銀行剖析材料精選(九篇)
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第1篇：銀行剖析材料范文
【關鍵詞】 生活化教學 初中數(shù)學 教學研究
在初中數(shù)學教學中應重視學生的生活體驗，把數(shù)學教學與學生的生活體驗相聯(lián)系，把數(shù)學問題與生活情境相結合，讓數(shù)學生活化，生活數(shù)學化。我們的數(shù)學教學就應該聯(lián)系生活、貼近生活，讓學生熟知的生活數(shù)學走進學生視野，進入課堂，使之產生親近感，變得具體、生動，誘發(fā)學生的內在知識潛能，使學生主動地動手、動口、動腦，想辦法來探索知識的形成過程，以達到對自我生活、心理需要的滿足，獲得成功的喜悅感。同時也增強其學習數(shù)學的主動性，發(fā)展求異思維，培養(yǎng)實事求是的科學態(tài)度和用于探索、創(chuàng)新的精神。在日常教學中通過以下途徑可以把初中數(shù)學教學與學生生活有機地結合起來。
1 導入的生活化
1.1 運用實例創(chuàng)設真實情境。心理學研究表明，當學習內容和學生熟悉的生活情境越貼近，學生自覺接納知識的程度就越高。我們在導入時注意從生活實例引出數(shù)學問題，引起學習需要，使學生積極主動地投入到學習探索之中。
1.2 運用作業(yè)中的錯誤創(chuàng)設情境。在學生的作業(yè)中經常出現(xiàn)容易混淆的概念，馬虎做錯的習題，不易辨別的運算等方面的錯誤，教師要及時把握好出現(xiàn)的問題，及時創(chuàng)設改錯的情境。如以學生喜歡的故事、游戲、小競賽等形式，讓學生親臨其境，在寬松的環(huán)境中改正錯誤，獲取知識。
2 收集生活素材，體驗數(shù)學學習的樂趣
鼓勵學生深入生活實際，培養(yǎng)學生用數(shù)學的眼光去觀察、認識周圍的事物。讓學生在平常的生活中搜集“生活中的數(shù)學”，教師讓學生根據(jù)收集的內容進行分類整理。課堂教學時，教師有目的地從學生收集的資料中提取與數(shù)學有關的資料，并將它與書本知識有機結合。如：在國慶放假前我布置了這么一道作業(yè)：某人有10000元錢，打算存入銀行十年，請同學們到儲蓄所調查一下，一年到十年存款的年利率得出的結論，按照要求設計出存款方案。①選擇三種儲蓄方法，計算10000元錢存入銀行十年后的利息（假設利率不變）；②選一個最佳的存款方案，并說說這個方案有什么優(yōu)點。要求：親自到銀行把利率表抄下來，并注明是哪個銀行的。這道題中滲透了數(shù)學知識，充分調動了學生學習的主體作用，學生通過收集材料、分析材料、設計方案，激發(fā)了探索的欲望，提高了自己運用知識解決實際問題的能力。
3 結合實際生活，提高探究能力
生活是數(shù)學的寶庫，無數(shù)的數(shù)學問題等待著開發(fā)利用。作為數(shù)學活動設計者的教師要充分挖掘生活資源，揭開數(shù)學的神秘面紗，讓學生感受數(shù)學的無窮樂趣，發(fā)掘每個學生的學習潛能，努力培養(yǎng)學生的創(chuàng)新精神和實踐能力。如在設計《測量校園中旗桿和樹木的高度》這一節(jié)課時，首先要求學生根據(jù)自己選擇的測量工具獨立設計出一種或多種可行的測量方案；然后讓學生以小組的形式進行討論，對設計的方案進行進一步優(yōu)化，并評選出設計獨特且有較強應用推廣價值的設計方案在全班同學中進行交流，再由設計者對自己方案的設計思路和可行性進行講解論證。這一過程對發(fā)展學生自主探索、合作交流和分析歸納的能力都能起到良好的效果。
4 剖析例題，將例題生活化
4.1 縱向剖析，即分析這個例題從已知到結論涉及哪些知識點。例題中哪些是重點、難點和疑點；例題所用的數(shù)學方法和數(shù)學思想是什么，等等。甚至哪一步是解題關鍵，哪一步是學生容易犯錯誤的，事先都要有周密的考慮。例如：在學習了增長率問題后我設計了“同一種商品，甲商店先提價10%再降價10%，乙商店先降價10%再提價10%，問甲乙兩商店該貨物現(xiàn)價是否相同？為什么？”等問題，把這一章和前兩章的內容都進行了復習，起到了以點帶面的作用。實踐證明，如果數(shù)學教師能把例題剖析得透一些，講解得精一些，引導學生積極思維，使學生真正領悟，則必將提高學生的解題能力，使學生擺脫題海的困境。
4.2 橫向剖析，剖析例題的多解性。課本上的例題一般只給出一種解法，而實際上許多例題經過認真的橫向剖析，能給出多種解法。如果我們對課本例題的解法來一個拓寬，探索其多解性，就可以重現(xiàn)更多的知識點，使知識點形成網絡。這樣，一方面起到強化知識點的作用，另一方面培養(yǎng)了學生的求異思維和發(fā)散思維的能力。課堂上剖析例題的多解性，還可以集中學生的學習注意力，培養(yǎng)學生的良好學習習慣。
第2篇：銀行剖析材料范文
隨著國民經濟的飛速發(fā)展和人們生活水平的顯著提高，商業(yè)銀行的信貸體制也經歷了大規(guī)模的改革。如今商業(yè)銀行的信貸體制主要是信貸經營、信貸審批和信貸監(jiān)管三方相互依存，相互制約的模式，信貸經營、信貸審批和信貸風險監(jiān)管的模式都已經得到了確立，有了明確的規(guī)章制度作以參考。目前的商業(yè)銀行信貸已基本形成有流程和有質量的準則，但值得注意的是，在實際的操作當中，有部分商業(yè)銀行在信貸經營、信貸審批和信貸監(jiān)管之間缺乏有機的協(xié)調和匹配。最重要的是，在信貸審批過程中，出現(xiàn)審批流程不到位，條件落實不規(guī)范等嚴重問題，不得不引起我們的高度重視。商業(yè)銀行的信貸審批涉及許多方面，主要包括審批條件的設定和落實，以及審批流程的管理等等，其中任何一個流程出現(xiàn)問題都會對銀行的信貸質量產生極大的影響。同時，商業(yè)銀行信貸體制出現(xiàn)問題，會給整個金融秩序和社會經濟帶來危機。因此，正確認識國內商業(yè)銀行信貸審批中存在的問題，并加以改善具有重大意義。
二、商業(yè)銀行信貸審批過程存在的問題
1、審批條件設定忽略地區(qū)差異性。
對于審批條件的設定，不少審批人員忽略了地區(qū)差異性問題，由于不能夠去實地了解情況，不能實地考察，導致所設定的審批條件并不符合實際，不具備可行性，提出的審批意見不夠充分，前瞻性不足，對信貸風險沒有起到很好的預防作用。這種由于沒有考慮到地區(qū)差異性所制定的信貸審批條件，我們一般稱之為設定的審批條件無效。
2、審批條件設定忽略行業(yè)差異性。
每個行業(yè)有每個行業(yè)自身存在的特點，不同的特點決定了不同行業(yè)的信貸審批條件。因此在設定貸款審批條件時，應該具有針對性。不同行業(yè)應采取不同的信貸審批條件及方法。然而，目前的商業(yè)銀行信貸并沒有根據(jù)不同行業(yè)的特點來制定切實可行的審批條件。因此，針對不同的行業(yè)，不同的企業(yè)來制定適當?shù)膶徟鷹l件，對企業(yè)管理和市場經營具有重要意義。
3、對貸款審批條件的重視不夠。
在信貸審批過程中還存在著對貸款擔保條件設定不充分，對貸款審批條件不夠重視的問題。由于對貸款審批的重視不夠，即使具有貸款擔保，也顯示出擔保能力明顯不足，而使擔保如同虛設。甚至可以出現(xiàn)很多企業(yè)之間相互擔保的情況，這種情況極容易導致貸款變成壞賬。對貸款審批條件的不夠重視，也使部分企業(yè)貸款有機會從書面文件上找到一些擔保依據(jù)，有可能會導致貸款超額擔保的情況，貸款額度遠遠超出企業(yè)所能承受的真實水平。
4、審批條件落實不到位。
許多審批條件往往在具體實施過程中得不到落實。因此，我們不僅要關注審批條件的設定，更要關注審批條件的落實情況。有些審批人員或信貸人員可能會為了給予客戶方便，也為了增加自己的業(yè)績，不惜破壞銀行信貸的規(guī)章制度，設法更改審批條件或降低審批要求，極大的損害了銀行的利益。除了審批條件落實不到位，還有貸款落實不到位的情況出現(xiàn)。例如，很多銀行在貸款方面并沒有執(zhí)行逐步壓縮的政策，而是依然拼命的放貸，這不僅增加了信貸風險，還有可能加劇資金的損失。
