fā)展歷史、概況現(xiàn)狀等入手，然后以房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)建設(shè)房屋過程為流程導(dǎo)向編排教程內(nèi)容。但從學(xué)生的實(shí)際學(xué)習(xí)情況來看，學(xué)生對知識的接受往往集中在淺顯性、趣味性、生活化的內(nèi)容上。所以在編寫這門教材上，我認(rèn)為不妨把傳統(tǒng)的學(xué)習(xí)內(nèi)容順序反過來，先從學(xué)生最感興趣的職位崗位介紹、涉及相關(guān)的房地產(chǎn)專業(yè)知識入手，然后從房地產(chǎn)開發(fā)的成品――商品房的基本介紹，再到樓宇公建配套建設(shè)、建設(shè)用地取得、房地產(chǎn)開發(fā)資金籌集、開發(fā)企業(yè)介紹等環(huán)節(jié)，把房屋開發(fā)建設(shè)的過程從結(jié)果出發(fā)，再逐級往前推來安排教程內(nèi)容。我們在編寫教材時，應(yīng)大膽改變教學(xué)內(nèi)容的繁、難、不適合的現(xiàn)狀，加入學(xué)生樂學(xué)、喜學(xué)的內(nèi)容，使專業(yè)教學(xué)收到理想的效果。
4.采用模塊化的考核方式能更客觀地評價學(xué)生在不同學(xué)習(xí)階段的學(xué)習(xí)效果。
編寫校本教材，不僅要考慮學(xué)生“學(xué)什么”，“怎么學(xué)”，而且要解決“考什么”、“怎么考”。在考核內(nèi)容的選擇方面，既要體現(xiàn)課程目標(biāo)要求，又要有利于培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識和技術(shù)分析問題和解決問題的能力，真正做到既考知識又考能力和素質(zhì)。從學(xué)生的學(xué)習(xí)過程規(guī)律來看，不難發(fā)現(xiàn)，學(xué)習(xí)內(nèi)容的難度將影響學(xué)生的學(xué)習(xí)狀態(tài)，學(xué)習(xí)狀態(tài)又會影響學(xué)習(xí)結(jié)果。專業(yè)課程的教學(xué)內(nèi)容一般是學(xué)生沒有接觸過的，有些知識對于這個年齡段的學(xué)生不易理解，學(xué)習(xí)難度較高，影響了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性。用傳統(tǒng)的考試方法測試學(xué)生的學(xué)習(xí)結(jié)果，必然出現(xiàn)大批的不及格。所以，我認(rèn)為在考核方式、方法的選擇上，應(yīng)根據(jù)這門科目的特點(diǎn)，采用靈活、多樣的考核方法。例如采用模塊化考試，即在部分難度較大、內(nèi)容較多的主干專業(yè)課中，將學(xué)習(xí)內(nèi)容整合成不同模塊，按模塊分別進(jìn)行考試，各模塊成績的累加就是學(xué)生該課程的學(xué)習(xí)成績。例如在樓宇公建配套設(shè)施介紹這內(nèi)容上，可分成幾個學(xué)習(xí)模塊：住宅小區(qū)主要配套設(shè)施建設(shè)―寫字樓配套―商場物業(yè)配套―工業(yè)廠房配套―特殊物業(yè)的配套建設(shè)。根據(jù)不同的物業(yè)類型，我們可以對學(xué)生進(jìn)行不同的模塊考核。模塊化考試既能評價學(xué)生各階段的學(xué)習(xí)結(jié)果，又能評價學(xué)生學(xué)習(xí)的過程；既能降低了學(xué)習(xí)難度，又能給學(xué)生一個調(diào)整自身學(xué)習(xí)狀況的機(jī)會，扭轉(zhuǎn)以往課程考試“一錘定音”的現(xiàn)象，讓學(xué)生循序漸進(jìn)，較好地解決專業(yè)基礎(chǔ)課難學(xué)的問題。
總之，《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材應(yīng)以任務(wù)化、活動化為表現(xiàn)形式，貫徹“理實(shí)一體化”的原則，在保證內(nèi)容的科學(xué)性和知識點(diǎn)的完整性的前提下，不刻意追求內(nèi)容的系統(tǒng)性和完整性，而是著眼于培養(yǎng)學(xué)生的綜合應(yīng)用能力。在考慮中職學(xué)生的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，力爭使教材有利于調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，有利于教師組織教學(xué)活動，有利于發(fā)揮學(xué)?，F(xiàn)有的教學(xué)資源和專業(yè)優(yōu)勢的作用。只有構(gòu)建密切結(jié)合物業(yè)管理行業(yè)發(fā)展、專業(yè)特點(diǎn)的特色鮮明的《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材，切實(shí)提高學(xué)生的職業(yè)能力，本課程才能真正成為為專業(yè)服務(wù)的專業(yè)平臺課。
參考文獻(xiàn)：
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第7篇：金融管理行業(yè)分析范文
關(guān)鍵詞：會計；規(guī)范
一、會計行為規(guī)范的概念與意義
（一）會計行為規(guī)范的概念
會計規(guī)范是會計人員正確處理工作所要遵循的行為標(biāo)準(zhǔn)，是指導(dǎo)和約束會計管理行為朝著合法化、合理化、有效化方面發(fā)展的路標(biāo)。
上述分析，會計規(guī)范的實(shí)質(zhì)就是會計行為規(guī)范，二者無論是內(nèi)涵還是外延都基本相同，都是對會計活動中的各種行為起導(dǎo)引作用的準(zhǔn)繩。會計行為規(guī)范的建立與調(diào)整將直接影響會計行為的質(zhì)量，進(jìn)而影響會計行為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）會計行為規(guī)范的意義
關(guān)于會計行為規(guī)范的意義，筆者認(rèn)為，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一是會計行為規(guī)范對會計實(shí)施活動起著指導(dǎo)和約束作用。會計行為規(guī)范來源于會計實(shí)踐，是對會計實(shí)踐活動的普遍經(jīng)驗(yàn)和基本原理所做的歸納和總結(jié)，但會計行為規(guī)范又高于會計實(shí)踐，它能指導(dǎo)和約束會計實(shí)踐活動。
二是會計行為規(guī)范是會計理論的重要組成內(nèi)容。會計理論體系由會計基礎(chǔ)理論、會計規(guī)范理論和會計行為理論三部分組成，其中會計規(guī)范理論在會計理論體系中具有承上啟下的作用，應(yīng)用性理論通常由一系列的會計方法所構(gòu)成，基礎(chǔ)理論一般由相互聯(lián)系、邏輯嚴(yán)密的假設(shè)、原則及概念體系所構(gòu)成。
三是會計行為規(guī)范的形成和發(fā)展是客觀要求與主觀需要的統(tǒng)一。所謂客觀要求，是指會計行為規(guī)范與特定的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境密切相關(guān)并受社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的決定。所謂主觀需要，是指會計行為規(guī)范與會計自身的發(fā)展規(guī)律密切相關(guān)并受會計理論和實(shí)踐水平的制約。
