銀行剖析材料精選(九篇)

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第1篇：銀行剖析材料范文

【關(guān)鍵詞】 生活化教學(xué) 初中數(shù)學(xué) 教學(xué)研究

在初中數(shù)學(xué)教學(xué)中應(yīng)重視學(xué)生的生活體驗(yàn)，把數(shù)學(xué)教學(xué)與學(xué)生的生活體驗(yàn)相聯(lián)系，把數(shù)學(xué)問(wèn)題與生活情境相結(jié)合，讓數(shù)學(xué)生活化，生活數(shù)學(xué)化。我們的數(shù)學(xué)教學(xué)就應(yīng)該聯(lián)系生活、貼近生活，讓學(xué)生熟知的生活數(shù)學(xué)走進(jìn)學(xué)生視野，進(jìn)入課堂，使之產(chǎn)生親近感，變得具體、生動(dòng)，誘發(fā)學(xué)生的內(nèi)在知識(shí)潛能，使學(xué)生主動(dòng)地動(dòng)手、動(dòng)口、動(dòng)腦，想辦法來(lái)探索知識(shí)的形成過(guò)程，以達(dá)到對(duì)自我生活、心理需要的滿足，獲得成功的喜悅感。同時(shí)也增強(qiáng)其學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)的主動(dòng)性，發(fā)展求異思維，培養(yǎng)實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度和用于探索、創(chuàng)新的精神。在日常教學(xué)中通過(guò)以下途徑可以把初中數(shù)學(xué)教學(xué)與學(xué)生生活有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

1 導(dǎo)入的生活化

1.1 運(yùn)用實(shí)例創(chuàng)設(shè)真實(shí)情境。心理學(xué)研究表明，當(dāng)學(xué)習(xí)內(nèi)容和學(xué)生熟悉的生活情境越貼近，學(xué)生自覺(jué)接納知識(shí)的程度就越高。我們?cè)趯?dǎo)入時(shí)注意從生活實(shí)例引出數(shù)學(xué)問(wèn)題，引起學(xué)習(xí)需要，使學(xué)生積極主動(dòng)地投入到學(xué)習(xí)探索之中。

1.2 運(yùn)用作業(yè)中的錯(cuò)誤創(chuàng)設(shè)情境。在學(xué)生的作業(yè)中經(jīng)常出現(xiàn)容易混淆的概念，馬虎做錯(cuò)的習(xí)題，不易辨別的運(yùn)算等方面的錯(cuò)誤，教師要及時(shí)把握好出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)創(chuàng)設(shè)改錯(cuò)的情境。如以學(xué)生喜歡的故事、游戲、小競(jìng)賽等形式，讓學(xué)生親臨其境，在寬松的環(huán)境中改正錯(cuò)誤，獲取知識(shí)。

2 收集生活素材，體驗(yàn)數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的樂(lè)趣

鼓勵(lì)學(xué)生深入生活實(shí)際，培養(yǎng)學(xué)生用數(shù)學(xué)的眼光去觀察、認(rèn)識(shí)周圍的事物。讓學(xué)生在平常的生活中搜集“生活中的數(shù)學(xué)”，教師讓學(xué)生根據(jù)收集的內(nèi)容進(jìn)行分類整理。課堂教學(xué)時(shí)，教師有目的地從學(xué)生收集的資料中提取與數(shù)學(xué)有關(guān)的資料，并將它與書本知識(shí)有機(jī)結(jié)合。如：在國(guó)慶放假前我布置了這么一道作業(yè)：某人有10000元錢，打算存入銀行十年，請(qǐng)同學(xué)們到儲(chǔ)蓄所調(diào)查一下，一年到十年存款的年利率得出的結(jié)論，按照要求設(shè)計(jì)出存款方案。①選擇三種儲(chǔ)蓄方法，計(jì)算10000元錢存入銀行十年后的利息（假設(shè)利率不變）；②選一個(gè)最佳的存款方案，并說(shuō)說(shuō)這個(gè)方案有什么優(yōu)點(diǎn)。要求：親自到銀行把利率表抄下來(lái)，并注明是哪個(gè)銀行的。這道題中滲透了數(shù)學(xué)知識(shí)，充分調(diào)動(dòng)了學(xué)生學(xué)習(xí)的主體作用，學(xué)生通過(guò)收集材料、分析材料、設(shè)計(jì)方案，激發(fā)了探索的欲望，提高了自己運(yùn)用知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

3 結(jié)合實(shí)際生活，提高探究能力

生活是數(shù)學(xué)的寶庫(kù)，無(wú)數(shù)的數(shù)學(xué)問(wèn)題等待著開發(fā)利用。作為數(shù)學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)者的教師要充分挖掘生活資源，揭開數(shù)學(xué)的神秘面紗，讓學(xué)生感受數(shù)學(xué)的無(wú)窮樂(lè)趣，發(fā)掘每個(gè)學(xué)生的學(xué)習(xí)潛能，努力培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力。如在設(shè)計(jì)《測(cè)量校園中旗桿和樹木的高度》這一節(jié)課時(shí)，首先要求學(xué)生根據(jù)自己選擇的測(cè)量工具獨(dú)立設(shè)計(jì)出一種或多種可行的測(cè)量方案；然后讓學(xué)生以小組的形式進(jìn)行討論，對(duì)設(shè)計(jì)的方案進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，并評(píng)選出設(shè)計(jì)獨(dú)特且有較強(qiáng)應(yīng)用推廣價(jià)值的設(shè)計(jì)方案在全班同學(xué)中進(jìn)行交流，再由設(shè)計(jì)者對(duì)自己方案的設(shè)計(jì)思路和可行性進(jìn)行講解論證。這一過(guò)程對(duì)發(fā)展學(xué)生自主探索、合作交流和分析歸納的能力都能起到良好的效果。

4 剖析例題，將例題生活化

4.1 縱向剖析，即分析這個(gè)例題從已知到結(jié)論涉及哪些知識(shí)點(diǎn)。例題中哪些是重點(diǎn)、難點(diǎn)和疑點(diǎn)；例題所用的數(shù)學(xué)方法和數(shù)學(xué)思想是什么，等等。甚至哪一步是解題關(guān)鍵，哪一步是學(xué)生容易犯錯(cuò)誤的，事先都要有周密的考慮。例如：在學(xué)習(xí)了增長(zhǎng)率問(wèn)題后我設(shè)計(jì)了“同一種商品，甲商店先提價(jià)10%再降價(jià)10%，乙商店先降價(jià)10%再提價(jià)10%，問(wèn)甲乙兩商店該貨物現(xiàn)價(jià)是否相同？為什么？”等問(wèn)題，把這一章和前兩章的內(nèi)容都進(jìn)行了復(fù)習(xí)，起到了以點(diǎn)帶面的作用。實(shí)踐證明，如果數(shù)學(xué)教師能把例題剖析得透一些，講解得精一些，引導(dǎo)學(xué)生積極思維，使學(xué)生真正領(lǐng)悟，則必將提高學(xué)生的解題能力，使學(xué)生擺脫題海的困境。

4.2 橫向剖析，剖析例題的多解性。課本上的例題一般只給出一種解法，而實(shí)際上許多例題經(jīng)過(guò)認(rèn)真的橫向剖析，能給出多種解法。如果我們對(duì)課本例題的解法來(lái)一個(gè)拓寬，探索其多解性，就可以重現(xiàn)更多的知識(shí)點(diǎn)，使知識(shí)點(diǎn)形成網(wǎng)絡(luò)。這樣，一方面起到強(qiáng)化知識(shí)點(diǎn)的作用，另一方面培養(yǎng)了學(xué)生的求異思維和發(fā)散思維的能力。課堂上剖析例題的多解性，還可以集中學(xué)生的學(xué)習(xí)注意力，培養(yǎng)學(xué)生的良好學(xué)習(xí)習(xí)慣。

第2篇：銀行剖析材料范文

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和人們生活水平的顯著提高，商業(yè)銀行的信貸體制也經(jīng)歷了大規(guī)模的改革。如今商業(yè)銀行的信貸體制主要是信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批和信貸監(jiān)管三方相互依存，相互制約的模式，信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的模式都已經(jīng)得到了確立，有了明確的規(guī)章制度作以參考。目前的商業(yè)銀行信貸已基本形成有流程和有質(zhì)量的準(zhǔn)則，但值得注意的是，在實(shí)際的操作當(dāng)中，有部分商業(yè)銀行在信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批和信貸監(jiān)管之間缺乏有機(jī)的協(xié)調(diào)和匹配。最重要的是，在信貸審批過(guò)程中，出現(xiàn)審批流程不到位，條件落實(shí)不規(guī)范等嚴(yán)重問(wèn)題，不得不引起我們的高度重視。商業(yè)銀行的信貸審批涉及許多方面，主要包括審批條件的設(shè)定和落實(shí)，以及審批流程的管理等等，其中任何一個(gè)流程出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)對(duì)銀行的信貸質(zhì)量產(chǎn)生極大的影響。同時(shí)，商業(yè)銀行信貸體制出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)給整個(gè)金融秩序和社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)危機(jī)。因此，正確認(rèn)識(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸審批中存在的問(wèn)題，并加以改善具有重大意義。