5、信貸資金監(jiān)管不到位。
審批部門往往能夠提出信貸資金的具體用途，但是在具體的相關實際操作中，卻會出現(xiàn)部分信貸銀行對貸款資金監(jiān)管不到位的現(xiàn)象，從而導致信貸資金的流動和用途不能夠被及時把握和知曉，以至于達不到最初提出信貸的初衷和目的。因此，一些銀行對資金流向的監(jiān)管不力，會導致資金用途脫離申報方向，最終導致不良信貸的產生。
6、審批決策不夠嚴謹。
審批的決策過程不夠嚴謹，具有一定的隨意性和盲目性。主要是由于很多遞交上來的信貸審批材料不嚴密，不全面，很少進行必要的實地調查，單單只以申報材料為依據(jù)。這就有可能導致一旦申報材料出現(xiàn)漏洞，或者遺失，就會嚴重影響信貸審批的質量和資金運行的效率，甚者有可能造成資金損失。隨著全球金融市場的快速發(fā)展和市場競爭的日益激烈，信貸審批決策能力對于商業(yè)銀行的信貸發(fā)展至關重要。因此，要提高商業(yè)銀行的信貸審批決策的科學性、可比性和一致性。
三、提高國內商業(yè)銀行信貸審批的對策
1、審批條件依據(jù)地區(qū)、行業(yè)合理制定。
在設定相關的審批條件時，要考慮地區(qū)和行業(yè)差異性。針對不同的地區(qū)和行業(yè)，信貸審批條件要做出適當?shù)恼{整，同時還要考慮當?shù)氐南嚓P政策，只有這樣，才能制定出切實可行的審批條件，不僅有利于保障銀行的利益，在貸款出現(xiàn)信用違約時，可以有效的行使權利，還有利于保障借款人利益。忽略地區(qū)和行業(yè)的差異性，往往會導致審批條件無效，無針對性，不充分。所以，對于審批人員一定要了解當?shù)氐南嚓P審批政策，根據(jù)信貸的實際情況來設定切實可行的審批條件。
2、倡導健康的信貸審批文化。
倡導健康的信貸審批文化，對于我國商業(yè)銀行的信貸審批合規(guī)發(fā)展至關重要。國內商業(yè)銀行要改變部分員工對信貸審批條件的嚴格要求，因為過嚴的信貸審批條件會阻礙信貸業(yè)務的拓展，甚至損害銀行和企業(yè)的關系。因此，我們要努力打造以穩(wěn)定、健康的經營理念為核心的信貸審批文化，不能單純的追求規(guī)模的擴大和經濟效益的增長。要注重質量和效益的統(tǒng)一，不斷加強健康的經營發(fā)展理念。同時要積極拓展部門業(yè)務，大力開展教育活動和培訓等。對違規(guī)違紀的事例進行討論和分析，不斷總結教訓，剖析事發(fā)原因，樹立健康的信貸經營和管理理念。
3、提高信貸審批決策能力。
提高信貸審批決策能力，可以更加完善商業(yè)銀行的信貸審批體系。銀行在信貸審批決策過程中，多將注意力集中在企業(yè)風險與行業(yè)風險上面，而忽略了對于系統(tǒng)風險的評估和重視。在經濟飛速發(fā)展的今天，行業(yè)和企業(yè)受到的系統(tǒng)性風險也越來越多。這就要求我們商業(yè)銀行必須對可能的風險源頭給予關注并積極防范。要加強宏觀風險的研究和預測，廣泛收集國內外經濟走勢和相關國家政策，從而判斷宏觀經濟的走勢，以便及時對信貸審批決策做出調整，來適應經濟局勢的發(fā)展。除了要掌握所面臨的宏觀風險，還要加強對區(qū)域風險的研究，了解和掌握區(qū)域經濟發(fā)展的態(tài)勢和國家所出臺的政策，以及區(qū)域內企業(yè)的經營效益等，引導合理信貸。
四、總結
第3篇：銀行剖析材料范文
關鍵詞：商業(yè)銀行 授信申報 信息真實
在當前經濟下行和宏觀政策調整的新形勢下，提高授信申報材料的真實性，從源頭上規(guī)避授信風險，最大限度防范和減少資產損失，是商業(yè)銀行風險管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經常出現(xiàn)的授信申報信息真實性問題，并分析了原因，提出了應對措施。
一、授信申報信息真實性存在的主要問題
（一）授信申報資料信息失真
在當前經濟下行、企業(yè)資金鏈緊張的市場環(huán)境下，針對商業(yè)銀行的各種造假和欺詐行為呈高發(fā)態(tài)勢，通過假項目、假合同、假證明、假報表、虛增注冊資本等方式套取銀行信用的事件不斷發(fā)生。
1.企業(yè)財務報表不真實。不少企業(yè)存在隱瞞對外擔保、虛增長期投資，報表年度間數(shù)據(jù)不銜接，關聯(lián)企業(yè)的交易信息不能相互驗證等現(xiàn)象。個別小微企業(yè)提供虛假財務報表，隱瞞實際銀行負債，降低資產規(guī)模，以大充小進行融資，以致財務報表不能真實反映借款人的經營狀況及風險事項，影響審批人對借款人實際償債能力的評估以及信貸準入控制。
2.業(yè)務貿易背景不真實。相當一部分企業(yè)存在銀票業(yè)務缺乏真實交易背景、貿易融資業(yè)務未能體現(xiàn)其自償性特征、國內保理業(yè)務的應收賬款真實性不足等現(xiàn)象，以此套取授信額度。
3.企業(yè)虛假注資。不少企業(yè)利用第三方資金或關聯(lián)企業(yè)賬戶之間的臨時資金劃轉等方式進行注資，造成注資不規(guī)范，對銀行風險限額測算、信用等級評定和授信額度核定產生不良影響。
4.貸款資金支付依據(jù)不實。少數(shù)企業(yè)通過變造支付憑證、套印發(fā)票或涂改合同等方式規(guī)避銀行監(jiān)管、套取信貸資金，個別企業(yè)存在發(fā)票領購人與交易對手不符、發(fā)票核銷日早于開票日、交易對手于合同簽訂日前已被工商注銷等現(xiàn)象。
（二）授信調查評價不實
部分商業(yè)銀行基層機構信貸業(yè)務貸前調查不能客觀準確地反映企業(yè)的行業(yè)標準、關聯(lián)交易、或有負債等事項，部分信息披露與實際情況不符。
1.行業(yè)標準準入不嚴格。部分基層行規(guī)避國家和地方有關限制類和淘汰類行業(yè)的授信限制，如對從事行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)借款人申報為制造業(yè)，高評借款人信用評級或對生產經營擴大的客戶未及時調整規(guī)模等級，得出的評級結果無法合理識別、度量客戶信用風險情況。
2.關聯(lián)企業(yè)識別不充分。部分基層行在審查企業(yè)客戶隸屬關系或控制關系情況時，不能識別隱性關聯(lián)關系，造成企業(yè)規(guī)避關聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無需納入集團授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導致多頭融資及過度授信， 并使?jié)撛诘娘L險逐步積聚和蔓延。
3.對或有負債的揭示不到位。或有負債是基于或有損失事項而存在的一種潛在債務。這種債務以過去或現(xiàn)在存在的事實為基礎，而不是人為的任意猜測；它是否能夠轉化成真正的負債不可確定。不少基層行在對貸款企業(yè)進行財務分析時，僅僅分析會計報告中揭示的會計事項，未對會計報告外的重要事項進行分析。或有負債一旦轉化成真正的負債，對企業(yè)的盈利能力、營運能力特別是償債能力都將產生直接影響。
二、授信申報信息真實性問題的理論分析
根據(jù)信息不對稱理論，在市場經濟活動中，各類人員對有關信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠大于后者。企業(yè)對自身的經營狀況、財務狀況、產品市場份額及其信貸資金的配置風險等私人信息真實情況都有充分的認識，而銀行則較難獲得這方面的真實信息。銀行作為公眾性企業(yè)，其許多信息，諸如授信政策、風險偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業(yè)對銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對稱的，企業(yè)擁有私人信息，處于優(yōu)勢地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢地位。