二、我國會計行為規(guī)范的表現(xiàn)形式及特點(diǎn)
會計行為規(guī)范的表現(xiàn)形式各種各樣，就國家會計行為規(guī)范而言，在我國至少表現(xiàn)為如下一些形式：一是法律。如《會計法》、《注冊會計師法》等。二是準(zhǔn)則。如《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等。三是規(guī)定。如《工業(yè)企業(yè)會計制度若干問題的補(bǔ)充規(guī)定》。四是通知。如《關(guān)于增值稅會計處理的補(bǔ)充通知》。五是解答。如《企業(yè)執(zhí)行現(xiàn)行會計制度有關(guān)問題的解答》等。
通過上述描述可以看出，我國會計行為規(guī)范具有如下一些特點(diǎn)：
（一）會計行為規(guī)范存在國家和地區(qū)差異性。不同國家和地區(qū)有不同的會計行為規(guī)范體系。會計準(zhǔn)則在英國出自民間，在中國出自政府，在美國則出自民間決定于政府，在形式、內(nèi)容和構(gòu)成體系上每個國家存在很大差異。
（二）會計行為規(guī)范存在的分散性。在法律這個層次會計行為規(guī)范除了會計法以外，還涉及各種公司法、稅法、金融法等；在較低層面的會計行為規(guī)范中，既有財務(wù)會計方面的各種規(guī)范、制度等，又有稅務(wù)方面的條例等，還有各種金融管理辦法等。
（三）會計法規(guī)在經(jīng)濟(jì)法中的地位懸而未決?！稌嫹ā放c其他經(jīng)濟(jì)法中涉及會計方面的條款是否以《會計法》為最高法律，需要進(jìn)一步明確；《會計法》作為經(jīng)濟(jì)法的一部分，把它單列出來形成一個專門的門類，從會計的角度考慮其必要，但從立法的角度考慮是否合理，需要進(jìn)行研究。
（四）會計規(guī)范缺乏系統(tǒng)性和穩(wěn)定性。除了會計條款被規(guī)范在各種法律之中且沒有規(guī)律可循之外，財務(wù)會計的專門法規(guī)也顯得分散而雜亂。不僅破壞了原有會計規(guī)范的統(tǒng)一性和穩(wěn)定性，而且破壞了原有會計規(guī)范的系統(tǒng)性，會計行為規(guī)范有時還存在沖突。
（五）會計行為規(guī)范的隨意性太大。強(qiáng)制性不夠，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的情況時有存在。會計師事務(wù)所的審計業(yè)務(wù)往往只是追求形式上的合法而不是業(yè)務(wù)的真實(shí)狀況，審計準(zhǔn)則異化為會計師事務(wù)所追逐經(jīng)濟(jì)利益之后的第二項(xiàng)原則等等。
三、提高我國會計行為規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化水平的思路
（一）實(shí)現(xiàn)與國際會計行為規(guī)范對接
在經(jīng)濟(jì)全球化和會計國際化的大趨勢下，國家會計行為規(guī)范與國際會計行為規(guī)范接軌是一種必然的選擇。包括：一是國家會計行為規(guī)范應(yīng)符合國際會計行為規(guī)范的要求。二是在所有國際會計行為規(guī)范中，國家會計行為規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國際會計組織中具有影響力和具有權(quán)威性的組織的要求，與主流的國際會計行為規(guī)范接軌。三是在國際會計行為規(guī)范與國家會計行為規(guī)范出現(xiàn)沖突時，在不損壞國家利益的前提下，應(yīng)盡快適應(yīng)國際會計行為規(guī)范的要求。四是為了與國際會計接軌而需要改變國家會計行為規(guī)范并且需要付出代價時，應(yīng)當(dāng)著眼于長遠(yuǎn)利益。
（二）實(shí)現(xiàn)與國內(nèi)相關(guān)法規(guī)對接
國家會計行為規(guī)范在目前的情況下是分散在不同的法律體系中，現(xiàn)在我們所說的國家會計行為規(guī)范是指包括在各種法律法規(guī)中的會計行為規(guī)范和各種專門的會計行為規(guī)范，這當(dāng)中也有銜接的問題，。為了學(xué)習(xí)和理解上的方便，面對會計實(shí)務(wù)和基層會計工作者的會計制度應(yīng)匯總反映各種法規(guī)對會計行為的要求。
（三）實(shí)現(xiàn)與地方和行業(yè)會計法規(guī)對接
由于地方政府和主管部門也享有一定的會計行為規(guī)范的制定權(quán)。出于地方利益和政策制定者個人自我價值實(shí)現(xiàn)的需要，地方和行業(yè)會計行為規(guī)范一般會破壞國家會計行為規(guī)范的統(tǒng)一性，形成行業(yè)分割和地區(qū)分割，降低會計信息的透明度，應(yīng)加以嚴(yán)格限制。因此國家會計行為規(guī)范與地方和行業(yè)會計行為規(guī)范的對接實(shí)質(zhì)上就是要限制地方和行業(yè)會計行為規(guī)范，保證國家會計行為規(guī)范的權(quán)威性和統(tǒng)一性。
（四）實(shí)現(xiàn)與企業(yè)會計行為規(guī)范對接
企業(yè)會計行為規(guī)范是在國家會計行為規(guī)范和會計理論的指導(dǎo)下形成的指導(dǎo)企業(yè)會計工作的規(guī)范。由于企業(yè)生產(chǎn)工藝、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模和管理要求的不同，國家統(tǒng)一的會計行為規(guī)范對每一個具體企業(yè)缺乏針對性，企業(yè)需要在此基礎(chǔ)上進(jìn)行選擇和補(bǔ)充。
第8篇：金融管理行業(yè)分析范文
關(guān)鍵詞：系統(tǒng)性金融風(fēng)險；宏觀審慎監(jiān)管；監(jiān)管制度改革
中圖分類號：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-7217(2011)01-0002-05
一、引言
2008年下半年爆發(fā)的自上個世紀(jì)三十年代以來最嚴(yán)重的國際金融危機(jī)，對各國銀行業(yè)監(jiān)管是一場重大考驗(yàn)。這次金融危機(jī)暴露出一些國家的銀行業(yè)監(jiān)管制度在系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范方面存在嚴(yán)重缺陷。加強(qiáng)系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范已成為各國關(guān)注的焦點(diǎn)，為了保證我國銀行業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展，對我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)繼續(xù)提供有力的支持，建立基于系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的新型銀行業(yè)監(jiān)管制度是當(dāng)務(wù)之急。
