協(xié)會監(jiān)事會工作報告精選(九篇)

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第1篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

摘 要 伴隨著我國市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，西方先進的管理經(jīng)驗也陸續(xù)傳入我國。其中，獨立董事制度就是在市場經(jīng)濟影響下從國外引入的先進的公司治理制度。然而，由于其引入的滯后性以及我國經(jīng)濟形勢的特殊性，使得我國的獨立董事制度并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。本文主要分析了獨立董事制度在實踐中存在的問題，并給出改進措施，同時對獨立董事的未來創(chuàng)新作出了初步探討。

關(guān)鍵詞 獨立董事 制度 對策 創(chuàng)新

獨立董事制度是美英外部監(jiān)控型公司治理模式的一大特色，最早起源于20世紀30年代，1940年美國頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標志。獨立董事制度的出現(xiàn)并非偶然，這是因為上市公司股東在追求利益最大化時，有可能損害其他利害關(guān)系人的利益；大股東在實現(xiàn)自身利益的同時，還可能會損害中小股東的利益，所以股東作為董事有一定的局限性，從而使獨立董事制度的產(chǎn)生成為必然。獨立董事可以獨立地對公司經(jīng)營管理做出客觀的判斷和科學(xué)的決策，這就一定程度上增強了管理的科學(xué)性和有效性，并最大限度的維護了各利害相關(guān)者的利益。鑒于獨立董事制度的職能與作用如此重要，同時隨著現(xiàn)代企業(yè)管理的綜合性、全局性、戰(zhàn)略性增強，特別是應(yīng)對當(dāng)今不斷發(fā)酵的金融危機等一系列復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，我國必須積極發(fā)展并完善適合我國企業(yè)的獨立董事制度。

一、我國獨立董事制度的困境

1、獨立董事不“獨立”

獨立董事其最根本的特征之一是獨立性，因而一直以來獨立性被認為是獨立董事制度生存的前提。如果獨立董事獨立性大打折扣，其在公司治理中將難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。通常我們所說的獨立董事的獨立性，是指社會關(guān)系的獨立性，經(jīng)濟上的獨立性和行使權(quán)力上的獨立性。從我國目前的獨立董事制度運行狀況來看，獨立性缺失問題較為嚴重。首先，獨立董事的產(chǎn)生絕大部分都是由大股東或者實際內(nèi)部控制人提名，經(jīng)過股東大會表決通過，獨立董事與大股東或內(nèi)部控制人的社會關(guān)系難以撇清。其次，獨立董事通過向公司提供專業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)督服務(wù)而獲取報酬，這實際上形成了獨立董事與上市公司的雇傭關(guān)系，使其獨立性收到了極大的挑戰(zhàn)。再次，獨立董事在上市公司董事會中的比例過低，再加上上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)中沒有設(shè)立相應(yīng)的行權(quán)機構(gòu)，使得獨立董事的權(quán)力并沒有得到充分發(fā)揮。

2、獨立董事與監(jiān)事職能劃分不清

從世界范圍的公司治理理論和實踐來看，主要存在著兩種公司治理模式：一種是英美法系的“一元制”公司治理結(jié)構(gòu)，這種模式下董事會既是決策機構(gòu)又是監(jiān)督機構(gòu)，董事會在公司治理中起著舉足輕重的作用。另一種是以德日為代表的大陸法系的“二元制”公司治理模式，這在模式在股東大會下設(shè)置董事會和監(jiān)事會兩個平行機構(gòu)。我國借鑒“二元制”公司治理模式，在股東大會下設(shè)立董事會和監(jiān)事會。我國《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會具有財務(wù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督雙重職能，而《上市公司治理準則》又給予了由獨立董事組成的審計委員會類似的財務(wù)監(jiān)督權(quán)。因此監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)被嚴重削弱甚至形同虛設(shè)。我國董事會與監(jiān)事會職能的交叉重疊主要體現(xiàn)在三個方面。一是兩者都把財務(wù)監(jiān)督作為主要內(nèi)容。二是兩者都被賦予了監(jiān)督董事和經(jīng)理的權(quán)力。三是在一定條件下兩者都有權(quán)提議召開臨時股東大會。

3、缺乏有效的問責(zé)機制

獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務(wù)。 《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》中要求，“認真履行職責(zé)，維護公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害”并“確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責(zé)”。 獨立董事問責(zé)機制的缺乏包括兩方面的內(nèi)容。首先，從目前已聘請了獨立董事的上市公司披露的信息來看，公司沒有對獨立董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任等事項作出相應(yīng)的說明，許多獨立董事甚至對自身職責(zé)缺乏足夠的認識，獨立董事在擔(dān)任獨立董事期間對自身職責(zé)缺乏足夠的理解。問責(zé)制的缺乏導(dǎo)致對獨立董事的約束力減弱，從而使獨立董事難以認真履行職責(zé)。其次，我國目前的獨立董事大多是由知名學(xué)者、專家、注冊會計師、律師等專業(yè)人士組成，他們大多忙于本職工作，擔(dān)任獨立董事只是一項社會兼職，所以他們很少花時間和精力去關(guān)注上市公司的經(jīng)營管理情況，甚至有時缺席公司董事會，無法真正地參與到企業(yè)的經(jīng)營決策中去。然而，我國法律法規(guī)對于獨立董事的責(zé)任追究機制并沒有作出明確的規(guī)定，這在一定程度上降低了獨立董事履職的責(zé)任心和積極性。

4、缺乏科學(xué)的激勵機制

我國《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定了“上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N”，“津貼的標準應(yīng)當(dāng)由董事會制定預(yù)案，股東大會審議通過并在公司年報中進行披露”。對于津貼支付的高低尚沒有制定統(tǒng)一標準或者指導(dǎo)性方案，也沒有確定津貼支付的形式。從實際運行情況來看，我國上市公司獨立董事報酬大多實行單一的固定津貼，獨立董事并不享有公司的剩余索取權(quán)。一般說來，固定報酬支付具有短期激勵作用，而股票期權(quán)等薪酬支付方式將獨立董事報酬與公司長期經(jīng)營業(yè)績聯(lián)系起來，具有長期激勵作用。目前我國獨立董事報酬中諸如股權(quán)、期權(quán)等長期激勵的方式近乎沒有，這種不合理的激勵機制難以起到持續(xù)有效的激勵作用。獨立董事的報酬與公司長期業(yè)績?nèi)狈ο嚓P(guān)關(guān)系，又使得獨立董事認真履行職責(zé)的積極性大大降低。

二、我國獨立董事制度的出路

1、優(yōu)化選聘機制，增強獨立董事的獨立性

獨立性是上市公司獨立董事能夠在董事會中代表中小投資者權(quán)益的重要保證，而在實踐中，我國資本市場獨立董事的獨立性卻遭到諸多質(zhì)疑和詬病。優(yōu)化獨立董事選聘機制，能夠從“源頭”斬斷導(dǎo)致獨立董事“不獨立”的制度因素。

優(yōu)化獨立董事選聘機制，首先應(yīng)當(dāng)改變當(dāng)前由上市公司及其股東提名獨立董事候選人的做法，而改由專門性的行業(yè)自律管理組織根據(jù)上市公司的申請推薦合適的候選人。采用行業(yè)自律組織推薦候選人的方法可以有效地抑制大股東對獨立董事提名環(huán)節(jié)的操縱。其次，股東大會在對獨立董事候選人進行表決時，應(yīng)排除第一大股東及其一致行動人的表決權(quán)。在目前的制度安排下，股權(quán)集中的公司可能會出現(xiàn)大股東影響甚至操縱表決結(jié)果的情況。排除第一大股東及其一致行動人的表決權(quán)，能夠有效地避免大股東操縱表決結(jié)果，進而實現(xiàn)對中小投資者利益的保護。

2、科學(xué)定位職能，避免獨立董事與監(jiān)事職能混同

在我國現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事與董事會中的獨立董事并存。二者均肩負監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營行為和保護中小投資者合法權(quán)益的責(zé)任，從而導(dǎo)致在實踐中容易出現(xiàn)獨立董事與監(jiān)事“職能并軌”的現(xiàn)象。

為避免獨立董事與監(jiān)事出現(xiàn)職責(zé)混同的亂象，監(jiān)管層應(yīng)當(dāng)進一步明確和細化二者職能分工，在制度安排上突出二者的特色。首先，獨立董事的職能應(yīng)當(dāng)傾向于保護中小投資者的合法權(quán)益，而監(jiān)事的職能應(yīng)當(dāng)更多地體現(xiàn)對公司內(nèi)部職工的保護。其次，獨立董事與監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)獨立完成監(jiān)督檢查工作并分別出具工作報告。

3、建立建全有效的問責(zé)機制

當(dāng)上市公司出現(xiàn)業(yè)績變臉或者財務(wù)瑕疵時，監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾往往會更多地關(guān)注公司的主要股東和高級管理層，而鮮有對獨立董事進行實質(zhì)性處罰。在實踐中，獨立董事往往在任職公司出現(xiàn)問題時“一走了之”，很少受到追責(zé)和調(diào)查，從而助長了部分獨立董事“不懂事”的不良作風(fēng)。

為確保獨立董事能夠勤勉履職，應(yīng)當(dāng)從制度安排上針對獨立董事建立切實有效的問責(zé)機制。首先，獨立董事行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)對出現(xiàn)履職瑕疵的獨立董事設(shè)定諸如警告、市場禁入及吊銷執(zhí)業(yè)資格等處罰措施。此外，監(jiān)管部門在調(diào)查上市公司的違法行為時，應(yīng)當(dāng)將獨立董事同高級管理層一并列入檢查和訴訟對象。

4、積極探索科學(xué)的激勵機制

建立建全科學(xué)合理的激勵機制既是建全和完善獨立董事評價市場的重要途徑，也是激勵和促進獨立董事盡責(zé)履職的必要手段。針對我國資本市場的統(tǒng)籌性獨立董事激勵機制應(yīng)當(dāng)包括以下兩個方面。首先，應(yīng)當(dāng)由獨立董事行業(yè)自律組織設(shè)計和建立一套獨立董事履職考評體系，能夠從專業(yè)勝任能力、獨立性、主觀勤勉程度和考察期工作業(yè)績等多個角度較為合理和全面地考察獨立董事的履職績效。其次，激勵機制應(yīng)當(dāng)包含多樣化的獎勵措施，引入股權(quán)、期權(quán)激勵措施，合理設(shè)計，以避免獨立董事激勵流于形式。具體獎勵措施可以包括公開考評結(jié)果，由行業(yè)自律組織參考考評結(jié)果進行會員推薦等。

三、我國獨立董事制度的創(chuàng)新設(shè)想

若要進一步改進獨立董事當(dāng)今“花瓶”的窘狀，進行制度上的創(chuàng)新是至關(guān)重要的?！蔼毩⑿浴笔仟毩⒍轮贫鹊撵`魂，“懂事”、“盡職”是獨立董事制度的兩翼。二者相互聯(lián)系，互為支撐，不可偏廢，而使其真正“獨立”、“懂事”和“盡職”的核心又在于提名體制、薪酬體制與監(jiān)督機制等的創(chuàng)新，這應(yīng)是獨立董事制度改革與創(chuàng)新的基本邏輯與思路。

具體來說，筆者設(shè)想可由證監(jiān)會牽頭，成立獨立董事協(xié)會，作為上市公司與證監(jiān)會的中間機構(gòu)。獨立董事協(xié)會籌建核心信息資源庫，整合上市公司獨立董事的信息，并使該信息共享于獨立董事協(xié)會下設(shè)的四個部門：人力資源委員會、薪酬委員會、監(jiān)督委員會、培訓(xùn)教育委員會。在得到核心信息資源庫有效數(shù)據(jù)的前提下，四部門職能如下：

1、人力資源委員會

人力資源委員會的核心工作在于改變獨立董事的選聘機制。上市公司招聘獨立董事，可由其董事會向獨立董事協(xié)會提出申請。人力資源委員會根據(jù)上市公司的申請意愿和核心數(shù)據(jù)庫資料向上市公司推薦獨立董事候選人。完成后向證監(jiān)會上報，由其備案并向公眾公布。

