風險管理原則精選(九篇)

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第1篇：風險管理原則范文

高負債的陷阱

從許多高成長企業反映出的問題來看，過度負債可說是一個典型的通病，也是財務危機的根源。它們的高負債是怎樣積累起來的呢？

戰略需求效應由由于企業的戰略布局驅動，或表現為現有業務的發展，或表現為新業務的開拓，規模和數量的擴張經常明顯快于內涵質量的擴張，在高成長階段都將出現某種程度的資金短缺。因此，高成長企業為達到快速擴張的目的，普遍采取負債經營策略。

組織放大效應由許多企業在快速擴張中傾向于采取企業集團或控股公司模式。但這類模式債務放大效應也十分明顯：一方面母、子公司都會從各自立場出發追求數量擴張；另一方面，子公司除保留原有業務聯系和資金融通渠道外，還可能獲得母公司再分配的業務或資金。這一業務和融資放大效應很容易使企業負債過度，最終成為財務危機的“始作俑者”。

財務不透明與內部互相擔保由財務不透明、各自為政和內部關聯企業間的相互貸款擔保是高成長企業常見的問題。這不僅加大了銀行對企業財務判斷的難度，也給財務監管帶來很大困難，從而造成整體負債率不斷抬高。

中國四大信托投資公司之一的廣東國際信托投資公司破產事件就是一個教訓。廣信下屬企業帳外有帳，隱藏債務情況嚴重，甚至連集團總部都難以摸清家底。清產核資以后，資不抵債額竟高達146.94億元人民幣。

債務、資產的結構性錯配由最常見的就是短債長用，短籌長貸。企業將短債用于投資回收期是短債期限若干倍的長期項目投資，導致流動負債大大高于流動資產。金融機構基于高成長企業的前景，往往也采取短籌長貸方式，支持企業搞長期投資，從而加大了企業的資金風險，一旦銀行日后收緊銀根，企業將會進退兩難。

其它常見結構性錯配還包括負債到期過分集中的結構與現金流量錯位，長、短期負債結構比例失調，貸款的銀行結構單一，資產和負債幣種結構不合理等。

以上幾方面是環環相扣的。高成長戰略造成資金短缺，企業就不可避免地要負債經營。組織放大效應和內部擔保則加劇債務水平，造成負債過度。在過度負債的情況下，企業經營成本和財務壓力加大，支付能力日漸脆弱，短債長用則可能使企業潛在支付危機隨時爆發。

財務危機的誘因

經營持續虧損由企業擴張過度，容易因經營管理不善或戰略性失誤引起虧損。如果企業只是短期虧損，只要虧損額少于折舊，未必導致債務償付困難，但如果持續虧損，將造成企業凈資產數量和質量不斷下降，大大削弱企業的經營能力和償債能力，進而導致企業不能到期償還債務。

如果虧損嚴重到資不抵債的地步，也就是狹義上所指的財務失敗，將意味著企業償付能力的喪失，最終很可能走上倒閉、破產的不歸路。

短期支付不能由這種情況下，企業并非資不抵債，也不一定與經營虧損相關，只是由于資金周轉不靈、現金流量分布與債務到期結構分布不均衡等原因暫時不能償還到期債務，真所謂“一文錢逼死英雄漢”。

1996年進入全球500強之列的香港百富勤公司，1998年初卻因為缺乏足夠現金無法償還幾千萬美元的債務而被迫破產，10年輝煌毀于一旦。珠海巨人集團財務危機的導火索則是興建巨人大廈時國內賣樓花所形成的4,000萬元人民幣債務。

突發性風險事件由在市道暢旺的時候，高成長企業或許可以憑其資產規模和營業收入的大幅增長，給市場以太平盛世的感覺。

一旦國內外政治、經濟環境突然變化，重大政策調整，各種自然災害或其它突發性風險事件發生，企業就可能因為業務萎縮、資產縮水或重大財產損失而陷入困境。

亞洲金融危機中，一些企業采取股票抵押貸款，結果由于股票市場低迷、股票價格大幅下降，使抵押品價值嚴重縮水而陷入財務危機。

盡管這些風險事件對企業來說屬于不可控因素，但防范經營、財務風險本身就是企業經營的應有之義。同樣經歷了亞洲金融危機，一些企業破產、倒閉，而另一些財務穩健的企業仍健康發展，經營能力突顯高低。

平衡高成長和穩健

百富勤等大企業的破產說明，企業如果不顧自身條件通過負債經營盲目鋪攤子，就容易聚集過多盈利能力差的資產或業務，規模再大也難逃被淘汰的命運。對企業來說，只有在財務穩健的前提下取得的成長性才是合理的。

優化財務結構由財務結構優化是企業財務穩健的關鍵，其具體標志是綜合資金成本低，財務杠桿效益高，財務風險適度。企業應當根據經營環境的變化，不斷通過存量調整和變量調整（增量或減量）的手段確保財務結構的動態優化。

企業財務結構管理的重點是對資本、負債、資產和投資等進行結構性調整，使其保持合理的比例：

一是優化資本結構。企業應在權益資本和債務資本之間確定一個合適的比例結構，使負債水平始終保持在一個合理的水平上，不能超過自身的承受能力。

負債經營的臨界點是全部資金的息、稅前利潤等于負債利息。在達到臨界點之前，提高負債將使股東獲得更多的財務杠桿利益。一旦超過臨界點，加大負債比率會成為財務危機的前兆。

二是優化負債結構。負債結構性管理的重點是負債的到期結構。由于預期現金流量很難與債務的到期及數量保持協調一致，這就要求企業在允許現金流量波動的前提下，確定負債到期結構應保持安全邊際。

企業也應對長、短期負債的盈利能力與風險進行權衡，以確定既使風險最小、又能使企業盈利能力最大化的長、短期負債比例。

此外，企業還應密切關注各地經濟、金融形勢和匯率的變化情況，調整貸款的銀行結構和幣種結構，盡可能避免過份集中向某一國家或區域的金融機構融資或以單一貨幣進行借貸或業務結算，以預防和降低借貸和匯率風險。

三是優化資產結構。資產結構的優化主要是確定一個既能維持企業正常生產經營，又能在減少或不增加風險的前提下給企業帶來盡可能多利潤的流動資金水平，其核心指標是反映流動資產與流動負債間差額的“凈營運資本”。

四是優化投資結構。主要是從提高投資回報的角度，對企業投資情況進行分類比較，確定合理的比重和格局，包括長期投資和短期投資，固定資產投資、無形資產投資（如研究開發、企業品牌等）和流動資產投資，直接投資（項目）和間接（證券）投資，產業投資和風險投資等。

抓好現金流量生命線企企業最基本的目標是股東財富或企業總價值最大化。它通過獲利水平和利潤指標反映出來，而這一切都是建立在現金流量這一企業生命線上的。

不少企業陷入經營困境甚至破產并非因為資不抵債，而是由于暫時的支付困難。因此，利潤或是企業總價值最大化不能停留在帳面盈利上，而要以價值的可實現性和變現能力作為前提。

企業應把利潤和現金放在同等重要的位置，加速資金回籠和周轉，提高資產變現能力，加強對應收帳款的管理和催收力度，盡量減少呆壞帳。

企業應根據現有業務未來產生現金流量的情況追求相應的成長速度，同時要手持一定量的現金以滿足正常運營和應付突發事件的需要，并提高資金管理水準，確保資金的流動性和安全性。

建立財務監控體系企公司的規模擴張應與財務控制制度建設保持同步發展，否則造成財務失控。企業應建立有效的財務監控體系，加強對公司債務、資產、投資回收、現金回流和資產增值等方面的財務管理與監督，嚴格擔保和信用證開證額度管理，減少或有負債。

企業尤其要重視預算管理，應著眼于未來現金流量情況，通過預算管理對融投資總量、負債水平、資產狀況進行控制，并對未來重大項目的融投資及大筆債務的還本付息等做出統籌安排。

