現金管理制度精選(九篇)

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第1篇：現金管理制度范文

關鍵詞：現金內部控制制度 現金收付管理 醫院管理

現金作為所有資產中流動性最大的一種資產，是最容易被侵吞、挪用以及出現管理漏洞的資產。因為現金的這種“特殊性”，醫院必須要嚴格遵守國家財務制度中有關現金管理方面的相關規定。與此同時也要結合醫院的實際情況不斷完善醫院現金收付管理的內部制度，最大程度的來確保現金的安全性和完整性。在醫院的工作流程當中，有機會接觸到大量現金的崗位，主要就是出納崗位、門診收費崗位以及住院結賬崗位。因此，醫院應該加強對上述部門的管理監督力度，以防止貪污、挪用公款的情況發生。

一、對醫院出納崗位的監管措施

（一）從醫院內部實行嚴格監管

為了確保醫院大量流動現金的安全性，杜絕各種貪污、舞弊現象的發生。要求醫院的現金收付、住院結算、現金審核以及登記等環節不能由一人監管，具體的要求，是出納人員不能同時管理收入費用以及債務債權的登記工作，不能同時管理稽核審核以及相關檔案的登記管理工作。出納和會計必須要嚴格分開，嚴格執行“出納只管錢，會計只管賬”的硬性規定。同時在此基礎上，還要從醫院崗位編制的實際出發來合理分配財務人員的具體分工。

（二）重視審核工作

出納人員在辦理每一項現金收支的業務時都要以經審核之后并且合法的原始單據為依據。其次，出納人員在將醫院的庫存資金支出之后，注意要在原始的單據之上加印“現金付訖”的印戳，作為已經完成支付的憑證。出納人員不管開具什么支票之前都要在“支票登記簿”上記錄完整的業務說明。記錄完成后要讓支票領取的人員在登記簿上簽字，以確保支票的去向可查。如果收到現金，要在現金確認無誤之后為對方開收據，并做到票賬完整。出納人員除了要在每日的下班之前核對銀行的存款登記以及現金收付的記錄之外，也要在每天下班之前仔細清點庫存現金以及仔細核對當日的賬目。

（三）印章以及支票要由不同的人進行保管

將法人印章以及銀行的預留印章交由出納人員保管，而財務專用章則交由財務部門的負責人進行保管。如果醫院是設有兩名出納人員的話，則應該將財務專用章交由管理庫存現金的那名出納人員保管。

（四）醫院的網上銀行管理

隨著信息網絡時代的全面來臨，網上支付已經應用到很多行業當中。現在很多的醫院也開通了網上銀行的業務，通過網絡轉賬的形式進行各項業務辦理。但是通過網絡銀行轉賬同傳統的轉賬方式有一定程度上的差別。出納人員在轉賬的時候，可以通過計算機網絡以及網上銀行將款項直接轉入收款單位的企業賬戶之中。而不再向傳統的方式需要向收款的單位開具紙質的證明。由于網上銀行會根據每筆交易的交易金額收取一定的手續費。因此，醫院的相關負責人要事先與銀行協調好，記錄好每筆轉賬的手續費清單以及結算筆數的結算清單，并要連同初始票據、指令單還有銀行開具的補充憑證一起交到會計人員的手中。會計人員要仔細核對上述單據，并做好相應的記錄。

二、對門診掛號收費崗位的監管措施

現如今，隨著我國科技以及經濟的不斷發展，醫院門診已經實現了電腦辦公。病人進入醫院，首先要辦理一張就醫“一卡通”將病人的基本情況記錄在卡中，并存入一定金額的現金。此后只要病人卡中余額充足就不用再回收費處。病人所有的檢查、化驗、治療、用藥等等都由醫生在電腦中開具記錄在病人的“一卡通”中，同時扣除掛號費并打印出紙質處方。病人持卡到相關科室檢查或取藥，由檢查醫生或藥房工作人員在病人刷卡后點擊確認，相關費用自動扣除。病人通過自己手中的“卡”可以清楚的知道自己的就診醫生，檢查醫生、發藥人員等等。便于責任追究。直到就診完畢，病人如想將卡內余額留作以后使用，則可通過自助打印機，打印出發票。如不想保留余額則通過收費窗口打印發票結清余款。因此，對于門診收費崗位的監管很大一部分是加強對電腦收費軟件的監管。在避免審核結算、統計等相關環節出現程序上的應用錯誤之外，也要盡量減少人為錯誤的發生次數。由于門診收費的崗位每天要面對大量的病人。工作強度大，容易出現工作疲勞、疏忽。為了防止工作中少收、漏收和錯收，這就要求提高電腦收費軟件的實用性。如：別人交錢后要將所給現金數錄入電腦，紅字兩次提醒錄入的錢數，同時語音提醒窗外的病人“您給了多少多少錢”別人提高窗口處的按鈕點確認，此時制卡才能完成并打印票據。為了防止出現收費人員在收費過程中的情況，要在收費的窗口安裝實時的監控裝置，以杜絕不合規定甚至違法事件的發生。現如今，大多數醫院都是只允許收費人員留有少量的備用金，就是當天工作時間結束不用上交以備第二天使用的找零現金。收費窗口實行輪流結賬制度，工作結束要打印當天的收款報表，將當天收入全部上交給銀行工作人員，銀行開具現金繳款單。收費人員下班之前要將備用金全部存到有專人看守的保險柜存放保管。

三、對住院結賬處的崗位監管

在收到病人的住院預繳款的時候，住院結賬處的工作人員要開具對應的預繳款收據，收費人員下班前要根據電腦結賬單上交每天收到的住院預繳款，其手中只能留有部分的備用現金。在病人辦理出院結賬的時候，要收回預繳款的收據同時要開出住院收費專用票據。每天下班前也要根據日報表上繳所有現金。并由復核人員將日報表與現金繳款單核對無誤。在每個月的月末還要進行病人住院預繳款的月報清單核對，同時財務部門的會計人員也要進行總帳住院預繳款的核對，以防止貪污、挪用的情況出現。因為現在的醫院都在實行信息網絡化管理，因此住院結帳處不會負責住院病人的醫藥費登記，而是通過護士站以及住院藥房部門傳來的帳單與處方單據進行現金的審核和相應信息記錄的核對。

四、對會計稽查崗位的監管

因為醫院的現金流動特別大，故此，醫院應設定相應的會計稽查崗位。會計稽核人員應通過后臺監控系統時時加強對收費人員每天的收費與結賬情況進行監控。同時也要加強崗位的監督措施。比如，會計稽查人員要對每日上交的日報表、現金繳款單以及收據聯進行嚴格仔細的審核，（收據的存根聯是否是連號的、收據存根聯顯示的金額與實際交付的現金是否相等，若有退票的話，退票是否符合收據的三聯完整性）。審核無誤后再交到會計人員的手中進行記帳憑證的填制。

五、結束語

總而言之，通過以上部門相互監督、相互協調、分工明確的醫院現金管理的內部制度，可以大幅減少或者說杜絕工作中發生差錯的情況，與此同時也大大減少了、貪污、挪用公款以及徇私的發生概率。在一定程度上，確保了醫院現金的安全性。但是醫院內部的相關財務管理人員也要結合醫院的實際情況和相關的管理經驗，發現管理制度中可能存在的問題，并及時地給予修正的具體方法。使相關制度可以不斷適應醫院的發展要求，保證醫院各項工作的有序開展。

參考文獻：

[1]李敏.淺議基層億元現金管理的內部控制[J].中國民族民間醫藥，2010

第2篇：現金管理制度范文

（一）金融機構創新機制監管內容

金融機構創新機制指的是金融管理和監督，是國家對中央銀行和其他金融監管實施管理與監督的過程，它需要健全完善的法律、法規，合理有效的規避系統風險，減少交易過程中產生的損失。目前，較為常見的監管手段包括：行政手段、經濟手段、法律手段以及技術手段，通過這種方式可以實現對金融產品相關數據監管，準確評判金融野外風險程度。