2、薪酬委員會

薪酬委員會的核心工作在于改變獨立董事的薪酬發(fā)放機制。上市公司定期將獨立董事薪酬存入由獨立董事協(xié)會開設(shè)的專門賬戶，由薪酬委員會根據(jù)信息資源庫中獨立董事的表現(xiàn)發(fā)放薪酬。

3、監(jiān)督委員會

監(jiān)督委員會的核心工作在于根據(jù)法律規(guī)定，加強對獨立董事行為的監(jiān)督。監(jiān)督委員會定期對上市公司的績效水平與獨立董事的參與度進行評級，將連續(xù)未通過考評者加入信息資源庫黑名單，并提醒企業(yè)以后慎重聘用。

4、培訓(xùn)教育委員會

培訓(xùn)教育委員會的核心工作在于提高獨立董事的執(zhí)業(yè)水準。培訓(xùn)教育委員會定期與國家相關(guān)部門配合舉辦全國性獨立董事資格考試以及相關(guān)培訓(xùn)工作，將考評結(jié)果反饋給信息資源庫，以備使用。

獨立董事協(xié)會運作的流程如下圖所示：

四、結(jié)束語

獨立董事制度在西方國家公司治理實踐中發(fā)展時間較長，也比較完善。然而，獨立董事制度在我國尚處于起步階段，至今只有短短的十幾年時間。獨立董事作為“舶來品”，一直倍受關(guān)注，也飽受爭議。雖然獨立董事制度在促進公司治理的過程中起到了一定的積極作用，但就上市公司的實踐而言，其遠未達到改善公司治理結(jié)構(gòu)、促進上市公司規(guī)范運作和保護中小股東的合法權(quán)益的預(yù)期功效。因此，諸如“陽光的職業(yè)，緘默的群體”、“簽字工具”、 “花瓶董事”、“既不‘獨立’亦不‘懂事’”等質(zhì)疑聲一直不絕于耳。

在經(jīng)濟全球化的今天，擁有創(chuàng)新的公司治理理念及先進的公司治理制度是提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵，而獨立董事制度正是基于市場環(huán)境的變化和上市公司的發(fā)展需要而發(fā)展壯大起來的。它必然要經(jīng)歷萌芽、發(fā)展、壯大的過程，而在這過程中往往不是一帆風(fēng)順的，必然也會會出現(xiàn)這樣那樣的問題，但不應(yīng)將其否定，而應(yīng)當(dāng)不斷地加深認識，不斷地對其進行完善，使獨立董事既要“獨立”，又要“懂事”，在公司治理中真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

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第2篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

關(guān)鍵詞：林業(yè)貸款；擔(dān)保機制；林業(yè)產(chǎn)業(yè)；信貸扶持；惠農(nóng)政策；龍頭企業(yè)

分類號：F326文獻標識碼：B文章編號：1006—2050（2007）06—0056—02

林業(yè)是國民經(jīng)濟的一項基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，擔(dān)負著生態(tài)支撐和經(jīng)濟發(fā)展的雙重任務(wù)。為進一步加快江西省林業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)林業(yè)產(chǎn)業(yè)強省，實現(xiàn)生態(tài)效益、經(jīng)濟效益和社會效益多贏的目標，現(xiàn)就江西省建立林業(yè)貸款擔(dān)保機制和促進林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展對信貸款資金需求方面作以下簡述。

1江西省建立林業(yè)貸款擔(dān)保機制情況

為發(fā)展林業(yè)提供資金支持，加快林業(yè)投融資本系建設(shè)，促進江西林業(yè)又好又快發(fā)展，以及建立林業(yè)擔(dān)保制度，開展林權(quán)抵押貸款等業(yè)務(wù)需要，江西省就組建江西省森信林業(yè)擔(dān)保有限公司（以下簡稱“擔(dān)保公司”）提出了具體方案。方案的主要內(nèi)容是：

1.1指導(dǎo)思想和原則

1.1.1指導(dǎo)思想。以實現(xiàn)林業(yè)經(jīng)濟跨越式發(fā)展為目標，以改善林業(yè)融資環(huán)境為根本，著重解決林業(yè)企業(yè)和林農(nóng)貸款難的問題。

1.1.2組建原則。①政府扶持、市場運作。擔(dān)保公司成立時，用省財政撥付的林業(yè)發(fā)展專項資金分期投入作為國有控股的注冊資本金，同時吸納部分實力較強的龍頭骨干企業(yè)（主要是林業(yè)專業(yè)協(xié)會的正、副會長單位）參股。擔(dān)保公司實行市場化運作，政府機構(gòu)要避免行政干預(yù)，擔(dān)保公司要實行自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險。國有資本金在前5年內(nèi)的增值部分，無償轉(zhuǎn)增擔(dān)保公司的風(fēng)險準備金。②優(yōu)化服務(wù)，便利融資。擔(dān)保公司成立后，要從減少審核程序、靈活反擔(dān)保措施、縮短融資時間等方面，努力探索優(yōu)化企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)的新方式與新方法，以最大限度地緩解林業(yè)融資的困難。融資擔(dān)保程序：先由企業(yè)提出申請，經(jīng)所歸口的協(xié)會評定信用等級，經(jīng)審核通過后再提交江西森信擔(dān)保公司審定。③規(guī)范運作，強化監(jiān)管。主管部門要采取切實可行的措施來規(guī)范擔(dān)保公司的運作，強化對擔(dān)保公司的監(jiān)管，尤其是要督促擔(dān)保公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全組織機構(gòu)和內(nèi)部管理及風(fēng)險控制制度，規(guī)范操作程序，強化擔(dān)保管理，有效防控風(fēng)險，確保擔(dān)保公司的健康發(fā)展。

1.2擔(dān)保公司的框架

1.2.1名稱：江西省森信林業(yè)擔(dān)保有限公司。

1.2.2性質(zhì)：有限責(zé)任公司。為符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，實行自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束的法人實體。

1.2.3組建董事會單位構(gòu)成：江西省林業(yè)廳、江西康達竹制品集團有限公司、江西綠野人造板有限公司、羅賓有限公司、安福縣林化有限責(zé)任公司。

1.2.4注冊資本金：目標1億元，其中國有資本金4000萬元（連續(xù)4年，每年注入1000萬元），占40%；人股企業(yè)資本金6000萬元（分3年注入，每年各2000萬元），占60%。國有資本金始終為第一大股，單個人股企業(yè)資本金按低于國有資木金、高于200萬元來掌握。首次注冊資本金3000萬元，其中國有資本金1000萬元，入股企業(yè)資本金200萬元。以后年度采用增資變更方式。

1.2.5董事會的組成與職權(quán)：擔(dān)保公司設(shè)立董事會，注資股東各推選董事1名，董事長由國有控股股東提名，副董事長由第二大股東提名，再交由股東大會批準產(chǎn)生。董事會聘任總經(jīng)理。

董事會行使下列職權(quán)：①制訂和修改公司章程；②審議決定公司的經(jīng)營方針和發(fā)展規(guī)劃；③審議批準公司年度工作計劃和工作報告；④審議批準公司年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案；⑤審議批準公司高管人員的聘任與薪酬；⑥審議和決定公司其他重大事項。

1.2.6監(jiān)事會的組成與職權(quán)：擔(dān)保公司設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會由部分股東單位、協(xié)作銀行選派代表組成，監(jiān)事會主席由江西省林業(yè)廳批準產(chǎn)生。

監(jiān)事會行使以下職權(quán)：①監(jiān)督規(guī)范擔(dān)保資金的運作行為；②監(jiān)督公司財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況；③監(jiān)督公司負責(zé)人執(zhí)行有關(guān)規(guī)程、制度和履行職責(zé)的情況；④審查批準公司注冊資本變更、壞帳核銷等重大事項；⑤幫助公司進行不良擔(dān)保業(yè)務(wù)代償后的追償工作；⑥履行法律法規(guī)規(guī)定和江西省林業(yè)廳賦予的其他監(jiān)督職責(zé)。

1.3組織實施

1.3.1成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。為保證擔(dān)保公司的組建及運作能順利進行，成立江西省林業(yè)擔(dān)保工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由江西省林業(yè)廳及主要合作銀行的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室（部門）的負責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在省森工局），具體負責(zé)規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)及有關(guān)管理工作。

1.3.2設(shè)立服務(wù)平臺。根據(jù)合作銀行的要求和擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)需要，可考慮設(shè)立一個融資平臺，即選定一個或幾個有實力的企業(yè)來承辦統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)。在“江西省林業(yè)產(chǎn)業(yè)職合會”內(nèi)成立“林業(yè)信用促進會”，發(fā)揮協(xié)會的作用，實現(xiàn)貸款企業(yè)的自我約束和內(nèi)部監(jiān)督，開展信用評估和貸款初審等工作[1]。

1.3.3進度安排。8月份，成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，落實國有資本金，選定入股企業(yè)和確定入股資金，召開籌備會議，向省工商局單獨申請登記注冊的企業(yè)名稱。9月份，選定開戶行，開立臨時帳戶，收集注冊資本金，正式辦理驗資和工商登記注冊等手續(xù)。10月份，擔(dān)保公司開張營業(yè)。

2林業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)對信貸資金的要求

隨著江西省林權(quán)制度改革的不斷深入和林業(yè)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，對信貸資金的需求是越來越大，很多林業(yè)企業(yè)和林業(yè)種植大大戶都面臨發(fā)展中的資金瓶頸問題。所以解決林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金信貸問題已經(jīng)迫在眉睫。

2.1落實各項信貸扶持政策，充分調(diào)動各類投資主體積極性

加大對規(guī)模較大、帶動優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展較強的龍頭企業(yè)的信貸扶持力度，促進其發(fā)展壯大。設(shè)立林業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔(dān)保公司，為林業(yè)產(chǎn)業(yè)化中的龍頭企業(yè)、優(yōu)勢型中小企業(yè)、成長型企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。積極探索落實“對林業(yè)實行長期限、低利息的信貸政策和允許林業(yè)經(jīng)營者以活立木抵押申請銀行貸款”的政策。

2.2林業(yè)貸款項目的開發(fā)手段

林業(yè)貸款項目的開發(fā)不應(yīng)僅僅滿足于貸款條件的審查，應(yīng)更注重將傳統(tǒng)信貸服務(wù)與資本市場的培育結(jié)合起來，嘗試走上市、相關(guān)產(chǎn)業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)換、發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金等市場手段進行資本運作，提高企業(yè)的籌資能力，同時積極促進企業(yè)間的兼并重組。

2.3開展林權(quán)抵押貸款的金融創(chuàng)新

林權(quán)抵押貸款的開展，其解決的不單是林業(yè)的融資問題，更重要的是為金融信貸在農(nóng)村中找到了真正有效的抵押物，實現(xiàn)了林業(yè)融資中抵押資產(chǎn)的突破。長期以來，林農(nóng)和林業(yè)企業(yè)雖然擁有森林資源資產(chǎn)，但不能把其作為有效的抵押物取得銀行貸款，造成急需的生產(chǎn)資金無法解決。林權(quán)抵押貸款的開辦，將森林資源資產(chǎn)作為貸款抵押資產(chǎn)，延伸了《擔(dān)保法》抵押資產(chǎn)的范圍，使林農(nóng)和林業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保難問題迎刃而解，從而有效解決了林業(yè)發(fā)展的資金問題，提高了林農(nóng)生產(chǎn)的積極性，有效增加了林農(nóng)的收入，同時也使林農(nóng)真正體驗到林權(quán)證“責(zé)有其利”的作用。林權(quán)抵押貸款這符合林業(yè)特點的資產(chǎn)抵押貸款運行機制的建立，也為金融部門搭建了一個新的貸款操作平臺。

促進了金融與林業(yè)產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。林權(quán)抵押貸款不僅盤活了豐富的森林資源，使林木資產(chǎn)成為“流動的資本”，成為可以隨時變現(xiàn)的“綠色銀行”，從而有效推進了林權(quán)制度改革，打通了林業(yè)發(fā)展體制瓶頸，使集體林業(yè)煥發(fā)出了新的活力，而且也拓寬了金融業(yè)信貸領(lǐng)域，優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)，提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量?？梢哉f，林權(quán)制度改革為林權(quán)抵押貸款創(chuàng)造了必要的條件，而林權(quán)抵押貸款又為深化林權(quán)制度改革注入了強大的活力，兩者相輔相成，相得益彰[3]。