第2篇：風險管理原則范文

關鍵詞：電力營銷 管理系統 信息 數據 風險 措施

中圖分類號：TJ760.5 文獻標識碼：A

1.電力營銷管理系統建設的原則

1.1界定工作流程方向

電力營銷管理系統是電力企業提高自己的市場競爭力的有力保障，此系統有著科學的信息體系結構和嚴密的業務流程，建立電力營銷管理系統的意義重要，必須結合各企業的實際情況，有針對性的進行設計，讓電力營銷管理系統在應用過程中提高電能在終端能源中的占有率，提升管理水平。建立起適應自己企業發展需要的電力營銷管理系統，更好的促進國民經濟的發展，是擺在每個電力營銷工作者面前的重要課題。

1.2確保原始數據的完整性

在電力營銷管理系統建設初期，需要把大量的原始數據錄入系統中，這是一個復雜的工作，錄入過程中要要經過多部門的聯合審核、監督來保證數據的完整性和準確性。營銷管理系統中的數據和企業的效益緊緊相連，所以營銷系統做為電力企業數據的集中區，對企業的發展起著至關重要的作用。

1.3實現數據共享

建設電力營銷管理系統的目的是為了分析管理數據信息并逐步達到共享，因此在保證營銷工作數據準確和完整性的基礎上，要充分考慮到數據共享的目標。在把電力營銷管理系統綜合成一個整體的同時，必須考慮到這個系統不再是孤立存在的，它需要不斷擴展，需要延伸內涵，與其它行政管理，財務管理，人事管理等系統進行進一步的整合，達到為電力系統服務的目的。

1.4技術上規范化

建設電力營銷管理為客戶服務提供技術上的支持，規范并統一了整個環節的電力營銷業務，需要的情況下可以進行流程再造，取消了不必要的、冗余的環節，統一了各環節間的流程，通過數據共享縮短了業務流轉的時間，還加強各環節間的相互制約和監督，所有數據和業務的及時上報和匯總使數據和業務的透明和公開成為可能，從技術上避免了以電謀私和以電稱霸的發生，改善了企業在客戶心目中的形象。

2.電力營銷信息系統風險的可能表現形式

按照風險的來源，可以將電力營銷信息系統風險的可能表現形式歸納為如下幾個方面：

2.1技術風險

這里技術風險主要指由于電力營銷信息系統本身在設計方面的缺陷，造成系統不穩定或不安全漏洞較多，導致系統重要數據不能得到有效保護可能產生的風險。例如電腦黑客輕易地入侵，或者電費統計時可能的重復或遺漏等

2.2誤操作風險

誤操作風險主要指系統維護和操作人員無意識的誤操作帶來的風險。例如電價標準修改時出錯造成大量電費誤算。

2.3違規操作風險

違規操作風險主要指個別系統維護和操作人員可能利用工作之便，采用隱蔽的技術手段，蓄意對某些重要數據進行更改造成的風險，如2004年某地就發現了城區營業所微機員修改用戶用電計量表表碼，造成少收電費9.6萬元的事件。備份管理的風險

2.4備份管理的風險

主要指數據庫備份工作可能由于種種原因與原數據庫不符，或者在用于恢復數據庫之前被人為改動可能帶來的風險。

2.5非法入侵風險

按照風險可能造成的影響，可以將電力營銷信息系統風險劃分為全局性風險和局部性風險，前者指對系統產生全局性影響和危害的行為造成的風險，如造成全省電力營銷信息系統癱瘓或不能正常工作而且長期難以恢復，或者個別系統維護和操作人員將電費一次性劃走等等。后者指對系統部分數據進行修改和危害的行為造成的風險，如某縣級公司電力營銷信息系統癱瘓或不能正常工作，或者部分用戶數據被修改造成損失等。

3.電力營銷業務應用系統安全風險的防范策略

3.1在軟件功能上施加必要的控制措施來保護營銷數據的安全3.1.1增加必要的保護功能在突然斷電、程序運行中用戶的突然干擾等偶發事故。

3.1.2對輸入系統的數據、代碼等都要進行檢驗，對于不符合要求的數據系統不予通過。

3.1.3增加必要的限制功能。

3.2建立必要的管理制度

3.2.1實行用戶權限分級授權管理，建立起網絡環境下營銷業務應用系統的崗位責任制。按照業務的需求設定上機操作崗位，明確崗位職責和權限，并通過為每個用戶進行系統功能的授權落實其責任和權限。

3.2.2建立嚴格的內部牽制制度對系統的所有崗位要職責范圍清楚、同時做到不相容職務的分離，各崗位之間要有一定的內部牽制保障。

3.2.3建立必要的上機操作控制和系統運行記錄控制

（1）建立嚴格的硬件操作規程。

（2）制定操作員訪問系統的標準操作規程、明確規定各個操作員進人系統后執行程序的順序、各硬件設備的使用要求、數據文件和程序文件的使用要求以及處理系統偶發事故的操作要求，如設備突然斷電的處理、設備的重新啟動要求等、同時要制定數據文件的處置標準，對數據文件的名稱、保留時間、存放地點、文件重建等事項做出規定，以便統一管理。

（3）通過設置軟件功能、利用系統提供的功能或人工控制記錄等措施對各用戶操作系統的所有活動予以記錄，并定期由系統主管進行監察和檢驗及時了解非法用戶和有權用戶越權使用系統的情況。 3.2.4建立嚴格的硬件管理制度和損害補救措施，比如主服務器突然出錯時，由備用的服務器接替繼續工作。建立健全設備管理制度，確保硬件設備的運行環境、電源、溫度、濕度、靜電、塵土、電磁干擾、輻射等。

3.2.5建立嚴格的檔案管理制度，首先，系統投人使用之后，原系統的所有程序文件、軟、硬件技術資料應作為檔案進行保管，并應由專人負責，同時嚴格限制無權用戶、有權用戶非正常時間等對程序的不正常接觸；在檔案調用時也必須經系統主管和程序保管共同批準，并對使用人、程序名稱、調出時間、使用原因和目的以及歸還時間等進行詳細的登記，以便曰后核查。

3.2.6建立預防病毒的安全措施。

3.2.7建立對黑客的防護措施。

（1）設置防火墻，使用入侵檢測軟件。入侵檢測軟件可以檢測非法入侵的黑客，并將它拒之內部網絡之外。

（2）抓好網內主機的管理。用戶名和密碼管理永遠是系統安全管理中最重要的環節之一，對網絡的任何攻擊，都不可能沒有合法的用戶名和密碼。但目前絕大部分系統管理員只注重對特權用戶的管理，而忽視對普通用戶的管理。主要表現在設置用戶時圖省事方便，胡亂設置用戶的權限、組別和文件權限，為非法用戶竊取信息和破壞系統留下了空隙。

（3）設置好的網絡環境。網上訪問的常用工具有網絡操作命令，對它們的使用必須加以限制，對系統的各種插件、組件、服務等資源通過一定的分析。

4.結束語

電力系統體制改革后，在管理創新和客戶服務上已經取得了很大的成績，另一方面，隨著電力行業的信息化建設的發展和用戶需求的不斷擴大，為了順應營銷業務“集中化、一體化”的發展趨勢，提高電力營銷客服系統的效率和加快電網向優秀的服務性企業的發展，亟需設計研究開發出真正意義上的營銷系統，實現全國營銷業務一體化的管理格局，為社會提供更加真誠，快捷，方便和規范的服務。

參考文獻：

[1]郭遠芳，張志翔.市場經濟條件下供電企業電力營銷體系研究[J].長春工業大學學報（社會科學版）.2004.12

[2]王運明.淺談供電企業電力營銷管理總體策略[J].廣西大學學報（自然科學版）.2006.6

第3篇：風險管理原則范文

（一）風險管理的概念

社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程我們稱作風險管理，風險管理主要包括了風險識別、風險估測、風險評價，并在這些內容上加以整合，從而組合出比較優化的風險管理技術，達到以最小成本換取最大安全保險的目的。從上述風險管理的概念我們可以總結出風險管理具體有以下含義：第一，風險是風險管理的對象。第二，風險管理的主體是任何個人或者組織。第三，以最小的成本獲得最大的安全保障是風險管理的主要目標。第四，風險管理是一門新興的學科，是一個獨立的管理系統。第五，風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術等是風險管理的重要組成部分。