在對信息占有的不對稱性情況下，我國商業(yè)銀行與企業(yè)之間往往經歷著重復博弈的過程。企業(yè)從自身利益出發(fā)，有可能向銀行粉飾自己的財務報表，故意隱瞞甚至謊報自己真實交易背景、關聯(lián)狀況、負債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對自己有利的信號，積極爭取貸款審批通過。銀行當然也不會輕易相信這些信息，并會通過收集大量行業(yè)、地區(qū)、市場方面信息及通過征信系統(tǒng)、聘請專業(yè)會計師事務所等措施對企業(yè)財務及風險狀況進行甄別。即便如此，也無法得到企業(yè)完全的真實信息，更何況隨著宏觀經濟形勢和市場的變化，企業(yè)財務及風險狀況都會隨時發(fā)生變動。重復博弈的結果必然導致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過提高利率水平來增加預期收益，試圖覆蓋因為信息不對稱增加的成本，但客觀上會造成高風險偏好的不計成本的企業(yè)將低風險偏好的企業(yè)逐出市場；二是交易發(fā)生后借款人的道德風險。利率提高的事后效應極可能誘使企業(yè)選擇高風險的投資項目，并可能出現(xiàn)壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場行為扭曲。
除了銀行與企業(yè)之間信息不對稱外，還存在銀行內部信息不對稱。銀行上下級機構之間以及管理層與客戶經理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。借款企業(yè)的財務狀況、信用風險、經營風險、抵押物真實價值、保證人擔保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經辦行客戶經理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經理的私人信息，與管理層形成信息不對稱。同時，少數(shù)基層行為了拓展業(yè)務，希望授信項目盡快獲得上級行審批通過，也經常會隱瞞企業(yè)真實財務情況或夸大企業(yè)的償債能力，有選擇性地反映企業(yè)信息，造成銀行上下級機構之間信息不對稱，信貸管理行為扭曲。
三、加強授信申報信息真實性管理的對策
（一）解決商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱
商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱，主要原因是企業(yè)信息披露機制不健全。如果有健全的企業(yè)信息披露機制，很大程度上就會避免商業(yè)銀行逆向選擇行為，減少信貸市場交易價格的失真和扭曲及市場的無效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對上市公司，證監(jiān)委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動態(tài)的詳盡的真實信息。因為信息披露通常分為自愿披露與非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進行信息披露后會取得相應的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業(yè)更是這樣。所以，作為商業(yè)銀行，對企業(yè)自愿主動信息披露不能苛求，關鍵是在提高自身信貸風險管理水平上下功夫。
1.完善信貸管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行基本建立了信貸管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實性和時效性方面還遠未達到高效的標準，需要進一步完善。一是要保證系統(tǒng)基礎信息內容的全面性。盡可能多地收集宏觀經濟、行業(yè)經濟、地區(qū)經濟、產品市場及有關金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經營情況、財務狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業(yè)務所有合同資料等信貸業(yè)務信息。二是要保證系統(tǒng)基礎信息內容的真實性。對借款人提供的信息只能作為參考，只有經過仔細甄別后才能輸入系統(tǒng)，并且對輸入系統(tǒng)信息的可信程度劃分不同等級，作為審批決策參考。三是保證系統(tǒng)基礎信息的時效性，在瞬息萬變的市場化經營環(huán)境中，借款人的情況是多變的，銀行應該掌握和了解這些信息，及時更新有關信息，確保信息質量。
2.做實授信申報信息真實性調查。一是透過現(xiàn)象看本質，還原企業(yè)財務真面目。通過橫向、縱向分析客戶連續(xù)三年的財務數(shù)據(jù)，對比各報表之間、報表科目之間的鉤稽關系等方式揭示客戶財務風險。二是理順企業(yè)關聯(lián)關系。通過網絡查詢資訊、對比關聯(lián)企業(yè)之間的報表、分析各關聯(lián)企業(yè)所處行業(yè)的性質等方法理清關聯(lián)關系，揭示關聯(lián)方是否存在通過虛假交易虛增銷售收入騙貸的風險、是否存在信貸資金挪作他用的風險、信貸資金是否存在流入房地產、高污染行業(yè)的嫌疑等等。三是審查現(xiàn)金流量的充足性，確保第一還款來源。企業(yè)生產經營是否正常、第一還款來源是否充足關鍵取決于企業(yè)的現(xiàn)金流情況。調查人員往往重視第二還款來源、輕視第一還款來源，認為只要企業(yè)能提供足額的擔保，就忽視對企業(yè)經營現(xiàn)金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔保，如果企業(yè)不能用第一還款來源償還貸款，那收回貸款本息的機會成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風險也將不期而至。
（二）解決商業(yè)銀行內部信息不對稱
基層行客戶經理和信貸經營部門直接與企業(yè)接觸，容易受企業(yè)思維影響，貸款調查時更多的是站在企業(yè)的高度，加之由于調查人員對信貸政策及知識掌握不全面，難免出現(xiàn)對企業(yè)的調查不全面，對存在的風險揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會出現(xiàn)“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調查容易出現(xiàn)放寬準入條件，忽視潛在風險的情況，貸款調查報告不一定能真實、全面反映借款人情況及貸款真實用途，造成商業(yè)銀行內部信息不對稱。上級行審批部門和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調查報告沒有披露的內容和風險，彌補調查人員在貸款調查環(huán)節(jié)的不足，減少信貸決策失誤。
1.在上下級行間統(tǒng)一授信政策和風險偏好。讓基層行理解審批條線和經營條線的利益是一致的，是共同營銷信貸產品的前后環(huán)節(jié)，揭示風險和控制風險永遠是審批人員與經營條線溝通的主題，從而有效強化信貸審批與市場營銷的合力，提高授信申報信息的完整性和真實性，提高申報材料的質量。