（二）金融創新風險

近年來，在金融創新環境影響下，各種金融產品隨之涌現，金融風險也相伴而生，運營風險、信用風險、法律風險等相互影響，信用性會加大市場性風險，市場運營風險還會造成市場的不規則波動，造成交易者心理上的恐慌，阻礙經濟社會的爭?a發展。

二、金融機構監管下風險管理重要性

（一）防范金融危機

金融危機爆發對金融行業產生了嚴重的影響，甚至危及到國家和個人，其根本原因就是金融監管力度不足，相較于金融危機造成的經濟損失來說，它所造成的社會危害更是十分巨大的，它極大的影響了經濟實物和金融行業的正常程序。只有保證社會經濟的正常穩定發展，加強監管力度，才能夠有效的避免金融危機，降低金融危機產生的損失。因此，我們應積極發揮金融監管的危機防范功能。

（二）市場失靈補救

由于金融市場中存在一定的內外部信息不對稱因素，難以滿足資源最優配置原則，金融市場監督十分重要，只有實現市場資源合理化配置才能夠促進金融行業的正常穩步發展，但這一過程中產生著大量的金融風險，任何一部踏錯都可能造成經濟崩潰，危害社會穩定。因此，政府必須要發揮監管和宏觀調控的作用，實行金融市場的科學化治理，促進金融市場的健康、穩定發展。

三、加強金融監管制度下的風險管理

（一）完善監管法律體系

完善的金融市場監管法律體系能夠保證市場的有效性和靈活性，只有制定完善的法律法規制度，根據自身情況，制定完善的監管體系，提升市場交易權威性，才能夠滿足金融產品需求，營造良好的金融產品發展形勢。

（二）提升金融產品法律系統性

建立金融產品法律的系統性，完善相應道德法律法規，進行不同金融產品的監管，更好的滿足市場僅以需求，加強市場交易行為的操作性和規范性。

（三）從實際出發，建立切實可行的監管模式

不同的金融產品交易存在一定的差異性，需要采取差異化監管模式，根據經濟發展需要，不斷提升監管機構的管理力度，采取有效的監管措施，金融產品在風險防范、交易規則和技術特征等方面存在一定的差異，只有根據其特征制定規范性文件實施有針對性的監管模式，才能夠切實解決金融產品發展中的問題。四位一體的監管模式能夠充分發揮監管主體作用，建立全新的金融市場運行體系，完善金融監控體系。該模式要求實施嚴格的金融機構內部控制，進行每筆交易的嚴格審查，結合國內外金融管理經驗，落實各部門職責和任務，將外化監管轉變為內在動力，構建和諧的金融市場環境。

四、加強國際間的交流與合作，健全風險預警和急救機構建設

金融風險無處不在，只有建立風險預警和急救措施，快速將金融風險降至最低，才能夠保證各項問題的快速解決。完善的風險預警和控制體系，能夠有效的監控、防范風險，做到金融危機的提前預防，更好的保證交易的合法權益，實現對金融風險的有效管理和防范，金融市場在不斷的發展變化，我們也應與時俱進，不斷加強金融機構風險管理，構建和諧有序的社會主義金融市場環境，推動社會主義發展。

第3篇：現金管理制度范文

    一、償付能力和保險資金運用監管關系分析

    償付能力與保險資金運用具有內在的對立統一關系。對立的一面體現在,嚴格償付能力監管也就會嚴格保險公司的全面風險管理,必將會通過資產認可等規定限制保險資金對高風險、高收益資產的投資,從而降低資金運用的收益;反之,若要提高資金運用的收益,必將提高保險資產的風險,也勢必會影響保險公司的償付能力。其統一的一面表現在,充足的償付能力需要建立在高效的資金運用基礎上,而高風險資金運用也必須以充足償付能力為前提。如何不斷地優化二者之間關系,尋找其最優的平衡點,是保險資金運用監管的重要任務。

    二、中外償付能力和資產認可相關監管制度比較

    (一)中外償付能力監管比較

    1.美國風險資本(RBC)監管方法

    RBC方法以保險公司的實際資本與風險資本的比率作為指標,通過指標值的變動,決定應采取的監管措施。其中,風險資本的衡量考慮了影響償付能力大小的主要風險類別,得到各類風險的大小之后,再通過一定的組合方式計算出最低風險資本要求的大小。影響償付能力大小的主要風險有:關聯企業風險、資產風險、定價風險、利率風險和經營風險,其中和資金運用最直接相關的風險就是資產風險。資產風險指保險公司持有的資產,包括對股票、債券、抵押貸款和房地產等資產的投資,所面臨的違約或市價下跌的風險,但不包括由于利率波動造成的資產損失。資產風險影響資產價值,但不影響負債,保險公司可以根據各種投資風險的特性,將大部分資產投資于高質量證券以保持穩健的投資策略來控制資產風險。通過考慮各公司的具體風險構成,風險資本方法不再拘泥于對保險資產與盈余的固定要求,而是針對風險狀況確定最低資本要求。

    2.英國償付能力額度監管方法

    英國保險公司償付能力監管體系屬于比較寬松的監管體系,它考慮的因素比較簡單,操作起來很簡便,但其保險監管對行業自律及保險公司自身的經營管理水平要求很高。英國對償付能力額度的監管主要有以下三個方面:一是保險公司必須維持與其承擔的風險相一致的法定償付能力額度。二是壽險業務的風險由其準備金和風險保額來計量,非壽險業務的風險由其保費收入或賠款支出來度量,每類風險的系數通常在精算模型的基礎上,根據經驗修正確定。三是保險公司的實際償付能力額度為其認可資產與認可負債的差額。在英國,一方面,通過立法嚴格規定資產和負債的評估辦法,即規定最低法定責任準備金的計算和認可資產的估值;另一方面,對保險公司的實際償付能力進行科學謹慎的評估,以合理、科學、準確地評估保險公司的實際償付能力額度。

    我國2003年頒布的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》在償付能力監管方法上,主要借鑒英國的最低償付能力額度方法,對保險公司的償付能力監管作了具體規定。主要內容分為償付能力額度規定和償付能力額度管理兩大部分。

    (二)中外資產認可標準比較

    保險公司實際償付能力額度等于認可資產減去認可負債的差額。因此,保險資產認可是確定保險公司償付能力的重要前提條件,也是保險資產風險管理的重要內容。

    1.應收保費資產認可標準的比較

    美國紐約州對應收保費資產認可的標準是,非壽險公司沒有超過到期日90天的,扣除應付傭金后的收取過程中的保費。除壽險公司保費外,按有關規章規定的期交保費。英國和應收保費資產認可的相關規定是,應計利息和租金,其他應計收入和預付款。我國規定應收保費指長期人身險業務以外的保險業務,按保險合同規定應向投保人收取而暫時未收取的保費。賬齡小于1年的應收保費為認可資產,賬齡等于或大于1年的應收保費為非認可資產。

    2.固定資產認可相關標準的比較

    美國紐約州對固定資產認可的相關標準是,電子數據處理儀器及其相關設備構成的數據處理、記錄儲存或會計系統。前提條件是任何一個上述系統的成本大于或等于5萬美元,并且該項成本可以在不超過10年的時間里被攤銷。飛機,認可條件是事先批準已經得到監管者根據監管標準的確認。英國對固定資產認可的規定是,土地、建筑物和不動產所有權;有形固定資產,土地和建筑物除外。我國規定固定資產包括固定資產凈值、在建工程和固定資產清理科目的余額。保險公司按計提固定資產減值準備后的金額確認認可資產。固定資產確認為認可資產的最高金額為資產負債表中實收資本、資本公積、盈余公積三項之和的50%。