（二）全面風險管理的概念

全面風險管理，是以企業的總體經營目標為基礎，以企業經營過程中執行風險管理和各個管理環節為基本流程，全面風險管理需要有良好的風險管理文化和健全的風險管理體系，健全的全面風險管理應該包括以下內容：風險理財措施、風險管理策略、內部控制系統以及風險管理的組織職能體系等，企業實施全面風險管理的目的在為企業實現風險管理提供更好的方法。全面風險管理是一個新的概念，現階段主要應用于企業管理當中，在參照了2006年6月國有資產監督管理委員會的《中央企業全面風險管理指引》后我們得出了以上全面風險管理的概念。

二、企業全面風險管理體系的構建

構建企業全面風險管理體系，有助于企業實現全面風險管理的目標，在構建企業全面風險管理體系過程中要注意以下幾點：

（一）構建企業全面風險管理體系的原則

在構建企業全面風險管理體系的過程中要遵循一定的原則，構建時要堅持以下原則：

（1）分層管理原則。企業構建全面風險管理體系要堅持分層管理原則，也就是說企業要將風險管理中所涉及的工作，例如管理、運營、決策等工作交付給不同層次的企業管理機構，這樣有利于形成金字塔形的全面風險管理結構，更好的實現全面的風險管理體系。

（2）全面管理原則。企業構建全面風險管理體系要堅持全面管理原則，企業要對經營過程中各個方面潛在的風險進行管理，其中風險主要包括了戰略風險、財務風險、運營風險等。同時，企業風險管理組織上也應該堅持全面管理原則，全面風險管理不僅僅是風險管理部門的工作，更應該是企業全體員工的工作，上到董事會下到普通員工都應該參與到全面風險管理體系的構建當中去。

（3）定量化原則。定量化原則是指企業在對風險的識別、評價和預警方面上，要盡可能的量化風險，既要從企業自身的發展情況出發建立全面風險指標體系，又要虛心的借鑒國內外先進的管理經驗，進一步保證全面風險管理體系量化的行之有效。

（二）構建企業全面風險管理體系的要求

（1）要符合企業的發展戰略目標。因為企業潛在風險存在于企業整個運營過程中，在構建企業全面風險管理體系就要求符合企業的發展戰略目標，要在企業的經營范圍內明確風險管理的目標和計劃，并且與企業的經營業績目標緊密結合起來。

（2）要建立過程化、動態化的管理體系。從企業設立風險管理目標到為了實現目標而采取的措施，可以說風險管理是一個動態的過程，因此在構建企業全面風險管理體系的時候，也要實行過程化和動態化，內部控制要有明確的標準，過程有動態的監控，只有這樣才能更好地實現企業全面風險管理所制定的目標。

（三）構建企業全面風險管理體系的路徑

（1）加強全面風險管理文化建設。全面風險管理文化建設水平的高低直接影響到企業全面風險管理能否更好地實現，全面風險管理文化建設主要包括了風險控制行為和管理理念、風險管理環境和道德標準等，企業的管理人員要制定好行之有效的管理制度，并且要嚴格按照制度執行，這樣既可以提高管理人員的風險意識，又可以讓全體員工參與到全面風險管理中，保證全面風險管理安全運行。

（2）運用先進的風險管理工具和手段。很多企業在全面風險管理過程中越來越重視定量分析法，這就要求企業在大量的識別、檢測和衡量等工作上做到高效準確。因此，我們必須運用先進的風險管理工具和手段，努力實現“精細化”的風險管理。

三、企業全面風險管理體系的實施策略

（一）樹立現代化的風險管理理念

風險管理意識是構建企業全面風險管理體系的基礎工作之一，正確的風險管理意識有利于企業更好的發展。因此，企業要樹立起全員的風險意識和現代風險理念，全面考慮企業面臨的風險和存在的機遇，為了達到對潛在風險的防范和化解，要對潛在風險有充分的認識。正確的風險管理觀念是要讓全體員工參與到風險管理過程中去，要讓每位員工認識到自身工作與風險管理有著密切的聯系，激發員工參與全面風險管理的積極性。

（二）構建全面風險管理組織架構

持續性和協調性是企業風險管理的一個重要的特征，這就要求企業有一個專門的風險管理部門來統一領導風險管理工作。風險管理組織系統應該包括風險管理委員會和審計委員會，其中風險管理委員會的主要成員包括財務主管、運營主管、風險主管和信息主管，審計委員會主要是由獨立董事會組成。企業要盡快健全全面風險管理制度組織結構，各個組織結構要認真履行自己的職責，保證企業全面風險管理有序進行。

（三）建立風險管理信息系統，不斷更新風險管理信息

企業全面風險管理是隨著風險及信息管理的產生、收集、處理的過程，信息的完全性水平直接影響到全面風險管理的水平。因此，在構建企業全面風險管理體系的過程中要優化信息流程，在適當的時間內將準確的信息傳達到信息使用者的手中。風險管理信息系統的內容既要包括企業自身風險及風險管理政策信息，也要包括來自外部的可以給企業風險管理支持的信息，風險管理信息系統應該是一個全方位立體的網絡。

（四）健全內部控制制度，構建全方位風險監督體系

完善的內部控制制度對于構建企業全面風險管理有著重要的作用，完善的內部控制制度可以及時的發現管理過程中的錯誤，并及時的更正錯誤。雖然一些企業建立了一些看起來比較健全的內部控制制度，在組織結構上既有董事會又有監事會，但是在企業的重大經濟決策的時候，還是由個別人說的算。因此，企業的董事會、監事會、經理層要依法履行職責，健全內部控制制度，并且將內部控制制度落實到實處。同時監事會也要構建全方位的監督體系，實現經常性監督和事后監督，避免企業全面風險管理過程中徇私舞弊行為的發生。

四、總結

第4篇：風險管理原則范文

關鍵詞：供電企業；風險管理體系；管理框架；組織機制；規范化機制；運作機制 文獻標識碼：A

中圖分類號：F270 文章編號：1009-2374（2015）36-0153-04 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076

1 概述

為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網公司在2013年的工作會議上，將全面風險管理體系建設列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風險管理框架。同年，廣東電網公司在深化創先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風險管理總體創先關鍵舉措。全面風險管理體系建設工作已經成為了供電企業提升管理水平重要內容，但是目前全面風險管理工作在供電企業中仍然缺乏成熟有效的建設方案。針對目前的情況，江門局認真學習《中央企業全面風險管理指引》，結合南方電網關于全面風險管理的要求，研究與探索了江門局全面風險管理體系建設方案。江門局通過建立風險數據庫、制定風險應對策略、健全風險管控機制和風險管理評價機制等措施，建立起一套運轉有效的全面風險管理體系，并獲取了豐富的風險管理實踐經驗和理論成果。

2 全面風險管理工作現狀診斷

隨著創先工作的有序開展，江門供電局在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1 風險體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。

2.2 專業風險管理的協調性有待加強

目前，江門局安全、財務與經營、法律、廉潔四個領域已經開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統籌協調。專項風險管理工作由各專業部門牽頭開展，各專業領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統運作和協調性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

2.3 風險數據庫的實用性有待提升

各專業領域的風險數據庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業決策、安全生產、經營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數據庫只是風險點的累加而實用性不強。

2.4 風險文化建設的有效性有待加強

風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執行力不強，存在走過場的現象。此外，風險管理人員的專業知識和管理能力也有待加強。

3 全面風險管理體系建設

針對現狀診斷中發現的問題，江門局以公司戰略為導向，在公司董事會領導下，按照“統籌規劃、探索創新，專業歸口、分級負責，全面覆蓋、規范運作”的原則，參照公司一體化管理的規范要求，堅持“整體部署、分專業分步實施、逐層推進、持續改進”的思路，建立了一套既符合一般風險管理要求，又符合電網行業特征，既符合國資委風險管理要求，又具有南網特色的全面風險管理體系框架。