第4篇：銀行剖析材料范文
對比分析法在數(shù)學學習的應用過程中遇到最大的挑戰(zhàn)就是類比對象的選取，選取具有一定相似度卻又存在差異的類比對象的能力，也是小學高年級學生需要著重培養(yǎng)的能力之一。因而在解讀數(shù)學問題時，應該快速剔除無效信息，抓住問題實質，挑選恰當?shù)念惐葘ο?。類比對象的挑選不容小覷，如例題：試問一公斤的土豆重，還是一公斤的豆腐比較重？說土豆重了吧，這就是干擾信息導致的對比分析對象選擇失誤的鮮活例子。對此，認知學家給出了科學解釋：對干擾信息的剔除占用了一定的認知資源，導致用于關鍵問題解決的認知資源不足。因此，學生應重點抓住題目中兩個“一公斤”，既然都是一公斤，就不存在誰重誰輕了。
二、整合與分化能力的培養(yǎng)策略
整合是指整合相關信息，全盤把握已出現(xiàn)的數(shù)量關系，明確已知條件和未知數(shù)學問題；分化是指分步進行數(shù)學的分析和問題答案的組織，最后再進行整合，形成完整的數(shù)學分析思路。以下通過一道典型應用題進行整合與分化法運用說明。假設你手上總共有500元人民幣，想存入銀行，現(xiàn)在銀行提供兩種儲蓄方式，一種是兩年定期存款，即兩年期間一直將這筆錢存在銀行里，每年的年利率為2.43%；另一種則是先將這筆錢存入銀行一年，一年到期后連本帶利取出來，再將本息存入銀行，在這種情況下每年的年利率為2.25%，問該選擇哪種儲蓄方式以到達收益的最大化？根據(jù)整合與分化方法，這道應用題的解題步驟如下：
（一）掌握解題信息，整合數(shù)量關系
這是道信息含量十分豐富，解題背景相對復雜的一道數(shù)學應用題。解題的第一步就是要整合與解題相關的有用信息，全盤把握題中的數(shù)量關系（如下圖），明確已知條件和未知數(shù)學問題，這道題要充分考慮兩種情況，對比兩種儲蓄方式的最終受益。
（二）分情況、分步進行細節(jié)問題的探討
根據(jù)第一步的信息整合，結合數(shù)量關系，分情況進行分析。
（三）整合解題思路，完善答題過程
結合第一步整合和第二步的分化分析，重新整理解題思路，形成完整的解題答案（如下表），根據(jù)圖表數(shù)據(jù)，整合答案：儲蓄方式一：通過這道例題的簡單剖析，可以總結得出：整合與分化方法就是從整合—細化—再整合的過程，這種方法對于解決數(shù)學應用題來說效果尤為顯著。
三、抽象概括能力的培養(yǎng)
數(shù)學知識定理通常是通過抽象化的數(shù)學符號呈現(xiàn)，數(shù)學探索的基本思路就是：具體實例—抽象概括—實際運用。
（一）積累豐富的感性認識，豐富
數(shù)學認知思維的飛躍必須建立在豐富的感性認識材料的積累的基礎之上，抽象概括的思維活動不應該急于一時，沒有豐富的數(shù)學知識的積累，是不可能成功抽象出數(shù)學問題的本質和規(guī)律。
（二）掌握數(shù)學抽象概括的具體實現(xiàn)方法
從認識角度看，抽象概括能力，就是透過現(xiàn)象看到問題的實質，實現(xiàn)認識飛躍的能力。在積累了足夠的感性認識的基礎上，就應及時進行數(shù)學的抽象概括思維活動，實現(xiàn)數(shù)學認識質的飛躍。有些抽象概括活動需要反復進行，不能在進行了一次后就停滯不前。
四、結語
第5篇：銀行剖析材料范文
關鍵詞：定期存單；質押貸款；對策
中圖分類號：DF529 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0172-02
隨著世界經濟的不斷發(fā)展，商業(yè)經濟活動日益頻繁，存單質押貸款作為一種充滿時代氣息的新興的擔保貸款經濟活動方式，被越來越多的銀行接受?！吨腥A人民共和國擔保法》規(guī)定，擔保方式有保證、抵押、質押、留置和定金五種。目前，商業(yè)銀行主要開展憑證式國債、股票、單位定期存單和個人定期存單質押貸款業(yè)務，而單位定期存單質押貸款由于其程序復雜出現(xiàn)問題較多而更加引起關注。銀監(jiān)會及各個銀行都出臺了對存單質押貸款的管理辦法及具體操作程序。然而，近幾年，隨著存單質押貸款業(yè)務出現(xiàn)了民事及刑事等案件數(shù)量呈上升趨勢，涉及數(shù)額標的以億計數(shù)，給國家和個人造成重大經濟損失。因此，有必要對單位定期存單質押貸款的現(xiàn)狀進行研究，對存在的問題進行法律上的剖析，提出相關對策，以期在理論和實踐上為其貸款活動提供點滴借鑒。
一、單位定期存單質押貸款一般流程
單位定期存單是指借款人為辦理質押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶行證實書向接受存款的金融機構申請開具的人民幣定期存款權利憑證。質權人接受其他銀行出具存單辦理質押貸款的風險則成為貸款業(yè)務的主要風險。如果核押工作出現(xiàn)問題，那么，銀行的第二還款來源將成為泡影，帶來的損失將無可彌補。
首先落實核押程序是該筆質押貸款安全的基礎。根據(jù)《物權法》及其他相關擔保法法規(guī)的規(guī)定，質權自出質物（質押存單）交付質權人（銀行）時設立。貸款行首先要對存單進行核押程序，主要工作包括：存款行對存單的真實、合法有效性向貸款行提供書面確認書，存款行提供保證不提前支取、掛失、到期后沒有質權人書面通知不支取付款項等保證材料。存單交付貸款行保管，出質人出具存單質押承諾書，同時填寫質押明細表，在該表格中，如實填寫開戶姓名、賬號、金額、開戶日期、期限日及密碼等項目。同時簽訂質押合同，在合同中，根據(jù)1999年9月3日頒布實施的《中國人民銀行單位定期存單質押貸款管理規(guī)定》第12條，經確認后的單位定期存單用于貸款質押時其質押貸款數(shù)額不得超過確認數(shù)額的90%。人民銀行規(guī)定的是一個上線限制，各個商業(yè)銀行在實際發(fā)放貸款時掌握的比例也各不相同。例如，《中國農業(yè)銀行定期存款存單質押貸款管理規(guī)定》第3條，存單質押貸款，貸款額不得高于存單存款金額的80%。因此，在法律規(guī)定的范圍內，為保證貸款本金和利息的安全，確定質押金額的具體數(shù)額，銀行相關部門將存單、貸款資料及其借據(jù)等交付到會計部門審核，借款人則親自到營業(yè)廳柜臺辦理貸款出賬手續(xù)，以轉賬的方式收到質押貸款。銀行同時將此質押計入賬簿，質物視為重要憑證妥善保管，期待到達時做返還之用。
二、單位存單質押貸款出現(xiàn)法律問題及法律對策
1.單位存單質押貸款期限確定
隨著貸款擔保業(yè)務的不斷深入發(fā)展，單位存單質押貸款業(yè)務量在全國范圍內猛增，隨之而來的就是此類糾紛也越來越多。有些銀行在辦理這類業(yè)務過程中，信貸人員責任心不強，對存單質押的期限沒有足夠的重視，有人認為，單位存單質押貸款是零風險業(yè)務，但是從相關的案例中我們可以總結出，能夠保證此類質押貸款安全，按時回收貸款，正確確定單位存單質押貸款期限是其中因素之一。舉一個案例：某銀行信貸人員在辦理一起單位存單質押貸款過程中，將貸款期限確定在單位存單的期限后一年半，當存單到期后，在質權人即銀行不知情的情況下，存單被兌付，致使這筆貸款業(yè)務回款擔保成為懸空，增加信用風險。因此，在辦理這類質押貸款的過程中，對確定貸款期限一定高度重視，一般安全期限應當在單位存單質押貸款的期限之內，防止存單被兌付，質押失去效力，同時也防止諸如存單需要展期，重新簽訂質押展期合同等等不必要的麻煩。
2.質押金額如何確定數(shù)額