2.4總結(jié)經(jīng)驗，穩(wěn)步推進“小額貼息貸款”

推動各地農(nóng)村信用社會同林業(yè)部門在認真總結(jié)林業(yè)小額貼息貸款經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，探索創(chuàng)新貸款模式，適當(dāng)簡化貸款手續(xù)，切實方便林農(nóng)。二是探索建立林業(yè)小額貼息貸款的風(fēng)險保證和補償機制，實行貼息資金專戶管理，確保貸款貼息及時撥付到位。三要增加專項貼息資金，以擴大現(xiàn)有小額貼息貸款規(guī)模和林農(nóng)惠及面，發(fā)揮林業(yè)小額貼息貸款在促進林農(nóng)脫貧致富中的作用。

2.5為林業(yè)中小企業(yè)的發(fā)展“瓶頸”提供資金支持

通過林業(yè)信用平臺的構(gòu)建，使林業(yè)中小企業(yè)拓寬了融資渠道，有效緩解了資金困難的局面。企業(yè)加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了企業(yè)自有資本的積累；反過來，企業(yè)實力的提升，也增加了他們建原料林基地的自我“造血”功能，使“公司＋農(nóng)戶＋基地”的經(jīng)營模式大力推廣，形成了資源培育—木竹加工—產(chǎn)業(yè)升級的良性循環(huán)。

2.6信貸資金扶持的原則

一是扶強大原則。重點扶持省級龍頭企業(yè)和“十百千”工程中的企業(yè)，突出企業(yè)規(guī)模建設(shè)，鼓勵企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模，延長產(chǎn)業(yè)鏈，培植銷售收入超億元龍頭企業(yè)，促進企業(yè)擴張，提高市場競爭力。二是培植成長性原則。優(yōu)先發(fā)展精深林產(chǎn)品加工型企業(yè)，鼓勵企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和創(chuàng)品牌，提高科技含量。三是突出特色化和區(qū)域化原則。推進品種特色化、生產(chǎn)標準化、基地規(guī)模化。四是惠農(nóng)原則。重點突出龍頭企業(yè)的帶動農(nóng)戶能力，建立和完善企業(yè)與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制，增強龍頭企業(yè)的帶動力，增加農(nóng)民收入。

2.7支持科技創(chuàng)新和技術(shù)改造，促進產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展

對產(chǎn)品有銷路、特別是有出口定單、生產(chǎn)技術(shù)先進、管理運作良好的企業(yè)，信貸資金要積極支持。對生產(chǎn)工藝落后、急需進行技改的企業(yè)，幫助企業(yè)申請信貸資金，促使企業(yè)進行技術(shù)改造。

參考文獻：

[1]曹鳳岐.建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系[J].金融研究，2001（5）:

第3篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；公司治理；審計委員會

自20世紀40年代以來，內(nèi)部審計進入了一個重要的轉(zhuǎn)折時期，其顯著標志是出版了第一本著名的內(nèi)部審計專著，并成立了獨立的“內(nèi)部審計師協(xié)會”。前者宣告了內(nèi)部審計學(xué)科的誕生，后者讓內(nèi)部審計進入了社會職業(yè)領(lǐng)域。正是現(xiàn)代內(nèi)部審計不再拘泥于查錯防弊的財務(wù)審計，而是包括經(jīng)營審計、管理審計、內(nèi)部控制審計、風(fēng)險審計等多層次管理范疇，使得內(nèi)部審計職業(yè)受到組織各級管理者的關(guān)注，內(nèi)部審計已經(jīng)作為企業(yè)自我約束和監(jiān)督機制的重要組成部分，是完善公司治理不可或缺的一個環(huán)節(jié)。

一、公司治理及其特性

公司治理問題的產(chǎn)生，根源于現(xiàn)代企業(yè)中所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離以及由此所導(dǎo)致的委托――問題。它所要研究的問題不是一般的公司經(jīng)營管理問題，治理的目的在于如何有效地抑制成本，解決管理層的選擇與激勵問題，并實現(xiàn)公司的科學(xué)化決策，它并不涉及公司具體的經(jīng)營問題。中外有關(guān)公司治理的表述很多，其中經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的定義相對來說比較全面與精確，它指出：“公司治理是一種據(jù)以對工商公司進行管理和控制的體系。公司治理明確規(guī)定了公司的各個參與者的責(zé)任和權(quán)利分布，諸如董事會、經(jīng)理層、股東和其他利益相關(guān)者，并且清楚地說明了決策公司事務(wù)時所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。同時，它還提供了一種結(jié)構(gòu)，使之用以設(shè)置公司目標，也提供了達到這些目標和監(jiān)控運營的手段?！痹陟o態(tài)上，公司治理表現(xiàn)為如何定義公司利益相關(guān)者們之間關(guān)系的游戲規(guī)則，在動態(tài)上表現(xiàn)為如何選擇一套有助于直接或間接執(zhí)行這些規(guī)則的機制。

公司治理問題的重要內(nèi)容是建立股東大會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會之間相互制約的治理結(jié)構(gòu)。良好的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)能做到：第一，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，明晰產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)關(guān)系，合理確定產(chǎn)權(quán)主體權(quán)利的行為邊界，明確規(guī)定產(chǎn)權(quán)主體之間的權(quán)利關(guān)系，在公司內(nèi)部形成有效的權(quán)利制衡機制，避免、克服及解決“內(nèi)部人控制”等問題；第二，根據(jù)效率優(yōu)先兼顧公平的原則，能充分調(diào)動各個權(quán)利主體的積極性、主動性和創(chuàng)造性，靈活采用多種激勵方式，力求不同權(quán)利主體的利益得到最大；第三，建立有效的約束機制，減少、遏止甚至杜絕“道德風(fēng)險”、“逆向選擇”等行為與現(xiàn)象，進而在制度安排上降低成本與監(jiān)督成本，提高經(jīng)營效率、效果和效益；第四，具備能保證真實、完整、及時地披露與公司有關(guān)的全部重大問題的信息披露機制，從根本上保證經(jīng)濟活動的透明度，使信息使用者做出正確的判斷和科學(xué)的決策，全面維護經(jīng)濟活動中各個主體的利益，減少和解決“信息不對稱”等問題及其產(chǎn)生的諸多弊端。

二、內(nèi)部審計與公司治理――理論分析

現(xiàn)代企業(yè)契約理論認為，企業(yè)是有關(guān)要素投入者之間一系列長期契約關(guān)系的聯(lián)結(jié)點。企業(yè)是物資資本和人力資本所有者之間契約的網(wǎng)絡(luò)。這些契約的另一面就是股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理、員工和其他利益相關(guān)者之間的委托關(guān)系。作為簽約人的企業(yè)參與者，必須對自己投入企業(yè)的要素擁有明確的產(chǎn)權(quán)（即財產(chǎn)所有權(quán)）。由于契約的不完全性，企業(yè)的要素投入者未來的收益是不確定的。產(chǎn)權(quán)的主要功能在于確定人們生產(chǎn)勞動和產(chǎn)品分配的規(guī)則，并確保創(chuàng)新利潤能歸于創(chuàng)新者。公司治理以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，主要涉及公司控制權(quán)的配置和行使、對董事會和經(jīng)理人員及職工的監(jiān)控以及對他們工作業(yè)績的評價，如何設(shè)計和實施激勵制度等。

受托責(zé)任理論認為，資源的管理者對資源所有者承擔(dān)著有效管理所有者所托付資源的責(zé)任，即資源的受托者承擔(dān)有對資源的解釋、說明其活動及結(jié)果的義務(wù)。受托責(zé)任之所以存在，首要原因在于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。公司治理的一個重要和關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是所有者能夠正確評價經(jīng)營者履行受托經(jīng)濟責(zé)任的情況，而審計的存在正好填補了這一環(huán)節(jié)。對審計的要求不僅僅是所有者的要求，也是經(jīng)營者的意愿，審計的作用在平衡不對稱信息、促使利益相關(guān)者利益最大化和使合同有效執(zhí)行的過程中得到了充分體現(xiàn)。衡量受托責(zé)任是否完成的依據(jù)往往是一些指標：財務(wù)指標、非財務(wù)指標、定量或非定量指標、經(jīng)濟指標、社會指標等。佩頓和利特爾頓的《公司會計準則導(dǎo)論》中將受托責(zé)任分成財產(chǎn)受托責(zé)任和管理受托責(zé)任。前者屬于董事會、管理當(dāng)局及全體員工對股東所承擔(dān)的責(zé)任，后者屬于員工對管理當(dāng)局、管理當(dāng)局對董事會所承擔(dān)的責(zé)任。不管受托責(zé)任的內(nèi)容怎樣，它必須加以計量，而會計和審計就是受托責(zé)任內(nèi)容的最好計量者、控制者，是受托責(zé)任關(guān)系中聯(lián)系委托人和受托人的橋梁。受托人提供會計信息，旨在反映其履行受托責(zé)任的過程和結(jié)果，并向委托人交代；委托人則需利用審計過的會計信息，判斷受托人對受托責(zé)任履行得如何，并以此作為獎勵或懲罰的依據(jù)。從受托人角度看，受托責(zé)任可分為外部受托責(zé)任和內(nèi)部受托責(zé)任。外部審計的產(chǎn)生和發(fā)展以組織外部的受托責(zé)任為基礎(chǔ)，內(nèi)部審計的生產(chǎn)和發(fā)展則以組織內(nèi)部的受托責(zé)任為基礎(chǔ)。作為一種落實受托責(zé)任的控制機制，內(nèi)部審計主要履行兩方面的責(zé)任：一方面審核各責(zé)任部門向上級經(jīng)營管理部門提交的報告是否真實；另一方面要評價各個責(zé)任部門受托責(zé)任的完成情況，從而為管理當(dāng)局的整個管理控制提供可靠、相關(guān)的信息。

委托理論認為，在公司的組織結(jié)構(gòu)中，股東與管理層之間、股東與債權(quán)人之間、管理層與其他員工之間都存在著一種委托關(guān)系。人作為自利的經(jīng)濟人，具有與委托人不同的目標函數(shù)，具有機會的行為傾向。公司治理的中心問題就是解決問題即如何使人維護委托人的利益問題。因此，建立有效的內(nèi)部監(jiān)控機制是公司治理的重要組成部分。當(dāng)人為委托人工作，而工作的成果同時取決于投入的努力和不由主觀意志決定的各種客觀因素，且當(dāng)兩種因素對委托人來說無法完全區(qū)分時，就會產(chǎn)生委托――問題，或稱為人的“道德風(fēng)險”（如偷懶、偷工減料、假公濟私等）和委托人的“逆向選擇”（如選擇了不稱職的管理人員等）。委托――問題實質(zhì)就是信息不對稱問題。經(jīng)理人員掌握企業(yè)的充分完全的信息，而資產(chǎn)所有者只能有大概的了解，當(dāng)出資者與管理者都追求本身的效用最大化時，不對稱信息就會發(fā)生道德風(fēng)險。一般情況下，人處于信息優(yōu)勢，為解決信息分布不對稱引起的成本的增加，委托人會采取各種措施，包括：報告制度（信息披露）、激勵機制、監(jiān)督體系。前兩者可稱為是對人的軟約束，監(jiān)督體系是硬約束。這種監(jiān)督體系也是從兩權(quán)分離之時就存在，有的已寫進法律，審計是公司監(jiān)督體系的重要組成部分。報告制度、激勵機制的有效運行離不開審計活動。報告的真實公允需要審計的鑒定，激勵機制的實施需要審計對經(jīng)營者業(yè)績的中肯評價，審計還是其他監(jiān)督控制措施成功實施的必要條件，如董事會可委托內(nèi)部審計人員評價公司的內(nèi)部控制制度，以檢驗經(jīng)營管理方針的合理性、有效性等。

三、正確認識內(nèi)部審計與公司治理的關(guān)系，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在公司治理中的積極作用