3.1 全面風險管理框架

全面風險管理體系由風險管理組織機制、風險管理規范化機制、風險管理運作機制、風險管理信息系統、風險管理文化五部分組成，如圖1所示。

3.1.1 風險管理組織機制。指公司全面風險管理工作的主要參與主體以及各自的職責權限劃分。公司風險管理組織應包括董事會、風險管理委員會、風險管理辦公室、風險管理專業小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2 風險管理規范化機制。指運用一體化工作方法，對風險管理相關工作進行結構化設計后形成的規范化管理機制。該機制包含了風險管理工作的業務分類、流程設計、管控策略、統一規范策略和一系列規范性文件。

3.1.3 風險管理運作機制。指各級單位在組織職責要求和規范化要求的指引下，于業務過程中執行風險管理基本流程并產生成果的過程。風險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責劃分和協同下，在業務管理PDCA循環中，開展風險識別、評估、應對、監督等工作，并形成風險庫、風險評估結果、風險應對方案、監督評價結論等成果。

3.1.4 風險管理信息系統。指公司用于支持風險管理工作的信息系統。公司風險管理信息系統應與業務應用系統結合，具備風險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風險識別、評估、應對、監督等風險管理流程。

3.1.5 風險管理文化。指公司各級員工對待風險的價值觀、理念、態度和行為方式。公司風險管理文化應承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風險管理轉化為員工的共同認識和自覺行動。

3.2 全面風險管理組織機制

江門局按照風險管理要求，結合工作實際，設置風險管理組織機構，為風險管理工作提供組織支持。全面風險管理組織機構包括全面風險管理委員會、全面風險管理辦公室、風險管理歸口部門、業務部門和監督部門。

3.2.1 全面風險管理委員會。成立全面風險管理委員會。全面風險管理委員會由局領導擔任主任，成員由部門主任及縣（區）分子公司主要負責人組成。各縣（區）分子公司需按照市局要求成立全面風險管理委員會。主要職責：（1）統籌領導全面風險管理體系建設與評價工作；（2）審批風險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發風險環境分析報告、風險管理工作年度計劃、全面風險管理報告、全面風險管理監督報告；（4）審批重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制以及重大決策的風險評估報告；（5）培育風險管理文化，推動風險管理信息系統的建設；（6）審批、決定全面風險管理中的其他重要事項。

3.2.2 全面風險管理辦公室。全面風險管理委員會下設全面風險管理辦公室，掛靠在企業管理部，全面風險管理辦公室主任由企管部負責人擔任。各縣（區）分子公司全面風險管理辦公室設在辦公室或綜合部，全面風險管理辦公室主任由部門負責人擔任。主要職責：（1）組織風險管理歸口部門開展全面風險管理體系建設與評價工作；（2）組織風險管理歸口部門制定、完善風險管理相關制度與流程；（3）組織風險管理歸口部門開展風險環境分析、制定全面風險管理工作計劃、編制全面風險管理報告；（4）組織風險管理歸口部門制定跨領域重大風險應對策略及方案；（5）指導、監督風險管理歸口部門開展風險管理工作；（6）組織開展風險管理績效考核工作。

3.2.3 風險管理歸口部門。按照“專業歸口”管理原則，市局風險管理由七個風險管理歸口部門負責，各風險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區）分子公司風險管理歸口部門詳見表3。

主要職責：（1）按照全面風險管理體系建設要求，落實專業領域風險管理工作；（2）指導、組織業務部門進行風險環境分析；（3）負責專業領域風險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監督評價工作；（4）組織制定專業領域重大風險管理策略和應對方案；（5）指導、組織業務部門進行風險自我控制，執行風險管理基本流程；（6）負責開展專業領域風險評價工作，撰寫專業領域風險管理報告。

3.2.4 業務部門。業務部門在風險管理歸口部門的指導下開展風險管理工作，業務部門應指派一名風險管理聯絡員作為風險管理歸口部門在業務部門的聯絡窗口。主要職責：（1）配合風險管理歸口部門制定風險管理工作計劃；（2）落實風險自我控制，執行風險環境分析、風險識別、風險評估、風險應對、風險監控等活動；（3）配合制定重大風險管理策略和應對方案；（4）配合開展風險管理評價工作，配合編寫全面風險管理報告。

3.2.5 監督部門。監察審計部作為全面風險管理工作的監督部門，主要職責：（1）研究提出全面風險管理監督機制，制定風險監督相關制度；（2）制定全面風險管理監督方案，并組織實施；（3）按照風險管理委員會統一部署，對業務部門風險管理措施落實情況進行監督；（4）根據監督情況，編寫風險管理監督報告。

3.3 全面風險管理規范化機制

為規范全面風險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風險管理體系評價標準。

3.3.1 制定《全面風險管理指引》。為推動全面風險管理體系建設，提升風險管理防范和控制能力，江門局根據國資委《中央企業全面風險管理指引》的相關規定，按照網省公司全面風險管理工作部署，結合風險管理實際情況，制定《全面風險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風險管理與生產經營活動相結合，實現全員參與、全領域覆蓋、全過程監控；（2）突出重點原則。以重大風險、重大事件（指重大風險發生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風險管理工作；（3）有效落地原則。全面風險管理工作開展應與其他管理工作緊密結合，力求把風險管理的各項要求嵌入日常業務流程及管理規范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風險管理工作開展與風險應對措施制定應兼顧成本與效益，實現成本與效益的平衡。

3.3.2 制定風險管理各項工作指引。編制《全面風險管理組織機構設置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風險管理的崗位職責表梳理工作指引》《基于風險管理的制度流程修編工作指引》《全面風險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風險管理工作的落地提供指導和規范。

3.3.3 制定管理體系評價標準。江門局按照全面風險管理體系建設要求，運用風險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風險管理體系評價標準。

江門局全面風險管理體系評價標準包括四個維度：風險管理基礎、風險管理過程、風險事件管理、審核與改進。風險管理基礎是企業進行全面風險管理的前提條件，在具備風險管理基礎后，企業按照風險管理過程進行風險管理，當風險事件發生時，應該啟動風險事件管理，最后定期對企業全面風險管理體系建設情況進行審核和改進。

3.4 全面風險管理運作機制

3.4.1 梳理風險管理基本流程。梳理風險管理的基本流程，是為全面風險管理體系的管理與運行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運行并受控。

風險管理流程如圖2所示：（1）應詳細收集風險管理的相關信息，根據收集到的信息和企業各項業務管理及其重要業務流程，開展風險識別工作，并填寫各領域的風險識別表；（2）從風險發生的可能性和影響程度兩個維度進行風險評估，確定風險等級；（3）基于風險評估的結果，結合風險偏好及風險承受度，制定風險應對策略和風險管控措施；（4）對風險事件的結果保持跟進監督，并做出客觀評價，為后續的風險預警工作提供支持。

3.4.2 構建規范化的風險分類體系。在風險分類上，江門局根據歷年風險情況，按照七個重點領域，建立了一套規范的風險分類體系。

3.4.3 完善風險數據庫。風險數據庫的建立有助于企業識別各業務領域的風險點、評估風險點的等級、提出針對性的應對措施、明確風險管理的責任主體等。江門局針對地市層級、縣區層級和供電所層級分別制定了滿足各層級需求的數據庫。

3.5 全面風險管理信息系統

根據省公司風險管理信息系統建設安排，江門局將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。信息中心應確保風險管理信息系統的穩定運行和安全，并根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。

3.6 全面風險管理文化

為促進企業風險管理水平、員工風險管理意識的提升，營造良好的風險管理氛圍，為全面風險管理體系提供支持，江門局從表7所示的四個層面開展了風險管理文化體系的建設。

第5篇：風險管理原則范文

為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網公司在2013年的工作會議上，將全面風險管理體系建設列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風險管理框架。同年，廣東電網公司在深化創先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風險管理總體創先關鍵舉措。全面風險管理體系建設工作已經成為了供電企業提升管理水平重要內容，但是目前全面風險管理工作在供電企業中仍然缺乏成熟有效的建設方案。針對目前的情況，江門局認真學習《中央企業全面風險管理指引》，結合南方電網關于全面風險管理的要求，研究與探索了江門局全面風險管理體系建設方案。江門局通過建立風險數據庫、制定風險應對策略、健全風險管控機制和風險管理評價機制等措施，建立起一套運轉有效的全面風險管理體系，并獲取了豐富的風險管理實踐經驗和理論成果。