    3.股票、股權投資資產認可標準比較

    美國紐約州對股票、股權投資資產認可的相關規定是,已宣告并且未付的股票紅利,除非其金額已經在其他方面被允許作為認可資產。英國對股票、股權投資資產認可的規定是,股票和其他可變收益參股。我國規定股權投資指保險公司作為被投資單位的股東,以獲取股利收入或資本利得為目的所進行的權益資本投資。短期股權投資按成本與市價孰低法計價并計提短期投資跌價準備;長期股權投資按歷史成本計價并計提長期投資減值準備。股權投資為認可資產,但《保險法》或《外資保險公司管理條例》實施后違規持有的股權投資為非認可資產。

    總之,我國認可資產在細節上與紐約州保險法和英國《保險業法規匯編》的認可資產有些區別,但是原則和設計思路是一致的。

    三、國外保險資金運用相關監管制度啟示及政策建議

    基于以上的比較分析,為進一步加強我國保險資金運用監管工作,建議從以下三個方面完善我國資金運用監管。

    (一)借鑒英國通過償付能力對保險資金運用監管的經驗,不斷完善保險資產認可標準,強化我國保險資金運用與償付能力間的聯動關系

    英國主要通過嚴格監管保險公司的償付能力,來保證保險資金運作的安全與效率。保險公司每年需向保險監管當局提交財務報告,保險監管當局也定期到保險公司進行現場檢查。一旦保險公司的償付能力低于規定標準,則被禁止從事投資活動,并受到其他處罰。隨著我國保險資金運用渠道和資金運用比例的放寬,相應新增渠道的投資資產認可工作需要跟進和完善。并且,對資金運用比例放寬后的投資渠道,根據其風險變化,資產認可風險折扣比例做相應調整的問題也值得研究。例如,我國2010年8月31日起施行的《保險資金運用管理暫行辦法》新增的股權和不動產投資,其相關資產認可規定需要配套和完善;股票投資比例放寬后,是否需要根據風險變化情況調整其資產認可風險折扣率也值得研究。總之,這些資產認可工作可以將資金運用風險的變化在保險公司的償付能力上體現出來,并且也可以通過嚴格我國保險公司償付能力監管來促進保險公司控制資金運用的各種風險資產的投資比例,從而有利于控制保險資金運用風險。

    (二)借鑒美國RBC監管方法,建議我國逐步完善采用RBC監管方法所需基礎條件

    我國要采用風險資本法,建議主要完善三個方面的基礎條件:一是探索確定我國資產風險的風險基礎資本系數。投資風險在國別之間的差別很大,我國不可直接套用美國對資產使用的風險基礎資產系數。探索我國資產風險的風險基礎資本系數要克服以下困難,一方面,目前我國資本市場上的各種投資工具可能在未來發生較大的改變,這種變動的可能性為量化風險造成一定障礙;另一方面,我國保險行業內的評級機構和評級體系還有待完善,需要其為風險系數的確定提供可靠的、有價值的參考。二是逐步細化負債分類。風險資本法要求對負債進行細致而精確的分類,根據不同種類的負債的特征以及經驗數據確定不同的風險系數。我國需要細化對承保風險的識別、分類和計量工作。三是逐步完善資產負債管理技術。資產負債管理理念與技術在我國有待完善,資本與資產的分配需要進一步明確,以便于度量利率變動對于償付能力的影響。

    (三)進一步細化根據償付能力充足率對保險資產投資分類監管的相關規定

第4篇：現金管理制度范文

【關鍵詞】 應收賬款；業績評價；內部控制

西方發達國家90％以上商業貿易通過商業信用方式進行結算，我國商業信用交易方式只占商業貿易交易額的20％左右。我國企業平均壞賬率為5％～10%，應收賬款拖欠期平均為90多天；美國企業的平均壞賬率只有0.25％～0.5％，賬款拖欠期平均只有7天。我國企業應收帳款占流動資金比重在50％以上，遠遠高于發達國家20％的水平。我國企業逾期應收帳款占應收賬款總額的60％以上，發達市場經濟國家這一比例還不到10%。企業應收帳款居高不下，嚴重制約了我國企業的國際競爭力和整個國民經濟的健康發展。

一、應收賬款管理中存在的問題

1.受業績評價機制激勵，應收賬款存量居高不下。目前不少企業把應收賬款的管理責任不適當向企業市場開發部門集中，一方面用勞動報酬與銷售業績掛鉤的業績考核辦法激勵市場部擴大銷售；另一方面要求市場部承擔回收賬款的責任。其實，這種制度安排通常會產生嚴重的賬款拖欠問題，原因是這兩個目標存在利益沖突。市場部以銷售業績最大化為目標，而應收賬款管理的目標是企業利潤最大化。一旦銷售業績與收款任務相沖突，市場部會為了保全業績目標而犧牲收賬目標。即使市場部不承擔收賬責任，受銷售業績驅動，市場部也會不斷給信用部門施加壓力，以期放寬信用標準。

2.內部控制機制不健全，壞賬風險有增無減。（1）風險意識不強，控制環境薄弱。相對于信用管理水平較高的銀行和證券公司等金融機構，非金融企業風險意識普遍淡薄，信用管理水平相對較低。很多企業對應收賬款風險的危害性認識不足，常常認為賬款拖欠是一種正常現象。事實上，客戶拖欠賬款對債權人企業造成的損失比壞帳損失還要大，企業不但要承擔高額的資金占用成本，還會影響正常的資金周轉，這一點是不難證明的。（2）職責分工不當，應收賬款風險較高。應收賬款管理是一項專業技術性很強的工作，它需對客戶進行信用分析、信息管理、賬齡控制等，這些工作不是一般銷售人員所能勝任的。企業安排銷售人員負責收款，還會導致另一嚴重后果，就是銷售人員具有接觸現金的機會。銷售職能與收款職能相結合，將會使企業隨巨大的現金流失風險。另外，一些企業由財務部承擔收賬責任，這一安排同樣也不可取，原因在于財務部門不了解客戶信用和交易狀況，而且財務人員缺乏信用風險管理方面的專業知識和經驗。（3）控制理念落后，管理方法粗放。控制理念是人們對內部控制的認識和態度，落后的控制理念必然在內部控制中有所反映，控制理念落后的主要表現之一是控制流程模式落后。如應收賬款管理從信用調查到商業交易完成的整個管理流程屬于職能式，職責分工沒有打破職能部門限制，各控制環節由不同的部門分管，在業務流程每一個關鍵環節的節點上決策都由各部門經理分別做出。職能式流程管理經常會遇到以下問題：（1）各部門只關注自己或本部門工作，對其他部門掌握的信息漠不關心；（2）溝通協調困難，各執己見，都認為自己的決策正確；（3）更關注本部門的眼前利益，不是公司的長遠利益。控制理念落后的另一表現是應收賬款管理方法粗放。利用應收賬款明細賬管理應收賬款是中國大多數企業通行的做法，人們對此習以為常，沒有意識到該方法的局限性。一是應收賬款明細賬缺少客戶信用方面的信息，無法判斷應收賬款是否超出客戶信用期；二是從應收賬款發生、開具發票、賬務處理，到明細賬最終形成，一般都要經過相當長一段時間，導致應收賬款明細賬信息滯后；三是應收賬款數據的變化不能及時反映到財務系統中，明細賬信息不及時。