二、商業(yè)銀行信貸審批過(guò)程存在的問(wèn)題

1、審批條件設(shè)定忽略地區(qū)差異性。

對(duì)于審批條件的設(shè)定，不少審批人員忽略了地區(qū)差異性問(wèn)題，由于不能夠去實(shí)地了解情況，不能實(shí)地考察，導(dǎo)致所設(shè)定的審批條件并不符合實(shí)際，不具備可行性，提出的審批意見(jiàn)不夠充分，前瞻性不足，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有起到很好的預(yù)防作用。這種由于沒(méi)有考慮到地區(qū)差異性所制定的信貸審批條件，我們一般稱之為設(shè)定的審批條件無(wú)效。

2、審批條件設(shè)定忽略行業(yè)差異性。

每個(gè)行業(yè)有每個(gè)行業(yè)自身存在的特點(diǎn)，不同的特點(diǎn)決定了不同行業(yè)的信貸審批條件。因此在設(shè)定貸款審批條件時(shí)，應(yīng)該具有針對(duì)性。不同行業(yè)應(yīng)采取不同的信貸審批條件及方法。然而，目前的商業(yè)銀行信貸并沒(méi)有根據(jù)不同行業(yè)的特點(diǎn)來(lái)制定切實(shí)可行的審批條件。因此，針對(duì)不同的行業(yè)，不同的企業(yè)來(lái)制定適當(dāng)?shù)膶徟鷹l件，對(duì)企業(yè)管理和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)具有重要意義。

3、對(duì)貸款審批條件的重視不夠。

在信貸審批過(guò)程中還存在著對(duì)貸款擔(dān)保條件設(shè)定不充分，對(duì)貸款審批條件不夠重視的問(wèn)題。由于對(duì)貸款審批的重視不夠，即使具有貸款擔(dān)保，也顯示出擔(dān)保能力明顯不足，而使擔(dān)保如同虛設(shè)。甚至可以出現(xiàn)很多企業(yè)之間相互擔(dān)保的情況，這種情況極容易導(dǎo)致貸款變成壞賬。對(duì)貸款審批條件的不夠重視，也使部分企業(yè)貸款有機(jī)會(huì)從書面文件上找到一些擔(dān)保依據(jù)，有可能會(huì)導(dǎo)致貸款超額擔(dān)保的情況，貸款額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出企業(yè)所能承受的真實(shí)水平。

4、審批條件落實(shí)不到位。

許多審批條件往往在具體實(shí)施過(guò)程中得不到落實(shí)。因此，我們不僅要關(guān)注審批條件的設(shè)定，更要關(guān)注審批條件的落實(shí)情況。有些審批人員或信貸人員可能會(huì)為了給予客戶方便，也為了增加自己的業(yè)績(jī)，不惜破壞銀行信貸的規(guī)章制度，設(shè)法更改審批條件或降低審批要求，極大的損害了銀行的利益。除了審批條件落實(shí)不到位，還有貸款落實(shí)不到位的情況出現(xiàn)。例如，很多銀行在貸款方面并沒(méi)有執(zhí)行逐步壓縮的政策，而是依然拼命的放貸，這不僅增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)，還有可能加劇資金的損失。

5、信貸資金監(jiān)管不到位。

審批部門往往能夠提出信貸資金的具體用途，但是在具體的相關(guān)實(shí)際操作中，卻會(huì)出現(xiàn)部分信貸銀行對(duì)貸款資金監(jiān)管不到位的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致信貸資金的流動(dòng)和用途不能夠被及時(shí)把握和知曉，以至于達(dá)不到最初提出信貸的初衷和目的。因此，一些銀行對(duì)資金流向的監(jiān)管不力，會(huì)導(dǎo)致資金用途脫離申報(bào)方向，最終導(dǎo)致不良信貸的產(chǎn)生。

6、審批決策不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

審批的決策過(guò)程不夠嚴(yán)謹(jǐn)，具有一定的隨意性和盲目性。主要是由于很多遞交上來(lái)的信貸審批材料不嚴(yán)密，不全面，很少進(jìn)行必要的實(shí)地調(diào)查，單單只以申報(bào)材料為依據(jù)。這就有可能導(dǎo)致一旦申報(bào)材料出現(xiàn)漏洞，或者遺失，就會(huì)嚴(yán)重影響信貸審批的質(zhì)量和資金運(yùn)行的效率，甚者有可能造成資金損失。隨著全球金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，信貸審批決策能力對(duì)于商業(yè)銀行的信貸發(fā)展至關(guān)重要。因此，要提高商業(yè)銀行的信貸審批決策的科學(xué)性、可比性和一致性。

三、提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸審批的對(duì)策

1、審批條件依據(jù)地區(qū)、行業(yè)合理制定。

在設(shè)定相關(guān)的審批條件時(shí)，要考慮地區(qū)和行業(yè)差異性。針對(duì)不同的地區(qū)和行業(yè)，信貸審批條件要做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，同時(shí)還要考慮當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)政策，只有這樣，才能制定出切實(shí)可行的審批條件，不僅有利于保障銀行的利益，在貸款出現(xiàn)信用違約時(shí)，可以有效的行使權(quán)利，還有利于保障借款人利益。忽略地區(qū)和行業(yè)的差異性，往往會(huì)導(dǎo)致審批條件無(wú)效，無(wú)針對(duì)性，不充分。所以，對(duì)于審批人員一定要了解當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)審批政策，根據(jù)信貸的實(shí)際情況來(lái)設(shè)定切實(shí)可行的審批條件。

2、倡導(dǎo)健康的信貸審批文化。

倡導(dǎo)健康的信貸審批文化，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的信貸審批合規(guī)發(fā)展至關(guān)重要。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要改變部分員工對(duì)信貸審批條件的嚴(yán)格要求，因?yàn)檫^(guò)嚴(yán)的信貸審批條件會(huì)阻礙信貸業(yè)務(wù)的拓展，甚至損害銀行和企業(yè)的關(guān)系。因此，我們要努力打造以穩(wěn)定、健康的經(jīng)營(yíng)理念為核心的信貸審批文化，不能單純的追求規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。要注重質(zhì)量和效益的統(tǒng)一，不斷加強(qiáng)健康的經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念。同時(shí)要積極拓展部門業(yè)務(wù)，大力開展教育活動(dòng)和培訓(xùn)等。對(duì)違規(guī)違紀(jì)的事例進(jìn)行討論和分析，不斷總結(jié)教訓(xùn)，剖析事發(fā)原因，樹立健康的信貸經(jīng)營(yíng)和管理理念。

3、提高信貸審批決策能力。

提高信貸審批決策能力，可以更加完善商業(yè)銀行的信貸審批體系。銀行在信貸審批決策過(guò)程中，多將注意力集中在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)上面，而忽略了對(duì)于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和重視。在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，行業(yè)和企業(yè)受到的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。這就要求我們商業(yè)銀行必須對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)源頭給予關(guān)注并積極防范。要加強(qiáng)宏觀風(fēng)險(xiǎn)的研究和預(yù)測(cè)，廣泛收集國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和相關(guān)國(guó)家政策，從而判斷宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)，以便及時(shí)對(duì)信貸審批決策做出調(diào)整，來(lái)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的發(fā)展。除了要掌握所面臨的宏觀風(fēng)險(xiǎn)，還要加強(qiáng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的研究，了解和掌握區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的態(tài)勢(shì)和國(guó)家所出臺(tái)的政策，以及區(qū)域內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益等，引導(dǎo)合理信貸。

四、總結(jié)

第3篇：銀行剖析材料范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 授信申報(bào) 信息真實(shí)

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行和宏觀政策調(diào)整的新形勢(shì)下，提高授信申報(bào)材料的真實(shí)性，從源頭上規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)，最大限度防范和減少資產(chǎn)損失，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經(jīng)常出現(xiàn)的授信申報(bào)信息真實(shí)性問(wèn)題，并分析了原因，提出了應(yīng)對(duì)措施。

一、授信申報(bào)信息真實(shí)性存在的主要問(wèn)題

（一）授信申報(bào)資料信息失真

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、企業(yè)資金鏈緊張的市場(chǎng)環(huán)境下，針對(duì)商業(yè)銀行的各種造假和欺詐行為呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，通過(guò)假項(xiàng)目、假合同、假證明、假報(bào)表、虛增注冊(cè)資本等方式套取銀行信用的事件不斷發(fā)生。

1.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)。不少企業(yè)存在隱瞞對(duì)外擔(dān)保、虛增長(zhǎng)期投資，報(bào)表年度間數(shù)據(jù)不銜接，關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易信息不能相互驗(yàn)證等現(xiàn)象。個(gè)別小微企業(yè)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，隱瞞實(shí)際銀行負(fù)債，降低資產(chǎn)規(guī)模，以大充小進(jìn)行融資，以致財(cái)務(wù)報(bào)表不能真實(shí)反映借款人的經(jīng)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，影響審批人對(duì)借款人實(shí)際償債能力的評(píng)估以及信貸準(zhǔn)入控制。

2.業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)。相當(dāng)一部分企業(yè)存在銀票業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)交易背景、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未能體現(xiàn)其自償性特征、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款真實(shí)性不足等現(xiàn)象，以此套取授信額度。

3.企業(yè)虛假注資。不少企業(yè)利用第三方資金或關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶之間的臨時(shí)資金劃轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行注資，造成注資不規(guī)范，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算、信用等級(jí)評(píng)定和授信額度核定產(chǎn)生不良影響。