契約理論、受托責(zé)任理論、委托理論構(gòu)成了公司治理與內(nèi)部審計共同的理論基礎(chǔ)，也體現(xiàn)了公司治理與內(nèi)部審計有著共同的追求目標、共同關(guān)注的利益群體、共同面臨的問題。因此，它們是密不可分、相輔相成的。一方面，公司治理是實施內(nèi)部審計的制度環(huán)境，是促進內(nèi)部審計有效開展，保證內(nèi)部審計功能發(fā)揮的前提和基礎(chǔ)，內(nèi)部審計內(nèi)涵和外延的變化正是公司治理結(jié)構(gòu)作用的結(jié)果；另一方面，合理有效的內(nèi)部審計是良好公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在要求，它既可以維系公司治理結(jié)構(gòu)中股東、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的相互制衡關(guān)系，促進企業(yè)內(nèi)部形成上下溝通，左右協(xié)調(diào)的合力，又可以確保企業(yè)信息披露的真實和正確，最大限度地保護各利益主體的權(quán)益。因此，可以說內(nèi)部審計是正確處理利益相關(guān)者關(guān)系、完善公司治理的重要保證，它在健全公司委托關(guān)系過程中發(fā)揮著不可替代的作用。

四、內(nèi)部審計在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位――隸屬于審計委員會

國外許多企業(yè)設(shè)有審計委員會。國際內(nèi)部審計師協(xié)會、不少國家的政府和社會組織都鼓勵企業(yè)設(shè)置這種委員會。它一般由不參加董事會的外部董事組成，少數(shù)企業(yè)也有包括本組織一些業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人或聘請外部專家參加，委員會的組織須經(jīng)董事會批準并成為它的常設(shè)機構(gòu)。一方面，審計委員會對支持和保證內(nèi)部審計的開展起了重要作用，它從屬于董事會能直接向其報告工作，在組織中居于較高地位，不受管理層和業(yè)務(wù)部門的干涉而獨立履行職責(zé)；另一方面，審計委員會通過對內(nèi)部審計的監(jiān)督，掌握企業(yè)的各種信息，履行其職責(zé)：（1）審查內(nèi)部審計部門的《章程》，包括其宗旨、職責(zé)的恰當(dāng)性與執(zhí)行情況；（2）認可內(nèi)部審計部門負責(zé)人的任免；（3）審查內(nèi)部審計的期間計劃、重大項目計劃及其工作報告；審查內(nèi)部審計的財務(wù)預(yù)算并有適當(dāng)?shù)馁Y源；（4）審議重大的審計事項和問題；（5）審查內(nèi)部審計對內(nèi)部控制系統(tǒng)有效檢查和評價并向董事會反映其健全的程度；（6）提出聘請外部審計的意見并與其保持聯(lián)系；（7）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計與外部審計的聯(lián)系和配合。審計委員會與內(nèi)部審計的組織結(jié)構(gòu)如圖1所示：

實踐證明，內(nèi)部審計能通過計量和評價其他各項控制的有效性，在公司治理中發(fā)揮建設(shè)性作用。它是確保內(nèi)部受托責(zé)任有效履行的手段，保證了受托責(zé)任的落實。而要確保內(nèi)部審計的有效性，其在公司的機構(gòu)設(shè)置應(yīng)處于較高的位置，有相當(dāng)?shù)莫毩⑿院蜋?quán)威性。

參考文獻：

1、徐政旦，謝榮，朱榮恩.審計研究前沿[M].上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2002.

第4篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

證券公司屬于高風(fēng)險行業(yè)。近幾年，中國證券公司已出現(xiàn)透支挪用資金、法人投資者以個人名義炒股、編報虛假申報材料、出具虛假證明文件等一些違法、違規(guī)行為。2002年以前，我國高風(fēng)險證券公司被處置還屬于個案，2002年8月以后，由于市場低迷，證券公司連續(xù)幾年出現(xiàn)全行業(yè)虧損，多年積累起來的風(fēng)險集中爆發(fā)，因重大違規(guī)行為受到處置的證券公司數(shù)量急劇上升。到2006年7月，不足4年時間就有34家高風(fēng)險證券公司被處置，證券公司面臨行業(yè)建立以來的第一次系統(tǒng)性危機。在證券違法犯罪案件中，證券經(jīng)營機構(gòu)的違法、違規(guī)行為超過半數(shù)，顯示在證券公司取得良好經(jīng)營業(yè)績的同時，自身的內(nèi)部控制有待優(yōu)化。在這樣的背景下，2008年4月23日，國務(wù)院總理簽發(fā)國務(wù)院522、523號令，《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司風(fēng)險處置條例》。

21世紀國內(nèi)證券公司正面臨前所未有的發(fā)展機遇，同時在重新“洗牌”中經(jīng)受到嚴峻的挑戰(zhàn)。如何防范和化解風(fēng)險，既是監(jiān)管機構(gòu)必須考慮的問題，也是證券公司不能回避的責(zé)任?！蹲C券公司內(nèi)部控制指引》第133條規(guī)定，“證券公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督檢查部門或崗位，獨立履行合規(guī)檢查、財務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、風(fēng)險控制等監(jiān)督檢查職能；負責(zé)提出內(nèi)部控制缺陷的改進建議并敦促有關(guān)責(zé)任單位及時改進?！奔s束、自律作為證券公司獲得良好信譽的前提，也是券商在激烈的市場競爭中穩(wěn)操勝券的法寶。證券公司內(nèi)部審計是對公司經(jīng)營活動全過程進行的監(jiān)督，目的是防范風(fēng)險，糾正違規(guī)，加強內(nèi)部控制，保障證券公司健康發(fā)展。證券公司的內(nèi)部審計部門對于公司的規(guī)范經(jīng)營負有重要責(zé)任，內(nèi)部審計職能的發(fā)揮程度直接影響證券公司的長期生存與穩(wěn)健發(fā)展。因此加強內(nèi)部審計工作已成證券公司當(dāng)務(wù)之急。

二、我國證券公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀與問題

目前，證券公司普遍設(shè)立了內(nèi)部審計部門，但內(nèi)部審計工作現(xiàn)狀與其重要性并不相適應(yīng)，內(nèi)部審計還遠沒發(fā)揮其應(yīng)有作用，體現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)審計范圍有限，未覆蓋到各部門、各環(huán)節(jié)。證券公司內(nèi)部審計部門應(yīng)實施全方位審計，但從目前情況來看，審計范圍并沒有覆蓋各部門、各環(huán)節(jié)。例如，有的證券公司只注重對營業(yè)部和分支機構(gòu)業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、合法性的監(jiān)督，而未涉及到對公司總部的重點業(yè)務(wù)部門和職能部門的審計，如投資部、資產(chǎn)管理部、財務(wù)部等。有的證券公司雖然開展了針對這些部門的審計，但在審計實施及出具審計報告時有所顧忌，不能客觀反映真實情況?？傮w來說，內(nèi)部審計部門代表公司對下屬營業(yè)部的稽核審計工作比較容易開展，對總部其他同級部門或投資部等重要部門實施審計則有一定難度。

(二)內(nèi)部審計重視財務(wù)、淡化管理。證券公司屬于資金密集型行業(yè)，在運轉(zhuǎn)過程中極易發(fā)生各種風(fēng)險，近年以來被處置的高風(fēng)險證券公司數(shù)量之多史無前例。而我國證券公司的內(nèi)部審計大多將主要精力放在財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、合法性的審查及監(jiān)督上，審計的對象主要是會計報表、賬簿、憑證及相關(guān)資料，內(nèi)部審計的職責(zé)集中在“查錯防弊”上，很少對公司管理做出分析、評價和提出管理建議。事實上，證券公司發(fā)生或產(chǎn)生錯誤與舞弊等問題不限于財務(wù)部門，更多的是在經(jīng)營管理過程中，內(nèi)部審計部門的職責(zé)也并不僅限于“查錯防弊”。把審計重點局限于財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性上，不利于發(fā)揮內(nèi)部審計部門的作用。

(三)重事后檢查，輕事前、事中控制。內(nèi)部審計部門在事后監(jiān)督檢查，主要是財務(wù)數(shù)據(jù)的檢查方面比較到位，而在事前和事中控制方面所起的作用還遠遠不夠。事后檢查只能發(fā)現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生的問題，而如何防微杜漸、亡羊補牢才是問題解決的關(guān)鍵。嚴格來說，制定、執(zhí)行制度并不是內(nèi)部審計部門的主要工作，但內(nèi)部審計人員由于工作的關(guān)系，可以深入基層，掌握第一手的資料，有機會了解內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可以在制度的制定和執(zhí)行方面提出合理的建議。由于各方面的原因，證券公司內(nèi)部審計重在事后發(fā)現(xiàn)問題，忽視了對可能產(chǎn)生的風(fēng)險或不安全隱患的防范與分析，對于事前、事中控制的關(guān)注遠遠不夠。

(四)內(nèi)部審計技術(shù)落后，審計效率不高。綜合治理后，證券公司規(guī)模不斷擴大，業(yè)務(wù)種類不斷增加，證券公司內(nèi)部審計的工作量也越來越大。而部分證券公司審計手段比較單一，基本上還是采用現(xiàn)場審計方式。證券公司規(guī)模擴大后，高素質(zhì)的內(nèi)部審計人員數(shù)量不足以及財力、物力的限制，使得內(nèi)部審計的廣度和深度都不夠，甚至?xí)绊懙綄徲媹蟾娴募皶r性。現(xiàn)有審計手段遠不能適應(yīng)業(yè)務(wù)活動的節(jié)奏和風(fēng)險控制的要求，審計效率不高，嚴重制約了內(nèi)部審計監(jiān)督評價和提供增值服務(wù)的作用。

三、影響證券公司內(nèi)部審計工作的制約因素

(一)內(nèi)部審計部門缺少應(yīng)有的獨立性。獨立性是內(nèi)部審計的靈魂，也是內(nèi)部審計工作的必要條件。內(nèi)部審計人員只有具備應(yīng)有的獨立性，才能客觀地實施審計，才能作出公正的、不偏不倚的評價。國際內(nèi)部審計師協(xié)會在《內(nèi)部審計職業(yè)實務(wù)標準》中，對內(nèi)部審計機構(gòu)的組織地位作了明確規(guī)定，核心內(nèi)容有3條：內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)置于組織內(nèi)部的較高層次，內(nèi)審機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性的強弱，主要取決于其隸屬關(guān)系和領(lǐng)導(dǎo)層次的高低，領(lǐng)導(dǎo)層次越高，獨立性和權(quán)威性越高；內(nèi)部審計部門負責(zé)人應(yīng)直接向組織內(nèi)的最高決策層負責(zé)并報告工作，從而保證內(nèi)部審計活動的實施；內(nèi)部審計活動不受其他職能部門或個人的干擾。同時，按照規(guī)定證券公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對董事會負責(zé)，獨立于證券公司其他部門，對公司所有部門、所有環(huán)節(jié)實施監(jiān)督。實際工作中，內(nèi)部審計部門雖然名義上歸董事會領(lǐng)導(dǎo)，與內(nèi)部其他部門處于基本平級的地位，內(nèi)部審計人員的績效考核與晉升等還要受制于公司其他部門。內(nèi)部審計部門獨立性的缺失必然會導(dǎo)致審計范圍受到限制。

(二)對于內(nèi)部審計職能的認識急需深入。國際內(nèi)部審計師協(xié)會重新修訂并已于2002年1月1日起正式實施的《內(nèi)部審計職業(yè)實務(wù)標準》，將內(nèi)部審計定義為：一項為了增加價值和改善運營所進行的獨立的、客觀的確認和咨詢活動。它運用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來評價和改善組織的風(fēng)險管理、控制及公司治理過程的有效性，幫助組織實現(xiàn)其目標。新定義中突出內(nèi)部審計的“咨詢”、“增加組織的價值”和“改善組織的風(fēng)險管理、控制及公司治理”功能。這種內(nèi)部審計不同于傳統(tǒng)的“監(jiān)督導(dǎo)向型”內(nèi)部審計，而被稱之為“服務(wù)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計。從現(xiàn)實來看，證券公司內(nèi)部審計人員多是在實踐中摸索和成長起來的，內(nèi)部審計的理論基礎(chǔ)并不扎實，對于內(nèi)部審計職能的認識不夠全面。在審計過程中，內(nèi)部審計部門往往重監(jiān)督評價，輕控制和服務(wù)。主要審計力量集中在財務(wù)數(shù)據(jù)的事后檢查方面，對于內(nèi)部控制的監(jiān)督評價不夠重視。在為公司經(jīng)營管理提出建議，發(fā)揮服務(wù)職能方面的作用非常有限。