中國人民銀行在1999年9月3日頒布實施了《單位定期存單質押貸款管理規(guī)定》。其中第12條就質押金額有規(guī)定，即：經確認后的定期存單用于貸款質押時，其質押貸款數(shù)額不得超過確認數(shù)額的90%。但是各個商業(yè)銀行對于質押金額的確定，還是按照各自的實際情況掌握，一般都低于人民銀行規(guī)定的數(shù)額。比如農業(yè)銀行規(guī)定，在其第3條中規(guī)定，存單質押貸款，貸款額不得高于存單存款金額的80%，以此降低信用風險。檢察機關在偵查一起單位定期存單質押貸款詐騙案件的過程中發(fā)現(xiàn)，由于銀行信貸負責人與借款人互相勾結，惡意串通，將貸款額度1000萬確定為與存單存款額度相同，即1：1的比例，其結果可想而知，貸款到期后，除本金外，還有利息。如不能如期還款，就有實現(xiàn)債權的相關費用。因此，放款后，這筆貸款的信用風險是極其高的，這就要求接受單位存單質押貸款時，對質押金額的依法確定，是保證質權人實現(xiàn)利益，減少風險的必備要件之一，一定要高度重視。
3.如何防范偽造、變造存單進行虛假存單質押
第6篇：銀行剖析材料范文
【關鍵詞】后金融危機時代 中小企業(yè)融資 問題與對策
一、后金融危機時代中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
（一）金融機構惜貸更加明顯
中國99%的企業(yè)是中小企業(yè)。它們對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，并提供了80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位和82%的新產品開發(fā)，但是它從銀行拿的貸款份額小于25%。2010年上半年的數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)從銀行貸款只占全部總貸款量的15%。對中小企業(yè)而言，直接融資只占2%，間接融資比例高達98%。社科院報告顯示，目前中小企業(yè)在金融風暴沖擊下40%已經倒閉，另外還有40%正在生死邊緣掙扎。有些企業(yè)雖有市場，有訂單，但由于資金缺乏而不能生產。
另外，融資對于剛剛起步的中小企業(yè)，尤其是科技含量低、零散的以加工為主沒有自己核心產品的小企業(yè)更是難上加難，而對于企業(yè)向社會直接融資的條件更是苛刻，許多企業(yè)對企業(yè)債券的發(fā)行更是望塵莫及。對于通過銀行貸款融資，企業(yè)因規(guī)模小而受到阻礙。規(guī)模越小被拒絕次數(shù)越多，貸款比例越低。有統(tǒng)計顯示，在中國，集團公司的平均壽命7-8歲，中小企業(yè)平均壽命只有2.9歲。之所以企業(yè)總數(shù)逐年增長，只不過由于中小企業(yè)開辦率更高，但這不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其經營風險。
（二）缺乏支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策法律體系
雖然從20世紀90年代開始，就開始有了一些專項法律，但還存在著一些問題。在后金融危機時代，中小企業(yè)獲得貸款肯定更加需要滿足抵押要求和第三方擔保要求，雖然，開展了一些省級或市級中小企業(yè)信用擔保體系試點，但是由于擔保機構的注冊資本質量不高、擔保體系不健全、具體運作管理方式缺陷等。加上擔保公司對申請擔保企業(yè)的審查苛刻，中小企業(yè)同樣無法獲得擔保公司的擔保，也就無法獲得銀行貸款。
（三）輸入性融資難因素增大
中小企業(yè)融資難度加大也有來自后金融危機時代帶來的原因：首先，由于后金融危機時代帶來的生產成本的升高，主要表現(xiàn)為：資金成本提高，銀行對中小企業(yè)的貸款利率還是比較高，融資的成本負擔還是比較大；勞動力成本的上升，隨著新的勞動合同法實施帶來的企業(yè)用工成本上升，有關調查數(shù)據(jù)顯示，金融危機后部分勞動密集型中小企業(yè)的成本平均增加20%-30%；企業(yè)資源環(huán)境成本和原材料成本增高；外部輸入型通脹壓力，如金融危機帶來的進口的石油、鐵礦石、有色金屬等商品價格持續(xù)大幅上漲直接影響企業(yè)生產成本。這樣一來，中小企業(yè)的融資成本升高，但是利潤空間壓縮了，自身經營與擴張難度進一步增大，銀行在這種前提下更加對企業(yè)的盈利能力看重而發(fā)放的貸款難度增大。
二、后金融危機時代中小企業(yè)融資問題及其形成原因
后金融危機時代中小企業(yè)面臨的融資困境，既有企業(yè)自身的原因，也有銀行機構體系和政策環(huán)境等多方面的原因。
（一）中小企業(yè)自身的因素
調查發(fā)現(xiàn)，后金融危機時代中小企業(yè)融資難問題的出現(xiàn)是一個制約企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實問題，它的出現(xiàn)卻有深層次的原因，既有中小企業(yè)自身的行業(yè)因素和企業(yè)因素，也有中小企業(yè)外部的因素。
大多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展時間不長，不可避免地帶有自身的弱點，諸如，因經營行為不規(guī)范，財務信息不透明等，造成的本身資信狀況不佳。此外，民營企業(yè)還有些行業(yè)特點阻礙其對外融資。首先，資產結構偏輕。由于中小企業(yè)在資產結構上固定資產比重比較小，而傳統(tǒng)的金融機構貸款，尤其是信用貸款需要有與之相對的抵押品，這致使企業(yè)在向銀行貸款時，往往拿不出可用的抵押物品，而很難獲得銀行貸款；其次，中小企業(yè)發(fā)展比較分散也造成了其融資的困境出現(xiàn)。此外，中小企業(yè)多數(shù)正處于技術改造的生長期，資金需求旺盛，更加凸顯了融資的困難。面對不斷加劇和增長的資金需求，中小企業(yè)是無力應對的，他們不得不選擇縮減規(guī)?；蛘哐泳彵匾募夹g改造，從而造成企業(yè)的滯后發(fā)展，而這顯然會影響到企業(yè)的盈利增長，又加劇了企業(yè)的資金困難，這個惡性循環(huán)一旦形成，中小企業(yè)的發(fā)展岌岌可危。
調查中，涉及中小企業(yè)被評定的銀行信用等級（這是銀行發(fā)放貸款的重要參考因素）這一問題時，被調查的中小企業(yè)超過50%的都屬于較低的C級，而信用等級為B級的中小企業(yè)也超過了總數(shù)的1/3，AAA級和AA級的加起來僅為12%（見圖1）。
（二）銀行信貸發(fā)展滯后
后金融危機時代中小企業(yè)貸款申請難以得到滿足，除了企業(yè)自身的原因外，銀行信貸發(fā)展滯后也是一個不可否認的原因。調查發(fā)現(xiàn)，被調查的企業(yè)中超過80%的企業(yè)現(xiàn)在存在不同程度的銀行貸款，而完全沒有銀行貸款的企業(yè)不到8%（見圖2）。
中小企業(yè)在貸款融資方面，處于弱勢地位。銀行對其信貸業(yè)務手續(xù)繁雜，審批時間較長，而且貸款額度較小，難以滿足其快速擴張的需要。
（三）其他融資方式缺失
調查發(fā)現(xiàn)，融資方式的缺失是后金融危機時代中小企業(yè)融資難問題的又一個原因。當前，國內的資本市場還不完善，中小企業(yè)通過發(fā)行股票或債券融資門檻太高。85%以上的調查對象將爭得銀行信貸融資視為企業(yè)唯一的融資渠道，說明中小企業(yè)目前融資手段過于單一。調查也發(fā)現(xiàn)，當前銀行貸款還是企業(yè)最主要的融資渠道，超過90%的企業(yè)還需要通過銀行貸款來融資，而企業(yè)間的借款也是企業(yè)融資的重要渠道，一些企業(yè)在融資難的情況下，甚至選擇變賣資產來度過難關（見圖3）。
（四）社會信用評價擔保體系不健全
第7篇：銀行剖析材料范文
一、案例a：盲目決策、資金結構安排失調、忽視激勵機制導致企業(yè)運轉舉步維艱