4.貸款資金支付依據(jù)不實(shí)。少數(shù)企業(yè)通過(guò)變?cè)熘Ц稇{證、套印發(fā)票或涂改合同等方式規(guī)避銀行監(jiān)管、套取信貸資金，個(gè)別企業(yè)存在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人與交易對(duì)手不符、發(fā)票核銷日早于開票日、交易對(duì)手于合同簽訂日前已被工商注銷等現(xiàn)象。

（二）授信調(diào)查評(píng)價(jià)不實(shí)

部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不能客觀準(zhǔn)確地反映企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易、或有負(fù)債等事項(xiàng)，部分信息披露與實(shí)際情況不符。

1.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)入不嚴(yán)格。部分基層行規(guī)避國(guó)家和地方有關(guān)限制類和淘汰類行業(yè)的授信限制，如對(duì)從事行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)借款人申報(bào)為制造業(yè)，高評(píng)借款人信用評(píng)級(jí)或?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大的客戶未及時(shí)調(diào)整規(guī)模等級(jí)，得出的評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)法合理識(shí)別、度量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)情況。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)識(shí)別不充分。部分基層行在審查企業(yè)客戶隸屬關(guān)系或控制關(guān)系情況時(shí)，不能識(shí)別隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成企業(yè)規(guī)避關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無(wú)需納入集團(tuán)授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導(dǎo)致多頭融資及過(guò)度授信， 并使?jié)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)逐步積聚和蔓延。

3.對(duì)或有負(fù)債的揭示不到位。或有負(fù)債是基于或有損失事項(xiàng)而存在的一種潛在債務(wù)。這種債務(wù)以過(guò)去或現(xiàn)在存在的事實(shí)為基礎(chǔ)，而不是人為的任意猜測(cè)；它是否能夠轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債不可確定。不少基層行在對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，僅僅分析會(huì)計(jì)報(bào)告中揭示的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，未對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告外的重要事項(xiàng)進(jìn)行分析。或有負(fù)債一旦轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債，對(duì)企業(yè)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力特別是償債能力都將產(chǎn)生直接影響。

二、授信申報(bào)信息真實(shí)性問(wèn)題的理論分析

根據(jù)信息不對(duì)稱理論，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，各類人員對(duì)有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場(chǎng)上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠(yuǎn)大于后者。企業(yè)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)份額及其信貸資金的配置風(fēng)險(xiǎn)等私人信息真實(shí)情況都有充分的認(rèn)識(shí)，而銀行則較難獲得這方面的真實(shí)信息。銀行作為公眾性企業(yè)，其許多信息，諸如授信政策、風(fēng)險(xiǎn)偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業(yè)對(duì)銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對(duì)稱的，企業(yè)擁有私人信息，處于優(yōu)勢(shì)地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢(shì)地位。

在對(duì)信息占有的不對(duì)稱性情況下，我國(guó)商業(yè)銀行與企業(yè)之間往往經(jīng)歷著重復(fù)博弈的過(guò)程。企業(yè)從自身利益出發(fā)，有可能向銀行粉飾自己的財(cái)務(wù)報(bào)表，故意隱瞞甚至謊報(bào)自己真實(shí)交易背景、關(guān)聯(lián)狀況、負(fù)債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對(duì)自己有利的信號(hào)，積極爭(zhēng)取貸款審批通過(guò)。銀行當(dāng)然也不會(huì)輕易相信這些信息，并會(huì)通過(guò)收集大量行業(yè)、地區(qū)、市場(chǎng)方面信息及通過(guò)征信系統(tǒng)、聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等措施對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行甄別。即便如此，也無(wú)法得到企業(yè)完全的真實(shí)信息，更何況隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)的變化，企業(yè)財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況都會(huì)隨時(shí)發(fā)生變動(dòng)。重復(fù)博弈的結(jié)果必然導(dǎo)致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過(guò)提高利率水平來(lái)增加預(yù)期收益，試圖覆蓋因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱增加的成本，但客觀上會(huì)造成高風(fēng)險(xiǎn)偏好的不計(jì)成本的企業(yè)將低風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)逐出市場(chǎng)；二是交易發(fā)生后借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。利率提高的事后效應(yīng)極可能誘使企業(yè)選擇高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，并可能出現(xiàn)壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場(chǎng)行為扭曲。

除了銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱外，還存在銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱。銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與客戶經(jīng)理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、抵押物真實(shí)價(jià)值、保證人擔(dān)保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經(jīng)辦行客戶經(jīng)理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經(jīng)理的私人信息，與管理層形成信息不對(duì)稱。同時(shí)，少數(shù)基層行為了拓展業(yè)務(wù)，希望授信項(xiàng)目盡快獲得上級(jí)行審批通過(guò)，也經(jīng)常會(huì)隱瞞企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)情況或夸大企業(yè)的償債能力，有選擇性地反映企業(yè)信息，造成銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱，信貸管理行為扭曲。

三、加強(qiáng)授信申報(bào)信息真實(shí)性管理的對(duì)策

（一）解決商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱

商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱，主要原因是企業(yè)信息披露機(jī)制不健全。如果有健全的企業(yè)信息披露機(jī)制，很大程度上就會(huì)避免商業(yè)銀行逆向選擇行為，減少信貸市場(chǎng)交易價(jià)格的失真和扭曲及市場(chǎng)的無(wú)效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對(duì)上市公司，證監(jiān)委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動(dòng)態(tài)的詳盡的真實(shí)信息。因?yàn)樾畔⑴锻ǔ７譃樽栽概杜c非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進(jìn)行信息披露后會(huì)取得相應(yīng)的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進(jìn)行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業(yè)更是這樣。所以，作為商業(yè)銀行，對(duì)企業(yè)自愿主動(dòng)信息披露不能苛求，關(guān)鍵是在提高自身信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平上下功夫。

1.完善信貸管理信息系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行基本建立了信貸管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實(shí)性和時(shí)效性方面還遠(yuǎn)未達(dá)到高效的標(biāo)準(zhǔn)，需要進(jìn)一步完善。一是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的全面性。盡可能多地收集宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品市場(chǎng)及有關(guān)金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業(yè)務(wù)所有合同資料等信貸業(yè)務(wù)信息。二是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的真實(shí)性。對(duì)借款人提供的信息只能作為參考，只有經(jīng)過(guò)仔細(xì)甄別后才能輸入系統(tǒng)，并且對(duì)輸入系統(tǒng)信息的可信程度劃分不同等級(jí)，作為審批決策參考。三是保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的時(shí)效性，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，借款人的情況是多變的，銀行應(yīng)該掌握和了解這些信息，及時(shí)更新有關(guān)信息，確保信息質(zhì)量。

2.做實(shí)授信申報(bào)信息真實(shí)性調(diào)查。一是透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，還原企業(yè)財(cái)務(wù)真面目。通過(guò)橫向、縱向分析客戶連續(xù)三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)比各報(bào)表之間、報(bào)表科目之間的鉤稽關(guān)系等方式揭示客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是理順企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查詢資訊、對(duì)比關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的報(bào)表、分析各關(guān)聯(lián)企業(yè)所處行業(yè)的性質(zhì)等方法理清關(guān)聯(lián)關(guān)系，揭示關(guān)聯(lián)方是否存在通過(guò)虛假交易虛增銷售收入騙貸的風(fēng)險(xiǎn)、是否存在信貸資金挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)、信貸資金是否存在流入房地產(chǎn)、高污染行業(yè)的嫌疑等等。三是審查現(xiàn)金流量的充足性，確保第一還款來(lái)源。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常、第一還款來(lái)源是否充足關(guān)鍵取決于企業(yè)的現(xiàn)金流情況。調(diào)查人員往往重視第二還款來(lái)源、輕視第一還款來(lái)源，認(rèn)為只要企業(yè)能提供足額的擔(dān)保，就忽視對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔(dān)保，如果企業(yè)不能用第一還款來(lái)源償還貸款，那收回貸款本息的機(jī)會(huì)成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風(fēng)險(xiǎn)也將不期而至。

（二）解決商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱

基層行客戶經(jīng)理和信貸經(jīng)營(yíng)部門直接與企業(yè)接觸，容易受企業(yè)思維影響，貸款調(diào)查時(shí)更多的是站在企業(yè)的高度，加之由于調(diào)查人員對(duì)信貸政策及知識(shí)掌握不全面，難免出現(xiàn)對(duì)企業(yè)的調(diào)查不全面，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會(huì)出現(xiàn)“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調(diào)查容易出現(xiàn)放寬準(zhǔn)入條件，忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)的情況，貸款調(diào)查報(bào)告不一定能真實(shí)、全面反映借款人情況及貸款真實(shí)用途，造成商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱。上級(jí)行審批部門和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調(diào)查報(bào)告沒(méi)有披露的內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)調(diào)查人員在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)的不足，減少信貸決策失誤。

1.在上下級(jí)行間統(tǒng)一授信政策和風(fēng)險(xiǎn)偏好。讓基層行理解審批條線和經(jīng)營(yíng)條線的利益是一致的，是共同營(yíng)銷信貸產(chǎn)品的前后環(huán)節(jié)，揭示風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)是審批人員與經(jīng)營(yíng)條線溝通的主題，從而有效強(qiáng)化信貸審批與市場(chǎng)營(yíng)銷的合力，提高授信申報(bào)信息的完整性和真實(shí)性，提高申報(bào)材料的質(zhì)量。