(三)非現(xiàn)場稽核手段應(yīng)用不夠充分。證券公司目前內(nèi)部審計手段還比較落后，基本上采用現(xiàn)場稽核方式。綜合治理完成后，證券公司數(shù)量減少，規(guī)模擴大，營業(yè)網(wǎng)點不斷增加，證券公司內(nèi)部審計的工作量越來越大，傳統(tǒng)審計手段已經(jīng)不能滿足新形勢的要求。近年來，證券公司逐漸建立了集中的交易監(jiān)控系統(tǒng)和集中的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，通過將交易監(jiān)控和財務(wù)監(jiān)控連通運作，實現(xiàn)了交易數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的互相核對。環(huán)境的改變?yōu)榉乾F(xiàn)場稽核審計的實施提供了便利的條件，非現(xiàn)場稽核手段應(yīng)用不充分影響了內(nèi)部審計的效率和效果。非現(xiàn)場稽核成為了證券公司在現(xiàn)階段的一項重要而迫切的研究課題。

(四)內(nèi)部審計人員素質(zhì)較低，復(fù)合型人才匱乏。目前，我國大部分證券公司還沒有建立完善的準入標準和考核機制，內(nèi)部審計人員的崗位要求不明確，難以保證內(nèi)部審計隊伍的素質(zhì)。內(nèi)部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉財會知識、審計理論、法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。當(dāng)前相當(dāng)一部分內(nèi)部審計工作人員缺乏必要的電腦知識，業(yè)務(wù)知識面較窄，加上日常工作相當(dāng)繁忙，缺乏專業(yè)培訓(xùn)，專業(yè)能力下降，不適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作任務(wù)要求的需要。內(nèi)部審計人員素質(zhì)不高，缺乏復(fù)合型人才，影響了內(nèi)部審計作用的有效發(fā)揮。

四、改進我國證券公司內(nèi)部審計工作的若干措施

(一)提高內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性。內(nèi)部審計機構(gòu)只有獨立于其他職能部門，并在證券公司內(nèi)部位于比較高的層次，才能確保內(nèi)部審計意見、結(jié)論和建議的公正、客觀、權(quán)威和有效，真正發(fā)揮公司最高決策層的參謀和助手作用。為保證證券公司內(nèi)部審計的獨立性，不僅是名義上，實質(zhì)上內(nèi)部審計機構(gòu)也要置于董事會或監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接對董事會或監(jiān)事會負責(zé)并報告工作。內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人任免，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的評價與考核，要直接由董事會或監(jiān)會事決定。內(nèi)部審計機構(gòu)的年度審計工作項目計劃、人員計劃及財務(wù)預(yù)算要提交最高管理層和董事會備案。內(nèi)部審計機構(gòu)每年一次或在必要時多次向最高管理層和董事會提交工作報告。

(二)全面發(fā)揮內(nèi)部審計職能與權(quán)威性。內(nèi)部審計作為證券公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督、反饋系統(tǒng)的核心，客觀上要求內(nèi)部審計為公司提供一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，其目的是增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營。如果內(nèi)部審計仍局限于傳統(tǒng)的財務(wù)審計，就無法滿足這個要求。因此，內(nèi)部審計的工作重點必須從傳統(tǒng)的“查錯防弊”轉(zhuǎn)向為公司內(nèi)部的管理、決策及效益服務(wù)。內(nèi)部審計的職責(zé)應(yīng)從審查和監(jiān)督向評價與咨詢方面拓展，其作業(yè)范圍不應(yīng)當(dāng)局限于財務(wù)領(lǐng)域，而應(yīng)擴展到公司經(jīng)營管理的各個方面。

(三)充分利用非現(xiàn)場稽核審計手段。限于現(xiàn)場審計的成本、人力等方面的制約，現(xiàn)場審計和檢查的頻率不可能很高，一般一年一次或者更長，這種頻率目前無法滿足風(fēng)險管理的要求。隨著證券公司各項業(yè)務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化程度提高，內(nèi)部審計部門可以通過采集被審計單位柜臺系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、日常監(jiān)控系統(tǒng)以及被審計單位歷年審計的歷史數(shù)據(jù)等信息，借助內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)查詢、篩選、記錄、分析等，對被審單位實施非現(xiàn)場稽核審計。覆蓋全面的公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，可為有效地利用信息技術(shù)手段對證券公司營業(yè)部開展非現(xiàn)場稽核審計創(chuàng)造條件。

利用信息系統(tǒng)手段可以在以下幾方面進行非現(xiàn)場稽核。首先，可以利用各種監(jiān)控系統(tǒng)作為現(xiàn)場審計的輔助手段。在實施審計之前，可以利用公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，對于被審計單位的情況進行事先分析，確定審計重點，這將大大節(jié)約現(xiàn)場審計的時間，提高內(nèi)部審計的效率。其次，可以利用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)以及各監(jiān)控系統(tǒng)進行專項稽核審計，對于業(yè)務(wù)和財務(wù)的一些專項檢查，不必親自到現(xiàn)場審計，通過各內(nèi)部系統(tǒng)就可以得到所需的數(shù)據(jù)和資料。另外，根據(jù)內(nèi)部審計需要，一切可以在非現(xiàn)場審計的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息都可以根據(jù)需要納入非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。

(四)建設(shè)德能兼優(yōu)的高素質(zhì)內(nèi)部審計隊伍。首先，要制訂內(nèi)部審計人員任職資格標準。內(nèi)部審計人員在思想上，要有很強的敬業(yè)精神，恪守客觀、公正、廉潔的原則；在專業(yè)上，要有扎實的基本功，熟悉證券知識和公司開展的各項業(yè)務(wù)操作流程，掌握金融法規(guī)政策及公司內(nèi)部規(guī)章制度，熟練運用電腦的基本技能。在能力上，要有敏銳的觀察力、判斷力和文字表達能力，同時還要有良好的溝通能力，以便于跟公司各部門及分支機構(gòu)進行交流與合作。其次，要改善內(nèi)部審計人員結(jié)構(gòu)。由于內(nèi)部審計領(lǐng)域的擴展和審計層次的提升，原來單純的財務(wù)人員結(jié)構(gòu)已不能適應(yīng)內(nèi)部審計工作的需要。內(nèi)部審計部門不僅需要財務(wù)會計專門人才，也需要具備經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)知識的專門人才。因此，必須要配備實踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)水平較高的企業(yè)管理、經(jīng)濟法律、信息技術(shù)等方面的專業(yè)技術(shù)人員，建立一支知識結(jié)構(gòu)多元化的內(nèi)部審計隊伍。再次，還要加強對內(nèi)部審計人員的后續(xù)培訓(xùn)工作，使內(nèi)部審計人員及時更新知識，掌握新的技能和方法。重視和加強包括會計、審計在內(nèi)的各相關(guān)專業(yè)知識的培訓(xùn)，使內(nèi)部審計人員具有較為廣博、堅實的專業(yè)知識基礎(chǔ)，其能適應(yīng)和處理不同類型業(yè)務(wù)及復(fù)雜問題，從而為決策者提供更多更好的意見與建議。為實施非現(xiàn)場稽核以及遠程審計的需要，尤其要加強審計人員計算機知識與技能培訓(xùn)，全面提高審計人員計算機審計水平，培養(yǎng)一支具有一定的業(yè)務(wù)審計水平，又掌握計算機審計等技術(shù)的復(fù)合型審計人才隊伍。

參考文獻：

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[3]李學(xué)柔內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型淺析[J]，財會通訊，2007，(5)

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第5篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

    1、明確會計委派制的委派主體和管理主體

    筆者認為,會計委派制的委派主體是財產(chǎn)的所有者。在實踐中,應(yīng)依具體情況而定。國有企業(yè)由當(dāng)?shù)貒匈Y產(chǎn)管理公司委派會計;股份制企業(yè)由其董事會委派會計;行政事業(yè)單位由同級財政部門委派會計;鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或集體企業(yè)由當(dāng)?shù)卣凸蓶|聯(lián)合組織委派會計?？傊?誰是企業(yè)所有者的全權(quán)代表誰就是會計的委派部門。委派部門負責(zé)從會計管理機構(gòu)中挑選會計并派往企業(yè),負責(zé)委派會計的獎懲、任免。

    目前,我國企業(yè)除上市公司管理體制比較健全外,其它國有企業(yè)管理體制大多不健全,沒有明確的權(quán)力源——股東大會,國有股權(quán)代表身份不明晰,這樣,本該由所有者(股東大會)去干的事,結(jié)果只能由政府暫時來代辦。政府代行所有者委派會計職能在具體實施會計委派時造成的一些關(guān)系扭曲,不利于會計委派制的實施和推廣。比如:①將企業(yè)會計人員的關(guān)系移交財政部門管理,擴大了政府部門的編制,與“小政府大社會”的政府部門改革模式相悖,與政府精簡支出和機構(gòu)改革產(chǎn)生矛盾(當(dāng)然相對于會計工作不完善所引起的國有資產(chǎn)大量流失及違反財經(jīng)紀律者給國家造成的巨大損失來說,這樣做還是必要的)。②會計委派制由政府操作易導(dǎo)致新的政企不分,有政府不斷擴大或直接使用行政干預(yù)手段之嫌。

    委派會計的管理主體應(yīng)是專門管理委派工作的中介機構(gòu)。比如,市一級成立會計管理局,縣一級成立會計管理委員會或領(lǐng)導(dǎo)小組,鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級成立會計管理中心等等,這些管理機構(gòu)負責(zé)對委派會計的日常管理工作,如管理會計人員檔案等。筆者認為,管理機構(gòu)可以在會計師協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下成立,實行有償服務(wù),獨立核算,以收抵支,自負盈虧。這些機構(gòu)提供會計工作的社會化有償服務(wù),而且相互間可以開展公平競爭,從而為今后建立會計行業(yè)自律性管理和服務(wù)的新機制奠定基礎(chǔ)。

    2、會計委派制的范圍和形式

    筆者認為,并不是所有的會計人員均要實行委派,委派的工作崗位要視企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和內(nèi)部核算形式而定。管理會計人員仍歸企業(yè),履行管理會計職責(zé),參與企業(yè)經(jīng)營管理,從屬于經(jīng)營者;財務(wù)會計人員則實行委派制,履行會計核算和監(jiān)督職責(zé),從屬于所有者。

    實行會計委派制應(yīng)從國有大中型企業(yè)開始,但結(jié)合試點,也可以在行政事業(yè)單位(預(yù)算撥款單位),以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和合資企業(yè)中實行。對國有企業(yè)和國有控股公司,可采用“財務(wù)總監(jiān)制”,由國有資產(chǎn)管理部門委派“財務(wù)總監(jiān)”。財務(wù)總監(jiān)以國有股東代表人身份進入監(jiān)事會,對出資人負責(zé),享有與總會計師相當(dāng)?shù)穆殭?quán),獨立行使財務(wù)管理監(jiān)督權(quán),并列席公司董事會。對行政事業(yè)單位,可采用直接管理形式,由地方政府委派行政事業(yè)單位的財會負責(zé)人、主管會計,有的還可以包括出納。對城鎮(zhèn)集體企業(yè)及共有控股企業(yè),可采用主管會計委派制形式。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級行政事業(yè)單位,可采用零戶統(tǒng)管形式。對縣級行政事業(yè)單位,可采用財會集中制形式。等等。

    3、明確委派會計的職責(zé)和權(quán)限

    筆者認為,對委派會計的職責(zé)權(quán)限,應(yīng)根據(jù)派往單位的具體情況而定。對于國有企業(yè),委派會計的主要職責(zé)是防止國有資產(chǎn)流失,使國有資產(chǎn)保值、增值;對于行政事業(yè)單位,委派會計的職責(zé)主要偏重于控制預(yù)算資金的支出,防止貪污、挪用、公款私存等違法行為的發(fā)生;對于私營企業(yè),其主要職責(zé)是確保企業(yè)向外公布財務(wù)報表的真實性和監(jiān)督企業(yè)遵守財經(jīng)秩序,防止股東和經(jīng)營管理者以虛假的會計資料合伙欺騙稅務(wù)部門、投資者、債權(quán)人等。