這次金融危機(jī)說明美國金融體系一直存在巨大的系統(tǒng)性風(fēng)險。導(dǎo)致美國次貸危機(jī)的主要原因有：低利率的貨幣政策、發(fā)達(dá)的金融衍生品市場、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理機(jī)制不健全及其脆弱性、松化的金融監(jiān)管。這其中最重要的原因是對系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的忽視和宏觀審慎監(jiān)管不足，長期以來，以美國聯(lián)邦儲備委員會主席格林斯潘為代表的宏觀金融管理高層過份堅(jiān)持自由放任的思想，缺乏系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的意識，信奉“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”和“幾個監(jiān)管者比一個好”的理念。在金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營又缺乏有效防火墻的情況下，低利率的房貸政策和金融衍生品市場的杠桿效應(yīng)使泡沫迅速擴(kuò)大，在這一宏觀審慎監(jiān)管缺失的金融體系中，系統(tǒng)性金融風(fēng)險引致大面積危機(jī)的爆發(fā)就在所難免。
國際金融危機(jī)也暴露出《巴塞爾資本協(xié)議II》的一些不足，其中突出的就是缺少防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的監(jiān)管框架?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行風(fēng)險的精細(xì)化管理，并提出了一攬子實(shí)施的方法和方案，這些方法是值得充分肯定并需要繼續(xù)推行的；但其忽略了在精細(xì)化計量條件下資產(chǎn)和風(fēng)險對市場的高度敏感性，及其所導(dǎo)致的順周期效應(yīng)，國際金融危機(jī)促使各國重新考量其金融監(jiān)管制度的合理性和有效性，重新審視《巴塞爾資本協(xié)議Il》對商業(yè)銀行監(jiān)管的要求。一些美歐國家監(jiān)管當(dāng)局紛紛提出重構(gòu)金融監(jiān)管框架，把防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險作為改革的主要目標(biāo)。2010年7月21日，美國總統(tǒng)奧巴馬簽署了《多德一弗蘭克華爾街改革和個人消費(fèi)者保護(hù)法案》，標(biāo)志著美國的金融監(jiān)管體系正在發(fā)生重大改變，旨在防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。巴塞爾委員會正在著手完善監(jiān)管規(guī)則，已提出《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》，簡稱《巴塞爾資本協(xié)議III》，2010年9月12日，27國已就該協(xié)議草案達(dá)成一致?！栋腿麪栙Y本協(xié)議III》的正式頒布將對銀行業(yè)監(jiān)管提出更高的要求，我國銀行業(yè)在這次危機(jī)中雖然基本上保持了平穩(wěn)運(yùn)行，但是我國銀行業(yè)監(jiān)管制度建立的時間比較短，相關(guān)的工作基礎(chǔ)比較薄弱，金融業(yè)對外開放程度不高，在系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范方面存在諸多不足。我國應(yīng)以美國金融危機(jī)為借鑒，改革現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管制度，提高系統(tǒng)性金融風(fēng)險的防范能力。
二、相關(guān)文獻(xiàn)綜述
系統(tǒng)性金融風(fēng)險通常是指金融風(fēng)險從一個機(jī)構(gòu)傳遞到多家機(jī)構(gòu)、從一個市場蔓延到多個市場，從而使整個金融體系變得極為脆弱的可能性。系統(tǒng)性風(fēng)險具有突發(fā)性、傳染性和外部性。在此次國際金融危機(jī)前，中央銀行和銀行監(jiān)管的相關(guān)理論都沒有對系統(tǒng)性風(fēng)險防范給予足夠的重視，而理論上的局限也導(dǎo)致了應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險的政策工具的缺乏，長期以來各國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)普遍偏重于微觀審慎監(jiān)管。金融危機(jī)表明僅僅偏重于微觀審慎監(jiān)管已不足以防范系統(tǒng)性風(fēng)險。與微觀審慎監(jiān)管相對應(yīng)的是宏觀審慎監(jiān)管(macro-prudential Supervision)，早在20世紀(jì)80年代就出現(xiàn)在國際清算銀行(BIS)的公開文件中，它強(qiáng)調(diào)的是整個金融體系的系統(tǒng)性安全，通過制定全面的金融穩(wěn)定性政策來預(yù)防危機(jī)的發(fā)生(BIS，1986)。亞洲金融危機(jī)發(fā)生后，國際貨幣基金組織(IMF)提出金融穩(wěn)定評估規(guī)劃，為成員國提供其金融體系的穩(wěn)定性評估，但宏觀審慎監(jiān)管依然沒有受到足夠的重視，無論在研究還是實(shí)務(wù)層面的進(jìn)展都比較緩慢。本次國際金融危機(jī)后，宏觀審慎監(jiān)管才得到了廣泛關(guān)注和高度重視。
巴塞爾委員會主席、荷蘭中央銀行行長Nout.Wellink(2009)指出，未來監(jiān)管體制安排的宏觀審慎取向還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和擴(kuò)充，要投入更多資源用于研究金融機(jī)構(gòu)之間關(guān)系以及機(jī)構(gòu)與整個金融環(huán)境關(guān)系，監(jiān)督和監(jiān)管機(jī)構(gòu)則應(yīng)該力爭找到用有限的資源“反制”銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險積聚的辦法。由美聯(lián)儲原主席保羅。沃爾克領(lǐng)導(dǎo)，歐洲央行行長特里謝、英格蘭銀行行長默文，金、薩默斯、克魯格曼、周小川等組成的30人小組了《金融改革報告：促進(jìn)金融穩(wěn)定的框架》，提出的第一條金融改革指導(dǎo)性原則就把審慎監(jiān)管的根本目標(biāo)定位于“維護(hù)穩(wěn)健的金融體系，防范系統(tǒng)性風(fēng)險”(30人小組，2009)。美國政府自2008年以來提出了三份金融監(jiān)管改革方案：《現(xiàn)代金融監(jiān)管構(gòu)架改革藍(lán)圖》、《金融監(jiān)管改革框架》和《金融監(jiān)管改革：新基礎(chǔ)》。G20在倫敦峰會、匹茲堡峰會達(dá)成的共識也均把加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管作為重要內(nèi)容，以保證金融體系的穩(wěn)定。