本案例企業(yè)的老板在與俄羅斯及東歐國家的邊貿中曾取得了輝煌的戰(zhàn)績，在銀行建立了良好的信譽。伴隨邊貿的不斷降溫，該老板果斷做出向加工業(yè)轉移的決策。經過較長時間的調研，最終選擇了液體奶的加工。據(jù)該老板介紹：之所以選擇液體奶加工，是因為哈爾濱的周邊地區(qū)是世界三大奶牛帶之一，具有得天獨厚的資源優(yōu)勢。企業(yè)確立的發(fā)展目標是建立中國最大的液體奶加工基地。為了充分利用各方優(yōu)勢，企業(yè)以中外合資的方式選址在哈爾濱的近郊。由于體制上的優(yōu)勢，僅用了一年半左右的時間就建好了3條生產線，迅速投入運營并收到了良好的效果。在暫時取得的成績面前，公司的決策層對公司的未來發(fā)展模式產生了分歧。結果是中方的合營者從企業(yè)中退出，由外方合營者（實際為本案例中所稱的老板）買斷了該部分股份，改制為外商獨資企業(yè)。由于該老板以前在銀行建立了良好的個人信譽，改制為外商獨資企業(yè)后很容易就從銀行開出了信用證，從瑞典進口了另外四條生產線，以便向建立中國最大的液體奶生產基地的目標邁進。四條新生產線上馬后，企業(yè)的生產經營卻陷入深度危機之中。突出表現(xiàn)是：流動資金周轉緊張，銷售市場網絡的開發(fā)跟不上，財務費用負擔日漸沉重。在突如其來的壓力面前，該老板沒能很好地冷靜分析、穩(wěn)定心態(tài)，不能夠通過激勵機制依靠各方面的專業(yè)人士來克服企業(yè)發(fā)展中所面臨的困難。該老板在不懂專業(yè)的情況下，頻繁更換企業(yè)的高層管理人員，企業(yè)人心渙散，人員流動率較高。以至于該老板在言及此現(xiàn)象時，悲壯地說：“我這里成了中國液體奶加工業(yè)的黃埔軍?！?。目前，該企業(yè)仍在艱難地維持著不關門的狀態(tài)。該老板早已把折舊、財務費用等置于腦后，在日均存款不超過5萬元的情況下，只能勉強支付原材料、水、電、煤、氣、人員工資等費用，期待銀行再注入資金，使企業(yè)起死回生。
經過對該企業(yè)和該行業(yè)的深入了解后，筆者感悟到了該企業(yè)運轉失敗的真正癥結。原來該企業(yè)屬于流動資金密集型行業(yè)。具體表現(xiàn)是：生產設備只能使用設備供應商生產的專用包裝材料（磚式包裝盒）。且在購買該包裝材料時，供應商規(guī)定了最低限量。而作為保鮮產品，如果沒有良好市場營銷網絡，很難以盡快的速度送到千家萬戶，這在流體奶市場競爭非常激烈的現(xiàn)實中是非常殘酷的。如在保質期內還不能將產品售出，最終只能割包、倒掉，所有投資血本無還。
由此不難看出，本案例企業(yè)失敗的根本原因在于：盲目決策，資金結構安排失調，忽視激勵機制的建立。
二、案例b：過分迷信股份制和年薪制，缺乏必要的監(jiān)督、制約和制衡機制，導致企業(yè)運轉效果不理想
本案例企業(yè)的控股股東是一個凈資產為5億元左右的企業(yè)集團。該集團主要從事房地產、物業(yè)管理、傳統(tǒng)加工業(yè)等業(yè)務。集團的領導者敏銳地意識到，集團要想獲得長遠的發(fā)展力爭營造一個百年企業(yè)，必須進行產業(yè)結構的調整。結合國際和國內的經濟發(fā)展趨勢，集團的領導者果斷地做出向高科技產業(yè)進軍的決策。經過多方努力，該集團將高科技企業(yè)定位在高科技人才濟濟的上海，并得到了上海某著名高校的60余位從事it行業(yè)研究的博士的技術支撐，最終定位在銀行系統(tǒng)的平臺結算系統(tǒng)的研制與開發(fā)。為確保該企業(yè)的高效運做，集團的領導者對該企業(yè)的運做模式定位為股份制加年薪制，以期吸引高素質的it人才加盟到企業(yè)中來。具體做法是：集團通過出借資金的方式將資金借給掌握關鍵技術的科技人員，借此確立了關鍵技術人員在企業(yè)中的合法股份，該類股份占公司總股本的近40％；授權關鍵技術人員招聘技術人員，所聘用的具有博士學位的人員一律實行年薪制，年薪在15至20萬元之間，外地人中還一次性支付10至15萬元的安家費；為充分調動關鍵技術人員的積極性，集團不介入該公司的日常財務管理。從中我們不難清晰地看到，該集團試圖超脫地以大股東身份分享高科技給其帶來的豐厚回報，該集團的領導者的膽量和氣度確實令人贊嘆。
那么該企業(yè)的實際運做效果如何呢？最近，筆者有機會了解到該企業(yè)的運做情況。經過一年的實際運做，實際的結果與該集團的預期大相徑庭，一年的實際虧損近2300萬元。這一數(shù)字令人震驚！經過深入了解，筆者發(fā)現(xiàn)了問題的癥結。概括一句話則為：缺乏制衡機制、管理失控、費用開支過大。具體表現(xiàn)為兩個方面：一是，工資過高且冗員過多；二是，財務監(jiān)督形同虛設、費用開支沒有約束。實際已經面臨不追加投資公司運轉不下去、追加投資有去無還的境地。透過這些表面的現(xiàn)象，經過認真的分析后，筆者感悟到如下兩點：第一，沒有任何約束條件的高額年薪制，不能真正發(fā)揮激勵作用，只能助長人們的惰性；第二，股份制作為良好的企業(yè)組織形式，只有在科學的監(jiān)督和約束機制下，才能發(fā)揮其真正的優(yōu)勢；第三，當自然人不是以“真金白銀”投資入股，而是以超越其自身的償債能力被動地從他人那里獲取所謂的準“干股”時，并不能激發(fā)起這些所謂的股東的自我約束意識。
面對出人意料的結果，該集團的領導層痛定思痛，客觀分析導致企業(yè)運轉不理想的癥結，并果斷地做出調整企業(yè)運行機制的決策。一方面，對高額年薪制附加了相應的約束條件，將高科技人才真正推向市場，讓他們依托自身優(yōu)勢到市場上去掙工資；另一方面，將財務主管人員聘用的決定權交給公司董事會，強化了財務監(jiān)督，以便將公司所制定的激勵機制真正落到實處。目前，經過近兩個月的實際運做，該公司的運做狀況發(fā)生了根本性的改變，受聘員工的緊迫感明顯增強，冗員大幅度減少，控制項目費用率的意識已經深入人心。我們有理由相信：該公司在新的運行機制下，依靠高科技人才的強有力支撐，一定能夠實現(xiàn)該公司投資人與公司受聘員工雙贏的格局。而不再是“犧牲”大股東，“幸福”打工人。
三、案例c：以人為本，科學決策，穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營是企業(yè)成功運行的根本保證
本案例企業(yè)的主人公是一群有著特殊經歷的人，他們共同來自于某知名的上市公司。兩年前，該知名上市公司的二號人物，因為體制上的原因帶領近50名生產經營各環(huán)節(jié)的中層和基層干部憤憤地離開了他們十分眷戀的公司，踏上了新的創(chuàng)業(yè)征程。之所以50余人同時離開該知名的上市公司，一方面是因為領頭人具有強大的人格魅力，另一方面是因為這些人認識到他們的組合具有強大的“無形資產”。離開上市公司后，這群人傾其所有注冊成立了本案例企業(yè)，人人都持有股份。帶著自己投入的真金白銀，他們開始了穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營的運營。由于他們已經完全掌握了該知名上市公司的市場營銷網絡，只要能生產出產品就能順利銷售出去。但是，企業(yè)剛剛組建尚不具備生產能力，他們就將視野盯在本文的案例a企業(yè)上。他們一行九人集體受聘于案例a企業(yè)，主管a企業(yè)的供應和生產。由于a企業(yè)流動資金周轉緊張，生產能力嚴重過剩，他們就設法與a企業(yè)簽署委托生產協(xié)議，借助a企業(yè)的生產能力迅速生產出產品，利用該知名上市公司的營銷網絡迅速將其品牌推向市場。盡管半年左右，案例a企業(yè)的老板發(fā)現(xiàn)了這些人的真實身份，解除了聘用合同，但此前他們已經選擇了另一家加工企業(yè)，從而保證了產品順利供應。在采用委托加工方式迅速占領市場的過程中，適時利用所賺取的利潤在中央電視臺做廣告，及時提高產品的知名度。在產品有了一定知名度的前提下，該企業(yè)逐步上了生產線，一方面減少對受托加工企業(yè)的過分依賴，另一方面提高產品利潤率。通過上述的穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營，該品牌在全國已經有了較高的知名度。
