企業(yè)自評報告精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)自評報告范文

(一)內部控制自評報告披露評價根據(jù)2012年信息服務業(yè)上市公司內部控制披露信息統(tǒng)計，自評報告披露情況如表4所示。深市主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板的公司全部披露了自評報告，滬市則有80%的公司進行了披露，尚有20%的公司未披露。滬深兩市123家信息服務業(yè)上市公司中，中央國有控股公司均披露了自評報告，地方國有控股公司有近一成的公司沒有披露，非國有控股公司僅有近4%的公司沒有披露。整體而言，信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告的披露狀況較好，只有少數(shù)企業(yè)沒有披露自評報告。

(二)內部控制審計報告披露評價表5列示了2012年信息服務業(yè)上市公司未披露內部控制審計報告的統(tǒng)計情況。滬市一半多的公司未披露內控審計報告，深市主板則僅有四成的企業(yè)披露了內控審計報告，中小板和創(chuàng)業(yè)板公司反而情況略好，為近四成的企業(yè)沒有進行披露。中央國有控股企業(yè)三成多的企業(yè)沒有披露內控審計報告，地方控股和非國有控股的上市公司近四成半的企業(yè)沒有披露內部控制審計報告。平均起來，信息服務業(yè)上市公司近四成的企業(yè)沒有披露內控審計報告。

(三)內部控制報告制度遵循狀況評價根據(jù)評價依據(jù)，結合表6反映的信息，就內部控制自評報告而言，中央國有控股公司和深市上市公司均按財政部和證監(jiān)會《關于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》以及深市《關于做好上市公司2012年年度報告工作的通知》要求，進行了披露。未遵循制度要求進行自評報告披露的，是滬市地方國有控股公司，有20%的該類公司沒有進行披露。故信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告，對于強制披露的制度遵循來說，整體情況較好，未來需著重監(jiān)管的環(huán)節(jié)在滬市地方國有控股公司。究其原因，深市自2007年即強制要求本所上市公司披露內控自評報告，滬市則一直為自愿披露狀態(tài)，2011年才按財政部和證監(jiān)會要求，分期分批強制要求規(guī)定范圍內企業(yè)披露自評報告［6］，由于強制披露時間較早，深市信息服務業(yè)上市公司自評報告強制披露的遵循情況要好于滬市上市公司。就內部控制審計報告強制披露的遵循情況看，滬市信息服務業(yè)上市公司中，中央國有控股公司40%未予以披露，地方國有控股公司披露狀況要好。與此相反，深市信息服務業(yè)上市公司中，內部控制審計報告則是中央控股公司執(zhí)行較好，地方國有控股公司執(zhí)行狀況更差。就自愿披露情況看，滬市和深市主板信息服務業(yè)非國有控股公司內控審計報告均為八成企業(yè)未披露，而深市中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板信息服務業(yè)非國有控股公司內控審計報告的披露狀況反而更好。這說明對于深市信息服務業(yè)非主板非國有控股的上市公司，因其規(guī)模小以及非國有控股的劣勢，更希望利用信號傳遞效應，自愿披露內控審計報告，增強投資者信心。［7］但值得注意的是，深市創(chuàng)業(yè)板信息服務業(yè)非國有控股上市公司中，有近5%的公司被出具的是非標內控審計報告，說明這類公司披露內控審計報告的意愿強烈，但與財務報告有關的內部控制建設執(zhí)行情況尚有待加強。

二、內部控制自評報告披露信息評價

(一)評價指標由信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告披露狀況表可知，從數(shù)量上看，該類公司披露情況較好，僅有滬市20%的公司未進行披露，即123家上市公司中僅5家公司沒有披露。披露質量則需進一步分析評價。財政部會計司2010年曾《企業(yè)內部控制規(guī)范講解》，構建了84個明細指標構成的內部控制評價核心指標體系，是到目前為止評價規(guī)范制定機構的唯一指標體系。［8］但考慮到截至2012年內部控制自評報告的披露，此指標體系不過執(zhí)行兩個會計年度，且是分類分批執(zhí)行的，對于信息服務業(yè)上市公司而言，按強制披露要求執(zhí)行此指標體系還是第一年，面對如此龐大的指標體系，要求初次披露的質量即為高水平的，顯然難度較大。所以考慮到上市公司具體的可操作性，根據(jù)《企業(yè)內部控制規(guī)范講解》繼84項指標體系后所給出的內部控制評價報告范例，逐條分解，構建表7中所列示的8類17項指標構成的內部控制自評報告披露內容評價指標體系。另外，范例報告中，納入評價范圍的業(yè)務和事項囊括了《企業(yè)內部控制應用指引》的18項內容，對這些內容的披露，可以反映出公司內部控制健全性和有效性，因此表7右半部分列示了18項內控自評報告披露業(yè)務和事項的評價指標。表7所列的兩部分35項指標即為信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告信息披露質量的評價指標體系。

(二)披露內容評價分析信息服務業(yè)2012年滬深兩市123家上市公司內部控制自評報告披露信息，去除未披露自評報告的5家滬市上市公司以及星美聯(lián)合何時能重置主營業(yè)務、恢復持續(xù)經(jīng)營能力不明確，暫時無法按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》相關要求進行系統(tǒng)全面內部控制建設，因此去除該公司內部控制自評報告，以剩余117家上市公司內部控制自評報告為評價基礎。對于信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告披露內容的17項評價指標，F(xiàn)W3描述納入評價的業(yè)務和事項是否存在重大遺漏，報告中未予以描述的賦值為0，明確說明不存在重大遺漏的賦值為1;JL1明確給出內控是否有效的結論，未明確給出是否有效結論的賦值為0，明確給出內控有效的賦值為1;其余15項指標均是未披露賦值為0，披露賦值為1。信息服務業(yè)上市公司內控自評報告披露內容如表8所示。對于董事會聲明和內部控制評價工作總體情況的披露，除內部控制目標外，均為滬市和深市主板披露狀況明顯好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股上市公司的披露情況也明顯好于非國有控股公司;評價依據(jù)的披露，差別不是十分明顯，只是中小企業(yè)板和地方國有控股信息服務業(yè)上市公司披露狀況略好?？刂品秶呐?，對于FW1列示前十大主要風險，無論從上市板塊還是從控股股東性質分析，披露狀況均不理想;FW2對于納入評價范圍的單位，滬市以及深市主板和國有控股公司披露狀況更佳;FW3對于納入評價范圍的業(yè)務和事項是否存在重大遺漏，除滬市不到一半的公司明確說明不存在重大遺漏之外，其他類型公司均未明確給出結論。評價程序和方法的披露，趨勢較明顯，滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司。對于內控缺陷及整改的披露內容，缺陷標準的披露依然是滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司，對于一般缺陷和重大缺陷基本都是未予以披露;整改基本情況的披露是中小企業(yè)板略差，但是對于具體整改措施的披露，則是中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板好于深市主板，非國有控股公司好于國有控股公司。對于內控是否有效的結論，近八成的上市公司明確說明本公司內控有效。概況起來，信息服務業(yè)上市公司內控自評報告內容的披露，總體看是滬市和深市主板公司好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，滬市與深市主板公司相比，則是滬市公司情況略好;國有控股公司好于非國有控股公司，中央國有控股公司和地方國有控股公司則沒有較明顯差異。這說明信息服務業(yè)上市公司中的中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板以及非國有控股公司在內部控制自評報告內容的披露上規(guī)范性不足。原因可能是這類企業(yè)規(guī)模較小，完備的內控制度的構建以及自評報告的出具能夠獲得的幫助有限，而實力更強的主板上市公司或國有控股上市公司，能更好地聘請咨詢機構輔助或能夠獲得相關主管部門的幫助或培訓，所以執(zhí)行效果更好。但是對于具體整改措施的披露，中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司略好于主板公司，非國有控股公司略好于國有控股公司，說明這些企業(yè)還是有強烈的意愿健全內控制度，向資本市場傳遞正面信息。

(三)評價范圍披露狀況分析信息服務業(yè)上市公司內控自評報告披露業(yè)務和事項的評價，依然以117家信息服務業(yè)上市公司2012年內部控制自評報告為評價基礎。18項評價指標，均是披露賦值為1，未披露賦值為0。從表9反映的信息可以看出，對于X1到X5這類反映公司內控環(huán)境事項的披露，組織架構、人力資源和企業(yè)文化的披露狀況各類企業(yè)均較好，而對于發(fā)展戰(zhàn)略和社會責任的披露，則是滬市和深市主板公司好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司，國有控股公司好于非國有控股公司。X6到X16這些反映企業(yè)具體控制活動業(yè)務的披露，資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務和擔保業(yè)務的披露，幾類企業(yè)披露情況均較好。研究與開發(fā)、工程項目、財務報告、全面預算和合同管理的披露，則是滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司。業(yè)務外包的披露，各類公司都進行了很少的披露，可能對于信息服務業(yè)上市公司而言，不是主要的業(yè)務內容。最后兩項反映企業(yè)信息傳遞與溝通的指標，深市主板上市公司披露狀況相對略差，其他類型的公司均有所披露。概況而言，信息服務業(yè)上市公司內控自評報告對于評價范圍中業(yè)務和事項的披露，整體上滬市好于深市。原因可能是深市上市公司執(zhí)行內控自評報告強制披露較早，且一直按照深交所的披露要求來出具，慣性使然，對于內控基本規(guī)范和配套指引的遵循情況，不如較晚執(zhí)行強制披露但直接按照財政部和證監(jiān)會要求出具自評報告的滬市上市公司。另外，發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、研究與開發(fā)、工程項目、財務報告、全面預算和合同管理的披露，明顯是滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司，說明對于中小企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)和非國有控股上市公司，這些方面內控制度的健全和完善，是未來需要重點加強的領域。