在國際金融危機(jī)背景下，各國學(xué)者還從《巴塞爾資本協(xié)議II》人手對宏觀審慎監(jiān)管進(jìn)行了深入剖析，其中最受關(guān)注的就是監(jiān)管資本、準(zhǔn)備計提方式和公允價值核算的順周期性問題。根據(jù)G20金融穩(wěn)定論壇(2008)的解釋，順周期是指金融部門與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間動態(tài)的相互作用(正向反饋機(jī)制)，這種相互依存的作用關(guān)系會擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)的周期性波動，并造成或加劇金融部門的不穩(wěn)定性，眾多學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)則的順周期效應(yīng)加大了經(jīng)濟(jì)波動，從而導(dǎo)致更大的風(fēng)險(Bernanke&Lown，1991；Blum&Hellwig，1995；Gordy&Howells’2006；]ean，2008)。關(guān)于監(jiān)管資本的順周期性，Heid(2007)證明了《巴塞爾資本協(xié)議II》的順周期性確實(shí)存在，《巴塞爾資本協(xié)議II》相對于《巴塞爾資本協(xié)議I》大大提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度。英國金融服務(wù)監(jiān)管局的研究表明風(fēng)險敏感性的提高必然伴隨著順周期性的增強(qiáng)。另外，銀行貸款違約損失準(zhǔn)備金的計提方式和公允價值核算也可以導(dǎo)致顯著的順周期性。
針對監(jiān)管制度導(dǎo)致的順周期性，G20金融穩(wěn)定委員會(2009)提出如下建議：(1)修正現(xiàn)有的以VaR為基礎(chǔ)的風(fēng)險評估方法，擴(kuò)大壓力測試對于資本充足率的影響權(quán)重；(2)提早確認(rèn)貸款損失；(3)監(jiān)管部門需要對杠桿使用情況建立數(shù)量化的監(jiān)督指標(biāo)和約束機(jī)制；(4)改進(jìn)巴塞爾協(xié)議的資本監(jiān)管框架，
建立動態(tài)準(zhǔn)備金制度，在經(jīng)濟(jì)上升周期中要求銀行保持更多數(shù)量和更高質(zhì)量的資本金，而在經(jīng)濟(jì)衰退期降低這一標(biāo)準(zhǔn)。
三、國際金融危機(jī)背景下的銀行業(yè)監(jiān)管制度反思
本文以最近發(fā)生的國際金融危機(jī)為研究背景，從防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的角度，對歐美發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)監(jiān)管制度、《巴塞爾資本協(xié)議II》以及我國銀行業(yè)監(jiān)管制度進(jìn)行反思。
此次金融危機(jī)源于美國，并波及到其他發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家。美國是世界最大的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，金融體系經(jīng)過長期的發(fā)展和建設(shè)，已表現(xiàn)出相當(dāng)?shù)姆€(wěn)健性，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險能力已達(dá)到相當(dāng)?shù)乃疁?zhǔn)。近些年發(fā)生的東南亞金融危機(jī)、俄羅斯金融危機(jī)等對美國的金融機(jī)構(gòu)影響很小。正因?yàn)橛羞@種自信，美國于1999年11月正式頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，正式廢除金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營原則，重新回歸到金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營。1988年7月公布的《巴塞爾資本協(xié)議I》和2004年6月公布的《巴塞爾資本協(xié)議II》在很大程度上是按照美國商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的。但是；2008年9月爆發(fā)的國際金融危機(jī)就在于美國的金融體系出了大的問題。次級貸款產(chǎn)生于美國的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，美國一些大的商業(yè)銀行包括花旗銀行、華盛頓互助銀行等也在這場危機(jī)中遭受了沉重的打擊，這是包括格林斯潘等美國金融精英們所始料未及的。英國女王也提出了疑問，為什么英國沒有一個經(jīng)濟(jì)學(xué)家在這場國際金融危機(jī)爆發(fā)之前能夠預(yù)見或提出忠告，引來了經(jīng)濟(jì)學(xué)家的深刻檢討。從整體上說，美國等發(fā)達(dá)國家的金融業(yè)在宏觀審慎監(jiān)管方面存在重大缺陷，正是這些缺陷使系統(tǒng)性風(fēng)險得以產(chǎn)生、積累、傳播并最終爆發(fā)。
《巴塞爾資本協(xié)議II》的出臺意在彌補(bǔ)1988年的《巴塞爾資本協(xié)議I》的不足，從微觀層面提供了更全面地處理銀行業(yè)風(fēng)險的一攬子方案，反映了金融風(fēng)險管理的最新成果；在處理信用風(fēng)險方面，鼓勵銀行采用內(nèi)部評級法；對操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的處理和控制也提供了一套管理標(biāo)準(zhǔn)。《巴塞爾資本協(xié)議II》考慮了混業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)證券化等金融發(fā)展所產(chǎn)生的影響，意在建立一個“精細(xì)計量和綜合管理”的銀行業(yè)風(fēng)險控制體系?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》在微觀審慎監(jiān)管方面給予了重點(diǎn)關(guān)注，卻在宏觀審慎監(jiān)管和防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險方面存在不足，本次金融危機(jī)暴露了這些缺陷?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》的順周期性在金融危機(jī)爆發(fā)后遭到了業(yè)界的批評。
鑒于金融監(jiān)管制度和措施的重大失誤是導(dǎo)致當(dāng)前金融危機(jī)的根本原因，在上述對美歐銀行業(yè)監(jiān)管制度和《巴塞爾資本協(xié)議II》反思的基礎(chǔ)上，以他國經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)為鑒，分析我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管制度框架，結(jié)合我國金融運(yùn)行中存在的突出問題，特別是金融危機(jī)對我國銀行業(yè)的沖擊，進(jìn)而分析我國銀行業(yè)監(jiān)管制度在系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范方面的缺陷，是很有必要的。