第4篇：銀行剖析材料范文

對(duì)比分析法在數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的應(yīng)用過(guò)程中遇到最大的挑戰(zhàn)就是類比對(duì)象的選取，選取具有一定相似度卻又存在差異的類比對(duì)象的能力，也是小學(xué)高年級(jí)學(xué)生需要著重培養(yǎng)的能力之一。因而在解讀數(shù)學(xué)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該快速剔除無(wú)效信息，抓住問(wèn)題實(shí)質(zhì)，挑選恰當(dāng)?shù)念惐葘?duì)象。類比對(duì)象的挑選不容小覷，如例題：試問(wèn)一公斤的土豆重，還是一公斤的豆腐比較重？說(shuō)土豆重了吧，這就是干擾信息導(dǎo)致的對(duì)比分析對(duì)象選擇失誤的鮮活例子。對(duì)此，認(rèn)知學(xué)家給出了科學(xué)解釋：對(duì)干擾信息的剔除占用了一定的認(rèn)知資源，導(dǎo)致用于關(guān)鍵問(wèn)題解決的認(rèn)知資源不足。因此，學(xué)生應(yīng)重點(diǎn)抓住題目中兩個(gè)“一公斤”，既然都是一公斤，就不存在誰(shuí)重誰(shuí)輕了。

二、整合與分化能力的培養(yǎng)策略

整合是指整合相關(guān)信息，全盤把握已出現(xiàn)的數(shù)量關(guān)系，明確已知條件和未知數(shù)學(xué)問(wèn)題；分化是指分步進(jìn)行數(shù)學(xué)的分析和問(wèn)題答案的組織，最后再進(jìn)行整合，形成完整的數(shù)學(xué)分析思路。以下通過(guò)一道典型應(yīng)用題進(jìn)行整合與分化法運(yùn)用說(shuō)明。假設(shè)你手上總共有500元人民幣，想存入銀行，現(xiàn)在銀行提供兩種儲(chǔ)蓄方式，一種是兩年定期存款，即兩年期間一直將這筆錢存在銀行里，每年的年利率為2.43%；另一種則是先將這筆錢存入銀行一年，一年到期后連本帶利取出來(lái)，再將本息存入銀行，在這種情況下每年的年利率為2.25%，問(wèn)該選擇哪種儲(chǔ)蓄方式以到達(dá)收益的最大化？根據(jù)整合與分化方法，這道應(yīng)用題的解題步驟如下：

（一）掌握解題信息，整合數(shù)量關(guān)系

這是道信息含量十分豐富，解題背景相對(duì)復(fù)雜的一道數(shù)學(xué)應(yīng)用題。解題的第一步就是要整合與解題相關(guān)的有用信息，全盤把握題中的數(shù)量關(guān)系（如下圖），明確已知條件和未知數(shù)學(xué)問(wèn)題，這道題要充分考慮兩種情況，對(duì)比兩種儲(chǔ)蓄方式的最終受益。

（二）分情況、分步進(jìn)行細(xì)節(jié)問(wèn)題的探討

根據(jù)第一步的信息整合，結(jié)合數(shù)量關(guān)系，分情況進(jìn)行分析。

（三）整合解題思路，完善答題過(guò)程

結(jié)合第一步整合和第二步的分化分析，重新整理解題思路，形成完整的解題答案（如下表），根據(jù)圖表數(shù)據(jù)，整合答案：儲(chǔ)蓄方式一：通過(guò)這道例題的簡(jiǎn)單剖析，可以總結(jié)得出：整合與分化方法就是從整合—細(xì)化—再整合的過(guò)程，這種方法對(duì)于解決數(shù)學(xué)應(yīng)用題來(lái)說(shuō)效果尤為顯著。

三、抽象概括能力的培養(yǎng)

數(shù)學(xué)知識(shí)定理通常是通過(guò)抽象化的數(shù)學(xué)符號(hào)呈現(xiàn)，數(shù)學(xué)探索的基本思路就是：具體實(shí)例—抽象概括—實(shí)際運(yùn)用。

（一）積累豐富的感性認(rèn)識(shí)，豐富

數(shù)學(xué)認(rèn)知思維的飛躍必須建立在豐富的感性認(rèn)識(shí)材料的積累的基礎(chǔ)之上，抽象概括的思維活動(dòng)不應(yīng)該急于一時(shí)，沒(méi)有豐富的數(shù)學(xué)知識(shí)的積累，是不可能成功抽象出數(shù)學(xué)問(wèn)題的本質(zhì)和規(guī)律。

（二）掌握數(shù)學(xué)抽象概括的具體實(shí)現(xiàn)方法

從認(rèn)識(shí)角度看，抽象概括能力，就是透過(guò)現(xiàn)象看到問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，實(shí)現(xiàn)認(rèn)識(shí)飛躍的能力。在積累了足夠的感性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，就應(yīng)及時(shí)進(jìn)行數(shù)學(xué)的抽象概括思維活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)學(xué)認(rèn)識(shí)質(zhì)的飛躍。有些抽象概括活動(dòng)需要反復(fù)進(jìn)行，不能在進(jìn)行了一次后就停滯不前。

四、結(jié)語(yǔ)

第5篇：銀行剖析材料范文

關(guān)鍵詞：定期存單；質(zhì)押貸款；對(duì)策

中圖分類號(hào)：DF529 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）32-0172-02

隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益頻繁，存單質(zhì)押貸款作為一種充滿時(shí)代氣息的新興的擔(dān)保貸款經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式，被越來(lái)越多的銀行接受。《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種。目前，商業(yè)銀行主要開展憑證式國(guó)債、股票、單位定期存單和個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，而單位定期存單質(zhì)押貸款由于其程序復(fù)雜出現(xiàn)問(wèn)題較多而更加引起關(guān)注。銀監(jiān)會(huì)及各個(gè)銀行都出臺(tái)了對(duì)存單質(zhì)押貸款的管理辦法及具體操作程序。然而，近幾年，隨著存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)了民事及刑事等案件數(shù)量呈上升趨勢(shì)，涉及數(shù)額標(biāo)的以億計(jì)數(shù)，給國(guó)家和個(gè)人造成重大經(jīng)濟(jì)損失。因此，有必要對(duì)單位定期存單質(zhì)押貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行研究，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行法律上的剖析，提出相關(guān)對(duì)策，以期在理論和實(shí)踐上為其貸款活動(dòng)提供點(diǎn)滴借鑒。

一、單位定期存單質(zhì)押貸款一般流程

單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶行證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。質(zhì)權(quán)人接受其他銀行出具存單辦理質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)則成為貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)。如果核押工作出現(xiàn)問(wèn)題，那么，銀行的第二還款來(lái)源將成為泡影，帶來(lái)的損失將無(wú)可彌補(bǔ)。

首先落實(shí)核押程序是該筆質(zhì)押貸款安全的基礎(chǔ)。根據(jù)《物權(quán)法》及其他相關(guān)擔(dān)保法法規(guī)的規(guī)定，質(zhì)權(quán)自出質(zhì)物（質(zhì)押存單）交付質(zhì)權(quán)人（銀行）時(shí)設(shè)立。貸款行首先要對(duì)存單進(jìn)行核押程序，主要工作包括：存款行對(duì)存單的真實(shí)、合法有效性向貸款行提供書面確認(rèn)書，存款行提供保證不提前支取、掛失、到期后沒(méi)有質(zhì)權(quán)人書面通知不支取付款項(xiàng)等保證材料。存單交付貸款行保管，出質(zhì)人出具存單質(zhì)押承諾書，同時(shí)填寫質(zhì)押明細(xì)表，在該表格中，如實(shí)填寫開戶姓名、賬號(hào)、金額、開戶日期、期限日及密碼等項(xiàng)目。同時(shí)簽訂質(zhì)押合同，在合同中，根據(jù)1999年9月3日頒布實(shí)施的《中國(guó)人民銀行單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》第12條，經(jīng)確認(rèn)后的單位定期存單用于貸款質(zhì)押時(shí)其質(zhì)押貸款數(shù)額不得超過(guò)確認(rèn)數(shù)額的90%。人民銀行規(guī)定的是一個(gè)上線限制，各個(gè)商業(yè)銀行在實(shí)際發(fā)放貸款時(shí)掌握的比例也各不相同。例如，《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行定期存款存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》第3條，存單質(zhì)押貸款，貸款額不得高于存單存款金額的80%。因此，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，為保證貸款本金和利息的安全，確定質(zhì)押金額的具體數(shù)額，銀行相關(guān)部門將存單、貸款資料及其借據(jù)等交付到會(huì)計(jì)部門審核，借款人則親自到營(yíng)業(yè)廳柜臺(tái)辦理貸款出賬手續(xù)，以轉(zhuǎn)賬的方式收到質(zhì)押貸款。銀行同時(shí)將此質(zhì)押計(jì)入賬簿，質(zhì)物視為重要憑證妥善保管，期待到達(dá)時(shí)做返還之用。