2全面風險管理工作現狀診斷

隨著創先工作的有序開展，江門供電局在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1風險體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。

2.2專業風險管理的協調性有待加強

目前，江門局安全、財務與經營、法律、廉潔四個領域已經開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統籌協調。專項風險管理工作由各專業部門牽頭開展，各專業領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統運作和協調性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

2.3風險數據庫的實用性有待提升

各專業領域的風險數據庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業決策、安全生產、經營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數據庫只是風險點的累加而實用性不強。

2.險文化建設的有效性有待加強

風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執行力不強，存在走過場的現象。此外，風險管理人員的專業知識和管理能力也有待加強。

3全面風險管理體系建設

針對現狀診斷中發現的問題，江門局以公司戰略為導向，在公司董事會領導下，按照“統籌規劃、探索創新，專業歸口、分級負責，全面覆蓋、規范運作”的原則，參照公司一體化管理的規范要求，堅持“整體部署、分專業分步實施、逐層推進、持續改進”的思路，建立了一套既符合一般風險管理要求，又符合電網行業特征，既符合國資委風險管理要求，又具有南網特色的全面風險管理體系框架。

3.1全面風險管理框架

全面風險管理體系由風險管理組織機制、風險管理規范化機制、風險管理運作機制、風險管理信息系統、風險管理文化五部分組成。

3.1.1風險管理組織機制。指公司全面風險管理工作的主要參與主體以及各自的職責權限劃分。公司風險管理組織應包括董事會、風險管理委員會、風險管理辦公室、風險管理專業小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2風險管理規范化機制。指運用一體化工作方法，對風險管理相關工作進行結構化設計后形成的規范化管理機制。該機制包含了風險管理工作的業務分類、流程設計、管控策略、統一規范策略和一系列規范性文件。

3.1.3風險管理運作機制。指各級單位在組織職責要求和規范化要求的指引下，于業務過程中執行風險管理基本流程并產生成果的過程。風險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責劃分和協同下，在業務管理PDCA循環中，開展風險識別、評估、應對、監督等工作，并形成風險庫、風險評估結果、風險應對方案、監督評價結論等成果。

3.1.險管理信息系統。指公司用于支持風險管理工作的信息系統。公司風險管理信息系統應與業務應用系統結合，具備風險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風險識別、評估、應對、監督等風險管理流程。

3.1.5風險管理文化。指公司各級員工對待風險的價值觀、理念、態度和行為方式。公司風險管理文化應承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風險管理轉化為員工的共同認識和自覺行動。

3.2全面風險管理組織機制

江門局按照風險管理要求，結合工作實際，設置風險管理組織機構，為風險管理工作提供組織支持。全面風險管理組織機構包括全面風險管理委員會、全面風險管理辦公室、風險管理歸口部門、業務部門和監督部門。

3.2.1全面風險管理委員會。成立全面風險管理委員會。全面風險管理委員會由局領導擔任主任，成員由部門主任及縣（區）分子公司主要負責人組成。各縣（區）分子公司需按照市局要求成立全面風險管理委員會。主要職責：（1）統籌領導全面風險管理體系建設與評價工作；（2）審批風險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發風險環境分析報告、風險管理工作年度計劃、全面風險管理報告、全面風險管理監督報告；（4）審批重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制以及重大決策的風險評估報告；（5）培育風險管理文化，推動風險管理信息系統的建設；（6）審批、決定全面風險管理中的其他重要事項。

3.2.2全面風險管理辦公室。全面風險管理委員會下設全面風險管理辦公室，掛靠在企業管理部，全面風險管理辦公室主任由企管部負責人擔任。各縣（區）分子公司全面風險管理辦公室設在辦公室或綜合部，全面風險管理辦公室主任由部門負責人擔任。主要職責：（1）組織風險管理歸口部門開展全面風險管理體系建設與評價工作；（2）組織風險管理歸口部門制定、完善風險管理相關制度與流程；（3）組織風險管理歸口部門開展風險環境分析、制定全面風險管理工作計劃、編制全面風險管理報告；（4）組織風險管理歸口部門制定跨領域重大風險應對策略及方案；（5）指導、監督風險管理歸口部門開展風險管理工作；（6）組織開展風險管理績效考核工作。

3.2.3風險管理歸口部門。按照“專業歸口”管理原則，市局風險管理由七個風險管理歸口部門負責，各風險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區）分子公司風險管理歸口部門詳見表3。主要職責：（1）按照全面風險管理體系建設要求，落實專業領域風險管理工作；（2）指導、組織業務部門進行風險環境分析；（3）負責專業領域風險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監督評價工作；（4）組織制定專業領域重大風險管理策略和應對方案；（5）指導、組織業務部門進行風險自我控制，執行風險管理基本流程；（6）負責開展專業領域風險評價工作，撰寫專業領域風險管理報告。

3.2.4業務部門。業務部門在風險管理歸口部門的指導下開展風險管理工作，業務部門應指派一名風險管理聯絡員作為風險管理歸口部門在業務部門的聯絡窗口。主要職責：（1）配合風險管理歸口部門制定風險管理工作計劃；（2）落實風險自我控制，執行風險環境分析、風險識別、風險評估、風險應對、風險監控等活動；（3）配合制定重大風險管理策略和應對方案；（4）配合開展風險管理評價工作，配合編寫全面風險管理報告。

3.2.5監督部門。監察審計部作為全面風險管理工作的監督部門，主要職責：（1）研究提出全面風險管理監督機制，制定風險監督相關制度；（2）制定全面風險管理監督方案，并組織實施；（3）按照風險管理委員會統一部署，對業務部門風險管理措施落實情況進行監督；（4）根據監督情況，編寫風險管理監督報告。

3.3全面風險管理規范化機制

為規范全面風險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風險管理體系評價標準。

3.3.1制定《全面風險管理指引》。為推動全面風險管理體系建設，提升風險管理防范和控制能力，江門局根據國資委《中央企業全面風險管理指引》的相關規定，按照網省公司全面風險管理工作部署，結合風險管理實際情況，制定《全面風險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風險管理與生產經營活動相結合，實現全員參與、全領域覆蓋、全過程監控；（2）突出重點原則。以重大風險、重大事件（指重大風險發生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風險管理工作；（3）有效落地原則。全面風險管理工作開展應與其他管理工作緊密結合，力求把風險管理的各項要求嵌入日常業務流程及管理規范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風險管理工作開展與風險應對措施制定應兼顧成本與效益，實現成本與效益的平衡。

3.3.2制定風險管理各項工作指引。編制《全面風險管理組織機構設置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風險管理的崗位職責表梳理工作指引》《基于風險管理的制度流程修編工作指引》《全面風險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風險管理工作的落地提供指導和規范。3.3.3制定管理體系評價標準。江門局按照全面風險管理體系建設要求，運用風險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風險管理體系評價標準。

4結語

第6篇：風險管理原則范文

關鍵詞：風險管理；電力安全管理；電力企業

安全生產是電力企業管理工作的重要組成部分，安全管理的有效性對電力企業的經濟效益和社會效益有著重要的影響，因此需要通過有效的途徑增強電力企業安全生產管理的水平，而風險管理的運用則可以對電力安全生產起到極大的促進作用，將其納入到電力企業安全生產管理工作中，具有重要的意義。

1風險管理的內涵

風險管理指的是政府部門、企業或個人等管理主體采取一定的經濟和技術手段對風險進行識別、分析和處置，以實現最大安全保障為目標的科學管理方法。風險的形成與人類社會的生產和生活密相關，風險帶有一定的偶然性，存在風險就意味著風險事故發生的可能性，如果可以通過有效的途徑對風險進行評估和預防，則可以減少風險事故的發生幾率。相反，如果不能對風險進行有效的防控，就會造成一種不安全狀態的持續存在，由于受到某些隱性因素的影響而導致風險事故的增加，因此，風險管理是十分必要和必須的。當前，關于風險管理的分類已經形成了相對較為統一的定義標準，主要可以分為以下三類：一是根據管理主體的不同可以分為個人風險管理、企業風險管理、事業單位風險管理以及政府部門風險管理；二是根據風險事故的成因可以分為事故風險、火災風險、地震風險、技術風險等幾種類型；三是根據風險事故發生造成的損失內容分為人身風險管理、財產風險管理、責任風險管理和利潤風險管理等。