系統(tǒng)性金融風(fēng)險有其獨(dú)特的內(nèi)涵、特性、成因、作用機(jī)制、傳導(dǎo)路徑和破壞金融運(yùn)行的方式，建立銀行業(yè)系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管體系很有必要?？紤]到系統(tǒng)性金融風(fēng)險不僅與銀行業(yè)直接相關(guān)，還與證券業(yè)和保險業(yè)直接相關(guān)，因此，采用系統(tǒng)科學(xué)方法分析系統(tǒng)性金融風(fēng)險的產(chǎn)生和傳播，以及研究基于系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的銀行業(yè)監(jiān)管時，不僅要涉及銀行業(yè)各機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系、銀行業(yè)與監(jiān)管部門和中央銀行的關(guān)系、銀行業(yè)與各產(chǎn)業(yè)的關(guān)系、銀行業(yè)與經(jīng)濟(jì)總體的關(guān)系，還要涉及銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)之間的關(guān)系。研究銀行業(yè)監(jiān)管制度改革時，應(yīng)把系統(tǒng)科學(xué)方法作為研究的主要方法，將整個銀行業(yè)作為一有機(jī)整體。在研究的過程中，應(yīng)充分考慮整個金融體系內(nèi)部的相互作用和金融體系與社會的相互作用，并把銀行業(yè)監(jiān)管視為國家金融監(jiān)管體系的有機(jī)組成部分。我們認(rèn)為，熵增加原理可以作為系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的理論支持。銀行業(yè)作為一個復(fù)雜系統(tǒng)，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的自發(fā)行為并不必然會保證整個銀行業(yè)的有序運(yùn)行。特別是在面臨系統(tǒng)性金融風(fēng)險的情況下，單一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)無序的自發(fā)行為會導(dǎo)致熵增加，直至引致整個銀行業(yè)的不穩(wěn)定甚至崩潰，所以，需要外部強(qiáng)有力的監(jiān)管作為負(fù)熵的輸入，以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險和保證金融體系的有序穩(wěn)健運(yùn)行。
銀行業(yè)系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的核心是構(gòu)建一個以宏觀審慎監(jiān)管為基點(diǎn)的銀行業(yè)監(jiān)管制度。傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管理論大都認(rèn)為只要確保了每一家金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營，就能防止系統(tǒng)性金融風(fēng)險的發(fā)生，所以，本次危機(jī)發(fā)生前各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)將工作重心放在了微觀審慎監(jiān)管方面，事實(shí)上，金融體系中存在“合成謬誤”問題，對單個銀行來說是審慎合理的某種行為，但如果成為各銀行集體的一致行動，則可能破壞整個銀行體系的穩(wěn)定，這次大的金融危機(jī)表明，僅僅強(qiáng)調(diào)微觀審慎監(jiān)管遠(yuǎn)不足以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險和維護(hù)整個金融體系的穩(wěn)定。與微觀審慎監(jiān)管不同，宏觀審慎監(jiān)管將所有金融機(jī)構(gòu)視為一有機(jī)整體，關(guān)注金融系統(tǒng)的整體性風(fēng)險，并以維護(hù)整個金融體系的健康、穩(wěn)定作為監(jiān)管目標(biāo)。
四、基于系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的我國銀行業(yè)監(jiān)管制度的基本框架
實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管需要建立一個統(tǒng)一的、對系統(tǒng)性金融風(fēng)險保持高度警惕的監(jiān)管制度，在這一宏觀審慎監(jiān)管制度下實(shí)行專業(yè)化監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管相結(jié)合，從防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的目標(biāo)出發(fā)，擴(kuò)大監(jiān)管范圍，重構(gòu)金融安全網(wǎng)，設(shè)立防火墻，維護(hù)整個金融體系的穩(wěn)定。宏觀審慎監(jiān)管制度的設(shè)計需從制度建設(shè)和運(yùn)行機(jī)制兩個方面考慮。
鑒于《中國人民銀行法》沒有給中央銀行賦予足夠的職能和宏觀審慎監(jiān)管手段以防范系統(tǒng)性風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)對《中國人民銀行法》作出適當(dāng)?shù)男薷?，重視并發(fā)揮中國人民銀行在宏觀審慎監(jiān)管和系統(tǒng)性風(fēng)險防范中的作用，并將中國人民銀行主持的金融穩(wěn)定工作和金融生態(tài)建設(shè)作為防范系統(tǒng)性風(fēng)險的重要工作內(nèi)容。目前，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會主要從事特定金融行業(yè)的專業(yè)化監(jiān)管，而中國人民銀行并不具備針對系統(tǒng)性風(fēng)險的統(tǒng)一監(jiān)管的協(xié)調(diào)功能，應(yīng)考慮建立國家系統(tǒng)性風(fēng)險防范與控制委員會，并將其作為宏觀審慎監(jiān)管制度的運(yùn)行機(jī)制的核心內(nèi)容之一。該委員會的主要任務(wù)如下：(1)以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險為工作目標(biāo)；負(fù)責(zé)構(gòu)建中國人民銀行和各監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的信息共享機(jī)制；將中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會上報的信息進(jìn)行系統(tǒng)化處理，作為宏觀審慎監(jiān)管的重要依據(jù)；指導(dǎo)“一行三會”對金融機(jī)構(gòu)開展宏觀審慎監(jiān)管的工作。(2)有必要時，直接對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管；協(xié)調(diào)中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會的監(jiān)管工作，特別是協(xié)調(diào)交叉業(yè)務(wù)或綜合化業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作。(3)啟動對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的快速反應(yīng)機(jī)制，負(fù)責(zé)金融危機(jī)管理行動的協(xié)調(diào)和配合，穩(wěn)妥地處置系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
