企業(yè)貸款考察報告精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)貸款考察報告范文

一、牢記宗旨，積極為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有市場前景的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)

中心成立后，為有效提高服務(wù)質(zhì)量，促進業(yè)務(wù)高效運行，我們從服務(wù)全市中小企業(yè)大局出發(fā)，開展"百戶企業(yè)調(diào)研"，按"科技型、成長型、效益型、就業(yè)型"四個類別，將企業(yè)資料載入中心客戶群信息資料庫，積累了較為完整、詳實的資料，為項目評估提供了可靠的基礎(chǔ)；選擇出前20戶基本符合擔(dān)保條件的企業(yè)作為儲備對象，促進中心"擔(dān)保一批、受理一批、儲備一批"的經(jīng)營模式有效運行；根據(jù)企業(yè)需求和自身擔(dān)保能力，本著有利于企業(yè)發(fā)展、有利于培植地方稅源、有利于促進社會就業(yè)的原則開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

但由于我中心擔(dān)保資金注入方式與其它外地市不同，政府采取逐年追加。目前，中心1300萬元的注冊資金中，貨幣資金為250萬元。由于資金規(guī)模小，造成在與金融部門的合作中業(yè)務(wù)開展嚴(yán)重受阻。加之**沒有地方銀行，四大國有銀行僅設(shè)支行，審批權(quán)有限，且沒有與擔(dān)保機構(gòu)合作的政策，盡管簽訂了協(xié)議仍是一紙空文。唯一合作對象是農(nóng)村信用聯(lián)社，但中心要承擔(dān)全部的擔(dān)保風(fēng)險、執(zhí)行利率高、擔(dān)保貸款放大倍數(shù)沒有超過三倍。另外，**市政府出臺的中心章程中明確要求，企業(yè)申請擔(dān)保，要向中心提前繳納申請擔(dān)保額的20%作為會費，這無疑增加了企業(yè)成本，使企業(yè)望而卻步，為業(yè)務(wù)開展造成阻力。

截止2005年4月底，我中心累計為全市15家中小企業(yè)提供融資擔(dān)保貸款1953萬元，其中到期順利解除擔(dān)保責(zé)任1265萬元，在保責(zé)任余額688萬元。

二、建立科學(xué)的項目評價體系和嚴(yán)格的項目評審制度，確保風(fēng)險獨控、審保分離。

我中心建立了科學(xué)的項目評價體系和嚴(yán)格的項目評審制度，聘請會計師、律師、評估師、金融專業(yè)人士，組成擔(dān)保項目評審組，確保了項目評定能力；對受保企業(yè)均落實有效的反擔(dān)保措施，以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保；嚴(yán)格執(zhí)行"項目部初審、評審組把關(guān)、監(jiān)管委決策"的三級審批程序、杜絕隨意性和盲目性；

中心制定了嚴(yán)格的《企業(yè)信用評定與擔(dān)保業(yè)務(wù)操作手冊》，出臺了《風(fēng)險管理辦法》、《責(zé)任追究制度》、《項目經(jīng)理責(zé)任制及考核辦法》。在項目的操作過程中完善了對擔(dān)保企業(yè)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償方法，強化了內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險，保證合規(guī)經(jīng)營；確立了企業(yè)信用分析、貸款擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、企業(yè)信譽等級評價標(biāo)準(zhǔn)及擔(dān)保風(fēng)險分類操作分析等詳細(xì)內(nèi)容，做到有法可依、有章可循，形成了一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作體系；在業(yè)務(wù)運作中，我中心堅持每筆業(yè)務(wù)操作兩人以上，并與金融部門獨立審核、獨立拿出意見和考察報告。項目經(jīng)理要將項目調(diào)查報告報評審小組共同研究，如有異議，深入企業(yè)再次調(diào)查，達(dá)成共識后報監(jiān)管委最終審批。項目負(fù)責(zé)人在操作一筆擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)后，要與中心主任簽訂風(fēng)險控制責(zé)任書，獨立承擔(dān)風(fēng)險。在監(jiān)管過程中嚴(yán)格執(zhí)行月走訪、季總結(jié)制度，監(jiān)管調(diào)查內(nèi)容認(rèn)真填寫輸入電腦，供中心共同把關(guān)。嚴(yán)格的管理、有效的運作，確保了風(fēng)險獨控，審保分離。

三、強化財務(wù)管理，提高中心的風(fēng)險控制能力

我中心在財務(wù)管理上制定了《財務(wù)部職責(zé)》、《財務(wù)管理制度》、《責(zé)任追究制度》等規(guī)章制度。財務(wù)部負(fù)責(zé)人能夠在每月底前將中心上月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他報表和資料按要求及時報送中心領(lǐng)導(dǎo)、市工業(yè)局、財政局、地稅局及省中小企業(yè)局等主管部門，增加了財務(wù)運作的透明度。并能不定期地接受上級主管部門的財務(wù)審計。

目前，中心的擔(dān)保責(zé)任余額為688萬元，沒有超過當(dāng)期中心凈資產(chǎn)和受托資金的5倍。對單一客戶提供的擔(dān)保等各項責(zé)任金總額原則上沒有超過中心當(dāng)期凈資產(chǎn)和受托管資金總額的10%，個別超過10%，但最高沒有突破20%。中心沒有從事境外擔(dān)保業(yè)務(wù)與外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)。由于資本金有限，目前，正積極與省擔(dān)保中心、省擔(dān)保公司運作聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)。

四、加強資本金管理，堅持風(fēng)險分散

目前，中心全部的擔(dān)保資金均存在協(xié)議銀行，沒有購買國債、銀行債券和國家重點企業(yè)債券，沒有用于對外非股權(quán)短期投資及項目股權(quán)投資等業(yè)務(wù)。已按擔(dān)保收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、已按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%的比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。中心收取的擔(dān)保費率，是根據(jù)省中小企業(yè)局及我中心章程中規(guī)定的擔(dān)保期限1年的其月費率為2.19‰,擔(dān)保期限在6個月以下的月費率為2.09‰。

以上是我中心在實際運作中的自查報告，盡管中心在新興行業(yè)的運作中努力地工作，但由于主客觀原因，距上級的要求還存在很大的差距，還有很多工作，需要在今后的工作中不斷的改進與完善。今后，在上級部門的指導(dǎo)、幫助下，我們在一定加倍努力，揚長避短，取得更大進步。

需解決的困難與問題：

第2篇：企業(yè)貸款考察報告范文

李劍

中交一公局東非公司于2015年5月7日到10日在埃塞機場項目會議室舉辦第一次東非公司商務(wù)人才培訓(xùn)班，本人有幸參與其中，并擔(dān)任商務(wù)一組組長，就本次培訓(xùn)本人對市場開發(fā)，投標(biāo)過程及控制要點，投資思路和開發(fā)人員應(yīng)具備的各項素質(zhì)有了進一步的認(rèn)識，同時發(fā)現(xiàn)自身素質(zhì)的不足，那么接下來對本次培訓(xùn)談一下自身的感受。

1.對市場開發(fā)工作的認(rèn)識。

1.1市場開發(fā)人才及團隊培養(yǎng)的重要性。

市場開發(fā)工作是海外事業(yè)部所有工作的第一步，也是最為重要的一步，因為隨著國際化進程的加快，中國"一帶一路"戰(zhàn)略的實施，集團"五商中交"戰(zhàn)略的落實，一局"強、好、優(yōu)"戰(zhàn)略的推進，開發(fā)工作作為一切工作的起點和龍頭，起著至關(guān)重要的作用。海外市場競爭日趨激烈，原來那種單打獨斗開發(fā)項目的方法會漸漸淘汰，而以團隊分工協(xié)作的市場開發(fā)模式在以后會越來越普及，個人的能力再強也比不過團隊的協(xié)同作戰(zhàn)、群策群力，而東非公司作為公路一局的平臺公司，需要發(fā)揮其在市場開發(fā)工作上面的經(jīng)驗和優(yōu)勢，努力開拓市場，那么開發(fā)人才和團隊的培養(yǎng)已到了迫在眉睫的時刻。

1.2市場開發(fā)人員應(yīng)該具備的素質(zhì)。

市場開發(fā)工作是一個循序漸進、不斷積累的挑戰(zhàn)性工作，對開發(fā)人員來說除了要做到：通語言、能合作、熟合同、善談判、善交際、懂技術(shù)，我認(rèn)為還應(yīng)該具備以下四種素質(zhì)：

一、忍。開發(fā)工作是一種長期的工作，尤其是剛進入一個新的國家，開發(fā)人員要忍得了寂寞，受得了委屈，沒有一個忍字當(dāng)頭的心態(tài)，是不可能勝任的。

二、準(zhǔn)。當(dāng)從各方面得到市場招標(biāo)信息或投資信息后，準(zhǔn)確找出我方優(yōu)勢及競爭對手的優(yōu)勢，分析比較后，做出準(zhǔn)確判斷，并持續(xù)跟蹤，并保持與片區(qū)公司良性溝通，盡最大努力把優(yōu)勢項目拿到手。