3.信息溝通不暢，客戶信用管理不到位。應收賬款管理實行職責分工后，內部控制能否取得效果，關鍵取決于各部門或崗位之間的溝通效果。因為職責分工導致控制被部門分割，會在各部門之間產生信息阻隔。如銷售部門只關心銷售擴張，財務部門只關心資金回收，沒有一個部門能夠和愿意全面掌握客戶信息及應收賬款形成和變化的全過程。客戶信用管理的一個重要方面是對客戶信用等級進行評定，客戶信用等級的評定離不開公司內部各個部門的密切配合和協作，如信用部門、市場部門及法律部和財務部門等，特別需要市場開發部給予信息支持。銷售業績考核指標只與單一的業務量掛鉤，銷售人員在開發市場時完全可回避客戶信用，客戶信用管理所需的信息得不到市場開發部門的有力支持。

二、完善應收賬款管理的對策

1.強化內部控制，規范應收賬款管理工作。（1）以職責分工為基礎，實施應收賬款集成管理。由于應收賬款在企業中的地位越來越重要，應收賬款管理流程復雜，需要信用、市場等多部門人員配合和參與，涉及財務、管理、法律、統計、營銷、公關等多學科知識，建議企業設置獨立的應收賬款管理部門，配備稱職的管理人員，對應收賬款進行專業化的管理。獨立的應收賬款管理部門可以越過各部門利益，擁有全局觀念，其角色是風險信息溝通者和部門利益的協調者，它有助于從企業整體利益出發，及時識別和管理應收賬款風險。（2）完善控制活動，提高控制效果。標準的內部控制流程要求按崗位設置關鍵控制節點，而不是按部門設置控制節點，以克服部門利益，保證全局利益。按照這一要求，應收賬款管理模式應當是矩陣式，即專門設置一職能部門或崗位管理應收賬款，應收賬款管理的各個關鍵控制點與各崗位職能相對應。為了削弱部門利益的影響，各職能部門經理只能在應收賬款反聵會議或溝通中發表應收賬款管理意見，不能做出任何決策，應收賬款的管理決策只能由應收賬款經理做出。（3）加強信息與溝通，及時識別和應對風險。應收賬款風險是指應收賬款逾期和發生壞賬的可能性，信息與信息溝通對識別風險和控制風險具有十分重要的意義。而且信息溝通是內部控制的必然要求，內部控制的核心是分工，分工之后，信息被分割，信息溝通出現障礙，建立決策能力能夠跨部門的管理機構是非常必要的。

2.創新管理方法，提升應收賬款管理水平。隨著經濟環境的變化，應收賬款風險出現了不同以往的新特征，如債務人通過破產重組等方式逃廢債務等。因此，只有不斷創新，才能適應風險管理的需要，并不斷地提升風險管理水平。如定期召集部門主管以上人員例會，交換風險信息；通過具體的應收賬款管理案例分析，交流和分享應收賬款管理經驗。又如引入應收賬款危機管理方法，運用賬齡分析技術鎖定具有重大風險的應收賬款，并確定應收賬款風險程度（收回的可能性），進而選擇相應的收賬方法，以最大限度地保護應收賬款債權，減少壞賬損失。

3完善業績評價體系，正確引導銷售行為。因為應收賬款的風險產生于銷售業務，所以業績評價的關鍵是銷售人員。建立風險導向型的業績評價辦法，激勵銷售人員關注壞賬風險，謹慎銷售，并激勵銷售人員與管理人員進行信息溝通。銷售作為企業各項業務的龍頭，是應收賬款管理的第一道關口，激勵政策應嚴格同結算業績掛鉤，如按照應收賬款的分布情況確定市場部人員的業績水平。

由于應收賬款具有擴大銷售功能，企業不應回避它，應當充分利用這一工具。利用信用工具的前提是掌握正確的管理方法，特別是先進的管理方法，其實，國內外企業有不少成功經驗可資借鑒。應收賬款管理的核心是控制拖欠風險和壞賬風險，其手段是信息管理，為此，需要建立標準化的內部控制制度，在信息充分溝通的前提下，進行職責分工，為應收賬款風險管理提供信息支持。

參考文獻

[1]楊迎春．聯邦快遞應收賬款管理研究．大連理工大學．2009

第5篇：現金管理制度范文

總則

第一條為規范社會保險基金財務行為，加強社會保險基金管理，維護保險對象的合法權益，根據國家關于社會保險的有關法律、法規，結合我縣實際，制定本制度。

第二條本制度適用于我縣社會保險經辦機構經辦的企業職工基本養老保險基金．(以下簡稱“基本養老保險基金”)、失業保險基金、工傷保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金(以下簡稱“基本醫療保險基金”)等社會保險基金。

第三條本制度所稱社會保險基金(以下簡稱“基金”)是為了保障保險對象的社會保險待遇，按照國家法律、法規，由繳費單位按繳費基數的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。

第四條基金財務管理的任務是：認真貫徹執行國家有關法律、法規和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并切實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經紀律，加強監督和檢查，確保基金的安全。

第五條為保證基金的按時足額收繳和支付，稅務機關和經辦機構根據工作需要有權按規定要求繳費單位如實提供用工情況、工資表、財務報表等與社會保險有關的原始資料和數據。

第六條基金納入單獨的社會保障基金財政專戶(以下簡稱“財政專戶”)，實行收支兩條線管理，確保專款專用，任何部門、單位和個人均不得擠占、挪用。

第二章基金預算

第七條基金預算的編制。年終前，經辦機構應按照財政部門規定的方式、時間和編制要求，根據本年度預算執行情況和下年度基金收支預測，編制下年度基金預算草案。

第八條基金預算的審批。經辦機構編制的年度基金預算草案，由勞動和社會保障局匯總并報財政局審核，經縣人民政府批準后，由財政局批復執行，并報上級財政、勞動和社會保障部門備案。

第九條基金預算的執行。經辦機構要嚴格按批準的預算執行，并認真分析基金的收支情況，定期向同級財政、勞動和社會保障部門報告預算執行情況。

第十條基金預算的調整。遇特殊情況需要調整預算時，經辦機構要編制預算調整方案，由勞動和社會保障部門報縣財政局審核，經縣人民政府批準后，由縣財政局批復執行，并報上級財政、勞動和社會保障部門備案。

第三章基金籌集

第十一條基金收入包括：社會保險費收入、利息收入、財政補貼收入、轉移收入、上級補助收入、其他收入。

第十二條稅務機關要定期或定額將征集的基金繳存財政專戶。繳存時須填制銀行制發的進賬單或劃款憑證(一式多聯)，并填寫收入項目和具體金額。各有關部門或機構憑該憑證記賬。

第四章基金支付

第十三條基金要根據社會保險的統籌范圍，按照國家規定的項目和標準支出，任何部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標準。

第十四條基金支出包括：社會保險待遇支出，上解上級支出，轉移支出，其他支出；基本醫療保險基金的支出在統籌賬戶列支，轉移支出在個人賬戶中列支。

第十五條基本養老保險待遇支出包括：基本養老金、喪葬撫恤補助費。

第十六條經辦機構要根據財政部門核定的基金年度預算及月度收支計劃，按月填寫財政部門統一印制的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規定時間內報送縣財政局。對不符合規定的憑證和用款手續的，財政部門有權責成經辦機構予以糾正。財政部門對用款申請審核無誤后，應在規定的時間內將基金從財政專戶撥入支出戶。

第五章基金結余

第十七條基金結余是指基金收支相抵后的期末余額。基本醫療保險基金的結余包括基本醫療保險統籌基金結余和醫療保險個人賬戶基金結余。任何部門、單位和個人不得動用基金結余進行除用于購買國家發行的特種債券和其它種類的國家債券外的其他任何形式的直接或間接投資。

第六章

財政專戶

第十八條本制度指的財政專戶是財政局按國務院的有關規定設立的社會保險基金專用計息賬戶。財政專戶、支出戶在財政局認定的同一國有商業銀行只能各開設一個賬戶。

第十九條財政專戶的主要用途是：接收稅務機關或經辦機構轉入的社會保險費收入；其他收入；接收基金購買國家債券兌付的本息收入；該賬戶資金形成的利息收入支出戶轉入的利息收入等；接收財政補貼收入；接收上級財政專戶劃撥的基金；根據經辦機構的用款計劃，向支出戶撥付基金；購買國家債券；向上級劃撥基金。