制度建設(shè)應(yīng)重點(diǎn)考慮以下幾個方面：
1 建立整體性監(jiān)管制度。整體性即指銀行業(yè)的整體效應(yīng)不等于各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)效應(yīng)之和。相對于各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的效應(yīng)及其簡單總和而言，銀行業(yè)整體的效應(yīng)會發(fā)生質(zhì)變。為了有效地解決合成謬誤問題，宏觀審慎監(jiān)管需要考慮各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)之間、各銀
行業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)之間、銀行業(yè)與社會經(jīng)濟(jì)體之間的相干性，將所有的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)看作一個整體，建立能反映這一系統(tǒng)整體平穩(wěn)運(yùn)行的指標(biāo)體系。監(jiān)管主體從防范系統(tǒng)性風(fēng)險和國家金融運(yùn)行整體最優(yōu)出發(fā)，進(jìn)行宏觀壓力測試，并根據(jù)這一指標(biāo)體系的相關(guān)數(shù)據(jù)所對應(yīng)的金融運(yùn)行狀況，按照一定的規(guī)則對銀行業(yè)實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管。
2 建立市場透明制度。為保證整體性監(jiān)管的有效性，必須確保整體性監(jiān)管指標(biāo)體系數(shù)據(jù)的真實(shí)性。只有增強(qiáng)市場透明度，建立健全嚴(yán)格的信息披露制度，才能使獲得的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息真實(shí)可信。針對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的防范，應(yīng)對金融市場信息披露的方式和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范，對銀行業(yè)外部審計、評級機(jī)構(gòu)、評級體系等方面的工作提出指導(dǎo)性意見。
3 建立金融生態(tài)建設(shè)制度。金融生態(tài)是與金融機(jī)構(gòu)、金融市場生存和發(fā)展具有互動關(guān)系的各種要素的總和。良好的金融生態(tài)包括和諧的信用環(huán)境、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、完善的法治環(huán)境、適宜的行政環(huán)境和優(yōu)良的金融服務(wù)環(huán)境等幾個方面。良好的金融生態(tài)有利于促進(jìn)金融與經(jīng)濟(jì)的良性互動，有利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。國家和地區(qū)的金融生態(tài)評估應(yīng)納入宏觀審慎監(jiān)管的工作范疇，有必要在全國分層次(國家級、省級、市州級、縣級)推行金融生態(tài)建設(shè)制度。國家有關(guān)部門應(yīng)對金融生態(tài)建設(shè)的內(nèi)容和評估、管理制度提出工作要求。
4 建立逆周期審慎監(jiān)管制度。這是防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的必要條件之一，為了解決金融體系的順周期問題，應(yīng)建立逆周期監(jiān)管制度，從監(jiān)管上保證金融體系逆周期機(jī)制的正常運(yùn)行。這需要適當(dāng)探討逆周期的宏觀審慎監(jiān)管制度的基本內(nèi)容、相關(guān)的監(jiān)管辦法和規(guī)則。應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債比例管理、經(jīng)濟(jì)資本管理等銀行管理方法結(jié)合起來，將微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合起來，通過一套行之有效的方法保證逆周期監(jiān)管制度的貫徹執(zhí)行，
5 建立系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管制度。系統(tǒng)重要性銀行是指對系統(tǒng)性金融風(fēng)險影響較大的銀行，即如果倒閉可能危及金融系統(tǒng)穩(wěn)定性的銀行。美國金融危機(jī)的一條重要教訓(xùn)就是缺乏對系統(tǒng)重要性銀行的有效監(jiān)管。我國應(yīng)建立系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管制度，以國家系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范與控制委員會為牽頭單位，賦予中國人民銀行相應(yīng)的監(jiān)管職能，加強(qiáng)中國銀監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)職能。應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)大小、傳染程度、關(guān)聯(lián)程度、集中程度和市場條件惡化程度等方面設(shè)計對系統(tǒng)重要性銀行的判定方法；從信息披露、高層職位設(shè)立和選拔、市場戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、金融創(chuàng)新、資產(chǎn)質(zhì)量、資本金水平等方面對系統(tǒng)重要性銀行制定更高的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；更深入地探討系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管主體的合理分工。
6 加強(qiáng)金融安全網(wǎng)，著眼于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，從目標(biāo)選擇、實(shí)施主體、實(shí)施客體、執(zhí)行利率、操作方式等方面完善我國的最后貸款人制度，實(shí)施“建設(shè)性模糊”策略，建立嚴(yán)格的事后信息披露制度，防止產(chǎn)生道德風(fēng)險和逆向選擇。建立顯性存款保險制度。分析顯性存款保險制度的國際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，研究我國實(shí)施存款保險制度的目標(biāo)、方式和時機(jī)。提出完善金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制的辦法。從存款保險機(jī)構(gòu)、職能定位、資金管理方法、費(fèi)率厘定方法、賠付機(jī)制等方面探討存款保險制度的構(gòu)建。構(gòu)建我國銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的動態(tài)預(yù)警體系及相關(guān)制度，以預(yù)防為主，實(shí)施動態(tài)化和持續(xù)性的監(jiān)管。