    4、會計委派制的制度建設(shè)

    要使會計委派制順利實行,必須建設(shè)一套完整的制度以形成會計委派制的運行機制。這些制度主要由管理機構(gòu)負責(zé)實施,主要包括:(1)委派會計的檔案管理制度。對所有委派會計人員的檔案,應(yīng)分職務(wù)、分層次統(tǒng)一管理,開發(fā)檔案管理的系統(tǒng)軟件,形成全國性的委派會計人才市場。(2)委派會計的考評輪崗制度。每個會計主管機構(gòu)應(yīng)對委派會計的年度業(yè)績進行考核,對不合格者,經(jīng)會計管理機構(gòu)認定免任另派。規(guī)定委派會計在一個單位的連續(xù)工作年限。(3)委派會計的工資、獎金、福利制度。用人單位或其委派機構(gòu)按合同標準每月向會計管理機構(gòu)繳納委派會計的工資,會計管理機構(gòu)再根據(jù)年度考核與用人單位結(jié)算服務(wù)費用,實行多退少補,最后發(fā)放給委派會計與業(yè)績掛鉤的年終獎金。(4)委派會計的培訓(xùn)、回避制度。委派會計人員應(yīng)每年參加兩期一周以上的業(yè)務(wù)培訓(xùn),委派會計不派往其直接親屬任主要領(lǐng)導(dǎo)的單位。

    5、會計委派的程序

    如果已確定要對某企事業(yè)單位實行會計委派制,則該單位的財產(chǎn)所有權(quán)代表(會計委派機構(gòu))應(yīng)首先選擇會計管理機構(gòu)(委派會計服務(wù)公司)界定會計人員委派范圍,對現(xiàn)任委派會計進行能力和職稱情況考核。若考核通過,該委派會計的檔案轉(zhuǎn)至全國性的委派會計人才檔案庫,他從而成為被會計管理機構(gòu)聘用的員工。在此基礎(chǔ)上,被委派單位、委派會計、會計管理機構(gòu)三者之間簽訂合同,確定委派會計的服務(wù)時間和服務(wù)費用、職責(zé)權(quán)限和考核評定標準等。這樣,會計委派機構(gòu)和會計管理機構(gòu)之間就委派會計事務(wù)達成委托關(guān)系;會計管理機構(gòu)和委派會計之間是雇用受聘關(guān)系;被委派單位與委派會計是臨時雇請服務(wù)關(guān)系。

    二、正確認識和看待會計委派制

    1、會計委派制與《公司法》、《企業(yè)法》和《會計法》的關(guān)系

    我國《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》、《全民所有制轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》規(guī)定了企業(yè)可以按照德才兼?zhèn)洹⑷稳宋ㄙt和責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則,自主行使人事管理權(quán)。企業(yè)中層管理人員,由廠長按國家規(guī)定任免。副廠長級行政管理人員,由廠長按國家規(guī)定提請政府主管部門任免,或經(jīng)政府主管部門授權(quán),由廠長任免,報政府主管部門備案。法律另有規(guī)定的除外。

    《公司法》明確規(guī)定,公司副經(jīng)理、財務(wù)人員,由經(jīng)理提名,董事會聘任或者解聘?？梢?財務(wù)負責(zé)人是由代表所有者的董事會聘任或解聘。

    會計委派制與傳統(tǒng)的會計人員任免方式相比,主要改革點在于過去是政府的業(yè)務(wù)主管部門行使任免權(quán),現(xiàn)在由政府的財政部門行使任免權(quán)。這種改變是政府對部門管理權(quán)限的調(diào)整,并不涉及政府與企業(yè)權(quán)限的調(diào)整。因此,會計委派并不與《企業(yè)法》、《公司法》矛盾。在我國新修訂的《會計法》第36條也規(guī)定,各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要,設(shè)置會計機構(gòu),或者在有關(guān)機構(gòu)中設(shè)置會計人員并指定會計主管人員,不具備設(shè)置條件的,應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準設(shè)立從事會計記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)記賬?？磥?會計委派與《會計法》的規(guī)定是相吻合的。

    從另一方面來說,法律是對現(xiàn)實生活中出現(xiàn)的問題進行規(guī)范。法律雖然具有一定的超前性,但其本身要受時間的檢驗。當(dāng)現(xiàn)實生活發(fā)生了變化,經(jīng)過探討找到了一些解決問題的措施,實踐證明又是可行的,則可通過修訂法律來予以明確。

    2、處理好會計委派與企業(yè)理財?shù)年P(guān)系

    將會計游離于內(nèi)部人控制之外,在一定程度上妨礙了會計人員實施理財活動,但是這并不妨礙企業(yè)搞活。隨著理財工具的不斷創(chuàng)新,理財工作的日趨重要,會計工作同理財活動的分野越來越明顯,財務(wù)管理已經(jīng)發(fā)展成一門獨立的學(xué)科和技術(shù)。國內(nèi)外的很多大企業(yè),都獨立設(shè)置了理財部門(如證券部門)。因此,我們可以將會計核算工作同理財工作相分離。一方面,還會計的反映和監(jiān)督的本來面目,實行會計委派制,讓會計人員直接隸屬于所有者,成為有效約束內(nèi)部人的制度之一;另一方面,順應(yīng)管理的需要,強化企業(yè)理財活動,在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置理財部門,受命于內(nèi)部人,利用會計人員反映的信息和根據(jù)資金市場。證券市場等信息,為企業(yè)理財。

    3、辯證地看待會計委派制的積極作用和局限性

第6篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

為全面推進企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗

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各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務(wù)就是客觀總結(jié)集團公司××年工作，認真分析當(dāng)前形勢，研究部署今年各項工作任務(wù)，動員公司員工進一步認清形勢、統(tǒng)一思想、堅定信念、規(guī)范經(jīng)營、版權(quán)所有!求實創(chuàng)新、開拓進取，為全面推進企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗。

下面，我向大會做工作報告，請審議。

一、××年工作回顧

××年，是壓力與動力同在、挑戰(zhàn)與機遇并存的一年?；仡欉^去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，妥善應(yīng)對市場變幻的大環(huán)境，適時調(diào)整經(jīng)營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發(fā)展、工作頭緒多、任務(wù)相當(dāng)繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務(wù)，取得了一定成績。

（一）經(jīng)營指標完成情況

全年完成經(jīng)營收入萬元完成下達計劃指標萬元的％。需要說明××礦業(yè)公司下達指標萬元，其經(jīng)營收入未列入集團公司統(tǒng)計；××房地產(chǎn)公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元；耀鑫工貿(mào)公司因先后兩次停產(chǎn)影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司××年的經(jīng)營指標基本完成；全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現(xiàn)利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現(xiàn)了紅利?？傊痢聊昙瘓F公司經(jīng)濟效益總體保持了平穩(wěn)增長的發(fā)展態(tài)勢。

（二）突出主營業(yè)務(wù)奮發(fā)拓展市場

突出主營業(yè)務(wù)、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務(wù)宣傳手冊，建立寶雞地區(qū)大客戶通訊聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)、建立信息平臺，實現(xiàn)信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結(jié)合實際工作中出現(xiàn)的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協(xié)調(diào)，積極想辦法，督促做好企業(yè)間的溝通與聯(lián)系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現(xiàn)了客戶工程接洽、工程設(shè)計施工、工程驗收投運一條龍服務(wù)。全年實施各類客戶工程項目項，實現(xiàn)工程收入萬元。

我們抓好客戶工程的成功經(jīng)驗歸結(jié)起來，核心就是高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發(fā)展的生命線。施工企業(yè)引進采用先進技術(shù)和管理方法，加強工程組織管理，確保質(zhì)量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風(fēng)雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰(zhàn)在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區(qū)的寬帶改造工程，網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性和速度有了質(zhì)的提高，家園網(wǎng)用戶已達多戶；他們努力開拓外部市場，與市區(qū)五大電信運營商聯(lián)系商洽，簽訂個協(xié)議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責(zé)施工、管理、維護的寶雞市區(qū)二期光纖環(huán)網(wǎng)工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質(zhì)總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務(wù)，坪頭中學(xué)職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現(xiàn)場規(guī)范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。

產(chǎn)品制造企業(yè)加強質(zhì)量體系管理，在市場營銷和售后服務(wù)上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農(nóng)網(wǎng)工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉(zhuǎn)，銷售額增加，經(jīng)營局面有所改觀；電力開關(guān)廠隨著大規(guī)模城農(nóng)網(wǎng)改造結(jié)束及時調(diào)整經(jīng)營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設(shè)，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優(yōu)化方案不僅保證了變壓器產(chǎn)品質(zhì)量性能，而且大大降低了生產(chǎn)成本，無形中增加了利潤。

為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設(shè)施改造，完成能源公司印刷廠廠區(qū)大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權(quán)項目進行了充分的調(diào)研和論證，形成了調(diào)研報告；為擴大水電經(jīng)營規(guī)模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結(jié)算納入××水電公司統(tǒng)一管理，于××年月開始試運行。××房地產(chǎn)公司對××大廈閑置廠房招租做了實質(zhì)性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發(fā)區(qū)征地建房做了深入的調(diào)研論證。

（三）夯實基礎(chǔ)工作深化細化財務(wù)經(jīng)營管理

⒈檢查督促分子公司履行委托經(jīng)營協(xié)議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經(jīng)營指標，簽訂新年度委托經(jīng)營協(xié)議進行了營業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰(zhàn)略管理，自身準確定位，明確發(fā)展方向，以科學(xué)求實的精神、認真負責(zé)的態(tài)度組織編制集團公司五年規(guī)劃；加強兩標一體化培訓(xùn)，組織督促檢查電力開關(guān)廠、天合公司、建安公司的質(zhì)量體系培訓(xùn)及內(nèi)部審核，為迎接審核機構(gòu)的監(jiān)督性審核做好準備。

⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產(chǎn)核資工作，全面部署、明確任務(wù)、責(zé)任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產(chǎn)“家底”。

⒊認真開展審計整改。根據(jù)××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務(wù)收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規(guī)定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務(wù)稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經(jīng)理的經(jīng)濟責(zé)任進行離任審計對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業(yè)公司）資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營情況專項審計調(diào)查。

⒋針對魯瑞××電氣公司經(jīng)營方式的變動，指導(dǎo)配合順利實現(xiàn)了帳務(wù)移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎(chǔ)資料的同時，積極拓展業(yè)務(wù)，并經(jīng)多次反映協(xié)調(diào)，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。

⒌對全局名集體職工的醫(yī)療保險、工傷保險、養(yǎng)老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責(zé)統(tǒng)計、申報、核對、交納。并給集體工內(nèi)部退養(yǎng)人員調(diào)整隨企業(yè)效益浮動生活補貼。

⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經(jīng)營管理工作提供了有力的資金保障。

四加強和規(guī)范多種經(jīng)營邁出堅實步伐

加強和規(guī)范多種經(jīng)營是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是適應(yīng)電力體制改革向縱深發(fā)展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復(fù)雜、涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程。局成立了以局長為組長、局領(lǐng)導(dǎo)分工負責(zé)的加強和規(guī)范多種經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)、印制下發(fā)文件、作出部署安排，并決定把加強和規(guī)范多種經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室調(diào)整設(shè)立在集團公司，由總經(jīng)理擔(dān)任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責(zé)任之重大，當(dāng)即召開總經(jīng)理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)資金使用歸屬規(guī)整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經(jīng)營的予以納入，使集團公司財務(wù)報表完整反映公司整體經(jīng)營情況；抓住時機開展公司債權(quán)清理，為規(guī)范財務(wù)資金管理和××年度財務(wù)決算打下良好基礎(chǔ)。二是為了全面徹底摸清全局整個多經(jīng)企業(yè)“家底”，核實多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)擁有量，更好建立和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及資本紐帶，組織開展了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)清查，通過清查如實掌握了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)狀況。