三、狠。開發(fā)人員要有一股狠勁，也就是韌性，要有足夠的自信，有一種永不言敗的精神，對自己嚴(yán)格要求，對工作盡心盡責(zé)，不能因為困難而退縮，充分發(fā)揚一局敢打敢拼的精神。

四、穩(wěn)。開發(fā)人員要對市場全局有把握，在人際關(guān)系培養(yǎng)和投標(biāo)方面一定要做到循序漸進，穩(wěn)妥而行，尤其是馬上要取得成績的時候，更得耐心，避免小的失誤而功虧一簣。

1.3目前開發(fā)項目的分類及各自特點。

對于當(dāng)前的市場項目，根據(jù)此次學(xué)習(xí)，開發(fā)人員應(yīng)當(dāng)跟蹤的項目為框架項目和現(xiàn)匯項目，另外還有投資類項目。

框架項目一般為融資類項目，這類項目的跟蹤一般是從其戰(zhàn)略發(fā)展需要、業(yè)主發(fā)展規(guī)劃、國家財政部門的優(yōu)先發(fā)展清單等條件中發(fā)掘，結(jié)合中國政府支持，且發(fā)展前景及收益良好的可行性出發(fā)，能夠申請到中國口行貸款，框架項目的優(yōu)點是資金來源有保證，且標(biāo)價較高，一旦中標(biāo)，項目的利潤有保證且結(jié)算較為及時，但其缺點是跟蹤時間較長，手續(xù)較為復(fù)雜，牽扯到MOU的簽訂、經(jīng)參處的支持函、可研報告、申貸涵、銀行評審、商務(wù)部評審等很多方面。

第二類項目為現(xiàn)匯項目，一般是業(yè)主自籌資金的項目，其招標(biāo)模式分為，公開招標(biāo)、短名單招標(biāo)、短名單邀標(biāo)和議標(biāo)四類，其中公開招標(biāo)的信息來源主要是通過報紙和網(wǎng)站，競爭激烈，中標(biāo)幾率較小；短名單招標(biāo)是商務(wù)運作的結(jié)果，這類招標(biāo)競爭較小，且標(biāo)價較高，但對企業(yè)的資質(zhì)有較高要求；短名單邀標(biāo)則是口碑較好且業(yè)主較為熟悉的企業(yè)參與，中標(biāo)幾率較大，標(biāo)價較好；最后是議標(biāo)的項目，一般這類項目規(guī)模較小且無競爭，是現(xiàn)有項目的延伸，利潤空間有保證?，F(xiàn)匯類項目較框架類項目來說一般手續(xù)較少，且跟蹤的時間也比較短，需要內(nèi)部立項審批、外部報審、標(biāo)書準(zhǔn)備、投標(biāo)等幾個步驟，這類項目的重點是開發(fā)人員需要對所在國業(yè)主的信用評價做出評估，如果其信用評價較高，即使其資金支付不及時，但資金還是有保障，但其信用評價很低，則項目的風(fēng)險較大，得注意規(guī)避風(fēng)險。

第三類是投資類項目，投資類項目對開發(fā)人員的要求更高，首先要搞清所在國目前市場情況，建立當(dāng)?shù)亓己玫臏贤C制，研究所在國政策及經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，對市場有深刻的認(rèn)識，配合其發(fā)展政策，找出有良好市場發(fā)展前景的行業(yè)，再在其中選定投入少見效快的項目進行投資。此類項目優(yōu)點是容易打開市場，并且收益穩(wěn)定，缺點是如果前期調(diào)查做的不好，很容易造成項目虧損。

2.對投標(biāo)工作的認(rèn)識。

2.1投標(biāo)前的各項準(zhǔn)備工作。

投標(biāo)前購買標(biāo)書后，首先要對招標(biāo)文件進行詳細(xì)解讀，搞清標(biāo)訊來源，是政府公開招標(biāo)，還是前面提到的其他招標(biāo)形式，根據(jù)招標(biāo)文件的內(nèi)容確定投標(biāo)戰(zhàn)略；然后要把標(biāo)書中業(yè)主的需求搞清楚，分析我公司的優(yōu)劣，分析項目的難易程度，招標(biāo)的部分可能不是我們的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，但是經(jīng)過分析，通過優(yōu)秀的項目運作是有利可圖，或能建立中交信譽品牌，那么我們需要開拓思路，進行資源整合，通過國際或國內(nèi)的專業(yè)公司來一起運作項目，做到合作共贏；另外還要通過各種消息來源搜集主要競爭對手的資料，正所謂"知己知彼，百戰(zhàn)不殆",主要放在其單價構(gòu)成方面，看他們的類似項目的單價從而分析出此類項目他們的投標(biāo)價格，進一步的分析他們與我們在各方面的對比，得出一個標(biāo)前結(jié)論，如果我們能夠憑借我們的優(yōu)勢勝出則已，否則是否可以考慮合作，由競爭到競合從而達(dá)到合作共贏。

對具體的招標(biāo)項目，通過前期的市場調(diào)查，搜集國別信息，從中反映出該國的政治、經(jīng)濟、自然環(huán)境、人口、海關(guān)稅收政策、當(dāng)?shù)貦C械購買及租賃價格、人工價格等等，從中我們需要提煉出此項目的風(fēng)險源，比如政治風(fēng)險，該國政府的信用評價如何，與中國關(guān)系如何，有沒有地方保護主義政策，海關(guān)在清關(guān)、稅收等方面是如何規(guī)定，有沒有什么特別針對境外承包商的特殊政策等。再比如其匯兌風(fēng)險，該國是否對美元、歐元等通用貨幣有嚴(yán)格限制，每年的匯兌率是否有較大程度的變化等。其他風(fēng)險主要還有合同風(fēng)險，工期和技術(shù)風(fēng)險等，對這些風(fēng)險源的辨識程度可以說是前期投標(biāo)決策的關(guān)鍵點。

通過前期綜合信息的判斷，決定進行投標(biāo)，那么一般在招標(biāo)文件中會反映出投標(biāo)保函的價格，以及該國所接納的投標(biāo)保函的形式，開具投標(biāo)保函是直開還是需要中方銀行通過當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開，如果接受直開，需要請示東非公司，將資金轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)劂y行，如果需要轉(zhuǎn)開，則需要通知東非公司和海外事業(yè)部，一起聯(lián)動，開發(fā)人員定期跟蹤，將轉(zhuǎn)開手續(xù)辦理齊全提交業(yè)主招標(biāo)部門。其實在中標(biāo)后同樣的履約保函和預(yù)付款保函也是通過上述步驟來辦理。

在投標(biāo)過程中也要認(rèn)真分析業(yè)主招標(biāo)文件別涉及到的調(diào)價問題，工程調(diào)價其實就是根據(jù)FIDIC條款中的調(diào)價公式，把固定部分和浮動部分分開，浮動部分中將人、機、材按不同權(quán)重分類，工程調(diào)價是一把"雙刃劍",風(fēng)險較難預(yù)見，需要商務(wù)人員及經(jīng)濟分析人員一起對市場前景進行分析、預(yù)測，盡可能的規(guī)避風(fēng)險。

招標(biāo)文件中一般都對工程保險這一項做特別的說明，強制要求承包商進行工程一切險的簽訂，在此過程中，需要商務(wù)人員仔細(xì)閱讀招標(biāo)文件，確定是否能夠由中國國內(nèi)保險公司與當(dāng)?shù)乇ｋU公司聯(lián)保，因為當(dāng)?shù)乇ｋU公司的賠付能力有限，風(fēng)險較大，只要不是業(yè)主強制性的要求，盡量進行聯(lián)保模式，減少以后的工程風(fēng)險。

投標(biāo)前還有一項重要工作就是現(xiàn)場考察，現(xiàn)場考察工作需要業(yè)主出支持函，允許我方進行項目附近的調(diào)研工作，現(xiàn)場考察工作的重點就是調(diào)查項目施工所必須得到的細(xì)節(jié)材料，為投標(biāo)工作的技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)部分提供可行性及數(shù)據(jù)支持。對現(xiàn)場考察人員的要求比較高，其組長需要具備獨立項目項目經(jīng)理所具備的各項素質(zhì)，能夠把控項目將遇見的主要風(fēng)險點，另外還需要專業(yè)的設(shè)計人員參與，這方面我們的力量比較薄弱，需要聯(lián)系東非公司和海外事業(yè)部，聯(lián)合專業(yè)設(shè)計團隊一起踏勘，對水文、地質(zhì)等方面做出正確判斷，同時還需要有經(jīng)驗的試驗人員，能夠?qū)ρ鼐€的料源進行判定，當(dāng)然還得有商務(wù)人員參與，主要搜集當(dāng)?shù)氐娜恕C、材、運輸?shù)雀鞣矫娴馁Y料便于下一步投標(biāo)工作的進行。