2風險管理的流程

2.1風險管理教育培訓。

安全風險管理教育培訓的內容主要有安全風險意識教育、風險辨識和控制能力、業務知識與技能等內容，通過安全管理教育培訓可以增強人員對風險管理的認知，樹立正確的風險管理理念。

2.2風險識別。

風險識別是在風險事故發生之前，運用科學的方法對風險進行評估和預測，并且找到風險事故的原因，從而提出有效的預防措施。風險識別的主要內容有防范事故的種類和風險識別的關鍵環節以及風險控制措施等。

2.3風險衡量。

風險衡量是對特定風險發生的類別以及由于事故造成的損失程度和范圍進行的衡量與評估工作，通常需要借助風險管理人員的判斷能力以及科學技術，才能實現有效的風險衡量。

2.險控制。

風險控制是在進行風險識別與衡量之后，選擇科學的方法對風險進行控制，包括前風險識別、作業指導書編寫、作業風險控制重點等。

2.5風險評估。

風險評估的主要內容包括對風險內容和風險程度的評估，對風險關鍵控制點和風險控制結果的評估等內容，通常采用的評估方法有設備評估、安全性評價和三標一體認證等。

2.6風險處理。

風險處理主要包括風險評估結果的反饋和相應反饋兩個環節，通過風險評估結果的有效處理，可以獲得風險管理的結果反饋，為后續管理工作的順利開展奠定基礎。

3電力企業安全生產管理中運用風險管理的原則

3.1全員性原則

全員性原則是電力企業安全生產風險管理體系構建的基本原則，強調的是全員參與，將風險管理滲透到電力企業每個部門和每個員工，樹立全員風險管理意識，才能保證安全生產管理共工作的有效開展，從而促進安全生產管理效率的提升。

3.2全過程原則。

風險管理不是針對電力企業安全生產的某個環節或者某個部門，而是針對電力生產的全過程管理，以電力安全生產周期為基礎，將風險管理納入到安全生產的全過程，才能提高風險管理的有效性。

3.3持續性原則。

電力改革的不斷推進使得電力企業的生產環境發生了較大的改變，電力設備不斷完善，電力營銷環境也受到市場經濟的影響而日益復雜，因此電力企業需要持續增強自身防御風險的能力，通過有效的風險管理對電力企業安全生產開展持續有效的管理，只有這樣才能增強電力企業的綜合競爭力，促進電力企業持續、穩定的發展。

4在電力安全生產管理中運用風險管理的應用

4.1樹立風險管理的理念

在電力企業安全生產過程中，必須要重視風險管理的地位和作用，無論是管理者還是生產者，都應當樹立正確的風險管理理念，將其滲透到電力安全生產活動中，實施有效的風險管理措施，制定嚴格的風險管理制度，確保其得到有效執行，確保電力生產的安全性。同時，要將風險管理作為一個長期的、持續性的項目應用到電力安全生產管理活動中，根據電力生產的進度和目標，做出相應的調整，使其更加符合電力安全生產的實際情況，可以提高電力生產的有效性。

4.2構建完整的風險管理體系

風險管理是貫穿于電力企業安全生產過程的管理工作，因此需要構建全面的、完善的風險管理體系，才能將其有效的運用到電力企業安全生產中，從而達到降低風險、提高企業效益的目的。在風險管理的過程中，要做到全員參與、全過程管理，將風險評估工作滲透到電力生產的各個環節中，而且不斷完善風險評估機制，避免受到個人因素的影響而導致風險評估結果發生偏差。建立風險管理監督體系，對電力企業安全生產中應用風險管理的過程有效監督，保證風險管理的流程順利實施。

4.3密切結合風險管理與電力安全生產

在電力企業安全生產的過程中實施有效的風險管理，需要將風險管理與電力安全生產理論與實踐進行有效結合，可以及時發現電力生產過程中存在的問題，并且找到相應的管理方案，保證電力生產的順利進行。風險管理與電力生產的有效結合，應當與一線生產者和管理者進行有效溝通，充分了解電力安全生產的全過程，并且根據電力生產的實際情況制定相應的現場管理方案，將風險管理與電力生產作業有效結合，提高風險管理的有效性。

4.4明確組織管理責任

電力企業安全生產過程中涉及到多個不同的生產環節，因此需要對其生產過程進行科學的組織與設計，而且在風險管理方面強調的全員參與，但并不是要所有人都掌握風險管理的辦法，作為管理者必須要具有明確的管理意識和責任意識，從全局的角度對電力安全生產的過程進行組織與管理，同時明確生產部門與管理部門承擔的管理責任，做好明確的分工，才能提高管理效率。同時，電力安全生產管理中的風險管理，需要從安全性評價和危險點分析兩個角度同時開展，在此基礎上對風險管理的資源進行拓展與整合，制定明確的管理目標和管理內容，才能充分發揮風險管理的重要作用。

5結束語

綜上所述，電力安全生產管理是關系到國計民生的重要工作，風險管理體系的有效運用可以促進電力安全管理水平的提升，因此需要根據風險管理體系的構建原則，遵循風險管理的流程，對電力安全生產實施有效的風險管理，保證電力企業穩定、健康的發展。

參考文獻

[1]付小華.基于風險管理的電力安全生產風險管理體系的開發[J].中國新技術新產品，2016（1）.

[2]李文廣，崔波.電力安全生產管理中的風險控制探析[J].科技資訊，2010（36）.

[3]孟煒，李巍，楊建民.在電力生產管理中運用風險控制的思考[J].內蒙古電力技術，2014（5）.

[4]楊昌能.風險管理在電力安全生產管理中的應用分析[J].通訊世界，2015（15）.

第7篇：風險管理原則范文

投資有風險，風險管理水平的高低往往決定著投資成敗，尤其是房地產投資項目，具有投資金額大、投資周期長的特點，加上這些年房地產的不景氣，房地產投資風險越來越大，很多房地產企業都因為投資失敗而陷入財務困境之中，甚至倒閉。從目前房地產企業投資風險管理水平來看，在不斷攀升的投資風險面前，呈現出來了“力有不逮”狀況，如何針對自身投資風險管理中存在的短板以及問題進行不斷創新，成為了房地產投資中必須要做好一項基礎性工作。

一、房地產投資面臨的主要風險

1．市場風險

市場風險是房地產投資面臨的主要風險，我國房地產市場是一個競爭相對充分的市場，各個房地產企業在這一領域展開激烈的競爭，這使得房地產投資面臨著巨大的市場風險。市場風險主要來自于房地產投資項目不被市場接受，產品銷售困難，在目前整個房地產市場供求形勢出現逆轉的情況下，市場風險越來越高。

2．利率風險

房地產行業是一個資本密集型的行業，整個行業的負債率要明顯高于其他行業，因此資金成本是房地產投資的主要成本。房地產投資資金中很大一部分來自于借貸，因此利率變化將會給房地產投資帶來很大的風險，舉例而言，如果利率攀升，將會導致房地產投資資金成本的上升，從而帶來財務風險。

3．政策風險

房地產行業是一個受政策影響很大的行業，這些年我國房地產的發展史就是一部調控史，不斷出臺的房地產調控政策使得房地產行業忽上忽下、忽冷忽熱，這些都給房地產投資帶來了巨大的風險，舉例而言，各級政府普遍采用的限購措施就導致了房地產投資風險的大增。

二、房地產投資風險管理原則

1．統籌兼顧原則

房地產投資風險管理需要遵循統籌兼顧的原則，這是因為房地產投資風險是多元的，對于這些風險需要房地產投資者樹立全面風險管理理念，對于各種投資風險要進行統籌兼顧，避免某種風險沒有得到有效控制而成為投資失敗的導火索。