(四)評價指標披露狀況評價分析信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告，披露內容與披露業(yè)務和事項各評價指標，整體披露情況如何?以117家信息服務業(yè)上市公司，2012年內控自評報告披露內容和披露業(yè)務與事項17項和18項評價指標數(shù)據(jù)為基礎，應用SPSS20．0進行針對變量的層次聚類，聚類的樹狀結構圖如圖1和圖2所示。對于信息服務業(yè)上市公司內部控制自評報告的披露內容，整體來說，披露較好的指標主要集中在描述內部控制目標、評價依據(jù)和內部控制是否有效三項指標;披露狀況較差的指標主要集中在描述內控評價范圍、程序和方法以及內控缺陷這三類指標，另外內部控制工作中董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層責任以及內部控制評價工作組織領導體制的描述，情況也是如此。可以說，除了明確表示公司內控有效的結論披露的較好外，涉及到責任認定，具體評價范圍、程序和方法的說明，主要風險列示，評價范圍是否有重大遺漏的結論，評價方法是否適當?shù)慕Y論，內部控制缺陷及整改的詳細披露，這些較敏感的方面，整體披露狀況并不理想。另一方面，就自評報告中評價范圍涉及業(yè)務和事項的披露，狀況較好的指標主要包括組織架構、人力資源、資產(chǎn)管理、資金活動、擔保業(yè)務、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、內部信息與傳遞和企業(yè)文化;披露狀況較差的指標主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、業(yè)務外包、合同管理、工程項目、財務報告、研究與開發(fā)、全面預算和信息系統(tǒng)，這些應該是以后信息服務業(yè)上市公司內控制度的重點建設領域。

三、主要結論

第2篇：企業(yè)自評報告范文

【關鍵詞】內蒙古上市公司；內部控制；自我評價；報告披露

一、引言

隨著社會環(huán)境的變化，企業(yè)的發(fā)展壯大，相關法規(guī)的陸續(xù)出臺，企業(yè)自身、投資者、社會公眾、政府、監(jiān)管部門等相關方對企業(yè)內部控制自我評價報告及內部控制鑒證報告等表外信息的披露需求不斷增加，企業(yè)內部控制制度的建立、運行、評價及報告披露越來越重要。

二、內蒙古上市公司基本情況概述及研究樣本選取

截至2011年年底，境內上市公司共有22個，按上市交易所劃分，在深圳證券交易所上市的有7個，上海證券交易所上市的有15個；按上市板塊劃分，則主板19個，深圳中小企業(yè)板1個，深圳創(chuàng)業(yè)板2個。

2011中國統(tǒng)計年鑒顯示，內蒙古至2010年底對煤礦開采及洗選業(yè)的投資達528.4億元，占國家對煤礦開采及洗選業(yè)投資總額的4%，僅次于山西(929.5億元)；對電力、熱力及燃氣的生產(chǎn)和供應業(yè)投資為1277.7億元，居全國之首，占全國對電力、熱力及燃氣的生產(chǎn)和供應業(yè)投資總額的10%。

上市公司的性質體現(xiàn)了資源導向型經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，在22個上市公司中，有3個是煤炭采選業(yè)，按截至2011年底的資產(chǎn)總額從大到小排列分別為：伊泰B股、露天煤礦、平莊能源。在區(qū)內上市公司行業(yè)劃分中，煤炭采選業(yè)占比13.64%，僅次于生物、化學原料制品制造業(yè)。

鑒于中國自2006年起開始出臺《上市公司內部控制指引》等規(guī)范，為了對比有效，文章剔除在2006年之前上市的四個公司，選取剩余的18個上市公司為研究樣本。這18個公司的股票簡稱分別是：包鋼稀土(600111)、包鋼股份（600010）、伊利股份(600887)、金宇集團(600201)、華資實業(yè)(600191)、ST明科（600091）、北方股份（600262）、內蒙華電（600863）、億利能源（600277）、鄂爾多斯&鄂資B股（600295）、蘭太實業(yè)（600328）、北方創(chuàng)業(yè)（600967）、西水股份（600291）、伊泰B股（900948）；深圳證券交易所上市的公司有：平莊能源(000780)、興業(yè)礦業(yè)（000426）、四海股份（000611）、遠興能源（000683）。

三、樣本公司內部控制自我評價實踐現(xiàn)狀及影響因素分析

上交所和深交所于2006年相繼出臺了《上市公司內部控制指引》，并分別于2006年7月1日和2007年7月1日起施行?！渡鲜泄緝炔靠刂浦敢芬笊鲜泄緦ζ鋬炔靠刂朴行赃M行自我評價，并隨年度報告一起披露內部控制自我評價報告。

今年(2012年)是境內各上市公司全面實施內部控制規(guī)范體系的第一年，要求執(zhí)行本規(guī)范體系的上市公司披露內部控制自我評價報告及鑒證報告。對樣本公司2006-2011年內控自評情況統(tǒng)計得到表1。

1.內部控制自我評價報告披露情況統(tǒng)計及原因分析

內蒙古上市公司自2006年起，其內部控制自我評價報告的披露情況從數(shù)量上看呈逐年上升趨勢，但2009年突然大幅度增加，分析原因是2009年1月1日《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》開始生效。但因尚不成熟，具體操作方案尚不完備，而2010年出臺的配套指引又給予企業(yè)2年的過渡期，所以直到本研究止，披露內部控制自我評價報告的樣本公司始終未逾50%。

2.內部控制鑒證報告披露情況統(tǒng)計及原因分析

無論是《上市公司內部控制指引》，還是《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引都要求上市公司要報送或披露注冊會計師對企業(yè)內控自評報告的鑒證意見，即披露內部控制鑒證報告[1]。樣本公司對相關規(guī)定的遵循情況亦如表1所示。

2006年沒有一個公司披露內部控制自我評價報告和鑒證報告，因為那時，上海證券交易所剛剛推出《上海證券交易所上市公司內部控制指引》。自2007年起，隨著披露內控自評報告公司的增加，披露內控鑒證報告的公司也相應增多，但增幅小于披露內控自評報告的公司的增幅。

從以上統(tǒng)計描述可知，披露內控自評報告，尤其是聘請外部機構對內部控制進行審核的上市公司在數(shù)量上屈指可數(shù)。原因有二，一是內控規(guī)范體系尚不完善，可不披露；二是企業(yè)內控基礎薄弱，不能披露。

3.內部控制自評報告的格式問題及原因分析

在披露的內控自評報告名稱方面，各上市公司不十分一樣，最常見的自評報告名稱是：①上市公司全稱+年度+內部控制評價報告；②上市公司全稱+年度+內部控制自我評價報告。此外，還有命名為“關于2011年度內部控制的自我評價報告”、“關于2011年12月31日與財務報表相關的內部控制的自評報告”或“上市公司全稱+內部控制自我評價報告”。而鑒證報告名稱也有區(qū)別，如“內部控制鑒證報告”、“內部控制審計報告”。

由于缺乏具體的操作標準，造成企業(yè)實際執(zhí)行規(guī)范進行內部控制自我評價時無所適從，上市公司內部控制及其自我評價的信息披露更是參差不齊，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的格式[2]。

四、改善樣本公司內部控制自我評價現(xiàn)狀的建議

第3篇：企業(yè)自評報告范文

一、指導思想

以“*”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，牢固樹立安全發(fā)展的理念，以貫徹落實《安全生產(chǎn)法》、《煙花爆竹安全管理條例》（國務院令第455號）及《國務院關于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)〔*〕2號）等法律法規(guī)和文件精神為依據(jù)，堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的工作方針，堅持“以點帶面，全面推進”的工作原則，積極組織開展煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化工作。

二、總體目標

從*年7月至*年底，用一年半的時間，基本完成我市煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化達標工作。通過實施安全標準化管理，使煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全生產(chǎn)基礎得到明顯加強，建立起自我約束、自我完善、持續(xù)改進的安全管理長效機制，提高安全管理水平和安全保障能力，切實落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任，實現(xiàn)我市煙花爆竹安全生產(chǎn)形勢的根本好轉。

三、考評條件和分級

（一）申請煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化考評的企業(yè)應具備以下條件：

1、已依法取得煙花爆竹經(jīng)營（批發(fā)）許可證；

2、已按照《煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)安全標準化規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》）開展了煙花爆竹安全標準化工作，并自評達標；

3、自覺遵守《煙花爆竹安全管理條例》等有關法律法規(guī)規(guī)定，至申請安全標準化考評之日前12個月內，沒有參與違法經(jīng)營或者為非法生產(chǎn)者提供便利等嚴重違法違規(guī)行為；

4、至申請安全標準化考評之日前12個月內，未發(fā)生死亡事故、3人以上重傷事故或其它損失重大的爆炸事故。

（二）安全標準化考評結果分為安全標準化一級企業(yè)和安全標準化二級企業(yè)。

安全標準化一級企業(yè)：考評得分在90分（含90分）以上；

安全標準化二級企業(yè)：考評得分在70分（含70分）以上。

四、工作部門與職責

（一）市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局成立煙花爆竹安全生產(chǎn)標準化工作領導組織機構和考評小組，制定*市煙花爆竹安全標準化考評工作方案和實施計劃，組織開展《規(guī)范》宣傳貫徹工作，指導全市煙花爆竹安全標準化考評工作，負責組織我市安全標準化二級企業(yè)的考評工作。

（二）縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局成立煙花爆竹安全生產(chǎn)標準化工作領導組織機構，根據(jù)方案和實施計劃，督促企業(yè)積極開展安全標準化工作；組織相關人員（包括安全監(jiān)管人員和從業(yè)單位的相關人員）參加省安全生產(chǎn)宣傳教育中心組織的煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化考評工作的培訓教育；對企業(yè)的申請材料進行初審，并根據(jù)企業(yè)日常安全生產(chǎn)工作表現(xiàn)情況，提出初審意見，逐級上報至組織考評的部門；負責對本地區(qū)已取得安全標準化證書的煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)的安全經(jīng)營日常監(jiān)督檢查。