第9篇：金融管理行業(yè)分析范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行預(yù)算管理發(fā)展對策
預(yù)算（Budget）是指在一定時間范圍內(nèi)企業(yè)在經(jīng)營、資本、財務(wù)等方面的收入、支出、現(xiàn)金流的總體規(guī)劃，它包括營業(yè)預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、風(fēng)險預(yù)算和籌資預(yù)算等。預(yù)算管理則是以預(yù)算為載體開展的綜合性經(jīng)營管理活動，預(yù)算管理的內(nèi)容十分豐富，主要由預(yù)算組織體系建設(shè)、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制和結(jié)果分析與考評等組成。全面的預(yù)算管理目前已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)不可缺少的重要管理模式。對于城市商業(yè)銀行而言，預(yù)算管理是銀行管理會計體系的重要內(nèi)容，是引導(dǎo)城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)上下協(xié)調(diào)一致，貫徹企業(yè)經(jīng)營計劃，適應(yīng)日趨激烈的金融市場競爭，實(shí)現(xiàn)自身良性發(fā)展的重要途徑之一。
1 我國現(xiàn)階段城市商業(yè)銀行預(yù)算管理的特點(diǎn)
預(yù)算管理雖然在工商企業(yè)中得到深入的研究和普遍的應(yīng)用，但在商業(yè)銀行中的應(yīng)用與研究時間只有近20年的歷史，在城市商業(yè)銀行中的發(fā)展時間就更短。在我國加入WTO之后，隨著國內(nèi)金融企業(yè)的不斷發(fā)展和國外金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，商業(yè)銀行預(yù)算管理逐漸顯現(xiàn)出其重要的地位和作用，其主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：
1.1 財務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理的核心 財務(wù)預(yù)算在城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理中處于核心和主導(dǎo)地位，資本預(yù)算、營銷預(yù)算、客戶預(yù)算等專項(xiàng)預(yù)算均以財務(wù)預(yù)算為中心，共同形成商業(yè)銀行預(yù)算管理體系。同時，銀行的年度計劃、盈利目標(biāo)、資源配置等也以財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)展開，各類管理制度與預(yù)算相結(jié)合，形成城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理體系。
1.2 平衡計分卡聯(lián)接銀行戰(zhàn)略和預(yù)算管理 商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略依靠平衡計分卡（BSC）的形式被轉(zhuǎn)化成為一套具體的指標(biāo)和目標(biāo)，有潛力的投資或戰(zhàn)略被賦予優(yōu)先權(quán)。在此基礎(chǔ)上，銀行內(nèi)部的資源配置和年度預(yù)算得以與戰(zhàn)略相聯(lián)系，未來幾年的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)則可以通過預(yù)算指標(biāo)加以確定。
1.3 預(yù)算目標(biāo)是預(yù)算管理的起點(diǎn) 城市商業(yè)銀行的經(jīng)營方式以分級管理為主，受經(jīng)營規(guī)模限制，各二級分行相對獨(dú)立地開展業(yè)務(wù)，但在預(yù)算管理過程中就應(yīng)當(dāng)實(shí)行相對統(tǒng)一和集約化的預(yù)算。城市商業(yè)銀行在不同的發(fā)展時期，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略目標(biāo)，始終都是以預(yù)算目標(biāo)作為全面預(yù)算管理的起點(diǎn)，使資源的配置效益與效率有了明顯的優(yōu)化。
1.4 以預(yù)算指標(biāo)體系為內(nèi)容的業(yè)績考評體制 業(yè)績考評體制是城市商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)過程中重要的激勵、評價手段。業(yè)績考評的核心是有著科學(xué)合理的評價指標(biāo)體系，預(yù)算指標(biāo)體系就擔(dān)當(dāng)著這一重要的作用。經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)、風(fēng)險收益平衡考核指標(biāo)等較為通用的預(yù)算指標(biāo)體系被城市商業(yè)銀行廣泛采用。
2 城市商業(yè)銀行預(yù)算管理中存在的問題
城市商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于受到政策、資金、地域等多種因素的限制，在不斷發(fā)展的銀行業(yè)競爭中，其預(yù)算管理行為在實(shí)施過程中難免會遇到來自于內(nèi)部和外部的許多影響因素，存在諸多亟待解決的問題。
2.1 預(yù)算管理的戰(zhàn)略位置仍需凸顯 在城市商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)的要求下，各級機(jī)構(gòu)對年度預(yù)算的關(guān)注程度往往遠(yuǎn)大于對企業(yè)長期發(fā)展的關(guān)注。年度的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)，特別是財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)是各二級機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為的關(guān)鍵導(dǎo)向。在這種狀態(tài)下，城市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)只會成為少數(shù)企業(yè)高層關(guān)注的對象，很難成為全體人員的共同意志。為了調(diào)和這種矛盾，預(yù)算管理與戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)一便成為關(guān)鍵，如何通過各類專項(xiàng)預(yù)算將企業(yè)戰(zhàn)略分解并融入其中便成為重中之重，同時也為城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理提出了更高的要求。