2.2投標(biāo)階段的工作。

在前期所有工作的基礎(chǔ)上，判斷出可以進行相關(guān)項目的投標(biāo)，則要進行內(nèi)部立項審批以及外部報送審批程序，內(nèi)部立項審批程序主要由投標(biāo)立項申請、現(xiàn)匯項目投標(biāo)階段風(fēng)險識別與處理清單、投標(biāo)可行性分析表和項目投標(biāo)審核任務(wù)單組成，而外部報送審批包括：經(jīng)參處投議標(biāo)申請、投標(biāo)申請登記表和外派勞務(wù)事項表。內(nèi)部和外部審批報送工作需要開發(fā)人員和東非公司開發(fā)部共同完成，需要聯(lián)絡(luò)海外事業(yè)部、經(jīng)參處等單位，并得到其批復(fù)。

內(nèi)部和外部審批報送工作完成和得到批復(fù)后，就要進行相關(guān)的資格預(yù)審文件（Post Qualification）的編制，在資格預(yù)審文件的編制過程中需要仔細(xì)閱讀業(yè)主招標(biāo)文件的要求，根據(jù)其要求認(rèn)真填寫每一項內(nèi)容，在資格預(yù)審文件中往往會涉及本公司資質(zhì)情況、與投標(biāo)項目相同性質(zhì)項目的業(yè)績完成情況，現(xiàn)金流狀況、機械設(shè)備情況等方面，需要注意的是不要漏項不能少報相關(guān)資料，并要注明這些情況發(fā)生的時間。

在資格預(yù)審文件編制的同時，工程技術(shù)人員和合同經(jīng)營人員應(yīng)該根據(jù)業(yè)主招標(biāo)文件要求，結(jié)合現(xiàn)場考察報告開始編制該項目的技術(shù)標(biāo)（Technical Proposal）和商務(wù)標(biāo)（Financial Proposal）工作，在清單項目中應(yīng)著重明確BOQ清單，尤其是結(jié)合現(xiàn)場考察報告，針對工程數(shù)量進行報價；在DB或EPC合同中需要體現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，運用的規(guī)范，現(xiàn)場考察后的細(xì)節(jié)，大致的工程量、并結(jié)合人、材、機、運輸?shù)雀鞣矫娴馁M用等方面，并考慮調(diào)價和匯率風(fēng)險，最終上報總價。這幾個方面的工作，需要由專業(yè)人員來完成，開發(fā)人員需要向東非公司請求協(xié)助，避免出現(xiàn)專業(yè)細(xì)節(jié)上的失誤。

標(biāo)書準(zhǔn)備完成后，要根據(jù)業(yè)主招標(biāo)文件中的要求準(zhǔn)備封裝，一定要搞清資格預(yù)審文件的裝封，而且裝封時要對內(nèi)容進行double check,防止疏漏，避免出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致投標(biāo)失敗。

3.評標(biāo)后的工作。

經(jīng)過前期大量工作后，終于來到最后的評標(biāo)階段。評標(biāo)就是開標(biāo)，開標(biāo)后有兩種結(jié)果，一種就是中標(biāo)，另一種就是投標(biāo)失敗。中標(biāo)后，我們應(yīng)該按照招標(biāo)文件的要求，去準(zhǔn)備和業(yè)主簽署合同，在此時應(yīng)該請東非公司的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)到所在國簽署由業(yè)主或者我方提供的合同，并準(zhǔn)備相應(yīng)的履約保函及預(yù)付款保函（如果有），后附會議紀(jì)要、技術(shù)標(biāo)及商務(wù)標(biāo)、業(yè)主要求、爭端處理等詳細(xì)資料。

如果投標(biāo)失敗，那么我們應(yīng)該從中總結(jié)失敗的原因，是分析競爭對手的報價出現(xiàn)失誤還是自己的報價細(xì)部出現(xiàn)問題，還是預(yù)審文件準(zhǔn)備有紕漏，或者技術(shù)標(biāo)和要求出現(xiàn)偏差等等，做到不氣餒，善總結(jié)，有韌性，能擔(dān)當(dāng)。

第3篇：企業(yè)貸款考察報告范文

關(guān)鍵詞：社區(qū)牧場 牧區(qū)建設(shè) 啟示

內(nèi)蒙古具有獨特的區(qū)位與地理優(yōu)勢，是全國資源最為富集的地區(qū)之一。近年來，由于國家經(jīng)濟增長的大環(huán)境促使能源富集的內(nèi)蒙古經(jīng)濟飛速發(fā)展，成為世人注目的焦點。但在經(jīng)濟高速發(fā)展的背后，生態(tài)嚴(yán)重破壞的殘酷現(xiàn)實不得不讓一心以經(jīng)濟發(fā)展為中心的人們駐足思考我們賴以生存的草原生態(tài)環(huán)境的日益惡化。作為生態(tài)屏障的牧區(qū)草場，同時也是我國重要的畜牧業(yè)生產(chǎn)基地，如何更好地利用牧區(qū)草場，把內(nèi)蒙古畜牧業(yè)發(fā)展推向一個新的高度，是目前我們不得不正視的一個重要課題。

目前，加拿大、澳大利亞、美國等畜牧業(yè)發(fā)達(dá)的國家已經(jīng)形成了完善的牧區(qū)草場利用發(fā)展模式，他們同樣經(jīng)歷了牧區(qū)草場自然利用──過度放牧──草場沙化──加強草場治理的過程，在牧區(qū)草場建設(shè)利用方面積累了很多有效的經(jīng)驗，對內(nèi)蒙古牧區(qū)草原建設(shè)利用有很強的借鑒意義。其中，加拿大的社區(qū)牧場發(fā)展模式是牧區(qū)草場治理一個非常值得借鑒的成功經(jīng)驗。

一、值得借鑒的加拿大社區(qū)牧場

（一）社區(qū)牧場的由來

1937年，為挽救當(dāng)時即將崩潰的生態(tài)環(huán)境，加拿大政府開始實施 “公共牧場計劃”，重新安置牧區(qū)草原人口并調(diào)整牧業(yè)政策。對牧區(qū)草原生態(tài)采取了一系列保護措施，并成立大草原農(nóng)田改造管理局(簡稱PFRA)，專門負(fù)責(zé)社區(qū)牧場的管理、基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及技術(shù)推廣普及等工作。

（二）社區(qū)牧場的職能

加拿大社區(qū)牧場和草場產(chǎn)權(quán)都屬聯(lián)邦政府所有，大部分社區(qū)牧場本身并不飼養(yǎng)牲畜，其主要職能是按牧場載畜量為周邊的牧民和中小規(guī)模的農(nóng)牧場主在夏季提供放牧管理服務(wù)，并按牧畜數(shù)量收取一定的管理費用，疫病防治費用則按實際發(fā)生額收取，牧畜的保險費用由畜主向保險部門繳納。牧場經(jīng)營管理實行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，社區(qū)牧場經(jīng)理由PFRA聘請，并負(fù)責(zé)管理社區(qū)牧場的一切事物，其他管理人員由牧場經(jīng)理聘任，其每天的主要工作就是巡查牧場中的牧草和牲畜情況，并對生病的牲畜進行簡單的治療。

（三）社區(qū)牧場的管理

社區(qū)牧場的管理非常嚴(yán)格，其放牧管理體系的技術(shù)操作規(guī)程是：固定牧群分群管理時時防病限時放牧連續(xù)、輪牧、延遲、補充、控制時間等多種形式放牧制度靈活運用。社區(qū)牧場嚴(yán)格執(zhí)行以草定牧的制度，要求牧場管理人員對自己管理的每片草場的生態(tài)狀況了如指掌，PFRA的專業(yè)工作人員每年都要對草地的健康狀況進行評估。通過評估結(jié)果確定適宜載畜量標(biāo)準(zhǔn)，并按照各地草場的不同狀況時時調(diào)整，同時提出專業(yè)的管理意見，以確保社區(qū)牧場的草場生態(tài)始終處于良好的狀態(tài)，更好地為社會提供多種用途。

加拿大社區(qū)牧場的草場管理實行圍欄放牧、劃區(qū)輪牧，即對大片草場進行合理的區(qū)劃，用圍欄分成若干片，一般較大區(qū)域邊界多采用固定的鋼柱刺絲或網(wǎng)狀圍欄，小區(qū)域內(nèi)部邊界多用移動式圍欄。一般社區(qū)牧場將草地劃分為兩部分，一部分是放牧場，另一部分是人工草地。劃區(qū)輪牧就是將放牧場分成若干季節(jié)牧場, 施行有計劃地輪牧，每年輪牧的順序和時間都要交替錯開，早春和晚秋在人工草地上放牧，夏季在天然草地上放牧，再在一個季節(jié)牧場內(nèi)分成若干輪牧小區(qū), 然后按一定次序逐區(qū)輪回放牧。每片草地都有明確的放牧?xí)r間和放牧路線，按照草場等級狀況，采用連績放牧、輪牧、延遲輪牧、補充放牧、控制時間放牧等科學(xué)放牧，嚴(yán)格遵循牧草充分利用，又有充足的再生環(huán)境的原則，使牧草得到充分恢復(fù)和發(fā)育，實現(xiàn)高效的利用。