五、實施程序

（一）企業(yè)自評

煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)成立由主要負責人任組長，各相關職能部門參加的自評小組，按照《規(guī)范》進行自評，并形成自評報告。自評小組原則上不少于3人，經(jīng)過培訓并取得安全標準化企業(yè)考評人員資格證書。

（二）申請考評

煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)申請安全標準化達標考評時，自評小組結合本單位安全標準化運行情況和自評結果，應認真填寫《煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)安全標準化考評申請表》，向所在地縣（市、區(qū)）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局提交書面考評申請，并按照以下要求提交紙質申請材料：

1、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)安全標準化考核申請表（一式三份）；

2、工商營業(yè)執(zhí)照副本（復印件）；

3、煙花爆竹經(jīng)營許可證副本（復印件）；

4、煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化自評/考核報告、自評分值匯總表；

5、企業(yè)基本情況簡介、安全標準化管理制度清單、安全生產(chǎn)組織機構及安全管理人員名錄；

6、相關人員培訓合格資質證明（復印件）；

7、特種設備清單和檢測合格證明復印件；

8、庫房平面布置圖和主要設備、設施清單；

9、事故記錄和隱患整改記錄等其它相關資料；

10、安全評價報告提出的問題和整改、驗收及結論性意見；

11、考核機構需要的其它材料。

煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)所在地縣（市、區(qū)）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對企業(yè)的申請材料進行初審，并根據(jù)企業(yè)的日常安全生產(chǎn)工作表現(xiàn)情況，提出初審意見后逐級上報至組織考評的部門。

（三）實施考評

負責考評的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門收到企業(yè)的考評申請后，組織成立有相關專家參加的考評小組，按照《規(guī)范》和本方案的要求，制定考評計劃，認真審核企業(yè)書面申請材料以及實施考評，并形成考評報告?？荚u工作結束后，考評小組應向組織考評的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提交考評報告及相關附件（考評通知、考評計劃、考評記錄表、不符合項報告、首末次會議簽到表等）。

（四）批準與發(fā)證

對考評達到相應標準的企業(yè)，由組織考評的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門將考評有關材料報上一級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門審定批復后，頒發(fā)相應的《煙花爆竹安全標準化企業(yè)證書》和標志牌。對考評不合格的，組織考評安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應發(fā)出《安全標準化考評不合格通知書》，企業(yè)經(jīng)整改可重新提出申請。

（五）證后管理

取得《煙花爆竹安全標準化企業(yè)證書》的企業(yè)必須每年進行安全標準化自評，并將自評報告報所在地縣（市、區(qū)）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。組織考評的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應每年對取得《煙花爆竹安全標準化企業(yè)證書》的企業(yè)進行抽查，對不再具備相應安全標準化企業(yè)條件的，予以降級或收回其安全標準化企業(yè)證書。對有嚴重違法違規(guī)行為、發(fā)生死亡事故、重傷3人以上事故或者其它損失重大的爆炸事故的，收回其安全標準化企業(yè)證書。

六、實施計劃

（一）宣傳與準備階段（*年7月～*年9月）

1.各縣（市、區(qū)）安全監(jiān)管部門要利用各種媒體，采取多種形式，大力宣傳開展煙花爆竹經(jīng)營企業(yè)安全標準化工作的目的和意義，營造良好的社會輿論氛圍。

2.各縣（市、區(qū)）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門按照《通知》的要求，成立安全標準化考評工作領導組織機構，制定安全標準化工作方案和考評工作制度，組成專業(yè)素質高、責任心強的初審工作小組。并于*年9月2日前將安全標準化的考評工作領導組織機構和初審工作小組人員資料以及考核工作方案和工作制度報送市安全監(jiān)管局備案。

3、組織安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門安全標準化初審工作人員和企業(yè)自評人員的培訓，為安全標準化工作的順利開展奠定基礎。具體培訓方案按省局另行通知時間為準。

（二）全面實施階段（*年10月～*年6月）

各縣（市、區(qū)）安全監(jiān)管局根據(jù)安全標準化工作方案，督促指導企業(yè)對照《規(guī)范》，進行認真的自查和整改，整改完畢后，進行自評并形成自評報告。各縣（市、區(qū)）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門收到企業(yè)的考評申請后，要依照《通知》和本方案的規(guī)定，組織相關人員認真進行初審，并出具初審意見。

（三）考評驗收階段（*年7月～*年12月）

按省局的要求，市安全監(jiān)管局將組織考評小組和專項督查組對全市煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化工作進行一級考評的審查和二級考評及檢查總結。

七、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，提高認識。開展安全標準化工作是規(guī)范我市煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全管理，防止事故發(fā)生的重要措施，也是煙花爆竹批發(fā)企業(yè)建立安全生產(chǎn)長效機制，實現(xiàn)本質安全的有效途徑。各縣（市、區(qū)）安全監(jiān)管部門必須統(tǒng)一思想，提高認識，加強領導，按照國家和省的有關要求，采取有力措施，把煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化建設納入重點工作來抓緊抓好，抓出成效。

（二）廣泛宣傳，積極發(fā)動。各縣（市、區(qū)）要通過各種形式，加強煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)安全標準化的宣傳工作，廣泛宣傳安全標準化工作的目的、意義和政策等要求，提高煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)對安全標準化工作重要性的認識，促使企業(yè)按照《規(guī)范》要求，積極主動地開展安全標準化工作。

（三）精心組織，認真指導。各縣（市、區(qū)）安全監(jiān)管部門要結合本地區(qū)實際，研究制定安全標準化工作方案和實施計劃，按照職責分工成立煙花爆竹安全標準化考評工作領導組織機構和考評小組，配合做好標準化工作考評人員和企業(yè)自評人員的培訓工作，按計劃組織本地區(qū)煙花爆竹批發(fā)經(jīng)營企業(yè)開展安全標準化工作，按照《通知》要求組織考評工作。同時，要加強標準化工作的監(jiān)督和指導，及時幫助企業(yè)解決標準化工作中遇到的問題和困難，確保標準化工作按照全省統(tǒng)一部署組織實施，并抓好各項措施的落實。

第4篇：企業(yè)自評報告范文

根據(jù)關于印發(fā)《市藥品專項整治工作檢查評估實施方案》的通知，結合我縣藥品安全專項整治情況，考慮合理缺項，標準分為74分，自評項得分為70分，加分項得分5分，合計75分?，F(xiàn)將我縣藥品安全專項整治工作自查自評工作報告如下：

一、組織領導，政策導向（標準分12分，自評得分12分）

（一）組織領導。 （標準分5分，自評得分5分）

1、根據(jù)市關于開展藥品專項整頓的總體要求，二0 0九年十月十六日成立了縣食品藥品監(jiān)督管理局藥品安全專項整治工作領導小組。由局長擔任組長，兩位副局長擔任副組長，各科室負責人為成員，確保我縣藥品安全專項整治工作盡快進入開展階段。（標準分2分，自評得分2分）

2、結合本轄區(qū)實際，二0 0九年十一月十三日研究制定了《縣食品藥品監(jiān)督管理局藥品安全專項整治工作實施方案》，切實保障全縣藥品安全專項整治工作的順利開展。向縣衛(wèi)生、公安、工商和經(jīng)濟部門等征求意見的基礎上，研究制定了《縣藥品安全專項整治工作實施方案》征求意見稿并報請縣政府，2010 年 2月3日，縣人民政府印發(fā)了《縣藥品安全專項整治工作方案》，并部署了2010年全縣藥品整治工作重點，明確了各部門在整治行動中的職責和任務。（標準分2分，自評得分2分）

3、在藥品安全專項整治工作期間，共召開了四次縣食品藥品監(jiān)督管理局藥品安全專項整治領導小組工作會議，并形成會議紀要，確保

藥品安全專項整治工作的連續(xù)性和階段性。在會議上總結藥品安全專項整治階段性工作成果，并研究部署下一步工作任務。（標準分1分，自評得分1分）

（二）、部門協(xié)作（標準分5分，自評得分5分）

4、2009年4月29日，印發(fā)了由縣食品藥品監(jiān)督管理局、縣衛(wèi)生局、縣工商行政管理局聯(lián)合的《關于聯(lián)合開展藥品、保健食品縣場專項整治活動的》通知，建立了聯(lián)合檢查、聯(lián)合執(zhí)法機制，通過聯(lián)合專項整治，齊抓共管、形成了整治合力。（標準分2分，自評得分2分）

5、根據(jù)《關于聯(lián)合開展藥品、保健食品縣場專項整治活動的》通知，進行了為期一個月的藥品、保健食品縣場專項整治，促使我縣藥品、保健食品縣場健康有序發(fā)展，保障了人民群眾的身體健康。

2011年2月23日，印發(fā)了由縣衛(wèi)生局、縣食品藥品監(jiān)督管理局聯(lián)合的《縣醫(yī)藥系統(tǒng)關于貫徹落實打擊侵犯知識產(chǎn)權和制售假冒偽劣商品專項行動方案》，并進行了為期三個月的專項檢查。（標準分1分，自評得分1分）

6、2009年12月11日至22日，縣食品藥品監(jiān)督管理局局長帶領技術監(jiān)督科、辦公室等科室的相關人員對我縣義齒生產(chǎn)加工行業(yè)縣場情況進行了調研，通過調研，對全縣義齒生產(chǎn)加工縣場的基本現(xiàn)狀、存在的問題和困難及以后發(fā)展方向有了初步的掌握和了解，形成調研報告，為政府科學決策提供了參考依據(jù)。（標準分2分，自評得分2分）

（三）、產(chǎn)業(yè)結構調整（標準分2分，自評得分2分）

7、縣經(jīng)濟局根據(jù)縣醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行分析調研的基礎上，對發(fā)展制約的環(huán)節(jié)進行深度剖析，并提出了縣醫(yī)藥工業(yè)發(fā)展基本思路及措施。