2．重點應對原則

重點應對是指房地產投資各種風險有大有小，風險發生概率高低不一，風險帶來的損失也不盡一致，因此房地產投資風險管理中需要堅持重點應對、有所側重的原則，將主要精力集中在風險發生概率大、危害大風險領域。

3．不斷調整原則

房地產投資風險客觀上處于一個不斷變化的狀態，房地產投資不同階段，所面臨的風險是不同的，風險大小也存在差異性，因此風險管理需要根據風險的變化做到不斷調整，確保風險管理措施的實效性。

4．預防為主原則

凡事預則立不預則廢，房地產投資風險管理上策在于通過有效措施的采取，降低風險發生的可能性，提前將各種風險消除在萌芽狀態，從而避免風險成為投資失敗的誘因。這要求房地產投資中要建立起來完善的風險預警機制，及時發現風險，為風險應對措施的制定贏得時間。

三、房地產投資風險管理創新策略

1．風險理念創新

房地產投中風險管理創新中，首先就是理念的創新，風險管理理念層面需要做到與時俱進，不斷創新，徹底摒棄落后的風險管理理念。房地產投資者要樹立起來預防為主、主動干預、全面管理等理念，在這些理念的指導下，更好的去開展投資風險管理工作，將各種風險控制在可以承受的范圍之內。

2．風險預防創新

風險預防是房地產投資風險管理的重要內容，在風險預防的創新方面，關鍵是要根據投資風險管理的需要，在風險預防措施方面進行改變，除了制定傳統的風險預警體系這一手段之外，還可以引入主觀預測分析、聘請專業機構進行分析等等手段，這樣就能夠更全面的把握投資風險變化趨勢，從而制定有效的風險應對預案。

3．風險識別創新

在風險的識別創新方面，關鍵是要提升風險識別能力，引入更加有效的風險識別手段，從而對于各種潛在投資風險進行準確無誤的識別。在風險識別方面，需要房地產投資者積極總結經驗，大膽進行創新，制定一整套能夠及時識別風險的制度、措施，從而及時將風險扼殺在萌芽狀態。

4．風險評估創新

對于識別出來的房地產投資風險，需要進行風險大小的評估，畢竟并不是所有的風險都需要進行應對，一些風險應對成本甚至會超出其所帶來的收益，因此就沒有必要對于這些風險進行干預。風險評估方面需要引入定性與定性相結合的評估模式，在經驗判斷的基礎之上，進行風險的精算，這樣才能夠更加直觀全面的反映出來風險的大小，并根據風險的大小制定合適的應對策略，確保風險管理經濟性的提升，力爭最小的管理成本投入實現最大的風險管理收益。

5．風險應對創新

在房地產投資風險應對方面，關鍵是要綜合運用好風險分散、轉嫁、規避等措施，針對不同的風險采用不用的風險化解策略，從而實現風險的有效控制。舉例而言，在風險分散方面，房地產投資可以多方籌資，分散投資風險，在投資風險變化的時候，選擇戰略投資者來進行風險的轉嫁。

四、結束語

第8篇：風險管理原則范文

關鍵詞：集團企業；管理框架；風險管理

在我國多數的集團都是有單體企業一步一步發展而來的，這在一定程度上決定了我國集團企業在財務上會存在一定風險。集團企業在規模變大后，風險的預測、辨別、管理難度都變的更大。因此，對于集團企業來說，要做好財務風險框架管理研究，促進集團企業的健康發展。

一、集團企業財務風險管理框架構建的基本原則

近幾年，我國集團企業加強了對財務風險管理的重視程度，同時在框架構建上也做出了較大努力，同時在一系列實踐基礎上，對財務風險管理框架的構建進行了總結，基本原則如下。

1.財務風險管理框架的建立，要堅持起點原則。在進行財務風險管理框架中，要從分析環境入手，也就是構建財務框架的起點，在財務框架構建之前，要對集團企業進行詳細的研究，以大量的實踐經驗作為財務風險管理框架構建的基礎，確保構建的合理性。需要注意的，在構建財務框架的最初階段存在邊界，這是對外部環境進行區分的最佳方法，集團企業的風險管理不僅會受到該環境的影響，而且也依據環境進行風險管理框架研究。我國集團企業在日益發展過程中，發展戰略目標會對企業的財務管理方向和實施造成直接影響。因此，在集團企業在戰略發展目標制定過程中要對與企業有所關聯的環境進行詳細明確，明確企業當前所面臨的財務風險現狀，同時要對企業在發展過程中存在的缺陷和勢進行明確，在對外部環境進行合理利用的基礎上，合理規避風險，抓住機會，充分發揮自己的優勢。從我國集團企業的發展情況來看，將環境因素作為起點的意義重大。

2.財務風險管理框架的建立，要具有系統性。系統性原則在集團企業財務風險管理過程中意義重大。第一，該原則對系統的整體性有著很高的要求，企業在實施財務風險管理過程中要將其視作一個完整系統，同時應當對內部的要素進行相互合作與協調，不能對其中的要素進行不合理分隔，否則系統的整體性將遭受到破壞，無法發揮出其應有的作用。第二，系統性原則同時也具有較強的目的性，在財務風險管理系統中，要對風險管理目的作用進行充分發揮，注意系統成員之間的相互聯系，確保各項目能夠得以實現。

3.財務風險管理框架的建立，以目標為導向。目標導向原則指的是在構建風險框架中，目標必須要明確，同時應當將導向作為各種實施的措施。企業財務風險管理實施過程中要以一定的方向、目標、管理為基礎，這一切管理都需要在明確的目標下完成。良好的目標導向下，集團企業內部的風險管理部門的工作人員、策略、措施都能夠得到確定，在該環節中，要對環境進行分析需要總結，需要注重措施同企業之間的和諧發展，從而使戰略目標得以實現。

二、風險管理框架的層次

風險管理框架應當分為三個層次，具體分層情況如下：

1.基礎層，集團企業風險管理框架的基石就是風險管控框架，通過基礎層，可以實現對風險管理措施的分析，依據市場的具體形式，向管理層提出合理的建議。由此可見，基礎的工作需要建立在市場的基礎上，是財務風險風險管理框架的基礎，同時也是管理層在工作中的數據參考的主要來源。

2.管理層，管理層是集團企業財務風險框架的核心，能夠客觀、公平的反映框架中各個部門的工作成果。其在集團企業總的主要職責是負責財務風險管理工作的開展，為基礎層提供合理的指導和科學的對策。管理層在集團風險管理中要起到連接基礎層和目標層的作用。

3.目標層，財務風險管理框架的最頂端，是集團企業財務風險管理活動的最終目標，目標層為基礎層和管理層指明了工作方面。目標層主要包括短期目標和戰略性目標，主要為整個集團的財務風險管理框架的長期戰略目標負責，在框架中的各個結構和職能部門同時要對集團的短期目標負責，避免集團在短期經營過程中出現過度虧損，影響集團企業的正常運營。

三、財務風險管理系統的建立

1.財務風險管理系統的構建。財務風險集成管理體系并非集團企業財務風險管理工作的結合體，而是以系統思想作為指導，展開的財務風險防控整體框架，其會融入到集團經營管理的全過程中，母公司與下屬企業預計財務報表和規范經營資料要做到有所依據，對系統方面、財務方面、金融方面的知識要合理應用。結合財務風險集成管理框架系統，構建財務風險管理系統，確保企業的健康發展。

2.財務風險管理要素。

2.1理念集成。財務風險理念機的集成需要在集團企業的總體指導下進行，財務風險管理理念們需要企業文化的支持，讓風險管理貫穿企業的戰術決策、整體戰略，在企業經營過程中，在企業中所有的工作人員的意識中都創建風險管理意識，或者提高工作人員的風險意識，使其能夠勝任風險理念集成工作。

2.2目標集成。財務風險集成管理目標，在一定程度上可以將其看作為對集成風險管理目標的一種細化，其主要是基于集團企業風險管理目標和財務風險管理目標的前提下開展的，將集團企業以及下屬各個企業得到財務風險管理工作都貫穿戰略管理工作和戰略目標下，集團企業的財務管理工作都集團的戰略引導下，達到企業方面、集團方面等多個方面的風險管理目標。風險管理理念集中于風險管理的各個階段，并且在不同的階段的風險管理理念中也有著重要體現，可以說其是財務風險管理理念集成和過程集中的主要樞紐。