2.2 預(yù)算管理的激勵作用發(fā)揮受限 城市商業(yè)銀行由于面對的市場競爭壓力大，往往過度強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理，以此建立的業(yè)績考核體系固然對目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)發(fā)揮了重要的作用，但片面追求業(yè)績考核，給員工和各級部門的主管造成了很大的壓力。預(yù)算管理激勵作用的有效發(fā)揮是需要有科學(xué)的考核體制和適當(dāng)?shù)脑u價依據(jù)。但往往由于銀行內(nèi)部部門分工的差異，員工業(yè)績定性定量考核的不同，個體收入的差距等因素，使得預(yù)算管理在激勵過程中重結(jié)果、輕內(nèi)控，導(dǎo)致經(jīng)營行為的短期化，使發(fā)揮預(yù)算管理在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)業(yè)績考核過程中的最佳作用受到嚴(yán)重的影響。
2.3 風(fēng)險預(yù)算總體水平有待于提高 風(fēng)險對于城市商業(yè)銀行是客觀存在的，特別是在與國有大型商業(yè)銀行競爭的過程中，來自政策層面、資金層面的風(fēng)險更為突出。但實(shí)際在城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理中，風(fēng)險預(yù)算并沒有達(dá)到應(yīng)有的水平。由于發(fā)展的時間和國內(nèi)外的大型銀行相比還比較短，穩(wěn)定的貸款風(fēng)險分散機(jī)制尚沒有牢固，信貸風(fēng)險的實(shí)時監(jiān)控體系還不夠完善，預(yù)算中的經(jīng)營預(yù)警機(jī)制還需要加強(qiáng)。這些因素使得城市商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)算顯得尤為重要，因此，在預(yù)算管理中強(qiáng)調(diào)財務(wù)預(yù)算的同時必須把風(fēng)險預(yù)算擺在十分重要的位置。
3 城市商業(yè)銀行預(yù)算管理的發(fā)展對策
城市商業(yè)銀行發(fā)展預(yù)算管理的迫切需求來自于外部市場競爭日益激烈和內(nèi)部精細(xì)化管理的現(xiàn)實(shí)要求，只有通過強(qiáng)化預(yù)算管理才能使銀行盈利能力得到持續(xù)的提升。發(fā)展城市商業(yè)銀行預(yù)算管理需要從預(yù)算體系的建立、預(yù)算指標(biāo)的確定和科學(xué)合理的績效考評等途徑著手。
3.1 建立基于企業(yè)戰(zhàn)略的多維度責(zé)任預(yù)算體系 城市商業(yè)銀行的預(yù)算體系中長期以來是以分支機(jī)構(gòu)預(yù)算為主，包括產(chǎn)品、部門的其他維度預(yù)算一直處于輔助地位。在這種情況下，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)容易因預(yù)算的分解而產(chǎn)生脫節(jié)，不利于企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。因此，在城市商業(yè)銀行預(yù)算管理的發(fā)展過程中應(yīng)關(guān)注建立基于企業(yè)戰(zhàn)略的多維度責(zé)任預(yù)算體系，即按照分產(chǎn)品、分線條或分部門的預(yù)算，可以有效解決因城市商業(yè)銀行分區(qū)域、分部門經(jīng)營產(chǎn)生的各種脫節(jié)及溝通不暢等問題，使企業(yè)戰(zhàn)略所需要的資源配置真正在預(yù)算之中得以體現(xiàn)。
3.2 完善價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的預(yù)算指標(biāo) 現(xiàn)階段在城市商業(yè)銀行中構(gòu)建預(yù)算指標(biāo)體系的核心大多為經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）以及經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率（RAROC），以此建立指標(biāo)體系的目的就是為了是預(yù)算指標(biāo)中能夠是價值創(chuàng)造力得到最大程度的體現(xiàn)。以此方法構(gòu)建指標(biāo)體系雖然較傳統(tǒng)的凈利潤指標(biāo)需要更高的技術(shù)要求，但其衡量資本約束和風(fēng)險控制的準(zhǔn)確性卻得到了極大的提高，而且城市商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的資金成本、財務(wù)成本、稅務(wù)成本、分析成本等指標(biāo)得到了明確的反映，價值創(chuàng)造成為所有業(yè)務(wù)開展的中心。
3.3 以績效考核作為資源配置的主要依據(jù) 發(fā)展預(yù)算管理必須以科學(xué)合理的績效考評為基礎(chǔ)，通過平衡計分卡（也有采用關(guān)鍵事件法、經(jīng)濟(jì)資本法等）等建立起的績效考評系統(tǒng)應(yīng)與預(yù)算體系相對應(yīng)。同時，城市商業(yè)銀行的資源配置的主要依據(jù)也應(yīng)該是以績效考評的結(jié)果為主要依據(jù)。因此，如何克服考評系統(tǒng)中的經(jīng)營性指標(biāo)和管理性指標(biāo)的沖突，如何增強(qiáng)考評的預(yù)見性等考評過程中的缺陷和問題，對績效考核而言至關(guān)重要。具體的做法，一是做好考核過程、目標(biāo)和結(jié)果的規(guī)劃，使考評符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；二是建立有各類子系統(tǒng)組成且與預(yù)算指標(biāo)體系將對應(yīng)的考評系統(tǒng)；三是在考評的實(shí)施過程中能夠使信息得到及時有效的反饋。
3.4 形成相互關(guān)聯(lián)的預(yù)算管理發(fā)展環(huán)境 預(yù)算管理是企業(yè)戰(zhàn)略所需要的管理手段，但卻并非孤立地在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中發(fā)揮作用，需要諸多企業(yè)管理手段和措施加以配合才能達(dá)到最佳的效果。因此，如何營造適合與預(yù)算管理發(fā)展的環(huán)境是其實(shí)施能否成功的重要保障。這種環(huán)境分別來自于銀行的內(nèi)部與外部，即內(nèi)部的經(jīng)營管理和外部的發(fā)展條件。在城市商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營上，必須從企業(yè)管理的體制機(jī)制、企業(yè)文化等方面對預(yù)算管理營造適合其管理模式、目標(biāo)和計劃等實(shí)現(xiàn)的先決條件；對銀行外部而言，由于受到政策、利率和競爭等因素的影響，就需要建立對外部敏感因素進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控并有即時反饋機(jī)制的動態(tài)預(yù)算管理體制。
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