第二十條財政專戶發生的利息收入直接計入財政專戶，支出戶利息收入從支出戶定期轉入財政專戶。

 第七章基金結算

第二十一條年終后，經辦機構應根據財政局規定的表式、時間和要求編制年度基金財務報告。財務報告包括資產負債表、收支表、有關附表及財務情況說明書。

第二十二條經辦機構編制的年度基金財務報告，應在規定期限內經勞動和社會保障局審核并匯總，送財政局審核后，報縣人民政府批準。批準后的—年度基金財務報告為基金決算。

第八章監督與檢查

第二十三條經辦機構要建立健全內部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結余情況，接受社會監督。

第二十四條財政局和審計局要定期或不定期地對支出戶、財政專戶內的基金收支和結余的情況，進行監督檢查，發現問題及時糾正，并向政府和基金監督組織報告。

第二十五條繳費單位未按規定繳納社會保險費的，由稅務機關或勞動和社會保障局責令其限期繳納；逾期不繳納的除補繳欠繳數額外，從欠繳之日起，按日加收所欠款額的2％的滯納金。

第二十六條下列行為屬于違紀或違法行為；

(一)截留、擠占、挪用、貪污基金；

(二)擅自增提、減免社會保險費；

(三)不按時、不按規定標準支付社會保險待遇的有關款項。

(四)未按時將基金收入繳存財政專戶；

(五)其他違反國家法律、法規規定的行為。

第二十七條有二十六條所列行為的應區別情況限期糾正，并作賬務處理。

(一)即時追回基金；

(二)即時退返多提、補足減免的基金；

(三)即時足額補發或追回社會保險待遇的有關款項。

(四)即時繳存財政專戶；

第6篇：現金管理制度范文

一、基本情況調查

1、水庫情況及存在的主要問題

我縣現有中小型水庫44座，其中，中型水庫一座（釣魚臺水庫），小（一）型水庫有黃大口、東門山和新河3座，小（二）型水庫40座，總庫容12334.9萬立方米，其中，興利庫容8123.1萬立方米。分布于山區和丘陵區的15個鄉鎮。以坐落位置分，山區8座，丘陵區36座；二郎河流域27座，涼亭河流域15座，皖河流域2座。以壩高分，20米以上壩高的有5座，10-20米壩高的15座，10米以下壩高的24座。以蓄洪能力分，100萬立方米以上的4座，50-100萬立方米的8座，30-50萬立方米的14座，10-30萬立方米的18座。以壩型分，粘土心墻壩24座，均質壩19座，鈄墻壩1座。就水庫三大件存在的問題而言，可以說是座座病險。在本次水庫未進行除險加固前，存在的主要問題有5個方面，一是大壩不達標，表現為壩頂寬度和邊坡不滿足設計要求，如白子口、趙屋、板橋、煙沖等水庫；二是壩體壩基滲漏嚴重，如黃大口、新河、新生、清塘堰、長春庵、保障、董畈、二郎郭口、破涼王灣、普濟、何沖、程嶺王灣、趙屋等水庫；三是除釣魚臺水庫以外的其他43座水庫放水涵均是圬工結構，部分發生了結構和滲透破壞。四是溢洪道不達標，大部分無襯砌，部分沖毀嚴重。五是蟻害多，無管理設施，大部分水庫無防汛道路。

2、本次除險加固情況及存在的主要問題

我縣緊緊抓住國家投資對病險水庫進行除險加固的重大機遇，計劃到20__年基本完成我縣病險小型水庫除險加固目標。釣魚臺水庫于20__年開始實施除險加固工程。有27座小型水庫列入國家和省規劃的病險水庫，其中，黃大口、新河、東門山等3座小（一）型水庫列入國家規劃的病險水庫;省規劃的病險小(二)型水庫有23座。20__年完成了普濟、楓驛、長春庵、董畈、王灣（破涼）、保障、梁嶺、南沖、小石門、曹塘、荊安等11座病險小（二）型水庫除險加固任務；黃大口、新河、東門山等3座小(一)型水庫一期工程建設任務即將完成，將根據國家投資計劃確定其余建設任務的實施。從今年起，分年實施楊塘（長鋪）、趙屋、清塘堰、王灣（程嶺）、何沖、煙沖、楊塘（佐壩）、和平、郭口（長鋪）、閔屋、新生、聯合、板橋等13座病險小（二）型水庫除險加固。主要考慮水庫大壩、放水涵、溢洪道等三大件除險加固，做到加固一座，除險一座，銷號一座，發揮一座效益。已實施的15座水庫中，除釣魚臺水庫已全部完成除險外，其余水庫均未徹底解決病險問題。黃大口、東門山、新河等3座小(一)型水庫目前僅分別下達國債資金450萬元、450萬元、375萬元。與初設批復相比，黃大口尚缺資金1500萬元，僅實施了放水涵除險加固，建設了溢洪道上的交通橋，還有主壩和溢洪道未進行除險加固；東門山水庫尚缺資金約1000萬元，僅實施了放水涵和溢洪道除險加固，主、副壩均未除險；新河水庫尚缺330萬元，僅實施了大壩和放水涵加固，溢洪道未除險。已實施的11座小（二）型水庫中，所有水庫的大壩和溢洪道均進行了達標，溢洪道進行了襯砌；存在滲漏的長春庵、保障、董畈、曹塘等4座水庫大壩進行了防滲處理；普濟、梁嶺、南沖、王灣（破涼）、曹塘、荊安等6座水庫的放水涵進行了拆建，長春庵、董畈、保障、小石門等4座水庫新開了放水隧洞，對老圬工放水涵進行了封堵。但由于國家資金投入和當時建設條件的限制，水庫未進行地質勘測，水庫病險情況不一定摸清。壩基滲漏沒有處理；涼亭鎮的楓驛水庫因水位不能放干，放水涵沒有處理；河塌鄉的普濟水庫因不能提供合格的土料 心墻施工工藝問題，破涼鎮的王灣水庫主壩因投資較大，壩體防滲均沒有實施。除釣魚臺水庫外，其余水庫的管理設施和防汛道路均未實施。

二、強化管理，確保工程進度質量

1、加快前期工作，確保工程提早開工

病險小型水庫加固前期工作任務非常艱巨，安全評估、初步設計、招標設計和施工圖設計均由縣水利局承擔。20__年和20__年實施情況表明，要使工程按期完工，先決條件是要抓早前期工作。為此，我們提早準備、提早部署、提早動手水庫加固前期工作。工程技術人員克服重重困難，不分節假日，集中精力，集中技術力量，按期完成各項前期工作任務。4月上旬完成安全評估，6月上旬完成初步設計，6月底前完成初步設計審批，招標設計及施工圖設計同步于7月底前完成，8月份完成招投標工作，9月上旬要求放空水庫，9月中旬開工建設。

2、公開招投標，選擇有實力的施工隊伍

工程進度的快慢和工程質量的好壞，與能否選擇一個好的施工隊伍非常關鍵。雖然，病險小型水庫投資小，有些甚至不符合招投標所需投資要求。但是，為確保工程進度和質量，我縣對重點病險小型水庫加固工程嚴格按照國家規定進行公開招標投標，其它病險小型水庫采取打捆方式進行公開招標投標。在確保公平、公正的前提下，選擇一個講信用、有實力的施工隊伍。但是，在當前水利建設任務重，建設、監理、施工力量十分緊張的情況下，選擇有實力的施工隊伍比較困難，只能說是在投標人中盡可能選擇相對較好的施工隊伍。