（標準分1分，自評得分1分）

8、（缺項）

9、縣食品藥品監(jiān)督管理局嚴格按照《藥品經(jīng)營企業(yè)許可證管理辦法》的規(guī)定，嚴格審核新開辦藥品零售企業(yè)藥師資質、經(jīng)營場所、設施設備情況，2009年縣縣食品藥品監(jiān)督管理局了關于申辦《藥品經(jīng)營許可證》及變更《藥品經(jīng)營許可證》許可事項須提供相關資料的通知，提高準入門檻，有效地提升了縣藥品經(jīng)營零售企業(yè)整體管理水平和經(jīng)營環(huán)境。（標準分1分，自評得分1分）

二、專項整治的重點工作（標準分50分，自評得分50分）

（四）、打擊生產(chǎn)銷售假藥（標準分8分，自評得分8分）

10、縣食品藥品監(jiān)督管理局了《關于印發(fā)在全縣開展打擊利用互聯(lián)網(wǎng)等媒體虛假廣告及通過寄遞等渠道銷售假藥專項整治行動方案的通知》，并開展了嚴厲打擊通過寄遞方式銷售假藥專項行動。（標準分3分，自評得分3分）

11、縣食品藥品監(jiān)督管理局在嚴厲整頓違法藥品廣告行為的過程創(chuàng)新監(jiān)管，探索藥品廣告監(jiān)管長效機制，在行動中，采取了以下措施。一是建立廣告檢查員制度。設置廣告檢查員1名，每周定期對我縣主要媒體的藥品廣告進行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)違規(guī)藥品廣告及時上報局分管領導，進一步核實確認違法事實后提請工商部門查處，廣告案件移交率為100%；二是強化部門配合。與工商、廣電等部門積極配合，研究廣告管理工作重點與管理措施，加強信息溝通，嚴密監(jiān)管廣播電視、報紙和網(wǎng)絡等傳播媒體。（標準分2分，自評得分2分）

12、在查處生產(chǎn)銷售假藥案件中采取對貨值超過5萬元的案件要

100%進行追根朔源，涉嫌犯罪的案件要及時移交給公安機關。（標準分3分，自評得分3分）

（五）、整治非藥品冒充藥品（標準分7分，自評得分5分）

13、在結合我縣實際，全面分析轄區(qū)內藥品縣場經(jīng)營非藥品動態(tài)，2009年和2011年分別兩次制定并印發(fā)了《縣食品藥品監(jiān)督管理局非藥品冒充藥品專項整治行動工作實施方案》，并進行了兩次階段性專項行動。（標準分1分，自評得分1分）

14、經(jīng)過兩次非藥品冒充藥品專項整治行動，杜絕了轄區(qū)內藥品經(jīng)營企業(yè)非藥品冒充藥品現(xiàn)象。（標準分2分，自評得分1分）

15、經(jīng)過兩次非藥品冒充藥品專項整治行動，杜絕了轄區(qū)內基層醫(yī)療機構和民營醫(yī)療機構非藥品冒充藥品現(xiàn)象。（標準分2分，自評得分1分）

16、在非藥品冒充藥品專項整治行動中，執(zhí)法人員對各種非藥品冒充藥品的行為分門別類，按照誰審批誰負責的原則進行案件移送，對于屬于我局管轄范圍內的案件一律按照法律條款嚴格處理，切實維護了消費者生命健康權益。（標準分2分，自評得分2分。）

（六）、藥品生產(chǎn)監(jiān)管（標準分2分，自評得分2分）

17、（缺項）

18、（缺項）

19、縣內有一家高風險藥品生產(chǎn)企業(yè)（××縣藥業(yè)有限公司），縣食品藥品監(jiān)督管理局長期派駐一名駐廠監(jiān)督員，對其購進原料、投料和生產(chǎn)過程進行全程的監(jiān)督檢查，保證了所生產(chǎn)藥品的質量。（標準分2分，自評得分2分）

20、（缺項）

21、（缺項）

（七）、規(guī)范含麻黃堿類復方制劑的生產(chǎn)經(jīng)營秩序（標準分5分，自評得分3分）

22、自2008年開始，縣食品藥品監(jiān)督管理局就已將含麻黃堿類復方制劑的管理納入藥品安全專項整治工作中，我局向各藥品經(jīng)營企業(yè)轉發(fā)了國家局《關于進一步加強含麻黃堿類復方制劑管理的通知》（國食藥監(jiān)辦[2008]613號），并嚴格要求企業(yè)建立含麻黃堿類復方制劑銷售登記制度。2011年印發(fā)了《縣食品藥品監(jiān)督管理局開展特殊藥品、蛋白同化制劑、肽類激素、含麻黃堿復方制劑專項監(jiān)督檢查工作實施方案》。（標準分1分，自評得分1分）

23、在專項整治工作中轄區(qū)內未發(fā)現(xiàn)含麻黃堿類復方制劑流入非法渠道。（標準分2分，自評得分2分）

24、在含麻黃堿復方制劑專項整治工作中，執(zhí)法人員不斷加強含麻黃堿類復方制劑經(jīng)營企業(yè)的監(jiān)督檢查，嚴厲打擊含麻黃堿類復方制劑違法違規(guī)行為重點跟蹤核實相關藥品銷售流向，使藥品在可控渠道內流通，嚴防流弊發(fā)生。（標準分2分，自評得分2分。）

（八）、藥品購銷渠道管理（標準分6分，自評得分5分）

25、縣縣食品藥品監(jiān)督管理局在2009年和2011年分別印發(fā)了《縣縣食品藥品監(jiān)督管理局集中整治藥品購進渠道專項檢查工作方案》和《縣縣食品藥品監(jiān)督管理局開展打擊違法購銷藥品專項行動實施方案》，部署專項整治工作。（標準分2分，自評得分2分）

26、根據(jù)實施方案的要求，開展了專項整治工作，有效地凈化了縣縣藥品縣場。（標準分2分，自評得分1分）

27、以GSP重新認證和換發(fā)《藥品經(jīng)營許可證》工作為契機，加強零售藥店的藥品分類管理，藥品與非藥品、處方藥與非處方藥分開陳列，

并分類標識醒目。對在檢查中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營非藥品欠管理規(guī)范者，均書面通知責令整改到位。（標準分2分，自評得分2分）

（九）、（缺項）28---34項

（十）、建立國家基本藥物生產(chǎn)供應和質量保障機制（標準分9分，自評得分9分）

35、制定了《2011年縣縣食品藥品監(jiān)督管理局基本藥物質量監(jiān)督檢查計劃》，建立健全了基本藥物生產(chǎn)供應和質量保障機制。（標準分3分，自評得分3分）

36、根據(jù)《2011年縣縣食品藥品監(jiān)督管理局基本藥物質量監(jiān)督檢查計劃》，保證了轄區(qū)內國家基本藥物生產(chǎn)企業(yè)中標并生產(chǎn)使用的品種抽驗覆蓋率達到100%。（標準分3分，自評得分3分）

37、（缺項）

38、（缺項）

39、制定了對基層執(zhí)行基本藥物制度的督查指導方案，并對基層醫(yī)療機構進行了監(jiān)督檢查。（標準分3分，自評得分3分）

三、藥品安全保障工作（標準分10分，自評得分分）

（十一）、應急處置工作（標準分4分，自評得分3分）

40、2009年制定了重大藥品安全事件應急預案，并成立了領導小組。（標準分2分，自評得分2分）

41、應急演練計劃，但未開展應急演練。（標準分1分，自評得分0分）

42、并開展了應急培訓工作。（標準分1分，自評得分1分） （十二）、藥品不良反應監(jiān)測（標準分3分，自評得分3分）

43、制定了《縣藥品不良反應報告管理規(guī)范》，規(guī)范了藥品不良反應監(jiān)測報告的收集、核實、評價、上報流程，并制定了一系列相關制度。（標準分2分，自評得分2分）

44、（缺項）

45、上級部門配發(fā)的不良反應監(jiān)測基礎設施正在調試，即將交付于使用。（標準分1分，自評得分1分）

（十三）藥品使用環(huán)節(jié)監(jiān)管（標準分3分，自評得分3分）

46、根據(jù)關于轉發(fā)市食品藥品監(jiān)督管理局市衛(wèi)生局“關于加強《吉林省醫(yī)療機構藥品質量管理規(guī)定（試行）》實施工作的通知”的要求，全面加強了對醫(yī)療機構的監(jiān)管，對違法違規(guī)行為予以處罰，并將處理結果通報給衛(wèi)生部門。（標準分1分，自評得分1分）

47、制定了藥店、醫(yī)院合理用藥指導培訓方案，縣衛(wèi)生局聘請護理學院老師分兩次對縣所屬60多家村衛(wèi)生所和200家民營醫(yī)療機構進行了合理用藥培訓,并得到了很好的效果。此外,對所屬各醫(yī)療機構發(fā)放合理用藥培訓電子課卷,要求各單位自行進行合理用藥培訓。（標準分1分，自評得分1分）

48、積極響應省衛(wèi)生廳合理用藥檢測和評估工作的要求開展工作,縣醫(yī)院已經(jīng)安裝合理用藥檢測評估網(wǎng),縣醫(yī)院是二甲醫(yī)院(三甲醫(yī)院啟動檢測評估二甲暫時沒有接到有關通知)根據(jù)省廳統(tǒng)一部署將開展合理用藥檢測評估工作。（標準分1分，自評得分1分）

（十四）、藥品電子監(jiān)管（缺項）

四、宣傳與信息工作（標準分7分，自評得分7分）

（十五）、安全用藥宣傳普及活動（標準分2分，自評得分2分）

51、結合縣實際，制定了縣食品藥品監(jiān)督管理局安全用藥科普宣傳方案。（標準分1分，自評得分1分）

52、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)、下社區(qū)、下學校，多次組織開展了宣傳用藥安全的講座、公益活動。（標準分1分，自評得分1分）