二、單位存單質(zhì)押貸款出現(xiàn)法律問(wèn)題及法律對(duì)策

1.單位存單質(zhì)押貸款期限確定

隨著貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的不斷深入發(fā)展，單位存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)量在全國(guó)范圍內(nèi)猛增，隨之而來(lái)的就是此類糾紛也越來(lái)越多。有些銀行在辦理這類業(yè)務(wù)過(guò)程中，信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)存單質(zhì)押的期限沒(méi)有足夠的重視，有人認(rèn)為，單位存單質(zhì)押貸款是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是從相關(guān)的案例中我們可以總結(jié)出，能夠保證此類質(zhì)押貸款安全，按時(shí)回收貸款，正確確定單位存單質(zhì)押貸款期限是其中因素之一。舉一個(gè)案例：某銀行信貸人員在辦理一起單位存單質(zhì)押貸款過(guò)程中，將貸款期限確定在單位存單的期限后一年半，當(dāng)存單到期后，在質(zhì)權(quán)人即銀行不知情的情況下，存單被兌付，致使這筆貸款業(yè)務(wù)回款擔(dān)保成為懸空，增加信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，在辦理這類質(zhì)押貸款的過(guò)程中，對(duì)確定貸款期限一定高度重視，一般安全期限應(yīng)當(dāng)在單位存單質(zhì)押貸款的期限之內(nèi)，防止存單被兌付，質(zhì)押失去效力，同時(shí)也防止諸如存單需要展期，重新簽訂質(zhì)押展期合同等等不必要的麻煩。

2.質(zhì)押金額如何確定數(shù)額

中國(guó)人民銀行在1999年9月3日頒布實(shí)施了《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》。其中第12條就質(zhì)押金額有規(guī)定，即：經(jīng)確認(rèn)后的定期存單用于貸款質(zhì)押時(shí)，其質(zhì)押貸款數(shù)額不得超過(guò)確認(rèn)數(shù)額的90%。但是各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)于質(zhì)押金額的確定，還是按照各自的實(shí)際情況掌握，一般都低于人民銀行規(guī)定的數(shù)額。比如農(nóng)業(yè)銀行規(guī)定，在其第3條中規(guī)定，存單質(zhì)押貸款，貸款額不得高于存單存款金額的80%，以此降低信用風(fēng)險(xiǎn)。檢察機(jī)關(guān)在偵查一起單位定期存單質(zhì)押貸款詐騙案件的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，由于銀行信貸負(fù)責(zé)人與借款人互相勾結(jié)，惡意串通，將貸款額度1000萬(wàn)確定為與存單存款額度相同，即1：1的比例，其結(jié)果可想而知，貸款到期后，除本金外，還有利息。如不能如期還款，就有實(shí)現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費(fèi)用。因此，放款后，這筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)是極其高的，這就要求接受單位存單質(zhì)押貸款時(shí)，對(duì)質(zhì)押金額的依法確定，是保證質(zhì)權(quán)人實(shí)現(xiàn)利益，減少風(fēng)險(xiǎn)的必備要件之一，一定要高度重視。

3.如何防范偽造、變?cè)齑鎲芜M(jìn)行虛假存單質(zhì)押

第6篇：銀行剖析材料范文

【關(guān)鍵詞】后金融危機(jī)時(shí)代 中小企業(yè)融資 問(wèn)題與對(duì)策

一、后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）金融機(jī)構(gòu)惜貸更加明顯

中國(guó)99%的企業(yè)是中小企業(yè)。它們對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%，并提供了80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位和82%的新產(chǎn)品開發(fā)，但是它從銀行拿的貸款份額小于25%。2010年上半年的數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)從銀行貸款只占全部總貸款量的15%。對(duì)中小企業(yè)而言，直接融資只占2%，間接融資比例高達(dá)98%。社科院報(bào)告顯示，目前中小企業(yè)在金融風(fēng)暴沖擊下40%已經(jīng)倒閉，另外還有40%正在生死邊緣掙扎。有些企業(yè)雖有市場(chǎng)，有訂單，但由于資金缺乏而不能生產(chǎn)。

另外，融資對(duì)于剛剛起步的中小企業(yè)，尤其是科技含量低、零散的以加工為主沒(méi)有自己核心產(chǎn)品的小企業(yè)更是難上加難，而對(duì)于企業(yè)向社會(huì)直接融資的條件更是苛刻，許多企業(yè)對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行更是望塵莫及。對(duì)于通過(guò)銀行貸款融資，企業(yè)因規(guī)模小而受到阻礙。規(guī)模越小被拒絕次數(shù)越多，貸款比例越低。有統(tǒng)計(jì)顯示，在中國(guó)，集團(tuán)公司的平均壽命7-8歲，中小企業(yè)平均壽命只有2.9歲。之所以企業(yè)總數(shù)逐年增長(zhǎng)，只不過(guò)由于中小企業(yè)開辦率更高，但這不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺乏支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策法律體系

雖然從20世紀(jì)90年代開始，就開始有了一些專項(xiàng)法律，但還存在著一些問(wèn)題。在后金融危機(jī)時(shí)代，中小企業(yè)獲得貸款肯定更加需要滿足抵押要求和第三方擔(dān)保要求，雖然，開展了一些省級(jí)或市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)，但是由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本質(zhì)量不高、擔(dān)保體系不健全、具體運(yùn)作管理方式缺陷等。加上擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻，中小企業(yè)同樣無(wú)法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保，也就無(wú)法獲得銀行貸款。

（三）輸入性融資難因素增大

中小企業(yè)融資難度加大也有來(lái)自后金融危機(jī)時(shí)代帶來(lái)的原因：首先，由于后金融危機(jī)時(shí)代帶來(lái)的生產(chǎn)成本的升高，主要表現(xiàn)為：資金成本提高，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率還是比較高，融資的成本負(fù)擔(dān)還是比較大；勞動(dòng)力成本的上升，隨著新的勞動(dòng)合同法實(shí)施帶來(lái)的企業(yè)用工成本上升，有關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，金融危機(jī)后部分勞動(dòng)密集型中小企業(yè)的成本平均增加20%-30%；企業(yè)資源環(huán)境成本和原材料成本增高；外部輸入型通脹壓力，如金融危機(jī)帶來(lái)的進(jìn)口的石油、鐵礦石、有色金屬等商品價(jià)格持續(xù)大幅上漲直接影響企業(yè)生產(chǎn)成本。這樣一來(lái)，中小企業(yè)的融資成本升高，但是利潤(rùn)空間壓縮了，自身經(jīng)營(yíng)與擴(kuò)張難度進(jìn)一步增大，銀行在這種前提下更加對(duì)企業(yè)的盈利能力看重而發(fā)放的貸款難度增大。

二、后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)融資問(wèn)題及其形成原因

后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)面臨的融資困境，既有企業(yè)自身的原因，也有銀行機(jī)構(gòu)體系和政策環(huán)境等多方面的原因。

（一）中小企業(yè)自身的因素

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)融資難問(wèn)題的出現(xiàn)是一個(gè)制約企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，它的出現(xiàn)卻有深層次的原因，既有中小企業(yè)自身的行業(yè)因素和企業(yè)因素，也有中小企業(yè)外部的因素。

大多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，不可避免地帶有自身的弱點(diǎn)，諸如，因經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不透明等，造成的本身資信狀況不佳。此外，民營(yíng)企業(yè)還有些行業(yè)特點(diǎn)阻礙其對(duì)外融資。首先，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)偏輕。由于中小企業(yè)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上固定資產(chǎn)比重比較小，而傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)貸款，尤其是信用貸款需要有與之相對(duì)的抵押品，這致使企業(yè)在向銀行貸款時(shí)，往往拿不出可用的抵押物品，而很難獲得銀行貸款；其次，中小企業(yè)發(fā)展比較分散也造成了其融資的困境出現(xiàn)。此外，中小企業(yè)多數(shù)正處于技術(shù)改造的生長(zhǎng)期，資金需求旺盛，更加凸顯了融資的困難。面對(duì)不斷加劇和增長(zhǎng)的資金需求，中小企業(yè)是無(wú)力應(yīng)對(duì)的，他們不得不選擇縮減規(guī)模或者延緩必要的技術(shù)改造，從而造成企業(yè)的滯后發(fā)展，而這顯然會(huì)影響到企業(yè)的盈利增長(zhǎng)，又加劇了企業(yè)的資金困難，這個(gè)惡性循環(huán)一旦形成，中小企業(yè)的發(fā)展岌岌可危。

調(diào)查中，涉及中小企業(yè)被評(píng)定的銀行信用等級(jí)（這是銀行發(fā)放貸款的重要參考因素）這一問(wèn)題時(shí)，被調(diào)查的中小企業(yè)超過(guò)50%的都屬于較低的C級(jí)，而信用等級(jí)為B級(jí)的中小企業(yè)也超過(guò)了總數(shù)的1/3，AAA級(jí)和AA級(jí)的加起來(lái)僅為12%（見(jiàn)圖1）。

（二）銀行信貸發(fā)展滯后

后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)貸款申請(qǐng)難以得到滿足，除了企業(yè)自身的原因外，銀行信貸發(fā)展滯后也是一個(gè)不可否認(rèn)的原因。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查的企業(yè)中超過(guò)80%的企業(yè)現(xiàn)在存在不同程度的銀行貸款，而完全沒(méi)有銀行貸款的企業(yè)不到8%（見(jiàn)圖2）。

中小企業(yè)在貸款融資方面，處于弱勢(shì)地位。銀行對(duì)其信貸業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，審批時(shí)間較長(zhǎng)，而且貸款額度較小，難以滿足其快速擴(kuò)張的需要。