3、強化建設和監督機制，確保工程進度質量

一是加強組織領導。縣成立了病險小型水庫除險加固工程領導小組，由縣長任組長，分管副縣長任副組長，水利、發改委、財政等有關部門和有關鄉鎮負責人為成員。二是實施分工負責。縣人民政府與各鄉鎮簽訂了《病險小型水庫除險加固責任書》，各有關單位各司其職，密切配合，共同搞好病險小型水庫除險加固工程建設，各有關鄉鎮做好土地征用和施工環境等工作。三是實行項目法人責任制。我縣病險小型水庫除險加固工程的建設 管理參照基建工程建設管理模式，全面實行“項目法人責任制、招標投標制、建設監理制和合同管理制”。項目法人由縣水利局組建，作為工程建設的責任主體，對工程質量、進度、資金和安全生產負總責。四是加強進度、質量和安全管理。建立健全水庫除險加固工程質量責任制，全面實行項目法人負責、監理控制、施工保證和政府監督的質量保證體系。在抓好工程質量的前提下，著力抓好工程進度和安全管理，加強檢查、督辦、指導的力度。大批病險水庫開工建設，安全生產不確定因素增多，安全責任增大，如工程進度不滿足水庫度汛要求，勢必導致影響水庫安全度汛。在實施病險水庫加固前，切實強化安全意識，制定在建工程安全度汛預案；工程建設中，妥善處理好施工進度、質量與水庫安全運行的關系，合理安排工期，堅決防止在建項目安全事故的發生，切實做好病險水庫建設期安全防汛和安全生產工作，確保水利工程運行安全。五是加強建管人員責任。逐庫落實了行政責任人和建設管理責任人。每座水庫的前期工作和建設管理均明確了責任分工，工程技術人員既各司其職，又協調配合，施工過程中做到隨叫隨到，積極做好質檢和施工環境協調工作。六是加強監督。《__縣病險小型水庫除險加固實施方案》明確，紀檢監察和審計等有關部門要加強對病險小型水庫除險加固工程項目建設管理工作的監管，嚴格監督檢查建設程序、招標投標、建設監理、工程質量和資金管理等有關規定的執行情況，對違反規定的及時查處，限期整改。

三、當前病險小型水庫除險加固工作面臨的形勢

當前，病險水庫除險加固面臨著重要的機遇和挑戰，一方面國家實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，加大基礎設施投資，擴大內需，為水庫除險加固提供了有力的政策和資金支撐。另一方面實踐科學發展觀，構建平安水利、民生水利和可持續發展水利，對水庫除險加固也提出了新的要求。黨的十七屆三中全會明確的水利建設“三大工作目標”中有兩項涉及水庫工作，即20__年年底前完成大中型和重點小型病險水庫除險加固任務，要求突出抓好病險水庫除險加固建設。今后幾年，水庫建設任務極為繁重，我們肩負的責任極為重大。從防汛抗旱能力看，水庫基礎設施仍相對薄弱。我縣還有16座病險小（二）型水庫沒有列入除險加固計劃，既影響了水庫工程的安全運行，又限制了水庫防洪、供水、水資源調配等綜合效益的發揮。從建設任務目標看，項目管理需進一步加強。當前，我縣水庫加固進度與規范管理的問題相對突出。從加固進度上看，水庫三年脫險目標是政治任務，而我縣還有9座水庫未下達計劃，3座小（一）型水庫因建設資金嚴重不足，大部分加固任務沒有完成，還沒有一座水庫竣工驗收。從建設管理上看，小（二）型水庫施工單位一定程度上存在技術設備不足、質量意識淡薄，現場監理缺乏經驗、責任心不強，設計深度不夠等問題。從能力建設上看，隊伍素質有待提高。建設管理技術人員總量偏少，管理力量相對薄弱，現有專業技術人員年齡老化，專業技術人才出現“斷層”，遠不能滿足水庫除險加固建設管理的需要。

四、扎實做好20__年水庫工作

第7篇：現金管理制度范文

【關鍵詞】醫療保險基金；支出管理；對策

從整體性分析，基本醫療保險基金是我國社會保險制度有效運行的主要基礎內容，其中醫療保險基金的應用涉及到了醫療保險資源配置的有效性，關系到廣大群眾基本醫療保障需求，在當前的發展趨勢下，不斷提高基本醫療保險基金保障能力，強化醫療保險基金管理機制，提高醫療保險基金使用效率已經成為了現階段最為主要的任務與內容。

一、目前基本醫療保險基金支出管理制度存在的缺陷

1.醫療保險支付存在不平衡現象

眾所周知，現階段我國醫療保險基金絕大部分均是由國家或者職業所支付，其中在社會的不斷發展下，職工醫療費用呈現出快速增長的發展趨勢，根據不完全統計分析，在2015年全國職工醫療費用接近800億元，比改革初期費用增加了30倍。由此可以清楚了解到目前醫療保險基金速度不斷增長，藥品的價格也得到上漲，這種發展情況會導致諸多企業與單位難以承受。

2.缺乏對醫療保險基金的管理

因為受到諸多因素的影響，目前我國醫療保險基金不僅使用不規范，并且還缺乏有效的監督與管理模式，且這種現象主要體現在醫療機構與職工個人身上。有諸多小型醫療機構會肆意抬高藥品的價格，或者亂開藥物，導致醫療費用呈現出大幅度上升的趨勢。還有諸多職工對醫療保險基金過分使用，形成濫用現象，甚至還出現一人生病，全家用藥的不合理現象。根據筆者的調查與分析，因醫療費用支出不合理而導致職工醫療費用增多呈現出日益上升趨勢。

3.醫療保險基金覆蓋面比較狹窄

嚴格來說，不同地區以及不同崗位人員所享受到的醫療待遇是不同的，并且有非常多的人員并沒有得到最基本的醫療保險保障。其中，在一些比較發達的城市地區醫療保險得到普遍覆蓋，但是對于農村或者西部等經濟欠缺的地區，醫療保險基金并沒有得到全面覆蓋，很多醫療保險勞資糾紛現象層出不窮。

通過這一系列問題的分析，可以得知當前我國勞保醫療制度沒有遵循時展的要求，沒有嚴格按照社會主義市場經濟發展趨勢運行，如果不加以分析與研究，那么則會導致醫療保險制度作用無法得到全面發揮。

二、新時期醫療保險基金管理的發展對策

1.構建彈性預算制度

通常情況下，對于參保人的需要不能一味的進行滿足，要從最基本的要求出發，這要將醫療保險基金支出管理制度建立在科學與合理的發展趨勢之上，還要遵循中國的發展情況，根據群體制定有效的支出模式。因我國老人群體日益龐大，老齡化現象嚴重，所以筆者認為需要對這一群體有所側重，還要針對性的制定科學有效的預算制度，能夠從客觀角度出發，尤其在基金預算支出之前需要做好各項調查工作，要對人群需求進行分析，盡可能滿足參保人的醫療需求。當然，只有真正滿足參保人的要求，才能滿足基本醫療基金的作用，才能真正實現健康的目的。

2.創新醫療系統內部環境

在新形勢下需要從全局出發，積極實現對醫療系統內部的調整以及控制，從基本屬性分析，醫療基金所涉及的內容較多，是整個醫療服務體系以及治療體系中十分重要的內容，具有復雜性，所以需要實現醫療系統部門之間的有效協調，還需要保證每一個部門能夠在日常運作中樹立維護基金安全、減少基金浪費的宗旨。其中在創新醫療系統內部環境時還需要對專業人員加強培養，積極提高這部分人員的費用意識，保證醫療保險基金支出具有合理性。還需要制定有效的監督管理機制，加強更新與調整，利用規章制度對醫療機構行為進行規范，如此才能真正減少醫療基金浪費現象，才能真正實現對醫療保險機構的監督與管理。