（十六）、專項整治宣傳工作（標準分5分，自評得分5分）

53、各相關部門定期向縣食品藥品監(jiān)督管理局藥品安全專項整治工作辦公室報送整治工作信息。（標準分2分，自評得分2分）

54、縣藥品安全專項整治工作辦公室在藥品安全專項整治工作期間共編發(fā)了9期藥品安全專項整治工作簡報，有效推動了專項整治工作的宣傳發(fā)動。（標準分2分，自評得分2分）

55、同時在在報刊、雜志上多次刊登了藥品安全專項整治工作進展情況，形成了濃厚的輿論氛圍。（標準分1分，自評得分1分）

五、責任體系建設（標準分8分，自評得分8分）

（十七）、藥品安全責任體系建設（標準分4分，自評得分4分）

56、為使藥品安全專項整治工作順利開展，每年年初層層簽訂了工作目標責任書，保障藥品稽查分局等各部門獨立開展專項整治工作。打擊侵犯知識產(chǎn)權和制售假冒為劣專項行動中，縣食品藥品監(jiān)督管理局高度重視此項工作，在經(jīng)費緊張的情況下，專門安排6000元專項資金投入到宣傳及專項檢查中，保證此項活動的順利進行。（標準分4分，自評得分4分）

（十八）、檢查評估工作（標準分6分，自評得分6分）

57、（缺項）

第5篇：企業(yè)自評報告范文

論文摘要：內部控制信息的披露對于各方利益相關者都具有十分重要的意義。對于廣大的投資者而言，他們往往通過查閱上市公司的財務報表來了解其經(jīng)營狀況，而經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良與否、財務報告可靠與否都在很大程度上受到企業(yè)內部控制的影響。對于上市公司而言，完善的內部控制信息披露不僅可以提高企業(yè)的經(jīng)營效率，改善企業(yè)的經(jīng)營管理，而且可以向市場傳遞一個信號：公司的管理層對內部控制十分看重，并且可以保證其內部控制的有效性。

當前，我國經(jīng)濟正處于一個高速發(fā)展的階段，資本市場瞬息變化，因此，加強對內部控制信息的披露就顯得尤為重要。按照COSO報告，內部控制就是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的達成提供合理保證的過程。

一、我國內部控制信息披露的規(guī)范

中國注冊會計師協(xié)會在1996年頒布的《獨立審計準則第9號——內部控制與審計風險》第一次提出內部控制的概念，指明內部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序，內部控制包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序。但是該內部控制定義范圍狹小，僅僅站在內部會計控制和注冊會計師對財務報表審計的角度出發(fā)。此后內部控制的定義一直處于不斷的發(fā)展和修正過程中。

我國最早涉及內部控制信息披露的規(guī)范主要散見于證監(jiān)會的各項公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則，具體要求體現(xiàn)在招股說明書、增發(fā)申請材料及年度報告中。主要有：（1）中國證監(jiān)會2000年底頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則》第7號、第8號，規(guī)定商業(yè)銀行和證券公司在其年報中出具對內部控制的有效性、完整性和合理性的自評報告，并委托所聘請的會計師事務所對其內部控制制度，尤其是風險管理系統(tǒng)的完整性、合理性及有效性進行評價，提出改進建議，并出具評價報告。（2）中國證監(jiān)會2001年3月頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》，規(guī)定發(fā)行人應披露公司管理層對內部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評估意見。注冊會計師指出以上“三性”存在重大缺陷的，應披露并說明改進措施。2001年4月頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司發(fā)行新股招股說明書》，要求發(fā)行人應披露管理層對內部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我評估意見，同時應披露注冊會計師關于發(fā)行人內部控制評價報告的結論性意見。（3）證監(jiān)會2001年制定、2004年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告》，規(guī)定年度報告中，監(jiān)事會應對“公司決策程序是否合法，是否建立完善的內部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為”發(fā)表獨立意見。（4）證監(jiān)會2006年5月《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，規(guī)定“發(fā)行人的內部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告”。這是我國首次對上市公司內部控制提出具體的要求。

2006年，為加強上市公司內部控制，促進上市公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護投資者合法權益，上交所、深交所分別于2006年6月、9月頒布，分別于當年7月、次年7月實施的《上市公司內部控制指引》，兩個證交所都明確規(guī)定在其交易所上市的公司都應提供內部控制報告自評報告。該指引是我國第一次出臺的指導上市公司建立健全內控制度的文件。

二、我國內控信息披露規(guī)范的缺陷與不足

（一）內部控制概念界定混亂

無論是處于同一層次的上海證券交易所（以下簡稱上交所）和深圳證券交易所（以下簡稱深交所），還是處于不同層次的證監(jiān)會和證交所，關于內部控制都有不同的定義。上交所從公司長遠戰(zhàn)略的角度出發(fā)，規(guī)定內部控制為了保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風險予以管理的相關制度安排。深交所對內部控制的定義則參照了COSO委員會對內部控制的規(guī)定，認為內部控制需滿足以下幾個目標：（1）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關規(guī)定；（2）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（3）保障公司資產(chǎn)的安全；（4）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。證監(jiān)會對內部控制的定義則一直沒有完整的標準，在其頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容和格式準則》中也沒有詳細規(guī)定。關于內部控制概念的不同，很大程度上是因為還沒有一套完整、系統(tǒng)的法規(guī)對其予以正式化、標準化，而且現(xiàn)行的各個法規(guī)相互之間也缺少銜接。

（二）缺乏對內部控制監(jiān)督主體的統(tǒng)一規(guī)定

證監(jiān)會并沒有明確指明監(jiān)督主體，而只是指出由監(jiān)事會對本公司是否建立完善的內部控制發(fā)表獨立意見。深交所規(guī)定，由公司內部審計部門負責監(jiān)督內部控制制度的執(zhí)行情況，并將檢查監(jiān)督情況形成內部審計報告報送董事會和列席監(jiān)事。而上交所則將內部控制的監(jiān)督權賦予專門職能部門，并規(guī)定該專門職能部門在年度和半年度結束后向董事會提交內部控制檢查監(jiān)督報告。那么根據(jù)這一規(guī)定，該專門職能部門可以是審計部門，也可以由各個公司根據(jù)本公司的特點和組織結構設置。經(jīng)過比較，我們可以發(fā)現(xiàn)，監(jiān)督主體不同，那么每個監(jiān)督主體所參照的標準、所執(zhí)行的程序及最后所形成的結論都不同，這勢必會影響到投資者對上市公司內控報告的比較分析。

（三）對CPA審計的規(guī)定各不相同

證監(jiān)會只對特殊行業(yè)以及具有特殊目的的上市公司的內部控制是否需CPA審計提出了硬性規(guī)定，主要表現(xiàn)在：要求商業(yè)銀行、保險公司、證券公司應委托會計師事務所對其內部控制制度及風險管理系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性進行評價，提出改進建議，并提出內部控制評價報告。發(fā)行新股的上市公司需要在其再融資的申報材料中披露注冊會計師關于發(fā)行人內部控制評價報告的結論性意見。深交所則要求其所有主板上市公司（不含中小企業(yè)板上市公司）的CPA在對公司進行年度審計時，應參照有關主管部門的規(guī)定，就公司財務報告內部控制情況出具評價意見。而上交所沒有要求CPA對公司財務報告內部控制情況做出評價意見，僅僅要求會計師事務所參照有關主管部門的規(guī)定，出具對內部控制自我評估報告的核實評價意見。并且，在這兩所證券交易所的規(guī)定中都沒有明確指明CPA在審計過程中應參照的標準，而僅僅以一句“參照有關主管部門”簡單帶過。注冊會計師的執(zhí)業(yè)標準的不完備使內部控制審核意見從內容到格式各不相同，內部控制信息披露質量缺乏有效保證，使得信息使用者感到無所適從。

（四）對內控信息披露的自評主體界定模糊

證監(jiān)會對于一般上市公司要求監(jiān)事會在其監(jiān)事會報告中披露對公司是否建立了完善的內部控制制度發(fā)表獨立意見。對于具有融資目的的公司，證監(jiān)會要求的責任主體是發(fā)行人，要求發(fā)行人對公司內部控制制度的完整性、有效性和合理性發(fā)表評估意見。而在對商業(yè)銀行、證券公司和保險公司的規(guī)定中，沒有明確指明責任主體，只是要求上市公司對本公司的內部控制制度做出說明。深交所和上交所的內部控制指引中，都明確規(guī)定了內控信息自評的主體是董事會。

（五）對內部控制的評價缺乏統(tǒng)一標準

現(xiàn)行的規(guī)范制度中，證監(jiān)會和證交所都沒有提出對內部控制完整性、有效性和合理性的具體評價標準，只有由審計準則委員會的獨立審計準則第9號《企業(yè)內部控制與審計風險》和新修訂的《會計法》提到了內部控制相關內容，但立足點和出發(fā)點分別是從報表審計的角度和企業(yè)會計控制角度進行規(guī)范。由于缺乏對內部控制的完整性、合理性及有效性進行判別的可操作性的標準，使得CPA審計陷入難題中，而且其出具的審計意見報告也缺乏可比性。