集團公司組成聯(lián)合調(diào)查組對分子公司董事會、監(jiān)事會建制、人員構(gòu)成，企業(yè)經(jīng)營者年薪制執(zhí)行情況以及財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況詳細調(diào)查了解，掌握第一手資料。鞏固清產(chǎn)核資成果、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，全面實地核對普查資產(chǎn)，重點清查主業(yè)與多經(jīng)之間在設(shè)備采購、委托承包工程、咨詢服務(wù)等方面的關(guān)聯(lián)交易情況，有無違規(guī)違紀；清查多經(jīng)企業(yè)的投資項目管理，是否建立健全資產(chǎn)占用、投資、拆借和擔(dān)保管理制度，規(guī)范資產(chǎn)資金隸屬占用關(guān)系；清查工資管理，規(guī)范工資來源。集團公司領(lǐng)導(dǎo)先后到咸陽、渭南、寧夏等地學(xué)習(xí)取經(jīng)、借鑒兄弟單位的經(jīng)驗，從中得到有益的啟示啟發(fā)，撰寫出了具有實用價值的調(diào)研報告；并根據(jù)長期的多經(jīng)工作實踐、結(jié)合調(diào)研情況，修訂補充了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《資金管理辦法》等規(guī)章制度，切實把加強和規(guī)范多種經(jīng)營落到實處。目前加強和規(guī)范多種經(jīng)營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。

五加強作風(fēng)建設(shè)求真務(wù)實培育員工綜合素質(zhì)

加強作風(fēng)建設(shè)是要從根本上培育員工的綜合素質(zhì)，共同維護企業(yè)和職工利益，激發(fā)工作熱情和干勁，增強企業(yè)的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)經(jīng)濟、學(xué)業(yè)務(wù)的自覺性普遍增強，學(xué)習(xí)內(nèi)容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風(fēng)廉政教育、拓展訓(xùn)練、“海爾成功之路公開課”的授課學(xué)習(xí)等。在開展作風(fēng)建設(shè)活動中，大家踴躍發(fā)表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調(diào)研報告、也有心得體會。通過作風(fēng)建設(shè)，員工更注重自身素質(zhì)素養(yǎng)的培養(yǎng)提高，增強了事業(yè)心和使命感，自覺做到立足本職、敬業(yè)愛崗，提高工作質(zhì)量和辦事效率。

加強作風(fēng)建設(shè)是企業(yè)強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務(wù)、提高企業(yè)整體經(jīng)濟實力的重要保障措施。加強作風(fēng)建設(shè)既是日常性工作的重要內(nèi)容，又是一項長期的戰(zhàn)略性任務(wù)。我們注重作風(fēng)建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的有機結(jié)合，扎根基層、服務(wù)于基層，出主意、想辦法，為企業(yè)幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經(jīng)改革、發(fā)展的新形勢，認真總結(jié)工作經(jīng)驗教訓(xùn)，勇于面對困難，振奮精神，發(fā)揮主觀能動性和積極性創(chuàng)造性，通過狠抓內(nèi)部管理和提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面采取對企業(yè)進行設(shè)施改造、提供貸款、解決資金不足、協(xié)助招攬生意、人員分流、資產(chǎn)整體租賃可行性調(diào)研等方式方法，想法設(shè)法幫助企業(yè)走出困境、走出低谷，盡快扭轉(zhuǎn)被動局面。這些非常措施對安定人心、穩(wěn)定職工隊伍起到了積極的重要作用。

六弘揚企業(yè)文化、樹立企業(yè)良好形象。

全力協(xié)助局成功地協(xié)辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯(lián)賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務(wù)和工作任務(wù)認真對待、積極參與。組成票務(wù)組、廣告宣傳組、后勤服務(wù)組三版權(quán)所有!個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業(yè)務(wù)，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業(yè)的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業(yè)良好的公眾形象。

公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創(chuàng)建全國衛(wèi)生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內(nèi)）分別獲得局工會組織的安全生產(chǎn)和國慶文藝匯演最佳節(jié)目獎和優(yōu)秀節(jié)目獎，以及寶雞市橋牌協(xié)會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優(yōu)秀組織獎；××電力電纜公司開展助學(xué)扶貧活動，為結(jié)對幫扶貧困學(xué)生贊助學(xué)費元，組織黨員利用雙休日義務(wù)為客戶消除缺陷；能源物資公司結(jié)合“創(chuàng)建全國衛(wèi)生文明城市”活動，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設(shè)，倡導(dǎo)員工熱愛寶雞、熱愛企業(yè)，爭做文明市民、文明職工。

七持之以恒抓好安全管理

安全生產(chǎn)是一項涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程，是多經(jīng)企業(yè)生存發(fā)展的基石，是我們從事各項工作的基礎(chǔ)和前提?！痢聊?，我們認真開展了春安大檢查、安全生產(chǎn)警示月活動、安全停產(chǎn)整頓和安全生產(chǎn)月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產(chǎn)迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統(tǒng)一關(guān)系，認真落實各級各類人員安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴格執(zhí)行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術(shù)措施和危險點預(yù)控措施，把“雙控”、標準化、規(guī)范化作業(yè)落實在職工的具體行動中、落實在生產(chǎn)流程的各個環(huán)節(jié)中。集團公司和分子公司領(lǐng)導(dǎo)、安全監(jiān)察人員都能嚴格執(zhí)行安全到位規(guī)定，組織員工切實把握生產(chǎn)班組和施工現(xiàn)場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結(jié)合多經(jīng)企業(yè)實際、結(jié)合季節(jié)特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現(xiàn)了全年安全生產(chǎn)無事故的目標。

在總結(jié)成績的同時縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：

一是安全的基礎(chǔ)管理有待于進一步加強，由于經(jīng)濟基礎(chǔ)相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習(xí)慣性違章時有發(fā)生，有的企業(yè)還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。

二是正確理解國家財經(jīng)政策水平不夠。工作中準確把握應(yīng)用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。

三是集團公司的戰(zhàn)略中心指導(dǎo)地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關(guān)系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規(guī)?；?jīng)營，公司管理與現(xiàn)代企業(yè)制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。

四是尚未真正牢固樹立市場經(jīng)濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業(yè)陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業(yè)、“等、靠、要”、得過且過，面對風(fēng)云變幻的市場大環(huán)境束手無策、無所適從，陷入被動。

五是委派各分子公司會計人員作用發(fā)揮不夠，積極性未充分調(diào)動起來，監(jiān)督不到位，對不符合規(guī)定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現(xiàn)象。

六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。

七是企業(yè)流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環(huán)。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發(fā)揮，對正常開展經(jīng)營活動造成困難和影響。

對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。

二、目前面臨的形勢和任務(wù)

年前不久，國網(wǎng)公司、省公司相繼提出了建設(shè)“電網(wǎng)堅強、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀的現(xiàn)代公司”的發(fā)展戰(zhàn)略目標。緊接著我局也提出了建設(shè)“一強三優(yōu)”的現(xiàn)代化學(xué)習(xí)型供電企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標。毫無疑問，電力發(fā)展戰(zhàn)略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯(lián)動互動、對電力多種經(jīng)營產(chǎn)生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經(jīng)營的發(fā)展，同時也對加強和規(guī)范多種經(jīng)營提出了更高的標準和深層次要求。

李生權(quán)局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關(guān)注、重點研究、重點推進加強和規(guī)范多經(jīng)管理工作，…要深入分析論證加強和規(guī)范多經(jīng)管理的具體方案，細化措施、慎重操作?！痢痢痢痢痢痢痢痢聊旯ぷ饕c也明確要求加強和規(guī)范多經(jīng)管理，推動多經(jīng)快速健康發(fā)展。很明顯加強和規(guī)范多種經(jīng)營是電力體制深化改革的重要內(nèi)容和具體體現(xiàn)，是集團公司和所屬分子公司××年繼續(xù)面臨的事關(guān)生存發(fā)展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調(diào)研和基礎(chǔ)性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質(zhì)性操作，包括規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)、理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系、進行資源整合、推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；發(fā)揮財務(wù)結(jié)算中心、調(diào)配中心功能，建全財務(wù)內(nèi)控機制等等。

當(dāng)前國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策處于逐步調(diào)整的過程，市場竟爭日趨激烈，原材料價格大幅度上漲我們的產(chǎn)品企業(yè)、服務(wù)行業(yè)難免受到?jīng)_擊。經(jīng)營活動有一個潮起潮落、此消彼長的周期，一些企業(yè)由于長期超負荷運轉(zhuǎn)，資金資源開始匱乏、設(shè)備陳舊老化，有的已危及到安全生產(chǎn)，設(shè)施革新改造、產(chǎn)品更新?lián)Q代迫在眉睫。從集團公司整體來說人員負擔(dān)相對沉重，繳納“四金一險”、歷年工資結(jié)構(gòu)調(diào)整等使企業(yè)成本開支相應(yīng)加大，而我們的投入和產(chǎn)出不成正比、開拓市場的視野不夠?qū)?、辦法不夠多，我們的經(jīng)濟基礎(chǔ)相對還很薄弱，新的經(jīng)濟增長點和支柱型產(chǎn)業(yè)尚未真正形成。

第7篇：協(xié)會監(jiān)事會工作報告范文

今天××集團公司隆重召開200*年工作會議，主要任務(wù)就是客觀總結(jié)集團公司200*年工作，認真分析當(dāng)前形勢，研究部署今年各項工作任務(wù)，動員公司員工進一步認清形勢、統(tǒng)一思想、堅定信念、規(guī)范經(jīng)營、求實創(chuàng)新、開拓進取，為全面推進企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗。

下面，我向大會做工作報告，請審議。

一、20*年工作回顧

20*年，是壓力與動力同在、挑戰(zhàn)與機遇并存的一年?；仡欉^去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，妥善應(yīng)對市場變幻的大環(huán)境，適時調(diào)整經(jīng)營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發(fā)展、工作頭緒多、任務(wù)相當(dāng)繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務(wù)，取得了一定成績。

（一）經(jīng)營指標完成情況

全年完成經(jīng)營收入20936.1萬元,完成下達計劃指標24500萬元的85.44％。需要說明××礦業(yè)公司下達指標2000萬元，其經(jīng)營收入未列入集團公司統(tǒng)計；××房地產(chǎn)公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動,無法完成下達指標2000萬元；耀鑫工貿(mào)公司因先后兩次停產(chǎn)影響收入800多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司200*年的經(jīng)營指標基本完成；全年在人員工資增幅達422萬元的情況下，實現(xiàn)利潤488.5萬元，完成下達計劃指標450萬元的108.55％；并已為全局股東提前足額兌現(xiàn)了紅利。總之200*年集團公司經(jīng)濟效益總體保持了平穩(wěn)增長的發(fā)展態(tài)勢。

（二）突出主營業(yè)務(wù)奮發(fā)拓展市場

突出主營業(yè)務(wù)、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務(wù)宣傳手冊，建立寶雞地區(qū)大客戶通訊聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)、建立信息平臺，實現(xiàn)信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結(jié)合實際工作中出現(xiàn)的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協(xié)調(diào)，積極想辦法，督促做好企業(yè)間的溝通與聯(lián)系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現(xiàn)了客戶工程接洽、工程設(shè)計施工、工程驗收投運一條龍服務(wù)。全年實施各類客戶工程項目45項，實現(xiàn)工程收入3750萬元。

我們抓好客戶工程的成功經(jīng)驗歸結(jié)起來，核心就是高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發(fā)展的生命線。施工企業(yè)引進采用先進技術(shù)和管理方法，加強工程組織管理，確保質(zhì)量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風(fēng)雨兼程巡查排除臥龍寺47油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰(zhàn)在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區(qū)的寬帶改造工程，網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性和速度有了質(zhì)的提高，家園網(wǎng)用戶已達720多戶；他們努力開拓外部市場，與市區(qū)五大電信運營商聯(lián)系商洽，簽訂10個協(xié)議合同、金額達63萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責(zé)施工、管理、維護的寶雞市區(qū)二期光纖環(huán)網(wǎng)工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團110KV變電站土建工程和“七一七”地質(zhì)總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務(wù)，坪頭中學(xué)職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現(xiàn)場規(guī)范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。