3.構建醫療保險信息系統

很多情況下醫療保障基金支出往往需要依賴醫療信息的公開與透明，如果醫療信息公開程度越來越大，那么基金的盲目性以及流失程度才會得到降低。其中醫療保險辦理機構在對參保人進行業務辦理的時候，需要對辦理人的基本信息有所了解，還需要根據辦理人的實際情況對醫療保險基金的支出與預算加以調整，這樣才能真正避免醫療保險基金出現流失現象。從另外一個角度分析，在新時期還需要加強對計算機的應用，要將參保人員的信息錄入檔案之中，強化醫療保險的經辦機構，構建定點醫療機構、定點零售藥店信息系統，真正實現醫療保險人員信息的共享，如此才能實現對醫療保險審核人員的監督，才能真正杜絕醫療服務機構，減少醫療保險基金的過渡使用。

4.制定醫療保險風險防控模式

當前參保人與醫療服務機構聯手尋租現象十分嚴重，這種情況會導致醫療保險基金流失，對于這種情況需要堅決進行制止。除此之外，對于社會醫療保險的補充形式，需要進一步將商業醫療保險風險控制引入其中，要制定一批既懂醫療保險基金管理，還具有醫學常識的人員，真正打造專業型團隊；制定有效的支付條款以及支付條件；做好定點醫療服務機構的審核，制定信譽評價體系，對于違規的醫療保險服務機構要進行懲處，或者采取有效的法律手段，對騙保人以及相關機構進行責任追究。

總而言之，醫療保險基金是人民群眾生活保障的基礎，對于其中所存在的問題，則需要加強分析，采取監督與管理的方式形成有效的支出管理制度，實現醫療信息的公開化，保證醫療基金的全面性。

參考文獻：

第8篇：現金管理制度范文

關鍵詞：工程質量；監督；管理

Abstract: the site for the engineering quality supervision and management, can promote the improvement of the quality of the whole project, therefore, strengthen the construction of engineering quality supervision and management is very important. In view of present project quality supervision and management of the key present situation, proposed the corresponding supervision and management measures, so as to provide reference for the industry.

Keywords: engineering quality; Supervision; management

中圖分類號：TU71文獻標識碼：A 文章編號：

隨著我國社會體制的健全與完善，工程質量監督管理工作也實現了有法可依。在法律的規范下，施工各方以及質量監督人員等都要實行自己的職責，明確監督管理工作的重點，針對工程質量監督管理工作的現狀采取有效措施，做好監督管理工作，以提高工程質量。

一、工程質量監督管理工作的重點和現狀

工程質量監督管理工作的重點包括施工前、施工中、竣工后的監督管理，主要由工程質量監督機構負責，以工程建設法律法規為依據，對建設、施工、監理各方進行質量監督。其中，施工前的監督管理重點是審查施工設計圖紙，施工中的監督管理重點是現場監查工程項目的地基、結構和裝修，竣工后的監督管理重點是檢查工程投入使用后的質量。

目前，工程質量監督管理工作的現狀不容樂觀。主要表現在三個方面：第一，有些工程質量監督機構管理力度不強，管理程序不規范，甚至只憑感覺相信施工單位的質量，出現監管漏洞。第二，有的工程質量檢測機構不嚴格執行質量檢測，檢測人員專業素質低、質量意識淡薄，造成工程質量監管不嚴。第三，一些質量監督人員采用的質量監督方法比較傳統，不能符合現代工程質量監督管理的要求。

二、加強施工現場工程質量監督管理的措施

針對目前我國工程質量監督管理工作的現狀，結合施工現場工程質量監督管理工作的重點，應采取如下措施來加強工程質量的監督與管理。

（一）完善質量監督管理體系

質量監督機構應采用定期檢查和不定期抽查的方式對轄區內的工程質量進行監管，一旦發現問題，要及時制定整改計劃，引導參建方的質量行為，建立完善的質量監督管理體系。對于存在嚴重質量問題的工程，要加大整治力度，規范參建方的工程建設程序。同時，要調動質量監理人員的積極性，監督其認真履行監理職責，保證工程質量。

（二）規范質量監督管理程序

嚴格按照質量監督管理程序對工程質量進行監管，是提高工程質量的重要保證。因此，必須按照如下程序對工程質量進行監督與管理：第一，加強質量監督機構的管理；第二，完善施工許可工作；第三，嚴格執行現場檢查與抽查工作；第四，嚴肅處理不良行為記錄；第五，加強工程竣工驗收管理。

（三）加強對參建各方的監督管理

加強對參建各方的監督管理，主要是對建設單位和監理單位的質量行為進行監督管理。其中，對建設單位的監督管理主要是監督其執行工程建設程序的規范性，包括審查施工圖紙、施工許可、質量監督手續和竣工驗收備案。對監理單位的監督管理主要包括：第一，監督監理細則的編制情況；第二，加強監理人員的培訓工作，提高他們的業務水平；第三，建立責任制，提高建立人員的責任感；第四，加強工程見證取樣的監督管理，確保工程質量。

（四）加強質監人員的培訓工作

加強質量監督工作人員的培訓工作，全面提高工作人員的業務素質和工作水平，是保證有效完成質量監督工作的重要手段。制定質量監督工作人員的培訓計劃，定期對工作人員進行培訓，并建立考核制度持證上崗，打造一支專業素質高、管理能力強的工程質量監督隊伍。另外，還要對工作人員進行思想教育，規范他們的監督管理行為，確保在提高思想素質的同時認真履行工作職責。

（五）加強工程主體結構的質量監督

工程主體結構是建筑物的主要構成部分，確保工程主體結構的質量是質量監督工作的關鍵。加強工程主體結構的質量監督要做到以下幾點：第一，質量監督工作小組制定監督方案，確定監督控制點，質量監督工作人員要嚴格按照要求進行監督管理，經檢查合格后才能批準施工方進行下一步施工。第二，質量監督人員應加大隨機抽查力度，加強監督指導，一旦發現問題要立即進行處理。第三，加強工程主體結構的質量檢測，對其進行實時監控，發現隱患要及時消除，確保主體結構質量。

（六）嚴格執行工程質量鑒定

工程質量鑒定工作包括三方面內容：第一，對存在質量糾紛的工程進行鑒定；第二，對存在質量不確定因素的工程進行鑒定；第三，對存在質量事故的工程進行鑒定。通過工程質量鑒定，得出確實可靠的結論，并作為重要依據對工程項目進行質量驗收和事故處理。由此可見，工程質量鑒定工作是保證工程整體質量的關鍵，應嚴格按照程序執行。

（七）加大執法檢查力度

做好質量監督管理工作要加大執法檢查力度，具體從三方面入手：第一，總結工作經驗，加大檢查力度。嚴厲查處違法違規行為，不斷研究探索檢查方式的多樣性，擴大檢查內容，使檢查工作更加全面到位，有效提高工程質量，增強參建各方的質量意識。第二，把好建筑材料的質量關。建筑材料的好壞直接關系到整個工程質量的好壞，因此要加大建筑材料的檢查力度，進行不定期抽查， 一旦發現質量問題，要嚴肅處理并追究相關負責人的責任。同時，還要加大處罰力度，包括不按照施工要求節能環保、違反強制性規定、影響地基基礎和主體結構的質量安全等行為，必須嚴肅追究責任。第三，進行質量監督檢查時，還要對參建各方進行監督和指導，提高參建各方的質量意識。質量監督檢查機構要切實嚴格執行監督檢查制度，在工作中不斷總結經驗，對于突出問題或薄弱環節要有重點地給予關注，并制定相應的改進措施，完善監督管理體系。

（八）建立工程質量監督管理責任制

建立工程質量責任追究制度能夠確保工程出現問題時有人負責，避免責任真空現象出現。如果工程質量出現問題，那么就要根據責任追究制實行誰管理誰負責，確保工程使用的后期跟蹤服務質量。同時，按照工程質量問題的嚴重程度，給予相關責任人不同程度的處罰。