三、改進我國現(xiàn)行內部控制信息披露規(guī)范的建議

（一）宏觀上，理順我國現(xiàn)行內控信息法規(guī)的層次關系，建立一個自上而下、由抽象到具體的內部控制信息披露的規(guī)范體系

該規(guī)范體系的第一層次應是由國家立法機關在《公司法》、《證券法》和《會計法》中以法律的形式規(guī)范內部控制的定義，并明確各企業(yè)應建立健全的內部控制體系。第二層次是由財政部聯(lián)合證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會和審計署制定一套以規(guī)范企業(yè)信息披露為主要目標的企業(yè)內部控制標準體系。該標準體系的建立將為各個行業(yè)的內部控制評價提供一個具體的、可操作的標準，并且也為CPA審計上市公司的內部控制自我評價報告提供了可參考的標準。財政部于2006年7月聯(lián)合證監(jiān)會、國資委、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門成立了企業(yè)內部控制標準委員會，我們相信該委員會將在其推出的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中做到這一點。第三層次是證監(jiān)會規(guī)定各上市公司應對“狹義內部控制報告”即財務信息內部控制報告進行強制性披露，而對“狹義內部控制報告”之外的經(jīng)營和遵循法律內部控制報告采用自愿性披露。對于強制性披露的財務信息內部控制報告應明確披露內容和披露格式。第四層次是證券交易所對本所上市交易的公司提供具體的規(guī)則指引。2006年，上交所和深交所分別推出了適應本所特色的《內部控制指引》，但是兩所的指引存在一些不協(xié)調、不融洽的地方，因此本文建議可以在上述3個層次制定的規(guī)范內稍做改動，達到各個法規(guī)實務操作的銜接。

（二）微觀上，針對我國現(xiàn)行內控信息披露規(guī)范的不足加以改進，使之滿足各個層次信息使用者的需求

1.明確內部控制概念

根據(jù)內部控制的范圍，可將內部控制劃分為“廣義的內部控制”和“狹義的內部控制”。狹義的內部控制與公司財務報告質量和會計信息質量相關，而廣義的內部控制則包括對財務信息質量、經(jīng)營效率、遵循法規(guī)和其他風險管理的控制。由于內部控制的外延已經(jīng)擴大到了公司整體的控制，投資者不僅僅滿足于得到有關企業(yè)財務報告可靠的信息，還希望了解企業(yè)整體控制環(huán)境和實際運作情況。但考慮到成本效益原則以及CPA內部控制審計標準的不完善，在此，我們可以要求上市公司必須披露財務信息內部控制報告即狹義內部控制自評報告，與此同時，鼓勵上市公司自愿披露廣義內部控制自評報告。待時機成熟之時，可以要求上市公司強制披露廣義內部控制自評報告。

2.明確內部控制監(jiān)督主體

實務中上市公司內部控制監(jiān)督一般是由內部審計部門執(zhí)行，但是內部審計部門往往是從財務報告是否可靠的角度出發(fā)，無法涵蓋我們廣義內部控制概念。因此建議可以采用上交所的做法，在公司內部成立專門的內控監(jiān)督職能部門，該職能部門人員的認定可以由董事會予以指定，并且范圍應該擴大，不僅僅局限于內部審計部門。

3.明確對CPA審計的要求

為了保證內部控制信息披露的真實性，應當要求注冊會計師對由董事會所出具的內控信息自評報告加以驗證并出具審核或鑒證報告，該鑒證或審核報告應與內控信息自評報告一同對外公布。而且在內部控制審核中，CPA的執(zhí)業(yè)標準并不完備，這使內部控制審核意見從內容到格式各不相同。因此，應由審計準則委員會聯(lián)合各個行業(yè)制定一套切實可行的執(zhí)業(yè)標準。

4.明確內部控制的責任主體

監(jiān)管部門應當修訂內部控制信息披露規(guī)范，增加明確主體責任的相關條款或對主體責任的描述具體化?，F(xiàn)行《公司法》中規(guī)定，董事會可以決定公司內部管理機構的設置、制定公司的基本管理制度，所以我們建議公司內部控制的建設應當由董事會負責，并由董事會對外披露內部控制自評報告。

5.明確內部控制信息披露的內容和格式

監(jiān)管部門應當對披露內部控制信息的內容與格式做出統(tǒng)一規(guī)定，以減少上市公司在內部控制信息披露上存在的選擇性和隨意性。同時，投資者可以對上市公司的內部控制信息進行比較分析，也有利于降低投資者獲取信息的成本。證監(jiān)會可以明確規(guī)定財務信息內部控制報告的固定格式，其基本內容至少應該包括：（1）表明管理層對財務信息內部控制的責任；（2）評估內部控制的標準；（3）內部控制系統(tǒng)中任何重要薄弱環(huán)節(jié)及其處理情況。

參考文獻：

［1］李明輝、何海、馬夕奎．我國上市公司內部控制信息披露狀況的分析．審計研究［J］.2003，（01）.

［2］陳合．如何完善上市公司內部控制信息披露［J］．財會月刊，2005，（19）.

第6篇：企業(yè)自評報告范文

一、預算績效管理工作總體情況

根據(jù)《市區(qū)預算績效管理工作考核暫行辦法》要求，全面實施了預算項目績效目標管理，一是落實組織保障，由單位主要領導負總責，一名副局長，3名財務人員具體抓，聘請第三方機構承擔會計工作。二是規(guī)范過程管理，編制預算時對申報的項目加強審核、合理保障，所有項目必須有明細的資金測算。在預算執(zhí)行過程中加強了績效運行監(jiān)控，對執(zhí)行中存在偏差的項目進行了原因分析和及時整改，確保達到年初績效目標。項目結束后積極進行績效評價，強化了結果運用。三是加強基礎支撐，出臺《市區(qū)文化廣播電視和旅游局預算績效管理辦法》，對全局所有項目財務支出進行規(guī)范，從嚴執(zhí)行預算。全年開展財務人員培訓3次，在文旅官方網(wǎng)站及時公開本單位預算績效管理工作。全年預算管理執(zhí)行到位。

二、自評得分情況及說明

根據(jù)預算績效管理評價考核辦法，從組織保障體系、過程管理體系、基礎支撐體系及其他考核事項等方面進行了自查自評，在數(shù)據(jù)準確、資料齊全、佐證充分基礎上綜合自評得分為99分。

（一）組織保障體系3分，自評得3分。主要依據(jù)：落實了專人從事預算績效管理工作。

（二）過程管理體系88分，自評得87分。

1、事前預算績效評估管理5分，自評得5分。主要依據(jù)：根據(jù)“關于編制2021年部門預算的通知”及時通知各股室及下屬事業(yè)單位填報項目預算績效評價目標申報表，提供充分的設立依據(jù)、測算標準、測算過程以及績效目標等。無設立依據(jù)、設立依據(jù)不充分或未按要求設定績效目標的項目不得納入預算。

2、預算績效目標管理36分，自評得36分。

（1）時間要求7分，自評得7分。主要依據(jù)：按時按質按量完成了項目績效目標填報并在規(guī)定時間內報送區(qū)財政局。

（2）質量控制16分，自評得16分。主要依據(jù)：部門整體支出績效目標內容完整，年度主要任務指向明確，符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求。項目績效目標內容完整。按數(shù)量、質量、成本、時效等分類細化、標準合理，一次性通過了區(qū)財政局審核當年度績效目標。

（3）管理規(guī)模3分，自評得3分。主要依據(jù)：本部門全部項目均納入了績效目標管理。

（4）管理模式10分，自評得10分。主要依據(jù)：按要求填報了部門整體支出、項目支出績效目標。

3、事中預算績效監(jiān)控管理15分，自評得14分。

（1）管理要求7分，自評得7分。主要依據(jù)：按要求開展了區(qū)級年初預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控并按時報送了績效監(jiān)控動態(tài)表。

（2）管理范圍3分，自評得2分。主要依據(jù)：主動對預算項目開展了全程監(jiān)控，但并未形成規(guī)范完整的監(jiān)控報告。

（3）管理創(chuàng)新5分，自評得5分。主要依據(jù)：在績效監(jiān)控過程中并未發(fā)現(xiàn)問題。

4、事后預算績效評價管理32分，自評得32分。

（1）整體支出評價8分，自評得8分。主要依據(jù)：開展了整體支出績效自評并按時報送了整體支出績效自評報告。

（2）項目支出評價8分，自評得8分。主要依據(jù)：對重點評價項目戶戶通運行維護（區(qū)級）開展了績效自評并按時報送了項目支出績效自評報告。

（3）報告質量4分，自評得4分。主要依據(jù)：績效自評報告格式規(guī)范，報告中問題分析全面深入，所提措施建議針對性較強。

5、績效結果應用12分，自評得12分。

（1）問題整改7分，自評得7分。主要依據(jù)：針對在績效自評過程中發(fā)現(xiàn)的問題，已修訂了新的旅發(fā)資金使用辦法，并已送領導審批。同時還對2020年的旅游企業(yè)進行了補貼。

（2）結果公開5分，自評得5分。主要依據(jù)：按規(guī)定在官網(wǎng)上對整體支出及項目支出績效自評結果進行了公開，公開信息真實全面。

（三）基層支撐體系4分，自評得4分。

1、制度建設2分，自評得2分。主要依據(jù)：截至考核年度，本部門預算績效管理工作均按照財政出臺的辦法、細則以及機關財務管理制度執(zhí)行，在機關財務管理制度中含有預算管理方面的內容要求。

2、培訓宣傳2分，自評得2分。主要依據(jù)：在2020年10月26日針對各股室及下屬事業(yè)單位開展了2021年預算編制工作培訓會，并將會議情況在門戶網(wǎng)站上進行了報道；將本部門整體支出績效自評以及項目支出績效自評情況在門戶網(wǎng)上進行了登載。

（四）其他考核事項5分，自評得5分。主要依據(jù)：積極配合各級評價組開展了績效評價工作，按時提供了自評報告以及相關數(shù)據(jù)、資料等，并按時報送了預算績效管理工作考核自評表與相關材料。