社區(qū)牧場同樣有健全的監(jiān)測制度和方法。每年6月15號至8月底，PFRA的專業(yè)人員都會對牧場草地進行監(jiān)測和取樣。從土壤侵蝕程度、有毒有害雜草情況、樣方產(chǎn)草量和放牧強度等指標(biāo), 綜合評價評估草地植被覆蓋度、草地植物種類組成、不同植物在草群中比例、枯落物存量等。將草地狀況劃分為優(yōu)、良、中、差四個等級，從植物群落外貌、群落層次、入侵物種、土壤侵蝕、枯落物等方面評分，將草地分為健康、次健康、不健康三個水平。并根據(jù)評估結(jié)果, 確定不同草場的輪牧?xí)r間、數(shù)量和天數(shù)，并對草場生態(tài)嚴(yán)重受到威脅的牧區(qū)實施禁牧管理。

此外，加拿大牧區(qū)草場干旱少雨，社區(qū)牧場如何保證足量、清潔飲水的供應(yīng)，保護珍貴的水源是內(nèi)蒙古牧區(qū)建設(shè)需要借鑒的一項重要內(nèi)容。加拿大對水源及其質(zhì)量極為重視,目前，加拿大政府通過開發(fā)，已經(jīng)形成了比較完善的牧場供水體系。主要包括利用天然的低洼地形蓄積雨水和雪水加以利用，或者建設(shè)小型水壩攔截地表水流，將其引流到蓄水區(qū)飲用；其次是挖水井，利用地下或地表的輸水管道和設(shè)備將水輸送到各個放牧小區(qū)的蓄水區(qū)中。并在大多數(shù)在水源的四周加上圍欄保護，防止牲畜踐踏和污染，保證水資源的永續(xù)利用，不但有效地保證了牲畜和清潔用水的供應(yīng)，還平衡了草場和水源的分布，達(dá)到有效利用水源和保護草場的目的。

二、對內(nèi)蒙古草原牧區(qū)建設(shè)的啟示

加拿大草原地區(qū)屬于典型大陸性氣侯，日夜溫差較大，氣候干燥，降水量較小。草原類型以草甸草原、灌叢草甸、疏林草甸為主，其自然生態(tài)條件和內(nèi)蒙古部分地區(qū)草原生態(tài)條件較為相似。所以，加拿大社區(qū)牧場模式的成功為我國內(nèi)蒙古大草原的牧區(qū)建設(shè)和草原的可持續(xù)利用提供了非常好的借鑒。除了以上應(yīng)該借鑒的社區(qū)牧場管理經(jīng)驗外，加拿大社區(qū)牧場模式可以給我們以下一些啟示。

（一）增加政府投入，明晰牧場產(chǎn)權(quán)

對于草原牧區(qū)的公共設(shè)施建設(shè)，政府應(yīng)增加財政投入，特別是水利設(shè)施建設(shè)，包括輸水管道、小型水壩，水泡、水井等，使內(nèi)蒙古草原牧區(qū)形成完善的牧場供水系統(tǒng)，平衡內(nèi)蒙古草場的水源分布。同時，適時監(jiān)測并保護水源，根據(jù)牧場載畜量，限定不同的用水量，采取過量有償用水制度，實現(xiàn)水資源的有效利用。

目前，內(nèi)蒙古牧區(qū)草場施行畜、草雙承包責(zé)任制，國家擁有草場所有權(quán)，牧民擁有草場使用權(quán)。就目前情況來看，牧民對草原的投入嚴(yán)重不足，過牧、盲目墾荒等現(xiàn)象嚴(yán)重，缺乏監(jiān)測機制，草原嚴(yán)重退化?；诖?，政府應(yīng)該重新明晰牧場草地的產(chǎn)權(quán)，讓牧場的經(jīng)營成為以營利為目的的資本經(jīng)營，使牧場成為一個自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的獨立法人實體和市場競爭主體。此外，應(yīng)盡快完善草場流轉(zhuǎn)機制，國家可以擁有牧場，也可以出租給牧民，但租期一定要長，避免使用者在租期內(nèi)對草場進行掠奪式使用。政府還應(yīng)建立和完善相應(yīng)的草原生態(tài)監(jiān)測機構(gòu)和監(jiān)測制度，建立草原退出機制，及時發(fā)現(xiàn)超載過牧和草場退化等生態(tài)破壞現(xiàn)象，視具體情況采取不同的補救措施，直至將草場收回，由國家有關(guān)部門統(tǒng)一治理。

（二）提高牧民素質(zhì)，增加牧民收入

中國畜牧業(yè)生產(chǎn)主要以粗放型經(jīng)營為主，勞動者的科學(xué)文化素質(zhì)普遍較低。加拿大的牧場主通常都具有高中以上的學(xué)歷，大部分都進行過牧業(yè)相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)或?qū)W習(xí)。目前，內(nèi)蒙古也展開了對牧場主、經(jīng)營管理人員的專業(yè)教育培訓(xùn)，但對牧民的培訓(xùn)還有所欠缺。因此，應(yīng)該增加政府投入，加強對牧民的專業(yè)知識培訓(xùn)，甚至提供無償學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機會，通過多種渠道、多種形式向農(nóng)牧民傳播推廣畜牧業(yè)新技術(shù)，并在這個過程中，有效監(jiān)管相關(guān)部門的政策落實，避免以往“走形式”的覆轍。

此外，增加牧民的個人利益也是牧區(qū)建設(shè)的一項重要任務(wù)。雖然自治區(qū)政府已有一些關(guān)于牧區(qū)貸款、補貼和稅收優(yōu)惠的政策，但實際操作力度不大。尤其是在牧民收入和社會保障方面，政府應(yīng)該加大投資力度。目前，中國針對牧民的社會保障體系還是一個盲區(qū)，所以應(yīng)該以中國大力推進農(nóng)村合作醫(yī)療系統(tǒng)為契機，采用新型合作的形式建立牧民社會保障體系，增加牧民收入，改善牧民生活條件。

（三）堅持科技興牧，推進畜牧產(chǎn)業(yè)化

我國畜牧業(yè)科研設(shè)施比較薄弱，為了搞好畜牧業(yè)科技支撐，建議政府增加對畜牧業(yè)科學(xué)研究基礎(chǔ)設(shè)施投入。加快適應(yīng)我國國情的畜牧業(yè)應(yīng)用技術(shù)的引進和研發(fā)，同時加強草地生態(tài)保護方面的應(yīng)用技術(shù)研究。對影響當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)生產(chǎn)的關(guān)鍵技術(shù)進行攻關(guān)，注重應(yīng)用當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)有效的畜牧業(yè)技術(shù)知識，同時積極引進國外先進的畜牧業(yè)生產(chǎn)和草場保護技術(shù)，提高草原建設(shè)的科技水平。此外，加強先進適用的成果技術(shù)推廣，多渠道、多形式地普及草地建設(shè)先進技術(shù)。

目前，內(nèi)蒙古畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的程度較低，不僅深加工能力較為薄弱, 而且銷售流動范圍較為狹窄。所以，為加速推進內(nèi)蒙古地區(qū)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化，首先要以項目為載體, 大力扶持與農(nóng)民利益相聯(lián)結(jié)的深加工龍頭企業(yè)。其次，要培養(yǎng)和造就更多素質(zhì)高、懂經(jīng)營的新型牧民，進一步打開畜牧業(yè)產(chǎn)品的市場, 以促進其健康發(fā)展。同時，更應(yīng)該注重增強牧民的規(guī)模經(jīng)濟效益，政府應(yīng)出臺相應(yīng)的扶持政策鼓勵合作經(jīng)營，促進各種合作組織的建立，促使牧民積極加入合作企業(yè)、協(xié)會等，提高牧民抵御市場風(fēng)險的能力，實現(xiàn)畜牧業(yè)生產(chǎn)與市場經(jīng)濟的有效對接。

參考文獻：

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[4]彭啟洪.加拿大PFRA社區(qū)牧場生態(tài)放牧管理考察報告[R].草業(yè)與畜牧，2008.