（九）加強工程質量問題的專項治理

對于工程質量問題，應根據建設工程質量規定采取專項治理措施，提高工程質量。其中，對于預拌混凝土供應商的檢查包括：考核技術人員的工作水平、檢查攪拌站的質量控制體系、檢查坍落度、混凝土取樣抽檢。同時，還要重點檢測使用功能、觀感質量等，加強結果性試驗的監督檢查，包括地面潑水檢查、電路穿線檢查等，保證工程的總體質量。

（十）加強工程備案管理

竣工工程應及時備案，但是在實際操作過程中，可能會受到眾多外在因素的影響而不能及時備案。針對這種情況，要采取如下措施加強工程備案管理：第一，督促施工單位及時向相關部門提出驗收申請；第二，驗收前按照驗收要求做好消防等準備工作；第三，加強竣工工程的備案管理，對于未取得竣工工程驗收備案證書的各類工程，相關部門不得為其辦理所有權等級手續或者不得進行工程交接活動。

總結：

工程質量關系著參建各方的技術水平、管理水平和信譽度，更關系著廣大用戶的生命財產安全。要想保證工程質量就必須加強施工現場工程質量的監督管理，工程質量監督機構要嚴格遵守相關法律法規的規定，貫徹執行監督管理職責，規范監督監理程序，采用先進的質量監督管理手段，對施工現場的工程質量進行有效監督與管理。

參考文獻：

[1]黃紹波.建設工程質量監督管理的創新與發展[J].廣西質量監督導報，2010(07).

[2]鄧贊利.基于新形勢下建設工程質量監督管理方法與模式創新的分析思考[J].中外建筑，2011(01).

[3]張俊立，張軼坤，孫旭雅.關于完善建設工程質量監督管理模式的思考[J].黑龍江科技信息，2011(22).

第9篇：現金管理制度范文

關鍵詞：施工現場；質量監督；管理

1 建筑工程質量現狀及原因

1.1 現 狀

隨著我國經濟的騰飛，我國的各項事業取得了迅猛地發展和飛躍。其中，建筑業的發展也很迅猛，很快成為我國國民經濟的一大支柱。“百年大計、質量為本”，隨著經濟的快速發展，建筑工程日益增多，也在不斷地滿足著人類的生產和生活，從而建筑工程為人類帶來了極大的方便。但是為人類帶來極大方便的同時，某些建筑工程也出現了質量方面的問題。尤其是廉租房工程項目，優質、精品項目少之又少，整體工程質量雖然在結構安全上沒出現什么大的質量問題，但工程觀感質量和一些使用功能方面的質量水平不但沒有提高，反而有下降的趨勢。

1.2 原 因

造成目前這一現狀的原因是多方面的，即常說的“人、機、料、法、環”五大因素，但主要原因還是工程項目在創優、創精品的態度上存在問題，積極性不高。由于缺乏獎勵機制，項目管理人員在施工過程中抱著“只要工程結構質量沒問題，細部做法、觀感質量只求過的去，不求過的硬”的心態對工程進行管理。而當前建筑市場上也存在著一個項目經理在多個工程項目上掛名不履行職責的違規現象。

2 現場質量管理的主要途徑

施工質量控制應貫徹全面全過程質量管理的思想，進行質量的事前控制、事中控制和事后控制，并運用動態控制原理，使質量管理和質量控制在每一次滾動循環中不斷提高、持續改進。

2.1 技術交底

技術交底不僅僅是設計圖紙交底或者施工設計交底，其主要內容為：任務范圍、施工方法、質量標準和驗收標準，施工中應注意的問題，可能出現意外的措施及應急方案，文明施工和安全防護措施以及成品保護要求等。技術交底應圍繞施工材料、機具、工藝、工法、施工環境和具體的管理措施等方面進行，應明確具體的步驟、方法、要求和完成時間等。

2.2 測量控制

項目開工前應編制測量控制方案，由項目技術負責人批準后實施。在施工過程中應對設置的測量控制點和線進行妥善保護，同時在施工過程中必須經常性進行施工測量復核工作。

2.3 計量控制

計量控制是保證過程項目質量的重要手段和方法，是施工項目開展質量管理的一項重要基礎工作。其中作重點是：建立計量管理部門和配置計量人員；建立健全和完善計量管理的規章制度；嚴格按規定有效控制計量器具的使用、保管、維修和檢驗；監督計量過程的實施，保證計量的準確。

2.4 工序施工質量控制

施工過程是由一系列相互聯系與制約的工序構成，工序是人、材料、機械設備、施工方法和環境因素對工程質量綜合起作用的過程，所以對施工過程的質量控制，必須以工序質量控制為基礎和核心。工序施工質量控制主要包括工序施工條件質量控制和工序施工效果質量控制。①工序施工條件質量控制就是控制工序活動的各種投入要素質量和環境條件質量，其主要手段有：檢查、測試、試驗、跟蹤監督等。②工序施工效果質量控制就是控制工序產品的質量特征和特性指標能否達到設計質量標準以及施工質量驗收標準的要求，其控制主要途徑有：實測獲取數據、統計分析所獲取的數據、判斷認定質量等級和糾正質量偏差。

2.5 特殊過程的質量控制

特殊過程是指該施工過程或工序的施工質量不易或不能通過其后的檢驗和試驗而得到充分的驗證，或者萬一發生質量事故則難以挽救的施工過程。特殊過程的質量控制是施工階段質量控制的重點。對在項目質量計劃中界定的特殊過程，應設置工序質量控制點，抓住影響工序施工質量的主要因素進行強化控制。除此之外，特殊過程還應由專業技術人員編制作業指導書，經項目技術負責人審批后執行。

2.6 成品保護的控制

在項目施工過程中，經常遇到某些部位已經完成，而其他部位還在施工的情況，此時施工單位必須負責對已完成部分采取妥善的保護措施，以免因成品保護不善影響工程的實體質量。而加強成品保護首先要加強教育，提高全體員工的成品保護意識，同時合理安排施工順序，采取有效的保護措施。

3 改進建筑工程質量的對策

3.1 強化建筑工程市場管理和監督機制

①各級政府和建設行政主管部門必須強化建筑市場管理，依法治理工程質量，增強監督管理的公正性、透明性和普遍到位管理，對監督管理人員實行責任任免責任制。②與時俱進的制定、修改、完善建筑質量監督管理法則。

3.2 建設主管部門要提高企業模式化管理意識

加強企業的資質管理、體系管理，必須堅決制止無資質施工隊和低資質施工企業與較高資質施工企業之間亂掛亂靠的魚目混珠、以次充好的現象。切實推行工程總承包，質量事故追責制。

3.3 強化全體參與人員的質量觀念

施工企業必須強化全體參與人員的質量意識，建立健全行之有效的全面質量管理制度，切實加強施工質量管理。

3.4 政府引入建筑市場價格指導機制

各級建設主管部門，必須有效控制建設單位的隨意或不規范行為，禁止不合理壓價和墊資或變相墊資施工，禁止肢解工程和層層轉包工程，禁止以速度壓質量的行為。在一定程度上出臺政府價格指導和工程預決算指導價，并以此宏觀價格管理和約束施工單位的惡意壓價或隱瞞真實的工程價格。

4 結 語

施工階段是建設工程實體的形成階段，對其進行質量管理和監督是建設工程管理的重點。影響項目施工質量的因素千變萬化，但歸結起來不外乎“人、機、料、法、環”五個字。在施工過程中對出現的質量問題善于分析，及時總結影響質量的原因，指定糾偏措施，保證項目施工質量處于受控狀態。

參考文獻

[1]王成典.加強建筑施工現場管理與監督的措施淺析[J].黑龍江科技信息，2009，（08）.