2.3風險管理集中。風險管理集成指的主要是風險管理過程集中，也就是將集成管理信息體系與方面進行適當的集成，在企業經營過程中，對財務工作中的多個環節，企業的經營、風險評估、風險預警、風險解決等各個環節的集成管理，控制工作集成管理過程以及對集成管理過程中集成反饋。

2.4組織集成。集團企業風險管理工作的實施需要滿足特性風險管理組織。組織的集成需要局域集團企業外部集成和內部集成的雙重前提下完成。在人力自然資源培養過程中，構建高效風險管理組織綜合機制，其也是財務風險集成管理是的保障和基礎。內部制度的集成，就是集團方面、企業方面和下屬企業之間構建管理控制機制，其中風險控制方面和風險控制機制兩者要的配合必須默契，為集團企業財務風險管理集成目標奠定基礎，為內部控制打下堅實的基礎。外部制度集成，也就是集團企業法律法規控制監督機制、風險控制運轉機制、監管機制、監督機制相互融合而成的風險外部監督機制。在集團企業內部，風險集成管理中最活躍、最重要的因素就是人力資源，其也是集團企業財務風險管理合理性的保障。集團企業風險管理組織的建立需要在內部制度和人力資源的基礎下構建的，其是一種風險管理機構，具備較高的獨立權限，同時還要擔負一定的風險管理任務，風險管理的實施要從集團角度出發。

四、結語

集團財務風險管理與一般的小企業相比復雜程度更高，責任主體如果簡單的依據程序進行，很難使財務風險管理達到理想的效果。因此，在集團企業中應當依據集團企業的具體情況，結合內外環境，構建一個綜合框架，構建一個合理的財務風險管理系統，使其能夠更好的為人們服務。

參考文獻：

[1]任妙良.ERM框架下企業財務風險管理體系與防控策略[J].審計與理財,2015,09:37-39.

[2]陳濱.我國企業集團財務風險管理存在的問題及對策探討[J].財會學習,2015,16:26-27.

第9篇：風險管理原則范文

    關鍵詞:內部審計;風險管理

    Abstract: In modern enterprises’ management, risk management has become a very important field in internal audit. In this article, we will discuss the reason for the involvement, how internal audit to take part in risk management and the basic principle of risk management.

    Key words: Internal Audit;Risk Management

    一、引言

    在現代企業經營管理中,隨著內外部環境變化,企業經營環境變得日趨復雜,各種風險日益增多,正確認識風險的特征和風險管理的意義,建立有效的風險管理體制,充分發揮內部審計在風險管理中的作用,將風險控制在一個合理的水平,是內部審計工作今后面臨的一個重要問題。

    風險是在一定環境和期限內客觀存在的,導致費用損失與損害產生的,可以認識與控制的不確定性。因此,在有可能發生使企業的經營目標不能實現的事件時,就存在著經營風險。風險的高低取決于預計損失的大小和發生損失的可能性。

    二、內部審計參與風險管理的動因

    內部審計人員是企業的管理咨詢師,因此,參與企業的風險管理是審計工作開展的必然。審計人員通過對潛在意外或損失的識別、衡量和分析,并在此基礎上進行有效的控制,用最經濟合理的方法處理風險,以實現企業的最大的安全保障。從另一方面講,內部審計部門不從事具體業務活動,獨立于業務管理部門,其風險評估的意見可以直接報給單位領導,中間沒有經過層層傳達,減少了信息的失真和延遲,這會加強管理當局對內部審計部門意見的重視程度,他們可以從全局出發、從客觀的角度對風險進行識別,及時建議管理部門采取措施控制風險。正因為內部審計部門和內部審計人員比外部審計對企業面臨的風險更了解;而且對防范企業風險、實現企業目標有著更強烈的責任感,國際內部審計師協會在通過的內部審計的定義時,把評價和改善組織的風險管理和控制的有效性作為內部審計的主要內容。

    三、內部審計如何參與風險管理

    控制、減少風險,需要企業決策層、管理層和每個員工的共同參與。內部審計的一個重要職責就是對本單位的內部控制制度和風險管理的健全有效性進行評審,內部審計的目的在于增加組織的價值和改善組織的經營,內部審計應通過以下途徑參與風險管理:

    1、確定風險領域。對企業所面臨的、以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定,換言之,就是要確定企業正在或將要面臨哪些風險,從面確定風險領域。任何風險對企業財務損失的影響,最后都會顯示在財務及會計資訊上,但是并不是所有風險的不利影響都能夠予以量化,而且有些影響也非短期內就會浮現。由于內部審計人員長期立足于本企業的具體崗位,比較熟悉本企業的業務,從而容易發現存在風險的隱患問題。

    2、評價風險。風險衡量是指應用各種管理科學技術,采用定性和定量相結合的方式,最終定量估計風險大小,找出主要的風險源,并評價風險的可能影響,從而以此為依據,對風險采取相應對策。

    3、提出改進意見。內部審計能夠客觀地從全局的角度管理風險,能從組織的利益和實際出發,清醒地識別和評價風險,提出防范風險的有效建議。內部審計部門和人員要對已有的風險的衡量結果進行再檢驗,以確定其是否信當。經過風險分析,提請管理層注意,并同時提出建立風險管理過程的相關建議,促進風險管理系統的建立。內部審計通過發現評估并運用風險管理的方法,幫助組織解決風險問題,評估風險發生的可能性效果。

    四、內部審計在風險管理中應堅持的原則

    1、獨立原則 內部審計部門必須具有獨立性,這是內審部門開展工作的前提。保證內審部門與領導層之間的直接對話渠道暢通。

    2、職業化原則 內審人員必須具有豐富的專業知識和具有較高的職業道德、,能夠及時地識別風險、評估風險,并提出合理的改進方案。

    3、融合性原則 內部審計制度作為內部控制制度的重要一環,除了監督各個部門科室的工作情況,還要監督其自我控制的情況,與單位內部控制制度相融合,對內控制度中的不完善之處及時提出改進措施。

    4、重要性原則 現階段管理理念還很落后,內部審計部門要積極宣傳風險控制的重要性,以及在領導層中普及風險防范和控制的專業技術。

    五、結論及建議

    在風險管理中,內部審計部門主要是對風險管理部門和其他部門所進行的風險管理進行監督。因此,應將企業風險管理融入內部審計程序,使兩者之間協調一致,產生協同增效的作用。內部審計實施管理的具體作法是:

    1、在編制計劃時,應該在對可能影響企業的風險進行評估的基礎上,制定審計計劃,確定審計項目。

    2、確定審計范圍時,要考慮并反映整個公司的戰略性計劃目標,并每年對審計范圍進行一次評估,以反映企業的最新戰略和方針。

    3、編制審計方案時,通過風險因素分析來確定審計業務工作重點;在審計實施過程中,通過評價內控制度,查找其中的疏漏和薄弱環節。

    4、更新審計范圍與計劃的內容時,要反映管理層的方針、目標、工作重心出現的變化;在選擇檢測、證實風險的技術與方法時,應該能夠反映出風險的重大性與發生的可能性。

    5、編制審計報告時應對風險管理狀況進行評價,指出風險管理中的漏洞和不足之處,提出加強管理的建議。

    6、追蹤審計時,將風險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素,風險越大,追蹤審計的范圍就越廣。追蹤審計應該將注意力集中于最嚴重的潛在的問題上,通過持續追蹤,確保對于重大的審計發現,要求相關部門采取措施予以糾正。

    綜上所述,內部審計涉足風險管理領域有其客觀必然性,風險評估已成為內部審計的主要內容,存在風險的領域就是內部審計的重點。內部審計部門應積極采取系統化、規范化的方法對風險管理進行評價,促使企業改進管理、防范風險、提高效益,實現企業的發展目標。

    參考文獻:

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    [4] 鄭石橋.內部控制實證研究[M].北京:經濟科學出版社,2006