第4篇：企業(yè)貸款考察報告范文

1、浙江民營企業(yè)的總體現(xiàn)狀

在改革開放中先行一步的浙江，已成為名副其實的民營經(jīng)濟大省。全省民營企業(yè)已突破20萬戶，注冊資本超過1600億元，其中注冊資本百萬元以上的達(dá)2.46萬家，年銷售額超億元的民營企業(yè)數(shù)居全國首位。2004年，浙江全省個體私營經(jīng)濟增加值達(dá)2935億元，加上其他混合經(jīng)濟成分占全省GDP的比重為51.4％；2005年，全省平均每天新增私營企業(yè)138家。浙江省工商業(yè)領(lǐng)域的非國有經(jīng)濟的比重已經(jīng)從1978年的38.7％上升到目前的95％以上。在浙江省工商業(yè)聯(lián)合會的全部5萬多名會員中，非公有制經(jīng)濟的會員占總數(shù)的約56％。（數(shù)據(jù)來源：浙江民營企業(yè)考察報告――對千家浙江民營企業(yè)的問卷調(diào)查[R]，中國經(jīng)濟出版社，2004（12）

2、浙江民營企業(yè)的總體發(fā)展水平

（1）浙江民營企業(yè)的競爭力強。浙江省的民營企業(yè)在全國民營企業(yè)中有著很強的代表性,同時也有著很強的競爭力,競爭力可以有以下數(shù)據(jù)具體說明（2005年數(shù)據(jù)）：183家民應(yīng)企業(yè)入選中國民企500強,居全國第一；民營企業(yè)品牌競爭力50強，浙江省擁有23席；43家企業(yè)入選全國500強，居全國第四；61家企業(yè)入選全國制造業(yè)企業(yè)500強，居全國第一。

浙江省有兩家民營企業(yè)進入前10強，分別是第6位的光廈控股創(chuàng)業(yè)有限公司和第9位的UT斯達(dá)康通訊有限公司。浙江省民營企業(yè)在全國500強中的數(shù)量一直處于第一位，占全國的比重從1999年的24%上升到今年的36.6%。

（2）民營企業(yè)發(fā)展迅猛，規(guī)模不斷擴大，經(jīng)濟總量急速增長。我國上規(guī)模民營企業(yè)數(shù)量位居前三名的省市是浙江省(33%)、江蘇省(21%)、山東省(9%)，浙江名列第一。2004年，浙江省共有個體工商戶168.39萬戶，從業(yè)人員312.81萬人，資金數(shù)額498.3億元，戶均資金數(shù)額為2.96萬元／戶；民營企業(yè)達(dá)33.32萬戶，注冊資本3906.41億元，戶均注冊資金117.24萬元，實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值9909.77億元，占全省工業(yè)總產(chǎn)值的88%以上，銷售總額或營業(yè)收入7826.07億元，社會消費品零售總額3355.61億元。

（3）民營經(jīng)濟所處的行業(yè)以制造業(yè)為主，形成產(chǎn)業(yè)集群，表現(xiàn)為區(qū)域塊狀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。浙江民營企業(yè)主要集中在第二產(chǎn)業(yè)（79.2%）和第三產(chǎn)業(yè)（20%）。在第二產(chǎn)業(yè)中主要集中在制造業(yè)（66.4%）、采掘業(yè)（7.5%）和建筑業(yè)（5.3%）；在第三產(chǎn)業(yè)中主要集中在商業(yè)餐飲（4.2%）、社會服務(wù)業(yè)（2.6%）、交通運輸業(yè)（1.9%）和房地產(chǎn)業(yè)（1.1%）。各地政府根據(jù)自身優(yōu)勢培養(yǎng)龍頭企業(yè)帶動地方經(jīng)濟，相對形成產(chǎn)業(yè)集群，表現(xiàn)為區(qū)域塊狀經(jīng)濟。民營企業(yè)通過家族制＋產(chǎn)業(yè)集群達(dá)到強勢企業(yè)目標(biāo)，實現(xiàn)了民營企業(yè)做大做強。

（4）民營企業(yè)家素質(zhì)不斷提高。一是民營企業(yè)主素質(zhì)有了明顯地提高：在早期，浙江民營企業(yè)主體是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，經(jīng)營者絕大部分是剛剛從田地里上岸的農(nóng)民，文化程度普遍不高。如今民營企業(yè)主中有大專以上學(xué)歷的占調(diào)查總數(shù)的84%，其中具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的經(jīng)理人占37%，在科技企業(yè)工作的經(jīng)理人更是具有較好的文化背景。

（5）民營企業(yè)國際化迅速提升，成為對外貿(mào)易的主角。浙江省2004年出口總值達(dá)到581.6億美元，進口達(dá)270.7億美元，其中民營企業(yè)出口額達(dá)149.4億美元，比上年增長88.2%，出口增速超過全省平均增幅48.4%，出口增速連續(xù)8年占各類企業(yè)首位，有7557家私營企業(yè)當(dāng)年的出貨值超過100萬元，共計1465.4億元，分別比上年增長5.91％、48.78％。民營企業(yè)出口規(guī)模首次超過國有企業(yè)，成為浙江外貿(mào)出口的領(lǐng)頭羊。

二、浙江民營企業(yè)發(fā)展中存在的問題

1、浙江民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在明顯的家族化

民營企業(yè)家族制治理特點突出。從民營企業(yè)的普遍性看，大多數(shù)處于成長期的民營企業(yè)，是家族式治理結(jié)構(gòu)，主要由家族內(nèi)的親信占據(jù)著財務(wù)、經(jīng)營、銷售、供應(yīng)等部門要害職位。通過對265家企業(yè)調(diào)查統(tǒng)計，54%被調(diào)查企業(yè)的管理人員與業(yè)主有親屬關(guān)系，44.5%的企業(yè)經(jīng)營決策、32.4%工資決策由業(yè)主本人決定，有6.4%的經(jīng)營決策和7.9%的工資決策由家人決定。家族化經(jīng)營帶有一定的封閉性，家族觀念根深蒂固，使得引入優(yōu)秀人才比較困難，不利于企業(yè)的管理和發(fā)展。

2、部分浙江民營企業(yè)的品牌意識弱,削弱浙江民營企業(yè)競爭力

近年來，浙江省成為被控傾銷的“重災(zāi)區(qū)”，研發(fā)投入不夠、自主創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品層次很低，品牌意識相當(dāng)薄弱。不少企業(yè)卻因缺乏自主知識產(chǎn)權(quán)淪為“打工企業(yè)”。目前，浙江省平均13家企業(yè)才擁有1件注冊商標(biāo)，3200多家企業(yè)才擁有1件著名商標(biāo)。浙江省民企品牌發(fā)展滯后于產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，不少企業(yè)商標(biāo)意識不強，不注重自主知識產(chǎn)權(quán)的積累，熱衷于仿造而不專注于制造，熱心于貼牌而不專注于創(chuàng)牌。

3、人才匱乏是制約浙江民營企業(yè)的一大瓶頸

民營企業(yè)認(rèn)為影響其可持續(xù)發(fā)展的首要因素就是人才匱乏。浙江的很多中小民營企業(yè)大都是土專家，長期僅依靠自我摸索和實踐，同時由于高校資源有限，企業(yè)許多依靠“星期天工程師”，況且很多專家薪酬較高，許多中小企業(yè)都不舍得花錢，以致人才缺乏。

4、融資難是民營經(jīng)濟發(fā)展的嚴(yán)重障礙

融資難是制約浙江民營企業(yè)發(fā)展的老問題。據(jù)目前銀行信貸資產(chǎn)統(tǒng)計顯示，非國有經(jīng)濟所占比重不到30％；證券市場上，民營公司也僅占上市公司總數(shù)的1.6％，被調(diào)查的企業(yè)已上市的也只有1.39％。在浙江民營企業(yè)資金來源中的50％依靠銀行貸款。貸款的方式以抵押、擔(dān)保為主，信用貸款非常少。（數(shù)據(jù)來源：中國民間金融調(diào)查報告[R]，中國經(jīng)濟出版社，2004（4）。）

三、浙江民營企業(yè)發(fā)展的對策及分析

1、政府層面――加大政府的積極扶持有效轉(zhuǎn)變政府職能

浙江民營企業(yè)的快速發(fā)展與浙江的政府機關(guān)的大力扶持是分不開的，浙江政府總結(jié)的“三寬”經(jīng)驗還是值得關(guān)注和學(xué)習(xí)的。即“三寬”：環(huán)境寬松、政策寬待、空間寬容。要解決好民營企業(yè)的實際問題，政府必須要轉(zhuǎn)變政府職能、提高服務(wù)水平，為民營經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造良好條件；政府要完善地方法規(guī)，營造促進私營企業(yè)發(fā)展的法律環(huán)境；政府要制定完善的鼓勵私營企業(yè)發(fā)展的財政金融政策。如為民營企業(yè)提供各種優(yōu)惠政策，增強對應(yīng)企業(yè)的銀行貸款，充分發(fā)揮城市合作銀行和城鄉(xiāng)合作信用社的作用，建立民營企業(yè)風(fēng)險基金和貸款擔(dān)保基金。

2、企業(yè)層面――要加強自身素質(zhì)，切實練好內(nèi)功

建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，選擇適宜的管理方式。建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)，而現(xiàn)代企業(yè)制度需要有與之適應(yīng)的管理方式，因此，私企應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段、不同的產(chǎn)業(yè)、不同的規(guī)模、不同的外部環(huán)境選擇適宜的企業(yè)制度和管理方式，既不要為了趕時髦而人為地把本來不錯的模式硬性地加以改變，也不要因循守舊而抱住原有的管理模式不放。