產(chǎn)品制造企業(yè)加強質(zhì)量體系管理，在市場營銷和售后服務(wù)上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農(nóng)網(wǎng)工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉(zhuǎn)，銷售額增加，經(jīng)營局面有所改觀；電力開關(guān)廠隨著大規(guī)模城農(nóng)網(wǎng)改造結(jié)束及時調(diào)整經(jīng)營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設(shè)，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優(yōu)化方案不僅保證了變壓器產(chǎn)品質(zhì)量性能，而且大大降低了生產(chǎn)成本，無形中增加了利潤。

為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設(shè)施改造，完成能源公司印刷廠廠區(qū)大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權(quán)項目進行了充分的調(diào)研和論證，形成了調(diào)研報告；為擴大水電經(jīng)營規(guī)模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結(jié)算納入××水電公司統(tǒng)一管理，于2004年11月開始試運行?！痢练康禺a(chǎn)公司對××大廈閑置廠房招租做了實質(zhì)性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發(fā)區(qū)征地建房做了深入的調(diào)研論證。

（三）夯實基礎(chǔ)工作深化細化財務(wù)經(jīng)營管理

1、檢查督促分子公司履行委托經(jīng)營協(xié)議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經(jīng)營指標，簽訂新年度委托經(jīng)營協(xié)議;進行了營業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰(zhàn)略管理，自身準確定位，明確發(fā)展方向，以科學(xué)求實的精神、認真負責(zé)的態(tài)度組織編制集團公司五年規(guī)劃；加強兩標一體化培訓(xùn)，組織督促檢查電力開關(guān)廠、天合公司、建安公司的質(zhì)量體系培訓(xùn)及內(nèi)部審核，為迎接審核機構(gòu)的監(jiān)督性審核做好準備。

2、按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產(chǎn)核資工作，全面部署、明確任務(wù)、責(zé)任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產(chǎn)“家底”。

3、認真開展審計整改。根據(jù)200*年8月國家審計署駐西安特派辦對我局200*年財務(wù)收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規(guī)定、充分利用有利條件，主動做好200*年度稅務(wù)稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經(jīng)理的經(jīng)濟責(zé)任進行離任審計,對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業(yè)公司）資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營情況專項審計調(diào)查。

4、針對魯瑞××電氣公司經(jīng)營方式的變動，指導(dǎo)配合順利實現(xiàn)了帳務(wù)移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎(chǔ)資料的同時，積極拓展業(yè)務(wù)，并經(jīng)多次反映協(xié)調(diào)，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。

5、對全局256名集體職工的醫(yī)療保險、工傷保險、養(yǎng)老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責(zé)統(tǒng)計、申報、核對、交納。并給集體工內(nèi)部退養(yǎng)人員調(diào)整隨企業(yè)效益浮動生活補貼。

6、全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金341.7萬元，收繳年度承包利潤271萬元，為集團公司開展正常經(jīng)營管理工作提供了有力的資金保障。

(四)加強和規(guī)范多種經(jīng)營邁出堅實步伐

加強和規(guī)范多種經(jīng)營是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是適應(yīng)電力體制改革向縱深發(fā)展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復(fù)雜、涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程。局成立了以局長為組長、局領(lǐng)導(dǎo)分工負責(zé)的加強和規(guī)范多種經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)、印制下發(fā)文件、作出部署安排，并決定把加強和規(guī)范多種經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室調(diào)整設(shè)立在集團公司，由總經(jīng)理擔(dān)任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責(zé)任之重大，當(dāng)即召開總經(jīng)理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)資金使用歸屬;規(guī)整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經(jīng)營的予以納入，使集團公司財務(wù)報表完整反映公司整體經(jīng)營情況；抓住時機開展公司債權(quán)清理，為規(guī)范財務(wù)資金管理和2004年度財務(wù)決算打下良好基礎(chǔ)。二是為了全面徹底摸清全局整個多經(jīng)企業(yè)“家底”，核實多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)擁有量，更好建立和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及資本紐帶，組織開展了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)清查，通過清查如實掌握了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)狀況。

集團公司組成聯(lián)合調(diào)查組對分子公司董事會、監(jiān)事會建制、人員構(gòu)成，企業(yè)經(jīng)營者年薪制執(zhí)行情況以及財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況詳細調(diào)查了解，掌握第一手資料。鞏固清產(chǎn)核資成果、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，全面實地核對普查資產(chǎn)，重點清查主業(yè)與多經(jīng)之間在設(shè)備采購、委托承包工程、咨詢服務(wù)等方面的關(guān)聯(lián)交易情況，有無違規(guī)違紀；清查多經(jīng)企業(yè)的投資項目管理，是否建立健全資產(chǎn)占用、投資、拆借和擔(dān)保管理制度，規(guī)范資產(chǎn)資金隸屬占用關(guān)系；清查工資管理，規(guī)范工資來源。集團公司領(lǐng)導(dǎo)先后到咸陽、渭南、寧夏等地學(xué)習(xí)取經(jīng)、借鑒兄弟單位的經(jīng)驗，從中得到有益的啟示啟發(fā)，撰寫出了具有實用價值的調(diào)研報告；并根據(jù)長期的多經(jīng)工作實踐、結(jié)合調(diào)研情況，修訂補充了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《資金管理辦法》等規(guī)章制度，切實把加強和規(guī)范多種經(jīng)營落到實處。目前加強和規(guī)范多種經(jīng)營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。

(五)加強作風(fēng)建設(shè)求真務(wù)實培育員工綜合素質(zhì)

加強作風(fēng)建設(shè)是要從根本上培育員工的綜合素質(zhì)，共同維護企業(yè)和職工利益，激發(fā)工作熱情和干勁，增強企業(yè)的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)經(jīng)濟、學(xué)業(yè)務(wù)的自覺性普遍增強，學(xué)習(xí)內(nèi)容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風(fēng)廉政教育、拓展訓(xùn)練、“海爾成功之路公開課”的授課學(xué)習(xí)等。在開展作風(fēng)建設(shè)活動中，大家踴躍發(fā)表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調(diào)研報告、也有心得體會。通過作風(fēng)建設(shè)，員工更注重自身素質(zhì)素養(yǎng)的培養(yǎng)提高，增強了事業(yè)心和使命感，自覺做到立足本職、敬業(yè)愛崗，提高工作質(zhì)量和辦事效率。

加強作風(fēng)建設(shè)是企業(yè)強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務(wù)、提高企業(yè)整體經(jīng)濟實力的重要保障措施。加強作風(fēng)建設(shè)既是日常性工作的重要內(nèi)容，又是一項長期的戰(zhàn)略性任務(wù)。我們注重作風(fēng)建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的有機結(jié)合，扎根基層、服務(wù)于基層，出主意、想辦法，為企業(yè)幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經(jīng)改革、發(fā)展的新形勢，認真總結(jié)工作經(jīng)驗教訓(xùn)，勇于面對困難，振奮精神，發(fā)揮主觀能動性和積極性創(chuàng)造性，通過狠抓內(nèi)部管理和提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面采取對企業(yè)進行設(shè)施改造、提供貸款、解決資金不足、協(xié)助招攬生意、人員分流、資產(chǎn)整體租賃可行性調(diào)研等方式方法，想法設(shè)法幫助企業(yè)走出困境、走出低谷，盡快扭轉(zhuǎn)被動局面。這些非常措施對安定人心、穩(wěn)定職工隊伍起到了積極的重要作用。

(六)弘揚企業(yè)文化、樹立企業(yè)良好形象。

全力協(xié)助局成功地協(xié)辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯(lián)賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務(wù)和工作任務(wù)認真對待、積極參與。組成票務(wù)組、廣告宣傳組、后勤服務(wù)組三個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業(yè)務(wù)，觀看比賽期間200人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業(yè)的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業(yè)良好的公眾形象。

公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創(chuàng)建全國衛(wèi)生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內(nèi)）分別獲得局工會組織的安全生產(chǎn)和國慶文藝匯演最佳節(jié)目獎和優(yōu)秀節(jié)目獎，以及寶雞市橋牌協(xié)會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優(yōu)秀組織獎；××電力電纜公司開展助學(xué)扶貧活動，為結(jié)對幫扶貧困學(xué)生贊助學(xué)費245元，組織黨員利用雙休日義務(wù)為客戶消除缺陷；能源物資公司結(jié)合“創(chuàng)建全國衛(wèi)生文明城市”活動，投資1.3萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設(shè)，倡導(dǎo)員工熱愛寶雞、熱愛企業(yè)，爭做文明市民、文明職工。

(七)持之以恒抓好安全管理

安全生產(chǎn)是一項涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程，是多經(jīng)企業(yè)生存發(fā)展的基石，是我們從事各項工作的基礎(chǔ)和前提。200*年，我們認真開展了春安大檢查、安全生產(chǎn)警示月活動、安全停產(chǎn)整頓和安全生產(chǎn)月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產(chǎn)迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統(tǒng)一關(guān)系，認真落實各級各類人員安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴格執(zhí)行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術(shù)措施和危險點預(yù)控措施，把“雙控”、標準化、規(guī)范化作業(yè)落實在職工的具體行動中、落實在生產(chǎn)流程的各個環(huán)節(jié)中。集團公司和分子公司領(lǐng)導(dǎo)、安全監(jiān)察人員都能嚴格執(zhí)行安全到位規(guī)定，組織員工切實把握生產(chǎn)班組和施工現(xiàn)場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結(jié)合多經(jīng)企業(yè)實際、結(jié)合季節(jié)特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平,鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現(xiàn)了全年安全生產(chǎn)無事故的目標。

在總結(jié)成績的同時,縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：

一是安全的基礎(chǔ)管理有待于進一步加強，由于經(jīng)濟基礎(chǔ)相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習(xí)慣性違章時有發(fā)生，有的企業(yè)還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。

二是正確理解國家財經(jīng)政策水平不夠。工作中準確把握應(yīng)用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。

三是集團公司的戰(zhàn)略中心指導(dǎo)地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關(guān)系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規(guī)?；?jīng)營，公司管理與現(xiàn)代企業(yè)制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。

四是尚未真正牢固樹立市場經(jīng)濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業(yè)陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業(yè)、“等、靠、要”、得過且過，面對風(fēng)云變幻的市場大環(huán)境束手無策、無所適從，陷入被動。

五是委派各分子公司會計人員作用發(fā)揮不夠，積極性未充分調(diào)動起來，監(jiān)督不到位，對不符合規(guī)定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現(xiàn)象。

六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。

七是企業(yè)流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環(huán)。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發(fā)揮，對正常開展經(jīng)營活動造成困難和影響。

對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。

二、目前面臨的形勢和任務(wù)

年前不久，國網(wǎng)公司、省公司相繼提出了建設(shè)“電網(wǎng)堅強、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀的現(xiàn)代公司”的發(fā)展戰(zhàn)略目標。緊接著我局也提出了建設(shè)“一強三優(yōu)”的現(xiàn)代化學(xué)習(xí)型供電企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標。毫無疑問，電力發(fā)展戰(zhàn)略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯(lián)動互動、對電力多種經(jīng)營產(chǎn)生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經(jīng)營的發(fā)展，同時也對加強和規(guī)范多種經(jīng)營提出了更高的標準和深層次要求。

李生權(quán)局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關(guān)注、重點研究、重點推進加強和規(guī)范多經(jīng)管理工作，…要深入分析論證加強和規(guī)范多經(jīng)管理的具體方案，細化措施、慎重操作?！痢痢痢痢痢痢?00*年工作要點也明確要求加強和規(guī)范多經(jīng)管理，推動多經(jīng)快速健康發(fā)展。很明顯加強和規(guī)范多種經(jīng)營是電力體制深化改革的重要內(nèi)容和具體體現(xiàn)，是集團公司和所屬分子公司2005年繼續(xù)面臨的事關(guān)生存發(fā)展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調(diào)研和基礎(chǔ)性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質(zhì)性操作，包括規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)、理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系、進行資源整合、推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；發(fā)揮財務(wù)結(jié)算中心、調(diào)配中心功能，建全財務(wù)內(nèi)控機制等等。