可見，該企業(yè)充分利用本行業(yè)內一切可利用的資源，以人為本、科學決策、穩(wěn)扎穩(wěn)打步步為營是其成功運轉的根本保證。
四、案例小結
通過對上述3家典型案例企業(yè)實際運行狀況的介紹與原因剖析，筆者試圖對現(xiàn)代企業(yè)制度條件下科學的財務管理方法做如下小結：
（一）現(xiàn)代企業(yè)制度有利于現(xiàn)代財務管理方法的充分運用一般說來，股份制企業(yè)能夠構造出科學的法人治理結構，為企業(yè)的財務管理工作的展開創(chuàng)造必要的外在環(huán)境。即該類企業(yè)的財務管理的主體明確、動力充足。這樣就可以使該類企業(yè)在財務結構和資金成本安排與選擇、投資項目的可行性研究、利潤分配中長遠利益與眼前利益的取舍、日常生產經營過程中各項流動比例的把握乃至各項業(yè)務周轉率的控制中，充分利用現(xiàn)代財務管理的科學方法，借此提高企業(yè)的經濟效益。而行之有效的年薪制作為有效的激勵機制，能夠充分發(fā)揮員工的主觀能動性，確保企業(yè)利益的最大化并在此基礎上實現(xiàn)員工收入最大化，實現(xiàn)企業(yè)效益與員工收入雙贏的格局。
第8篇：銀行剖析材料范文
【關鍵詞】民間借貸；風險；成因；防范
一、我國民間借貸現(xiàn)狀與特點
隨著我國經濟的快速發(fā)展，國內資金供需矛盾日益顯現(xiàn)，民間融資規(guī)模不斷擴大，已成為中小企業(yè)及“三農”經濟取得流動資金和建設資金的重要渠道。2005年中國人民銀行的調查結果顯示，全國民間融資規(guī)模達9500億元。2011年，民間借貸規(guī)模繼續(xù)擴張，去年以來，受銀行信貸緊縮政策的影響，中國民間借貸市場供需兩旺，借貸利率一路走高，平均年利率超過20%。目前我國民間借貸市場總規(guī)模超過4萬億元，約為銀行表內貸款規(guī)模的10%-20%。調查顯示，目前中小企業(yè)獲得銀行貸款的滿足率度不到40%，通過民間融資方式籌資的企業(yè)高達77.3%，占企業(yè)融資規(guī)模的50%左右。民間借貸在社會經濟生活中所發(fā)揮的作用在一定程度上得到社會大眾的認可，逐漸演變成私營業(yè)主、個體工商戶和民營企業(yè)緩解資金供需矛盾的重要手段。民間借貸交織著規(guī)模、價格、結構以及違約等風險，使得該市場潛在危機巨大。最突出的問題是，相當比例資金沒有進入實體經濟，而是流入“錢生錢”的投機性利益鏈，從而催生資產泡沫風險。而2012年我國經濟形勢日趨陷入下行周期，隨著經濟下行整體出現(xiàn)的流動性風險要遠高于銀行，而且缺乏有效的流動性支撐。一旦資金鏈斷裂，所引起的信貸危機將極大地沖擊我國金融市場的穩(wěn)定。
二、我國民間借貸風險成因分析
通過對部分中小企業(yè)融資情況的調查，可以看出：我國民間借貸主要存在著利率風險，政策風險，企業(yè)風險，監(jiān)管風險，法制風險和社會風險。這些風險給銀行帶來了一定沖擊，導致銀行資金得不到有效利用，影響我國經濟健康發(fā)展，同時民間借貸糾紛案也增加了社會的不穩(wěn)定因素。下面簡要探討一下民間借貸風險的形成機制。
（一）利率方面。首先，商業(yè)銀行存款利率低，利率不市場化，一定程度上低于通貨膨脹率，使得人們不愿將閑置資金放置銀行任其貶值，所以民眾更傾向于將資金投入民間借貸市場，獲得更高的利息；其次，銀行貸款利率高，對中小企業(yè)有嚴格限制，導致中小企業(yè)融資困難，因而轉向民間借貸市場；再次，民間融資市場利率高，市場不規(guī)范，資金雖易于籌集，同時也隱藏著巨大的風險。
（二）政策方面。第一，融資政策偏緊是導致民間借貸的重要原因。2011年以來，實體經濟處于低迷狀態(tài)，而央行行為了控制通貨膨脹，穩(wěn)定物價，12次上調存款準備金率，使得信貸資金持續(xù)收緊，融資渠道本就狹窄的中小企業(yè)因而轉向了民間借貸市場進行融資。第二，我國尚未形成對中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。銀行在選擇貸款對象時，往往考慮的不是企業(yè)的發(fā)展前景和企業(yè)效益，而是企業(yè)的性質和規(guī)模，這就使得真正需要資金支持的小微企業(yè)很難獲得貸款。
（三）企業(yè)自身。中小企業(yè)普遍面臨四項成本壓力。一是勞動力成本的持續(xù)上漲壓力，二是原材料價格不斷上漲所帶來的成本壓力，三是融資成本不斷上升的壓力，四是國家稅費的負擔過重的壓力，這些成本壓力使得企業(yè)負荷過重，不可持續(xù)發(fā)展，最終導致資金鏈的斷裂。
（四）監(jiān)管方面。金融監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)是我國民間借貸風險產生的外在原因。我國缺少明確的監(jiān)管機構，對民間借貸進行系統(tǒng)的管理，監(jiān)管上的空白使得民間借貸資金趨于隱蔽化，從而使風險難以控制。
（五）法制方面。我國與民間借貸相關的規(guī)范性法律法規(guī)滯后，相關性的法律文件主要是國務院出臺的行政法規(guī)和中國人民銀行、銀監(jiān)會頒布的部門規(guī)章辦法，這就給了不法分子可乘之機，民間借貸的糾紛案也屢見不鮮[1]。
（六）社會方面。由于制造業(yè)利潤越來越薄，而能源礦產，金融等壟斷性高盈利行業(yè)又使得民營資本很難進入，前幾年的火爆股市和樓市產生了大量的民間閑置資本，這些資本大量進入了民間借貸市場。而2012年以來，我國經濟下行，中小企業(yè)面臨高利率的借貸和破產的威脅。
三、民間借貸風險防范對策及建議
（一）拓寬民間融資渠道，鼓勵正規(guī)金融機構經營民間借貸業(yè)務，鼓勵大中商業(yè)銀行在符合條件的前提下設立中小企業(yè)信貸專營機構。加大正規(guī)金融企業(yè)對中小企業(yè)的扶持力度，通過減稅政策降低中小企業(yè)融資成本，支持金融租賃公司等非銀行金融機構開展業(yè)務，建立金融綜合改革風險防范機制[2]。
（二）中小企業(yè)是民間借貸最大的需求者，大中商業(yè)銀行越是對中小企業(yè)貸款嚴格限制，越是逼著中小企業(yè)走向民間借貸市場，從而引發(fā)民間借貸超高利率風險和信用風險。應大力發(fā)展中小企業(yè)金融債券，建立健全中小企業(yè)再擔保機制，減輕中小企業(yè)貸款壓力，降低中小企業(yè)借貸門檻，為其提供更為廣闊的融資平臺。
（三）建立嚴格的金融監(jiān)管體系，加大監(jiān)管力度，擴大監(jiān)管范圍，提高監(jiān)管能力，同時民間金融機構應加強內部管理，提升抵抗信用風險的能力，防止民間不法分子有機可乘。
（四）嚴格限定民間借貸利率上限，推進利率市場化改革進程，對借款人的還款能力提出一定要求，制定切實可行的規(guī)章條例，防止民間借貸向不良方向發(fā)展，民間借貸本是正規(guī)金融的補充，應鼓勵民間借貸市場交易公開化，陽光化，在融資市場上充分發(fā)揮其積極主動的作用。
（五）加強社會信用體系建設，提高公眾的信用意識，使自發(fā)的民間融資轉化為理性融資行為，疏導民間借貸向正規(guī)方向發(fā)展，盡快將其納入社會體制內管理，使民間借貸交易有法可依，有章可循。
（六）積極發(fā)展金融租賃業(yè)務，加大金融改革和開放力度，努力進行金融創(chuàng)新，探索建立多層次金融服務體系，提供多方位借貸服務。
（七）大力發(fā)展直接融資業(yè)務，努力加強我國金融體系抵抗風險的能力，優(yōu)化社會金融結構，從根本上遏制不良民間借貸的發(fā)展，逐步建立健全風險投資市場[3]。
參考文獻：
[1]魏澄榮.民間借貸風險及其防范[J].金融經濟，2012（6）.