3、行業(yè)協(xié)會層面――增加企業(yè)的凝聚力

加入世貿(mào)組織后僅僅3年，我國外貿(mào)額就猛增一倍多，占全球貿(mào)易總額的比重激增至6.4％。在國際貿(mào)易摩擦的舞臺上，企業(yè)永遠(yuǎn)是主體。從近年來國外對我國提起反傾銷的大量案子看，無一不是由國外行業(yè)協(xié)會組織企業(yè)發(fā)起的，蠟燭案、手動叉車案，以及套頭衫案、鞋子案等。由于歷史原因，我國現(xiàn)有的行業(yè)協(xié)會帶有較為濃重的行政色彩，對政府的依附性較大，這種體制不利于行業(yè)協(xié)會作用的發(fā)揮。因此改造、重塑行業(yè)協(xié)會形象，壯大行業(yè)協(xié)會力量已刻不容緩。

第5篇：企業(yè)貸款考察報告范文

1、用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研分析報告

此類研究報告通常要求市場分析準(zhǔn)確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實際運作方案。

2、用于國家發(fā)展和改革委(以前的計委)立項的可行性分析報告。

此文件是根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》和《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》而編寫，是大型基礎(chǔ)設(shè)施項目立項的基礎(chǔ)文件，發(fā)改委根據(jù)可行性研究報告進行核準(zhǔn)、備案或批復(fù)，決定某個項目是否實施。另外醫(yī)藥企業(yè)在申請相關(guān)證書時也需要編寫可行性研究報告。

3、用于銀行貸款的可行性研分析報告

商業(yè)銀行在貸款前進行風(fēng)險評估時，需要項目方出具詳細(xì)的可行性研究報告，對于國家開發(fā)銀行等國內(nèi)銀行，該報告由甲級資格單位出具，通常不需要再組織專家評審,部分銀行的貸款可行性研究報告不需要資格，但要求融資方案合理，分析正確，信息全面。另外在申請國家的相關(guān)政策支持資金 、工商注冊時往往也需要編寫可行性研究報告，該文件類似用于銀行貸款的可研報告。

4、用于申請進口設(shè)備免稅

主要用于進口設(shè)備免稅用的可行性研分析告，申請辦理中外合資企業(yè)、內(nèi)資企業(yè)項目確認(rèn)書的項目需要提供項目可行性研究報告。

5、用于境外投資項目核準(zhǔn)的可行性分析報告

企業(yè)在實施走出去戰(zhàn)略，對國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時，需要編寫可行性分析報告報給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時，也需要可行性研究報告。

在上述五種可研中，第(2)(4)(5)準(zhǔn)入門檻最高，需要編寫單位擁有工程咨詢資格，該資格由國家發(fā)展和改革委員會頒發(fā)，分為甲級、乙級、丙級三個等級。

可行性分析報告格式模板

第一部分

項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、項目概況

(一)名稱

(二)承辦單位介紹

(三)項目可行性研究工作承擔(dān)單位介紹

(四)主管部門介紹

(五)項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)建設(shè)地點

二、項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

(一)產(chǎn)品市場前景

(二)原料供應(yīng)問題

(三)政策保障問題

(四)資金保障問題

(五)組織保障問題

(六)技術(shù)保障問題

(七)人力保障問題

(八)風(fēng)險控制問題

(九)財務(wù)和經(jīng)濟效益結(jié)論

(十)社會效益結(jié)論

(十一)綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分

項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、項目建設(shè)背景

(一)中國奢侈品行業(yè)迅速發(fā)展

(二)項目發(fā)起人發(fā)起緣由

(三)翡翠市場需求強勁

二、項目建設(shè)必要性

(一)滿足消費者的消費需求

(二)優(yōu)化本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

(三)帶動本地區(qū)居民就業(yè)

三、項目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分

項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、項目產(chǎn)品市場調(diào)查

(一)國際市場調(diào)查

(二)國內(nèi)市場調(diào)查

(三)價格調(diào)查

(四)上游原料市場調(diào)查

(五)下游消費市場調(diào)查

(六)市場競爭調(diào)查

二、產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對本未來市場需求量及相關(guān)因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

(一)產(chǎn)品國際市場預(yù)測

(二)產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

(三)產(chǎn)品價格預(yù)測

(四)產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

(五)產(chǎn)品下游消費市場預(yù)測

(六)加工項目發(fā)展前景綜述

第四部分

項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷模式進行研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

第五部分

項目建設(shè)地與項目土建總規(guī)

一、項目建設(shè)地

(一)地理位置

(二)自然情況

(三)資源情況

(四)經(jīng)濟情況

(五)人口情況

二、項目土建總規(guī)

(一)項目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、內(nèi)容

3、造價

(二)土建規(guī)劃總平面布置圖

(三)場內(nèi)外運輸

1、場外運輸量及運輸方式

2、場內(nèi)運輸量及運輸方式

3、場內(nèi)運輸設(shè)施及設(shè)備

(四)項目土建及配套工程

1、項目占地

2、工程內(nèi)容

(五)項目土建及配套工程造價

(六)項目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六部分

項目環(huán)保、節(jié)能勞動安全方案

在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、項目環(huán)境保護方案

(一)設(shè)計依據(jù)

(二)保護措施

(三)保護評價

二、項目資源利用及能耗分析

(一)項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

(二)項目資源利用及能耗分析

三、項目節(jié)能方案

(一)設(shè)計依據(jù)

(二)分析

四、項目消防方案

(一)設(shè)計依據(jù)

(二)項目消防措施

(三)火災(zāi)報警系統(tǒng)

(四)滅火系統(tǒng)

(五)消防知識教育

四、項目勞動安全衛(wèi)生方案

(一)設(shè)計依據(jù)

(二)保護措施

第七部分

項目組織計劃和人員安排

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、項目組織計劃

(一)組織形式

(二)工作制度

二、項目勞動定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分

項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、項目實施的各階段

(一)建立項目實施管理機構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗收

二、項目實施進度表

三、項目實施費用

(一)建設(shè)單位管理費

(二)生產(chǎn)籌備費

(三)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費

(四)辦公和生活家具購置費

(五)其他應(yīng)支出的費用源

(六)項目籌資方案

四、項目投資使用計劃

(一)投資使用計劃

(二)借款償還計劃

五、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定

(一)計算依據(jù)及相關(guān)說明

(二)項目測算基本設(shè)定

六、項目總成本費用估算

項目總成本費用估算

項目總成本費用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費用

(五)修理費

(六)財務(wù)費用

(七)其他費用

(八)財務(wù)費用

(九)總成本費用

七、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

八、損益及利潤分配估算

九、現(xiàn)金流估算

(一)項目投資現(xiàn)金流估算

項目投資現(xiàn)金流估算

項目投資現(xiàn)金流估算

(二)項目資本金現(xiàn)金流估算

第九部分

項目不確定性分析

在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第十部分

項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

(一)財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)收益率)折算到建設(shè)期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。

財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值

(二)財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。

財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，項目可行。

財務(wù)內(nèi)部收益率

財務(wù)內(nèi)部收益率

(三)投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

(l)計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評價準(zhǔn)則

1)Pt≤Pc(基準(zhǔn)投資回收期)時，說明項目(或方案)能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的;

2)Pt>Pc時，則項目(或方案)不可行，應(yīng)予拒絕。

(四)項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

項目投資收益率

項目投資收益率

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準(zhǔn)投資利潤率)時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

(五)項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準(zhǔn)投資利稅率)時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

(六)項目資本金凈利潤率(ROE)

項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

項目資本金凈利潤率(ROE)

項目資本金凈利潤率(ROE)

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

(七)項目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率(EIRR)作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點和實際需要，也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值(ENPV)，經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分

項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

五、其他相關(guān)風(fēng)險及防控措施

第十二部分

項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。

1、項目建議書(初步可行性報告)

2、項目立項批文

3、廠址選擇報告書

4、資源勘探報告

5、貸款意向書

6、環(huán)境影響報告

7、需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

8、需要的市場預(yù)測報告

9、引進技術(shù)項目的考察報告

10、引進外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、 廠址地形或位置圖(設(shè)有等高線)

2、 總平面布置方案圖(設(shè)有標(biāo)高)

3、 工藝流程圖

第6篇：企業(yè)貸款考察報告范文

關(guān)鍵詞：綠色貿(mào)易壁壘；農(nóng)產(chǎn)品；綠色產(chǎn)品

一、綠色貿(mào)易壁壘理論

1、綠色貿(mào)易壁壘的概念

從廣義講，綠色貿(mào)易壁壘指的是一個國家以可持續(xù)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護為理由和目標(biāo)，為限制外國商品進口所設(shè)置的貿(mào)易障礙。從狹義上說，綠色貿(mào)易壁壘實際上是一種市場準(zhǔn)入的障礙，是指進口方通過制訂嚴(yán)格的環(huán)保技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，復(fù)雜的衛(wèi)生檢疫制度或采用綠色環(huán)境標(biāo)志、綠色包裝制度，以阻止或限制某些外國商品的進口。

2、綠色貿(mào)易壁壘的基本類型

綠色貿(mào)易壁壘的內(nèi)容比較廣泛，大致包括以下五種類型:

（1）綠色技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。綠色技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是通過立法手段制訂嚴(yán)格的強制性環(huán)保技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，限制國外不符合環(huán)保技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品進口，對貿(mào)易實施限制。這些標(biāo)準(zhǔn)都是根據(jù)發(fā)達(dá)國家生產(chǎn)水平和技術(shù)水平制訂的，對發(fā)達(dá)國家來說，是可以達(dá)到的，但對于發(fā)展中國家來說是很難達(dá)到的，因而勢必導(dǎo)致發(fā)展中國家的產(chǎn)品被拒在發(fā)達(dá)國家之外 。

（2）綠色環(huán)境標(biāo)志。綠色環(huán)境標(biāo)志是一種在產(chǎn)品或其包裝上的圖形，是由一國政府或其授權(quán)部門按照一定的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)的，用來表明該產(chǎn)品不但質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，而且在生產(chǎn)、使用、消費、處理過程中符合環(huán)保要求，不危害人體健康，對環(huán)境無害或危害極 小。其基本目的是引導(dǎo)消費者進行綠色消費，從而引導(dǎo)企業(yè)自覺調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)采用清潔的工藝。

（3）綠色包裝制度?！熬G色包裝”也稱環(huán)境之友包裝或生態(tài)包裝。綠色包裝一般是指對生態(tài)環(huán)境和人體健康無害，能循環(huán)復(fù)用和再生利用或降解腐化，促進可持續(xù)發(fā)展的包裝。

（4）綠色衛(wèi)生檢疫制度。綠色衛(wèi)生檢疫制度是建立在現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)基礎(chǔ)上的。各種檢疫措施不僅極為嚴(yán)格，而且繁瑣復(fù)雜。基于保護環(huán)境和生態(tài)資源，確保人類和動植物的健康，許多國家，特別是發(fā)達(dá)國家制訂了嚴(yán)格的環(huán)境與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。由于各國環(huán)境和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)水平和檢驗方法不同，以及對檢驗指標(biāo)設(shè)計的任意性，而使環(huán)境和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)可能成為綠色貿(mào)易壁壘 。

（5）綠色補貼。它是指一種將資源環(huán)境費用內(nèi)在化以降低外部經(jīng)濟效果使成本與效益盡可能在生產(chǎn)和經(jīng)營者身上得到統(tǒng)一的一種手段。為了保護環(huán)境和資源，有必要將環(huán)境和資源費用計算在成本之內(nèi)，使環(huán)境和資源成本內(nèi)在化，發(fā)達(dá)國家還將嚴(yán)重污染環(huán)境的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家，以降低環(huán)境成本，使發(fā)展中國家的環(huán)境成本因此而提高。

3、綠色貿(mào)易壁壘的特點及實施條件

（1）綠色貿(mào)易壁壘的特點

綠色貿(mào)易壁壘具有其他非關(guān)稅壁壘所不具有的特征:

第一，表現(xiàn)內(nèi)容上具有合理性。貿(mào)易保護主義者抓住消費者的心理，以保護人類、動物的生命或保護環(huán)境與資源為理由，表面上符合可持續(xù)發(fā)展的歷史潮流，也迎合了綠色消費的需要，以達(dá)到其貿(mào)易保護主義的目的。

第二，保護對象上具有廣泛性。綠色貿(mào)易壁壘具有廣泛的保護傾向，不僅對產(chǎn)品本身的質(zhì)量，而且對產(chǎn)品從生產(chǎn)前的設(shè)計一直到消費后的最終處理都有限制。近年來還從產(chǎn)品貿(mào)易擴展到服務(wù)貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易等領(lǐng)域，呈現(xiàn)出無所不包的態(tài)勢。

第三，保護方式上具有隱蔽性。一些國家對某些商品質(zhì)量、規(guī)格、性能和安全等規(guī)定了極為嚴(yán)格、繁瑣和特殊的標(biāo)準(zhǔn)，檢驗手續(xù)繁瑣復(fù)雜，而且經(jīng)常變化，使外國商品難以對付和適應(yīng)。其目的是利用環(huán)保之名行貿(mào)易保護之實，使出口方難以預(yù)見其內(nèi)容及變化而難以對付和適應(yīng)，但又不易產(chǎn)生貿(mào)易摩擦。

第四，制訂形式上具有合法性。大多數(shù)非關(guān)稅壁壘不是通過公開立法來加以規(guī)定和實施，而國際貿(mào)易中的綠色貿(mào)易壁壘則有相應(yīng)的法律為依據(jù)，如1994年的《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》(簡稱TBT協(xié)議)和《實施動植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)議》(簡稱SPS協(xié)議)，同時，各國還制訂有本國關(guān)注的一些法規(guī)，如1989年美國實施的609條款。

第五，動態(tài)性。發(fā)達(dá)國家所制訂的綠色貿(mào)易壁壘措施會隨著其貿(mào)易伙伴經(jīng)濟和技術(shù)水平的進步而調(diào)整，從而使得綠色貿(mào)易壁壘出現(xiàn)不斷提高的趨勢。如近年來，日本對進口大米檢驗的量化指標(biāo)已經(jīng)從1993年的20多項增加到2000年的104項。有些國家規(guī)定，當(dāng)某種具有綠色標(biāo)志的產(chǎn)品在其市場的占有率超過2096時，該國對其環(huán)境標(biāo)志的要求就會做出提高的調(diào)整。

（2）綠色貿(mào)易壁壘的實施條件

綠色貿(mào)易壁壘這種貿(mào)易保護措施，雖然能有效地阻止外國商品進入本國市場，但并不是所有國家都具有實施壁壘的條件。到目前為止，實施壁壘的主要是發(fā)達(dá)國家如歐盟、日本、美國，而受影響的主要是發(fā)展中國家如中國。這主要是因為:

①綠色貿(mào)易壁壘主要是通過規(guī)定高藥殘標(biāo)準(zhǔn)來提高農(nóng)產(chǎn)品的市場準(zhǔn)入門檻，如歐盟對氯霉素殘留量的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為0.2——0.3ug/kg，這個標(biāo)準(zhǔn)不僅是我國就是歐盟本身也很難達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。

②實施綠色貿(mào)易壁壘要具有完善的檢測體系。僅有高藥殘標(biāo)準(zhǔn)是不夠的，必須輔以先進的檢測設(shè)備、檢測技術(shù)以及高素質(zhì)的檢測人員。具有先進的檢測技術(shù)、設(shè)備可以增加應(yīng)檢農(nóng)藥的種類，以及最大限度的提高限量標(biāo)準(zhǔn)，這樣就可以對低檢測水平的國家形成壁壘。

二、我國農(nóng)產(chǎn)品出口遭遇綠色貿(mào)易壁壘的現(xiàn)狀及原因分析

1、我國農(nóng)產(chǎn)品出口遭遇綠色貿(mào)易壁壘的現(xiàn)狀

作為世界上最大的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)國，我國己經(jīng)具備相當(dāng)?shù)霓r(nóng)產(chǎn)品競爭力，在水稻、蔬菜、水果和畜產(chǎn)品、水產(chǎn)品、茶葉等方面具有較大的比較優(yōu)勢。我國以發(fā)展中國家的身份加入WTO后，良好的制度條件為我國擴大出口、發(fā)展開放型經(jīng)濟提供了廣闊的空間。然而，“走出去”的道路上并非陽光燦爛，作為我國具有相對優(yōu)勢的農(nóng)產(chǎn)品出口首當(dāng)其沖，頻頻受挫。近年來雖然我國農(nóng)產(chǎn)品的出口額一年比一年高，但農(nóng)產(chǎn)品出口增長速度一直低于出口總增長速度，究其原因，除了我國出口的農(nóng)產(chǎn)品主要是初級產(chǎn)品、產(chǎn)品附加值低以外，農(nóng)產(chǎn)品出口屢遭國外綠色貿(mào)易壁壘是另一大重要原因 。

自1996年8月起，歐盟成員國相繼停止從我國進口禽肉和部分水產(chǎn)。我國有關(guān)部門和企業(yè)按歐盟法規(guī)進行了全面整改，并于1997年接受了歐盟獸醫(yī)代表團的考察。代表團考察報告對我國的相關(guān)工作給予了充分肯定，但歐盟只做出了恢復(fù)從我國3家工廠進口兔肉的決定。1998年9月、1999年6月和1999年10月，歐盟獸醫(yī)代表團先后三次來華考察。2000年5月，歐方公布決議，認(rèn)可我國山東、上?？梢詫ζ涑隹谇萑?，但未批準(zhǔn)我國加工廠注冊。2001年歐方專家來華考察我國動物及動物源性產(chǎn)品殘留物質(zhì)監(jiān)控體系，隨后向歐委會提交了一份關(guān)于我國殘留監(jiān)控體系的片面的、不切實際的考察報告，導(dǎo)致我國凍雞出口下降了41%，保鮮蔬菜和暫時保藏的蔬菜的出口分別下降了20%和29%。