（三）其他融資方式缺失

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，融資方式的缺失是后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)融資難問(wèn)題的又一個(gè)原因。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)的資本市場(chǎng)還不完善，中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票或債券融資門檻太高。85%以上的調(diào)查對(duì)象將爭(zhēng)得銀行信貸融資視為企業(yè)唯一的融資渠道，說(shuō)明中小企業(yè)目前融資手段過(guò)于單一。調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前銀行貸款還是企業(yè)最主要的融資渠道，超過(guò)90%的企業(yè)還需要通過(guò)銀行貸款來(lái)融資，而企業(yè)間的借款也是企業(yè)融資的重要渠道，一些企業(yè)在融資難的情況下，甚至選擇變賣資產(chǎn)來(lái)度過(guò)難關(guān)（見(jiàn)圖3）。

（四）社會(huì)信用評(píng)價(jià)擔(dān)保體系不健全

第7篇：銀行剖析材料范文

一、案例a：盲目決策、資金結(jié)構(gòu)安排失調(diào)、忽視激勵(lì)機(jī)制導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)舉步維艱

本案例企業(yè)的老板在與俄羅斯及東歐國(guó)家的邊貿(mào)中曾取得了輝煌的戰(zhàn)績(jī)，在銀行建立了良好的信譽(yù)。伴隨邊貿(mào)的不斷降溫，該老板果斷做出向加工業(yè)轉(zhuǎn)移的決策。經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的調(diào)研，最終選擇了液體奶的加工。據(jù)該老板介紹：之所以選擇液體奶加工，是因?yàn)楣枮I的周邊地區(qū)是世界三大奶牛帶之一，具有得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢(shì)。企業(yè)確立的發(fā)展目標(biāo)是建立中國(guó)最大的液體奶加工基地。為了充分利用各方優(yōu)勢(shì)，企業(yè)以中外合資的方式選址在哈爾濱的近郊。由于體制上的優(yōu)勢(shì)，僅用了一年半左右的時(shí)間就建好了3條生產(chǎn)線，迅速投入運(yùn)營(yíng)并收到了良好的效果。在暫時(shí)取得的成績(jī)面前，公司的決策層對(duì)公司的未來(lái)發(fā)展模式產(chǎn)生了分歧。結(jié)果是中方的合營(yíng)者從企業(yè)中退出，由外方合營(yíng)者（實(shí)際為本案例中所稱的老板）買斷了該部分股份，改制為外商獨(dú)資企業(yè)。由于該老板以前在銀行建立了良好的個(gè)人信譽(yù)，改制為外商獨(dú)資企業(yè)后很容易就從銀行開出了信用證，從瑞典進(jìn)口了另外四條生產(chǎn)線，以便向建立中國(guó)最大的液體奶生產(chǎn)基地的目標(biāo)邁進(jìn)。四條新生產(chǎn)線上馬后，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)卻陷入深度危機(jī)之中。突出表現(xiàn)是：流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緊張，銷售市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)的開發(fā)跟不上，財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)日漸沉重。在突如其來(lái)的壓力面前，該老板沒(méi)能很好地冷靜分析、穩(wěn)定心態(tài)，不能夠通過(guò)激勵(lì)機(jī)制依靠各方面的專業(yè)人士來(lái)克服企業(yè)發(fā)展中所面臨的困難。該老板在不懂專業(yè)的情況下，頻繁更換企業(yè)的高層管理人員，企業(yè)人心渙散，人員流動(dòng)率較高。以至于該老板在言及此現(xiàn)象時(shí)，悲壯地說(shuō)：“我這里成了中國(guó)液體奶加工業(yè)的黃埔軍校”。目前，該企業(yè)仍在艱難地維持著不關(guān)門的狀態(tài)。該老板早已把折舊、財(cái)務(wù)費(fèi)用等置于腦后，在日均存款不超過(guò)5萬(wàn)元的情況下，只能勉強(qiáng)支付原材料、水、電、煤、氣、人員工資等費(fèi)用，期待銀行再注入資金，使企業(yè)起死回生。

經(jīng)過(guò)對(duì)該企業(yè)和該行業(yè)的深入了解后，筆者感悟到了該企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)失敗的真正癥結(jié)。原來(lái)該企業(yè)屬于流動(dòng)資金密集型行業(yè)。具體表現(xiàn)是：生產(chǎn)設(shè)備只能使用設(shè)備供應(yīng)商生產(chǎn)的專用包裝材料（磚式包裝盒）。且在購(gòu)買該包裝材料時(shí)，供應(yīng)商規(guī)定了最低限量。而作為保鮮產(chǎn)品，如果沒(méi)有良好市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，很難以盡快的速度送到千家萬(wàn)戶，這在流體奶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈的現(xiàn)實(shí)中是非常殘酷的。如在保質(zhì)期內(nèi)還不能將產(chǎn)品售出，最終只能割包、倒掉，所有投資血本無(wú)還。

由此不難看出，本案例企業(yè)失敗的根本原因在于：盲目決策，資金結(jié)構(gòu)安排失調(diào)，忽視激勵(lì)機(jī)制的建立。

二、案例b：過(guò)分迷信股份制和年薪制，缺乏必要的監(jiān)督、制約和制衡機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)效果不理想

本案例企業(yè)的控股股東是一個(gè)凈資產(chǎn)為5億元左右的企業(yè)集團(tuán)。該集團(tuán)主要從事房地產(chǎn)、物業(yè)管理、傳統(tǒng)加工業(yè)等業(yè)務(wù)。集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)者敏銳地意識(shí)到，集團(tuán)要想獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展力爭(zhēng)營(yíng)造一個(gè)百年企業(yè)，必須進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。結(jié)合國(guó)際和國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)者果斷地做出向高科技產(chǎn)業(yè)進(jìn)軍的決策。經(jīng)過(guò)多方努力，該集團(tuán)將高科技企業(yè)定位在高科技人才濟(jì)濟(jì)的上海，并得到了上海某著名高校的60余位從事it行業(yè)研究的博士的技術(shù)支撐，最終定位在銀行系統(tǒng)的平臺(tái)結(jié)算系統(tǒng)的研制與開發(fā)。為確保該企業(yè)的高效運(yùn)做，集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)該企業(yè)的運(yùn)做模式定位為股份制加年薪制，以期吸引高素質(zhì)的it人才加盟到企業(yè)中來(lái)。具體做法是：集團(tuán)通過(guò)出借資金的方式將資金借給掌握關(guān)鍵技術(shù)的科技人員，借此確立了關(guān)鍵技術(shù)人員在企業(yè)中的合法股份，該類股份占公司總股本的近40％；授權(quán)關(guān)鍵技術(shù)人員招聘技術(shù)人員，所聘用的具有博士學(xué)位的人員一律實(shí)行年薪制，年薪在15至20萬(wàn)元之間，外地人中還一次性支付10至15萬(wàn)元的安家費(fèi)；為充分調(diào)動(dòng)關(guān)鍵技術(shù)人員的積極性，集團(tuán)不介入該公司的日常財(cái)務(wù)管理。從中我們不難清晰地看到，該集團(tuán)試圖超脫地以大股東身份分享高科技給其帶來(lái)的豐厚回報(bào)，該集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)者的膽量和氣度確實(shí)令人贊嘆。

那么該企業(yè)的實(shí)際運(yùn)做效果如何呢？最近，筆者有機(jī)會(huì)了解到該企業(yè)的運(yùn)做情況。經(jīng)過(guò)一年的實(shí)際運(yùn)做，實(shí)際的結(jié)果與該集團(tuán)的預(yù)期大相徑庭，一年的實(shí)際虧損近2300萬(wàn)元。這一數(shù)字令人震驚！經(jīng)過(guò)深入了解，筆者發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題的癥結(jié)。概括一句話則為：缺乏制衡機(jī)制、管理失控、費(fèi)用開支過(guò)大。具體表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是，工資過(guò)高且冗員過(guò)多；二是，財(cái)務(wù)監(jiān)督形同虛設(shè)、費(fèi)用開支沒(méi)有約束。實(shí)際已經(jīng)面臨不追加投資公司運(yùn)轉(zhuǎn)不下去、追加投資有去無(wú)還的境地。透過(guò)這些表面的現(xiàn)象，經(jīng)過(guò)認(rèn)真的分析后，筆者感悟到如下兩點(diǎn)：第一，沒(méi)有任何約束條件的高額年薪制，不能真正發(fā)揮激勵(lì)作用，只能助長(zhǎng)人們的惰性；第二，股份制作為良好的企業(yè)組織形式，只有在科學(xué)的監(jiān)督和約束機(jī)制下，才能發(fā)揮其真正的優(yōu)勢(shì)；第三，當(dāng)自然人不是以“真金白銀”投資入股，而是以超越其自身的償債能力被動(dòng)地從他人那里獲取所謂的準(zhǔn)“干股”時(shí)，并不能激發(fā)起這些所謂的股東的自我約束意識(shí)。

面對(duì)出人意料的結(jié)果，該集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)層痛定思痛，客觀分析導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)不理想的癥結(jié)，并果斷地做出調(diào)整企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的決策。一方面，對(duì)高額年薪制附加了相應(yīng)的約束條件，將高科技人才真正推向市場(chǎng)，讓他們依托自身優(yōu)勢(shì)到市場(chǎng)上去掙工資；另一方面，將財(cái)務(wù)主管人員聘用的決定權(quán)交給公司董事會(huì)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督，以便將公司所制定的激勵(lì)機(jī)制真正落到實(shí)處。目前，經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的實(shí)際運(yùn)做，該公司的運(yùn)做狀況發(fā)生了根本性的改變，受聘員工的緊迫感明顯增強(qiáng)，冗員大幅度減少，控制項(xiàng)目費(fèi)用率的意識(shí)已經(jīng)深入人心。我們有理由相信：該公司在新的運(yùn)行機(jī)制下，依靠高科技人才的強(qiáng)有力支撐，一定能夠?qū)崿F(xiàn)該公司投資人與公司受聘員工雙贏的格局。而不再是“犧牲”大股東，“幸福”打工人。