[2]范建軍.我國民間借貸危機形成的原因和對策[J].經濟縱橫，2012，（4）.
[3]蘇柯蓁.疏導民間借貸 拓寬融資渠道[J].時代金融，2012（4）.
作者簡介：
劉文（1993-），女，現(xiàn)就讀于江蘇大學財經學院金融學專業(yè)。
第9篇：銀行剖析材料范文
營業(yè)場必須設在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，支持“三農”的信貸資金比例不得低于80％……江蘇小額貸款始終堅持農樹方向。
2008年江蘇農村小額貸款公司又邁出了新的一步。7月省政府召開農村小額貸款公司推進試點工作會議，決定將試點范圍擴大到每個縣(市、區(qū))。年內全省將力爭設立30家農村小額貸款公司，明年底前預計有100家左右農村小額貸款公司掛牌營運。
目前，全省已有13個市75個縣(市、區(qū))獲準參加農村小額貸款組織試點，11家農村小額貸款有限公司相繼獲準開業(yè)，資本金總額達到10.5億元，已發(fā)放貸款2億多元，其中90％以上都投向了“三農”領域。
實踐剖析
自2007年11月全面開展組織試點工作，江蘇農村小額貸款公司發(fā)展勢頭良好，也形成了自己特有的經驗和模式：
積極組織推動?！吨笇б庖姟烦雠_后，省政府成立了試點工作領導小組，省金融辦具體承擔對試點工作的領導、組織、協(xié)調和服務職責。各試點市、縣(市、區(qū))也相應成立了領導小組，并與省試點工作領導小組簽訂了風險控制責任書，形成了一級對一級負責的管理構架。
狠抓規(guī)范管理。省試點工作領導小組對試點工作運轉實施全過程管理，具體制定了農村小額貸款公司會計制度、盈虧核算等配套管理制度，編寫了近15萬字的業(yè)務指導手冊，為全省農村小額貸款公司設計了統(tǒng)一標識。在各地申請試點、籌建、開業(yè)等重要審批環(huán)節(jié)上，省試點工作領導小組堅持集體研究、現(xiàn)場驗收、從嚴把關。省金融辦還分批對農村小額貸款公司經營管理人員組織進行崗前業(yè)務培訓，要求所有經營管理人員必須持證上崗。
堅持服務“三農”。農村小額貸款公司的營業(yè)場必須設在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，以農業(yè)、農村、農戶和涉農中小企業(yè)、農民專業(yè)合作組織為主要服務對象，用于支持“三農”的信貸資金比例不得低于80％。嚴格控制大額放貸，單戶貸款的最高余額不超過資本金的10％，小額貸款的余額或筆數(shù)之和占全部貸款總量的比重不低于70％。
實行市場運作。各試點縣(市、區(qū))都是通過向社會投資人公開招標的方式確定公司股東，組建有限責任公司，運用公司資本金面向“三農”發(fā)放貸款。在符合國家有關法律法規(guī)的前提下，貸款利率由借貸雙方自主約定。
未來規(guī)劃
隨著江蘇農村小額貸款公司的不斷發(fā)展，一些新的局面伴生而至，省試點工作領導小組也將作出相應調整：
一是逐步擴大試點范圍。試點之初。試點工作領導小組規(guī)定每個省轄市確定2個縣(市、區(qū))先行參加試點，目前該規(guī)定已經難以滿足合理需求。為此，農村小額貸款公司將逐步擴大試點范圍，原則上每個縣(市、區(qū))可以申請設立1家農村小額貸款公司，由各省轄市領導小組統(tǒng)一制定轄區(qū)內試點方案、統(tǒng)一組織股東招投標、統(tǒng)一向省領導小組申報各項報批材料。對于金融管理部門和人員落實、并愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的縣(市)政府，可由省轄市領導小組報經省領導小組批準，由縣(市)領導小組直接組織開展小額貸款組織試點工作，并直接向省領導小組申報相關材料。
二是適當調整試點政策。在我省去年出臺了農村小額貸款組織試點工作指導意見之后，中國銀監(jiān)會、中國人民銀行也于今年5月份聯(lián)合下發(fā)的《關于小額貸款公司試點的指導意見》，經過對比分析，我們認為后者意見最大的吸引力在于，農村小額貸款公司經過一段時間的規(guī)范有可能改造為村鎮(zhèn)銀行。因此，省試點工作領導小組決定采取兩套指導意見并行。允許各試點地區(qū)在審批條件的掌握上，可以參照銀監(jiān)會和人民銀行的指導意見進行規(guī)范。如條件暫不具備，仍然按照省政府《指導意見》的規(guī)定執(zhí)行。
三是繼續(xù)強化規(guī)范管理。隨著試點范圍、數(shù)量的不斷擴大，規(guī)范管理對促進農村小額貸款公司的健康可持續(xù)發(fā)展的作用愈發(fā)重要。江蘇農村小額貸款公司仍將堅持“三農”、“只貸不存”、風險可控、積極穩(wěn)妥等試點原則。
目前，省金融辦已經建立了農村小額貸款公司高管人員談話制度、員工培訓制度、業(yè)務資料報送制度、年審制度等一系列管理制度，并開始著手進行全省農村小額貸款公司統(tǒng)一業(yè)務系統(tǒng)的研發(fā)工作，下一步還將設立省、市、縣(市、區(qū))三級舉報電話，堅決制止高息放貸、吸收社會公眾存款、超范圍經營等違法違規(guī)行為，確保試點工作積極穩(wěn)妥地開展。
現(xiàn)實思索