三、主要經(jīng)驗和存在不足

一是預算編制測算還不夠精確，編制依據(jù)和測算深度不夠，缺乏一定的科學性，實際執(zhí)行與項目預算績效存在偏差。

二是預算執(zhí)行進度不均衡，因年度大項工作任務多集中在年底，故項目資金存在年底較集中支付的現(xiàn)象。

四、下一步工作打算和改進措施

（一）進一步嚴格執(zhí)行預算績效管理進度。

定期做好支出財務分析，及時對預算執(zhí)行情況進行通報和預警。加強項目實施進度的跟蹤，開展項目績效評價，加強對績效管理工作的跟蹤督查，做到績效管理有依據(jù)、有獎懲，實現(xiàn)績效管理規(guī)范化、常態(tài)化，確保項目績效目標的完成，發(fā)揮資金的使用效益，壓減年末結余資金規(guī)模，提高預算完成率。

（二）進一步科學編制項目資金預算。

結合單位職能職責，按照“保民生、保基本、保運作”原則，科學合理編制本單位資金預算，廣泛征求機關干部項目收益群眾等意見，確保預算科學合理。

五、建議意見

第7篇：企業(yè)自評報告范文

第一條2008年工會工作目標考核，設立發(fā)揮主力軍作用、維護職工權益、深化惠民行動、推進組織發(fā)展和加強自身建設五項目標，按照規(guī)范合理、客觀公正、獎懲分明的原則嚴格進行考核。

第二條本細則用于對市（州）總工會、省產(chǎn)業(yè)(局)工會、企業(yè)(集團)公司工會的工作考核。各地各單位要高度重視工作目標任務的按時完成，加強管理，精心組織，明確責任，整頓和改進作風，努力推進工會機關規(guī)范化建設和效能建設，為工會工作服務大局、服務職工提供保障。

二、組織領導

第三條工作目標考核在省總工會的領導下進行。根據(jù)考核內容設5個考核組，負責初評打分。五個考核組初評后，召開聯(lián)審會議全面考評，并確定重點抽查單位，經(jīng)抽查后，提出考核結果等次建議報省總工會主席辦公會議審定。

目標考核日常管理工作由省總工會組織部負責。

三、考核內容

第四條考核內容見“2008年度工會工作目標考核內容及自查自評情況申報表”（年終申報材料根據(jù)考核內容申報，并填報該表）。

第五條重大工作創(chuàng)新考核加分?？己藘热葜?，鼓勵解放思想、拓展思路、大膽創(chuàng)新，尊重基層實踐和首創(chuàng)精神，對工會工作重大創(chuàng)新給予加分。重大創(chuàng)新的標準：

㈠具有創(chuàng)新意義。在2008年工作實踐中創(chuàng)造性的探索、策劃、實施，形成時代特征、地方特色、工會特點的工作成果；在全省為首創(chuàng)。

㈡初步形成機制。創(chuàng)新成果已在本地實施，并在實踐中形成了較為完整、可行的制度或較為規(guī)范的工作機制。

㈢具有推廣價值。創(chuàng)新成果在本地實施取得了顯著、公認的社會效果，在全省工會系統(tǒng)具有推廣價值。

四、程序方法

第六條工作目標考核實行日?？己撕湍甓瓤己讼嘟Y合的方法。日?？己酥饕讲楣粘９ぷ鬟\行情況和目標任務完成進度。年度考核以本《實施細則》和我省“全國工會統(tǒng)計年報”為基本依據(jù)，以各被考核單位申報的2008年度工會工作目標考核自查自評工作報告為基礎，采取全面核查和重點抽查相結合的方法進行。抽查組的組成、被抽查單位和抽查內容由省總工會五個考核組聯(lián)審會議確定。確定為重點抽查單位的，由抽查組出發(fā)前電話通知。重點抽查方法另行制定。

第七條工作目標考核實行百分制。加分或減分嚴格按照考核內容的規(guī)定進行。

第八條各被考評單位于2008年11月下旬開始對當年度工會工作目標任務完成情況進行自查自評，并于12月10日前將自查自評工作報告報省總組織部。自查自評工作報告須經(jīng)本級工會主席辦公會議或主要領導同意。自查自評工作報告內容必須詳實，統(tǒng)計數(shù)據(jù)以本單位報省總“全國工會統(tǒng)計年報”為準，如發(fā)現(xiàn)實際數(shù)據(jù)與上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)不符，將酌情扣分。

第九條工作目標考核有關獎勵，按政策規(guī)定執(zhí)行。

五、否決條件

第十條有下列情形之一者，實行一票否決：

㈠截留、挪用或變相挪用工會上解經(jīng)費或其他專項經(jīng)費；不上解或未上解工會經(jīng)費；

㈡在工作中出現(xiàn)重大失誤，對全局造成重大影響和損失；

㈢單位領導班子成員違法、違紀，受到黨紀、政紀處分或刑事處罰的；

第8篇：企業(yè)自評報告范文

一、內控建設起源

內部控制起源于西方，尤其是自1992年9月，美國反虛假財務報告委員會的發(fā)起組織委員會（COSO）了一份報告《內部控制：整合框架》，提出了內部控制的三項目標和五大要素，標志著美國的內部控制進入了一個新的發(fā)展階段。

內部控制這一概念導入我國不過近10年的歷史。2008年6月28日，財政部、證監(jiān)委、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會在北京聯(lián)合召開企業(yè)內部控制基本規(guī)范會，了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》。2010年4月24日，五部委在北京正式《企業(yè)內部控制配套指引》，標志著我國的內部控制體系建設取得重大突破，進入了一個全新格局。

二、提升認知水平

從某種程度上來講，內控真正引起國資管理部門和國企經(jīng)營管理者的重視不過也就是近幾年的事情。因此，很多企業(yè)對內控的認知水平并不高，認識往往僅局限在內部監(jiān)督或內部控制制度等簡單層面，并未了解這種模式的優(yōu)點是增加了風險評估要素，可以利用已經(jīng)發(fā)生的事情來進行分析，減少事后發(fā)生風險的可能性，使它成為一個既控制舞弊又控制風險的控制模式。例如，通過內控測試發(fā)現(xiàn)，下屬企業(yè)與營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍無“食品批發(fā)與銷售”資質，食品流通許可證經(jīng)營方式為“食品銷售管理”，而非“批發(fā)”或“零售”的供應商有采購業(yè)務往來，我們可以判斷出潛在的風險，若出現(xiàn)食品質量安全問題，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失、信譽損失，引發(fā)企業(yè)的經(jīng)營風險及法律風險。由此可見，企業(yè)內部控制的目標之一是要將從控制事后風險逐漸向控制事前風險過渡和轉化。通過控制風險，企業(yè)內部控制將會同步發(fā)現(xiàn)自身問題和機遇，有利于企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。

因此，董事會、監(jiān)事會、管理層及全體員工對內控的認知程度，直接影響了內控的建設和實施，企業(yè)的內控建設首先要掃清的障礙是對內控認知的混亂，提高全社會、各企業(yè)對內控建設的正確認知乃重中之重。

三、淺淡內控規(guī)范實施

根據(jù)“五部委”要求，內控評估實施時間自2012年1月1日起在上海證券交易所、深證證券交易所主板上市公司施行。為有序、適時、穩(wěn)妥、有效落實該項工作，擬作分步推進。

步驟一、制定年度內控實施工作方案及具體行動計劃

企業(yè)年度內部控制規(guī)劃實施工作方案要求涵蓋公司基本情況、內部控制工作的組織領導、內部控制建設工作計劃、內部控制自我評價工作計劃及內部控制審計工作計劃。

公司基本情況應包括公司簡稱、股票代碼、上市情況、組織架構、公司性質、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營范圍、控股子公司情況、參股公司情況等。

內部控制工作的組織領導應明確①公司設立內部控制推進工作小組、內控規(guī)范實施工作負責人、牽頭部門及內部控制推進工作小組成員、組長、副組長等。②聘請外部咨詢機構為公司在內控規(guī)范實施工作中提供相關專業(yè)支持。③內部控制規(guī)范實施工作預算費用。

內部控制建設工作計劃應首先制定內控缺陷整改方案，根據(jù)已查找出的內控缺陷，完成內控缺陷整改方案。其次落實內控缺陷整改工作，各責任部門根據(jù)內控缺陷整改方案完成整改工作；計劃財務部、董秘室、審計室等檢查整改效果。再次確定內控實施工作情況披露，董事會將按照上市公司信息披露要求，在定期報告中及時披露內控實施工作情況。

內部控制自我評價工作計劃應包括①擬定自我評價工作計劃，明確納入評價范圍的子公司和業(yè)務流程，確定評價工作的時間表、人員分工等；②確定內控缺陷評價標準，根據(jù)《企業(yè)內部控制評價指引》對一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷的定義確定評價標準，評價標準將包括定性標準和定量標準；③組織實施評價提出整改建議，根據(jù)經(jīng)批準的內控自我評價計劃，組織實施內控自我評價工作，提出整改建議；④編制并披露內控自我評價報告，根據(jù)缺陷評價匯總表和責任部門及所屬企業(yè)整改情況，編制內部控制自我評價報告，報經(jīng)董事會批準，審議通過后按照監(jiān)管要求對外披露。

內部控制審計工作計劃應確定內控外部審計機構，對以某年某月某日為基準日的財務報告內部控制設計與運行有效性發(fā)表審計意見，出具內部控制審計報告。

具體行動計劃分解到月，列明每月內控工作推進的內容、責任人、工作目標及需要協(xié)調資源等。

步驟二、明確內控工作組織領導和工作小組

首席執(zhí)行官為內控規(guī)范實施工作負責人，并由審計室牽頭與紀檢監(jiān)察室、董秘室、辦公室、計劃財務部、投資發(fā)展部、人力資源部等相關人員組成內部控制推進工作小組；下屬各企業(yè)的董事長或總經(jīng)理為本企業(yè)內部控制第一責任人。

步驟三、搭建培訓師隊伍，開展《企業(yè)內控手冊》專題培訓

抽調總部各職能部門專業(yè)人員擔任培訓師，結合實際，就《企業(yè)內控手冊》涉及各專業(yè)板塊的風險描述、風險控制對下屬企業(yè)進行專題培訓，并有合格會計師事務所內控專家對關鍵風控點作點評。