三、案例c：以人為本，科學(xué)決策，穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營(yíng)是企業(yè)成功運(yùn)行的根本保證

本案例企業(yè)的主人公是一群有著特殊經(jīng)歷的人，他們共同來(lái)自于某知名的上市公司。兩年前，該知名上市公司的二號(hào)人物，因?yàn)轶w制上的原因帶領(lǐng)近50名生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的中層和基層干部憤憤地離開了他們十分眷戀的公司，踏上了新的創(chuàng)業(yè)征程。之所以50余人同時(shí)離開該知名的上市公司，一方面是因?yàn)轭I(lǐng)頭人具有強(qiáng)大的人格魅力，另一方面是因?yàn)檫@些人認(rèn)識(shí)到他們的組合具有強(qiáng)大的“無(wú)形資產(chǎn)”。離開上市公司后，這群人傾其所有注冊(cè)成立了本案例企業(yè)，人人都持有股份。帶著自己投入的真金白銀，他們開始了穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營(yíng)的運(yùn)營(yíng)。由于他們已經(jīng)完全掌握了該知名上市公司的市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，只要能生產(chǎn)出產(chǎn)品就能順利銷售出去。但是，企業(yè)剛剛組建尚不具備生產(chǎn)能力，他們就將視野盯在本文的案例a企業(yè)上。他們一行九人集體受聘于案例a企業(yè)，主管a企業(yè)的供應(yīng)和生產(chǎn)。由于a企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緊張，生產(chǎn)能力嚴(yán)重過(guò)剩，他們就設(shè)法與a企業(yè)簽署委托生產(chǎn)協(xié)議，借助a企業(yè)的生產(chǎn)能力迅速生產(chǎn)出產(chǎn)品，利用該知名上市公司的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)迅速將其品牌推向市場(chǎng)。盡管半年左右，案例a企業(yè)的老板發(fā)現(xiàn)了這些人的真實(shí)身份，解除了聘用合同，但此前他們已經(jīng)選擇了另一家加工企業(yè)，從而保證了產(chǎn)品順利供應(yīng)。在采用委托加工方式迅速占領(lǐng)市場(chǎng)的過(guò)程中，適時(shí)利用所賺取的利潤(rùn)在中央電視臺(tái)做廣告，及時(shí)提高產(chǎn)品的知名度。在產(chǎn)品有了一定知名度的前提下，該企業(yè)逐步上了生產(chǎn)線，一方面減少對(duì)受托加工企業(yè)的過(guò)分依賴，另一方面提高產(chǎn)品利潤(rùn)率。通過(guò)上述的穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營(yíng)，該品牌在全國(guó)已經(jīng)有了較高的知名度。

可見(jiàn)，該企業(yè)充分利用本行業(yè)內(nèi)一切可利用的資源，以人為本、科學(xué)決策、穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營(yíng)是其成功運(yùn)轉(zhuǎn)的根本保證。

四、案例小結(jié)

通過(guò)對(duì)上述3家典型案例企業(yè)實(shí)際運(yùn)行狀況的介紹與原因剖析，筆者試圖對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度條件下科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方法做如下小結(jié)：

（一）現(xiàn)代企業(yè)制度有利于現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理方法的充分運(yùn)用一般說(shuō)來(lái)，股份制企業(yè)能夠構(gòu)造出科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作的展開創(chuàng)造必要的外在環(huán)境。即該類企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的主體明確、動(dòng)力充足。這樣就可以使該類企業(yè)在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和資金成本安排與選擇、投資項(xiàng)目的可行性研究、利潤(rùn)分配中長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與眼前利益的取舍、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)流動(dòng)比例的把握乃至各項(xiàng)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)率的控制中，充分利用現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的科學(xué)方法，借此提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。而行之有效的年薪制作為有效的激勵(lì)機(jī)制，能夠充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，確保企業(yè)利益的最大化并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)員工收入最大化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益與員工收入雙贏的格局。

第8篇：銀行剖析材料范文

【關(guān)鍵詞】民間借貸；風(fēng)險(xiǎn)；成因；防范

一、我國(guó)民間借貸現(xiàn)狀與特點(diǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)資金供需矛盾日益顯現(xiàn)，民間融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，已成為中小企業(yè)及“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)取得流動(dòng)資金和建設(shè)資金的重要渠道。2005年中國(guó)人民銀行的調(diào)查結(jié)果顯示，全國(guó)民間融資規(guī)模達(dá)9500億元。2011年，民間借貸規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)張，去年以來(lái)，受銀行信貸緊縮政策的影響，中國(guó)民間借貸市場(chǎng)供需兩旺，借貸利率一路走高，平均年利率超過(guò)20%。目前我國(guó)民間借貸市場(chǎng)總規(guī)模超過(guò)4萬(wàn)億元，約為銀行表內(nèi)貸款規(guī)模的10%-20%。調(diào)查顯示，目前中小企業(yè)獲得銀行貸款的滿足率度不到40%，通過(guò)民間融資方式籌資的企業(yè)高達(dá)77.3%，占企業(yè)融資規(guī)模的50%左右。民間借貸在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中所發(fā)揮的作用在一定程度上得到社會(huì)大眾的認(rèn)可，逐漸演變成私營(yíng)業(yè)主、個(gè)體工商戶和民營(yíng)企業(yè)緩解資金供需矛盾的重要手段。民間借貸交織著規(guī)模、價(jià)格、結(jié)構(gòu)以及違約等風(fēng)險(xiǎn)，使得該市場(chǎng)潛在危機(jī)巨大。最突出的問(wèn)題是，相當(dāng)比例資金沒(méi)有進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而是流入“錢生錢”的投機(jī)性利益鏈，從而催生資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)。而2012年我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)日趨陷入下行周期，隨著經(jīng)濟(jì)下行整體出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)高于銀行，而且缺乏有效的流動(dòng)性支撐。一旦資金鏈斷裂，所引起的信貸危機(jī)將極大地沖擊我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

二、我國(guó)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

通過(guò)對(duì)部分中小企業(yè)融資情況的調(diào)查，可以看出：我國(guó)民間借貸主要存在著利率風(fēng)險(xiǎn)，政策風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，法制風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)了一定沖擊，導(dǎo)致銀行資金得不到有效利用，影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，同時(shí)民間借貸糾紛案也增加了社會(huì)的不穩(wěn)定因素。下面簡(jiǎn)要探討一下民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制。

（一）利率方面。首先，商業(yè)銀行存款利率低，利率不市場(chǎng)化，一定程度上低于通貨膨脹率，使得人們不愿將閑置資金放置銀行任其貶值，所以民眾更傾向于將資金投入民間借貸市場(chǎng)，獲得更高的利息；其次，銀行貸款利率高，對(duì)中小企業(yè)有嚴(yán)格限制，導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難，因而轉(zhuǎn)向民間借貸市場(chǎng)；再次，民間融資市場(chǎng)利率高，市場(chǎng)不規(guī)范，資金雖易于籌集，同時(shí)也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）政策方面。第一，融資政策偏緊是導(dǎo)致民間借貸的重要原因。2011年以來(lái)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)處于低迷狀態(tài)，而央行行為了控制通貨膨脹，穩(wěn)定物價(jià)，12次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，使得信貸資金持續(xù)收緊，融資渠道本就狹窄的中小企業(yè)因而轉(zhuǎn)向了民間借貸市場(chǎng)進(jìn)行融資。第二，我國(guó)尚未形成對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。銀行在選擇貸款對(duì)象時(shí)，往往考慮的不是企業(yè)的發(fā)展前景和企業(yè)效益，而是企業(yè)的性質(zhì)和規(guī)模，這就使得真正需要資金支持的小微企業(yè)很難獲得貸款。

（三）企業(yè)自身。中小企業(yè)普遍面臨四項(xiàng)成本壓力。一是勞動(dòng)力成本的持續(xù)上漲壓力，二是原材料價(jià)格不斷上漲所帶來(lái)的成本壓力，三是融資成本不斷上升的壓力，四是國(guó)家稅費(fèi)的負(fù)擔(dān)過(guò)重的壓力，這些成本壓力使得企業(yè)負(fù)荷過(guò)重，不可持續(xù)發(fā)展，最終導(dǎo)致資金鏈的斷裂。

（四）監(jiān)管方面。金融監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)是我國(guó)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外在原因。我國(guó)缺少明確的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)民間借貸進(jìn)行系統(tǒng)的管理，監(jiān)管上的空白使得民間借貸資金趨于隱蔽化，從而使風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

（五）法制方面。我國(guó)與民間借貸相關(guān)的規(guī)范性法律法規(guī)滯后，相關(guān)性的法律文件主要是國(guó)務(wù)院出臺(tái)的行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)頒布的部門規(guī)章辦法，這就給了不法分子可乘之機(jī)，民間借貸的糾紛案也屢見(jiàn)不鮮[1]。

（六）社會(huì)方面。由于制造業(yè)利潤(rùn)越來(lái)越薄，而能源礦產(chǎn)，金融等壟斷性高盈利行業(yè)又使得民營(yíng)資本很難進(jìn)入，前幾年的火爆股市和樓市產(chǎn)生了大量的民間閑置資本，這些資本大量進(jìn)入了民間借貸市場(chǎng)。而2012年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，中小企業(yè)面臨高利率的借貸和破產(chǎn)的威脅。

三、民間借貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策及建議

（一）拓寬民間融資渠道，鼓勵(lì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)民間借貸業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)大中商業(yè)銀行在符合條件的前提下設(shè)立中小企業(yè)信貸專營(yíng)機(jī)構(gòu)。加大正規(guī)金融企業(yè)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，通過(guò)減稅政策降低中小企業(yè)融資成本，支持金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，建立金融綜合改革風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制[2]。

（二）中小企業(yè)是民間借貸最大的需求者，大中商業(yè)銀行越是對(duì)中小企業(yè)貸款嚴(yán)格限制，越是逼著中小企業(yè)走向民間借貸市場(chǎng)，從而引發(fā)民間借貸超高利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)大力發(fā)展中小企業(yè)金融債券，建立健全中小企業(yè)再擔(dān)保機(jī)制，減輕中小企業(yè)貸款壓力，降低中小企業(yè)借貸門檻，為其提供更為廣闊的融資平臺(tái)。

（三）建立嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系，加大監(jiān)管力度，擴(kuò)大監(jiān)管范圍，提高監(jiān)管能力，同時(shí)民間金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升抵抗信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止民間不法分子有機(jī)可乘。

（四）嚴(yán)格限定民間借貸利率上限，推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程，對(duì)借款人的還款能力提出一定要求，制定切實(shí)可行的規(guī)章條例，防止民間借貸向不良方向發(fā)展，民間借貸本是正規(guī)金融的補(bǔ)充，應(yīng)鼓勵(lì)民間借貸市場(chǎng)交易公開化，陽(yáng)光化，在融資市場(chǎng)上充分發(fā)揮其積極主動(dòng)的作用。

（五）加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，提高公眾的信用意識(shí)，使自發(fā)的民間融資轉(zhuǎn)化為理性融資行為，疏導(dǎo)民間借貸向正規(guī)方向發(fā)展，盡快將其納入社會(huì)體制內(nèi)管理，使民間借貸交易有法可依，有章可循。

（六）積極發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)，加大金融改革和開放力度，努力進(jìn)行金融創(chuàng)新，探索建立多層次金融服務(wù)體系，提供多方位借貸服務(wù)。

（七）大力發(fā)展直接融資業(yè)務(wù)，努力加強(qiáng)我國(guó)金融體系抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，優(yōu)化社會(huì)金融結(jié)構(gòu)，從根本上遏制不良民間借貸的發(fā)展，逐步建立健全風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)[3]。

參考文獻(xiàn)：

[1]魏澄榮.民間借貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].金融經(jīng)濟(jì)，2012（6）.

[2]范建軍.我國(guó)民間借貸危機(jī)形成的原因和對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2012，（4）.

[3]蘇柯蓁.疏導(dǎo)民間借貸 拓寬融資渠道[J].時(shí)代金融，2012（4）.

作者簡(jiǎn)介：

劉文（1993-），女，現(xiàn)就讀于江蘇大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院金融學(xué)專業(yè)。

第9篇：銀行剖析材料范文

營(yíng)業(yè)場(chǎng)必須設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，支持“三農(nóng)”的信貸資金比例不得低于80％……江蘇小額貸款始終堅(jiān)持農(nóng)樹方向。

2008年江蘇農(nóng)村小額貸款公司又邁出了新的一步。7月省政府召開農(nóng)村小額貸款公司推進(jìn)試點(diǎn)工作會(huì)議，決定將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到每個(gè)縣(市、區(qū))。年內(nèi)全省將力爭(zhēng)設(shè)立30家農(nóng)村小額貸款公司，明年底前預(yù)計(jì)有100家左右農(nóng)村小額貸款公司掛牌營(yíng)運(yùn)。

目前，全省已有13個(gè)市75個(gè)縣(市、區(qū))獲準(zhǔn)參加農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)，11家農(nóng)村小額貸款有限公司相繼獲準(zhǔn)開業(yè)，資本金總額達(dá)到10.5億元，已發(fā)放貸款2億多元，其中90％以上都投向了“三農(nóng)”領(lǐng)域。

實(shí)踐剖析

自2007年11月全面開展組織試點(diǎn)工作，江蘇農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展勢(shì)頭良好，也形成了自己特有的經(jīng)驗(yàn)和模式：

積極組織推動(dòng)。《指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)后，省政府成立了試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，省金融辦具體承擔(dān)對(duì)試點(diǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)職責(zé)。各試點(diǎn)市、縣(市、區(qū))也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，并與省試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂了風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任書，形成了一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)的管理構(gòu)架。

狠抓規(guī)范管理。省試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)試點(diǎn)工作運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)施全過(guò)程管理，具體制定了農(nóng)村小額貸款公司會(huì)計(jì)制度、盈虧核算等配套管理制度，編寫了近15萬(wàn)字的業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)，為全省農(nóng)村小額貸款公司設(shè)計(jì)了統(tǒng)一標(biāo)識(shí)。在各地申請(qǐng)?jiān)圏c(diǎn)、籌建、開業(yè)等重要審批環(huán)節(jié)上，省試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組堅(jiān)持集體研究、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、從嚴(yán)把關(guān)。省金融辦還分批對(duì)農(nóng)村小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理人員組織進(jìn)行崗前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求所有經(jīng)營(yíng)管理人員必須持證上崗。

堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)村小額貸款公司的營(yíng)業(yè)場(chǎng)必須設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，以農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)戶和涉農(nóng)中小企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織為主要服務(wù)對(duì)象，用于支持“三農(nóng)”的信貸資金比例不得低于80％。嚴(yán)格控制大額放貸，單戶貸款的最高余額不超過(guò)資本金的10％，小額貸款的余額或筆數(shù)之和占全部貸款總量的比重不低于70％。

實(shí)行市場(chǎng)運(yùn)作。各試點(diǎn)縣(市、區(qū))都是通過(guò)向社會(huì)投資人公開招標(biāo)的方式確定公司股東，組建有限責(zé)任公司，運(yùn)用公司資本金面向“三農(nóng)”發(fā)放貸款。在符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，貸款利率由借貸雙方自主約定。

未來(lái)規(guī)劃

隨著江蘇農(nóng)村小額貸款公司的不斷發(fā)展，一些新的局面伴生而至，省試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組也將作出相應(yīng)調(diào)整：

一是逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。試點(diǎn)之初。試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組規(guī)定每個(gè)省轄市確定2個(gè)縣(市、區(qū))先行參加試點(diǎn)，目前該規(guī)定已經(jīng)難以滿足合理需求。為此，農(nóng)村小額貸款公司將逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，原則上每個(gè)縣(市、區(qū))可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立1家農(nóng)村小額貸款公司，由各省轄市領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一制定轄區(qū)內(nèi)試點(diǎn)方案、統(tǒng)一組織股東招投標(biāo)、統(tǒng)一向省領(lǐng)導(dǎo)小組申報(bào)各項(xiàng)報(bào)批材料。對(duì)于金融管理部門和人員落實(shí)、并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的縣(市)政府，可由省轄市領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)經(jīng)省領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，由縣(市)領(lǐng)導(dǎo)小組直接組織開展小額貸款組織試點(diǎn)工作，并直接向省領(lǐng)導(dǎo)小組申報(bào)相關(guān)材料。

二是適當(dāng)調(diào)整試點(diǎn)政策。在我省去年出臺(tái)了農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見(jiàn)之后，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行也于今年5月份聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，經(jīng)過(guò)對(duì)比分析，我們認(rèn)為后者意見(jiàn)最大的吸引力在于，農(nóng)村小額貸款公司經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的規(guī)范有可能改造為村鎮(zhèn)銀行。因此，省試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定采取兩套指導(dǎo)意見(jiàn)并行。允許各試點(diǎn)地區(qū)在審批條件的掌握上，可以參照銀監(jiān)會(huì)和人民銀行的指導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行規(guī)范。如條件暫不具備，仍然按照省政府《指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定執(zhí)行。

三是繼續(xù)強(qiáng)化規(guī)范管理。隨著試點(diǎn)范圍、數(shù)量的不斷擴(kuò)大，規(guī)范管理對(duì)促進(jìn)農(nóng)村小額貸款公司的健康可持續(xù)發(fā)展的作用愈發(fā)重要。江蘇農(nóng)村小額貸款公司仍將堅(jiān)持“三農(nóng)”、“只貸不存”、風(fēng)險(xiǎn)可控、積極穩(wěn)妥等試點(diǎn)原則。

目前，省金融辦已經(jīng)建立了農(nóng)村小額貸款公司高管人員談話制度、員工培訓(xùn)制度、業(yè)務(wù)資料報(bào)送制度、年審制度等一系列管理制度，并開始著手進(jìn)行全省農(nóng)村小額貸款公司統(tǒng)一業(yè)務(wù)系統(tǒng)的研發(fā)工作，下一步還將設(shè)立省、市、縣(市、區(qū))三級(jí)舉報(bào)電話，堅(jiān)決制止高息放貸、吸收社會(huì)公眾存款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法違規(guī)行為，確保試點(diǎn)工作積極穩(wěn)妥地開展。

現(xiàn)實(shí)思索