步驟四、啟動內控宣貫動員大會

首席執(zhí)行官作內控宣貫總動員，學院內控教授或行業(yè)內控專家配合總動員作《企業(yè)內控與風險管理》專題報告，以生動、形象、深刻的案例說明內控工作的重要性。出席對象總部各職能部門負責人、企業(yè)總經(jīng)理、財務總監(jiān)、審計主任等部門負責人。

步驟五、各類測試模版的編制

組織相關人員著手編制《內控規(guī)范自我評價調查問卷》、各主流程內控獨立測評測試程序及《內控測試工作底稿》模版等。關鍵內控活動測試工作表應包括被測試單位名稱、測試業(yè)務流程、子流程、控制責任人、控制活動編號、控制活動描述、控制類型、控制頻率、樣本量、測試程序、測試記錄、測試結果等具體內容。

步驟六、下達《關于開展企業(yè)內部控制規(guī)范自測自評的通知》

《通知》中應明確自測自評范圍、自測期間、自測方式、自測跟蹤、測試評估等相關要求。

自測自評范圍，某公司所有附屬公司，包括各分公司、子公司和總部各部室。

自測期間，總體以某年工作軌跡作為自測自評重點?？偛柯毮懿块T及所屬相關企業(yè)以某年第一季度作為自測自評重點；自測跟蹤擴展到某月份；測試評估擴展到評估日。

自測方式，總部職能部門及所屬相關企業(yè)依據(jù)總部下發(fā)的《內部控制規(guī)范自我評價調查問卷》所涉及公司層面、財務報表編制與披露、長期股權投資管理、人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、合同檔案管理等某個主流程，某個子流程的相關內容，逐項逐條認真對標。

對標使用文件：總部各職能部門對標使用附件二①，某板塊對標使用附件二②，其他企業(yè)對標使用附件二③。

各相關企業(yè)及部門應將對標情況，如控制描述是否有變化、控制設計是否有效、控制執(zhí)行是否有效等如實、完整記錄在問卷中，并妥善保存對標的相關資料，以備核查。同時，根據(jù)對標記錄反映的結果，形成本企業(yè)、本部門的自測自評報告。

自測跟蹤，企業(yè)完成對標工作后，總部各職能部門應組織力量對各企業(yè)對口部門進行后續(xù)跟蹤，并應就跟蹤發(fā)現(xiàn)的未達標情況，提請企業(yè)限時整改。同時，將跟蹤情況形成匯總報告，提交總部內控工作推進小組。

測試評估，總部內控工作推進小組將派內控規(guī)范測試小組，對納入評價范圍分子公司，按照確定的關鍵業(yè)務流程及其控制活動的測試程序進行測試。

步驟七、構建兩支隊伍，做好測試跟蹤及測試評估

一支隊伍，由總部各職能部門專業(yè)人士組成，落實《通知》要求的自測跟蹤；另一支隊伍，由總部內審與外部專業(yè)人士共同組成測試小組，落實《通知》要求的測試評估。

步驟八、進行現(xiàn)場測試

通過現(xiàn)場訪談，了解被測試企業(yè)所涉及的關鍵業(yè)務主流程內控設計和執(zhí)行有效性；并對相關子流程所對應的控制活動實施實地測試、穿行測試、抽樣測試等。

步驟九、編制、復核測試工作底稿，出具內控測試報告

測試小組編制、復核被測試企業(yè)測試工作底稿，并與被測試企業(yè)就測試情況進行溝通，交換意見，形成測試結果和整改建議匯總表，出具被測試企業(yè)內控測試報告。內控測試報告內容涵蓋項目立項依據(jù)、被測試企業(yè)、測試期間、測試流程、測試方法、測試結果及測試發(fā)現(xiàn)的問題、存在風險及整改建議等。

步驟十、下達整改任務書

對被測試企業(yè)下達整改任務書。

第9篇：企業(yè)自評報告范文

一、總體要求

按照“向群眾匯報、請群眾評判、讓群眾滿意”的要求，精心組織開展好組織評議階段各項工作，引導領導干部積極接受群眾評價和監(jiān)督，堅持未評先改、邊評邊改、評后快改，著力解決群眾不滿意的問題，密切黨群干群關系，狠抓工作落實，樹立群眾滿意形象，為加快實施“項目攻堅年”行動，推動黃藍經(jīng)濟區(qū)建設提供有力保障。

二、主要工作

（一）自查自評（8月初-8月中旬）。深入開展“訪民情、聽民意、作承諾、促發(fā)展”主題活動，廣泛聽取群眾意見建議，深入查找群眾不滿意的問題，形成自查自評報告，向社會公開承諾，接受群眾監(jiān)督。

1、廣泛征求意見。圍繞評議內容，通過設立意見箱、公開征求意見電話等多種方式，廣泛征求群眾意見。邀請部分黨代表、人大代表、政協(xié)委員和服務對象，開展以“征詢各界意見，解決熱點問題”為主題的懇談活動，實事求是匯報工作，真誠征詢社會意見。在單位內部廣泛開展談心活動，建立談心手冊，聽取干部職工意見建議。組織開展“三問一訪”活動，按照問政于民、問需于民、問計于民的要求，深入基層走訪調研，面對面征求群眾意見，傾聽群眾呼聲。

2、形成自查自評報告。在廣泛征求社會各界意見建議的基礎上，形成部門單位領導班子和領導干部自查自評報告。自查自評報告要實事求是，客觀評價工作和作風，全面查擺問題，深刻剖析原因，提出改進措施。

3、公開作出承諾。單位領導班子和領導干部，在深入自查自評基礎上，就改進工作、改進作風向社會公開承諾。

（二）群眾評議（8月中旬－9月初）。根據(jù)我局自身特點，組織社會各界對領導班子和領導干部進行公開評議。

1、評議方法步驟

（1）內部評議。召開評議會，評議對象為領導班子和在職在崗科級干部。評議人員范圍：機關全體干部及所屬事業(yè)單位主要負責人。評議會上單位主要負責人代表領導班子作述職述德述廉報告，科級干部提供書面述職述德述廉報告，評議人員進行質詢，領導干部答疑，最后采取無記名方式投票評議。評議票由督查指導組現(xiàn)場回收、密封，并加蓋被評議單位公章。評議會要提前通知，確保到會率不低于95%。評議票由局辦公室按照規(guī)定格式（見附件）提前印制，并加蓋單位公章，評議時間由局辦公室與督查指導組溝通確定。

（2）服務對象評議。召開評議會。評議會的被評議對象、組織方式、會議程序與內部評議一致。參加評議人員為單位服務對象。評議人員按下列方式確定：單位內部評議人員少于10人的，提供20名服務對象的名單，由督查指導組從中隨機抽取10名評議人員；單位內部評議人員10-100人的，提供內部評議人員數(shù)量1.5倍的服務對象名單，由督查指導組按內部評議人員相同人數(shù)從中隨機抽取評議人員；部位內部評議人員超過100人的，提供150名服務對象的名單，由督查指導組從中隨機抽取100名評議人員。

內部評議會和服務對象評議會可根據(jù)實際情況合并召開。

（3）黨代表、人大代表、政協(xié)委員評議。只評議單位領導班子。由縣“兩評一樹”活動辦公室組織，選擇120名“兩代表一委員”進行評議。

（4）企業(yè)、個體工商業(yè)戶評議。只評議單位領導班子。由縣“兩評一樹”活動辦公室組織，選擇300名企業(yè)和個體工商業(yè)戶代表進行評議。

（5）市民和群眾代表評議。只評議單位領導班子。由縣“兩評一樹”活動辦公室組織，選擇2000名市民代表進行評議。

2、評議計分

（1）評議票各等次換算分值。評議實行百分制。各評議等次換算分值如下：“滿意”為100分，“基本滿意”為75分，“不滿意”為35分，“不了解”不計分、不計算有效票數(shù)。

（2）各類評議人員的計分權重。評議單位領導班子的計分權重：內部評議占25%；服務對象評議占20%；黨代表、人大代表、政協(xié)委員評議占15%；企業(yè)、個體工商業(yè)戶評議占15%；市民代表評議占25%。評議單位領導干部的計分權重：內部評議占60%，服務對象評議占40%。

（3）得分計算。評議票由活動領導小組辦公室組織人員統(tǒng)一匯總計分，被評議對象某類評議人的初始分為該類評議人員有效票的平均分，被評議對象最后得分為各類評議人員初始分乘以各類評議人員的相應權重后的總和。

3、分類排序。根據(jù)被評議對象的最后得分，按本方案的分類（詳見附件）由高到低排序。

（三）結果運用（9月初－9月中旬）

1、及時報告、反饋。將評議結果及時向縣委、縣政府報告，并提交給縣督查考核委員會辦公室和縣委組織部。同時，局“兩評一樹”活動領導小組辦公室要認真梳理匯總群眾意見建議。

2、納入年度綜合考核。評議結果占2011年度全局綜合考核中的“社會評議”分值的50%，并占黨風廉政建設考核的一定分值。

3、表彰先進、鞭策后進。對群眾滿意度高、工作實績突出的領導班子和領導干部，優(yōu)先作為表彰對象。對群眾評議結果較差的班子和領導干部，限期整改，并對班子主要負責人和有關領導干部進行通報批評或誡勉談話；同時，活動延期2個月，由督查指導組督促其深入查擺整改，解決存在的問題。

三、保障措施

（一）加強領導，精心組織。組織評議是“兩評一樹”活動的關鍵階段和核心環(huán)節(jié)。要納入重要日程，抓緊抓好，確保思想認識到位、工作措施到位、組織領導到位。要規(guī)范操作，周密部署，嚴格程序。要認真負責地確定好評議代表，既要保證評議代表的廣泛性，又要突出評議代表的針對性。領導干部要帶頭開門納諫，帶頭自查自評，帶頭整改問題，切實發(fā)揮表率作用。