近年來，許多進口國更是加大了對我國出口農(nóng)產(chǎn)品的檢測、檢疫力度，這又在很大程度上增加了我國農(nóng)產(chǎn)品出口的難度。2002年日本對我國青島的肉雞產(chǎn)品檢疫項目增加了10個指標(biāo)，對蔬菜農(nóng)藥殘留化驗檢測項目，由入世前的4項增加到46項；韓國對我國出口蔬菜的檢測僅農(nóng)藥殘留的檢測指標(biāo)最高時就達(dá)200多項；歐盟對我國茶葉的檢測項目從過去的6種農(nóng)藥殘留檢測增加到62種；據(jù)《中國新聞網(wǎng)》報道，美國以擔(dān)心輸入病蟲害為由，自2005年4月1日起，禁止進口中國的人造圣誕樹等人工木制裝飾品，僅此一項禁令將會影響中國對美國上億美元的出口。

2、我國農(nóng)產(chǎn)品出口遭遇綠色貿(mào)易壁壘的原因分析

使我國在經(jīng)濟發(fā)展過程中的資源浪費、環(huán)境污染、植被破壞、水土流失異常嚴(yán)重。因此在一定程度上破壞了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)環(huán)境，同時由于各種衛(wèi)生、農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)也因耕作方式不當(dāng)而常常不合格，從而使中國成為遭遇綠色貿(mào)易壁壘的大國。

（1）我國農(nóng)產(chǎn)品出口遭遇綠色貿(mào)易壁壘的國內(nèi)原因分析

①我國環(huán)保意識淡薄，缺乏綠色經(jīng)濟觀念。我國在向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)化的進程中，盡管農(nóng)作物的產(chǎn)量不斷提高，但由于我國環(huán)保意識淡薄，沒有及時采取有效的環(huán)保措施，致使農(nóng)業(yè)的污染也日趨嚴(yán)重。工農(nóng)業(yè)造成的19各種污染，通過周圍的環(huán)境(土壤、水等)作用于農(nóng)作物，使農(nóng)產(chǎn)品受到污染，導(dǎo)致“問題蔬菜、問題糧食”的產(chǎn)生。此外，由于食品加工、包裝、儲運等環(huán)節(jié)設(shè)施落后，導(dǎo)致食品后續(xù)污染問題嚴(yán)重，造成食品生產(chǎn)前期污染未消除，后續(xù)污染依然存在的狀況。然而，目前美國、德國、日本等發(fā)達(dá)國家都已建立了環(huán)境標(biāo)志制度，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織也推出ISO14000標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，其環(huán)境管理體系成為世界各國企業(yè)跨越綠色貿(mào)易壁壘的重要跳板，但我國企業(yè)并沒有作出積極的反應(yīng) 。

②我國環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)過低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)證能力薄弱。環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)是有關(guān)控制污染、保護環(huán)境的各種標(biāo)準(zhǔn)的總稱。在我國已有的國家標(biāo)準(zhǔn)中，采用國際標(biāo)準(zhǔn)和國外先進標(biāo)準(zhǔn)的不足50%，高新技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重缺乏。此外，國外標(biāo)準(zhǔn)在產(chǎn)品研發(fā)階段就已開始制定，而我國的標(biāo)準(zhǔn)制定卻相對滯后，周期也長，沒有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)制約嚴(yán)重影響了我國農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)。另一方面，我國農(nóng)產(chǎn)品要進入國外市場，就需要獲得國際上公認(rèn)的和特定進口國家的綠色認(rèn)證，一些企業(yè)擔(dān)心認(rèn)證會降低價格競爭能力，造成認(rèn)證不積極，普遍存在僥幸的心理 。如在綠色標(biāo)志認(rèn)證方面，我國外貿(mào)企業(yè)要獲取國外認(rèn)可的綠色標(biāo)志，不僅要支付大量的檢驗、測試、評估等費用，還要支付不菲的認(rèn)證申請費和標(biāo)志的使用年費，使一些企業(yè)望而生畏。

③農(nóng)產(chǎn)品檢疫系統(tǒng)不健全。從中國近年來發(fā)生的假大米、有毒奶粉、冠生園劣質(zhì)月餅事件到最近被查出的“蘇丹紅一號”等事件，“蘇丹紅一號”在十年前就已經(jīng)被禁了，為什么在今天又查出它存在于大量食品中，在其他國家關(guān)注食品安全之際，我國的衛(wèi)生檢疫系統(tǒng)卻還形同虛設(shè)，更為可氣的是，還有一部分官員在開綠燈，使中國農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者對其產(chǎn)品本身的質(zhì)量要求不高而導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品受阻國外的綠色貿(mào)易壁壘，因此中國的檢疫系統(tǒng)建設(shè)勢在必行 。[ hi138_Com]

④環(huán)保法律規(guī)范不健全，執(zhí)法力度不夠。正是由于我國法律中有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品各種標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范不健全，才使發(fā)達(dá)國家常常鉆我國法律的漏洞。目前我國引進外資、進口等環(huán)節(jié)中的環(huán)境條款還不完善，對國外進口產(chǎn)品和外商投資企業(yè)的環(huán)境保護要求不嚴(yán)，對外國產(chǎn)品和污染密集型企業(yè)的進入管制較為寬松。且在事實上，存在有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象。

（2）我國農(nóng)產(chǎn)品出口遭遇綠色貿(mào)易壁壘的國際原因分析

①國際社會對保護生態(tài)環(huán)境和食品安全的關(guān)注日益強烈。隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，人們的生活水平迅速提高，生態(tài)價值觀被廣泛接受，人們對自己的生存環(huán)境和衛(wèi)生食品安全日益關(guān)注，追求高品位生活的意識也越來越強，對衣、食、住、行的要求越加嚴(yán)格，“綠色”成為了一種時尚，一種健康的代言。這促使發(fā)達(dá)國家政府通過立法滿足國內(nèi)居民的綠色需求，保護本國產(chǎn)品在國內(nèi)市場的競爭力。為此，發(fā)達(dá)國家政府便在國內(nèi)推行綠色生產(chǎn)、綠色營銷和綠色消費，實施綠色管理，通過制定相關(guān)法律與政策，約束和限制國外未達(dá)到本國或國際環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)產(chǎn)品進入本國市場。

②將同一標(biāo)準(zhǔn)使用在處于經(jīng)濟與科技發(fā)展不同階段的國家。發(fā)達(dá)國家的科技水平較高，處于技術(shù)壟斷地位，同時有強大的經(jīng)濟實力作后盾，它們制定了眾多的環(huán)保技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境標(biāo)志，是想利用生產(chǎn)和銷售綠色產(chǎn)品，發(fā)展綠色科技和相關(guān)服務(wù)，控制未來的世界市場。而發(fā)展中國家面臨著極為迫切的經(jīng)濟增長甚至是溫飽問題，在環(huán)保領(lǐng)域的缺口較大，它們既無雄厚的資金，又無可以利用的高科技手段，其環(huán)保水平尚處于初始階段，在短期內(nèi)缺乏實施同一環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的能力。而在兩個發(fā)展水平不相等同的階段適用同一標(biāo)準(zhǔn)，這本身就是不合理的。這就使發(fā)展中國家在環(huán)保上始終處于被動局面，導(dǎo)致發(fā)中國家的產(chǎn)品被排斥在發(fā)達(dá)國家之外，極大的制約了發(fā)展中國家經(jīng)濟的發(fā)展和環(huán)保步伐的加快。

三、我國應(yīng)對農(nóng)產(chǎn)品出口中的綠色貿(mào)易壁壘的對策

1、強化國民綠色經(jīng)濟意識，完善國內(nèi)環(huán)保法規(guī)

（1）加大傳媒宣傳環(huán)保的力度。21世紀(jì)經(jīng)濟的主旋律將是綠色經(jīng)濟，政府應(yīng)呼吁提高國民的可持續(xù)發(fā)展意識，開展環(huán)境教育。環(huán)境教育的最終目的是為了將環(huán)境意識化為公眾自覺的環(huán)境行為，因而要充分發(fā)揮媒體的輿論作用，鼓勵公眾參與環(huán)境保護事業(yè)，使其知曉我國經(jīng)濟的“綠化”是一項公益事業(yè)，受益的應(yīng)是整個國家和每一個公民。同時，政府要注重發(fā)揮職能指導(dǎo)作用，提倡綠色生活方式，把綠色貿(mào)易、綠色生活的思想融入我們社會經(jīng)濟發(fā)展的全過程，這既可從根本上沖破綠色貿(mào)易壁壘，又可保持我國經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，使之適應(yīng)全球一體化浪潮，并與國際貿(mào)易體系接軌 。

（2）制定和完善國內(nèi)相應(yīng)的環(huán)保法規(guī)。在國內(nèi)立法方面，應(yīng)加快我國環(huán)境保護法律與國際接軌的步伐，縮小與發(fā)達(dá)國加環(huán)保水平的距離。其中，值得注意的是，國際社會在處理貿(mào)易與環(huán)境爭端案件時，與貿(mào)易有關(guān)的國際環(huán)境法和國內(nèi)環(huán)境法往往倍受重視。從已處理的貿(mào)易與環(huán)境爭端的一些案例的裁決來看，只要引用的國內(nèi)環(huán)保法律規(guī)定準(zhǔn)確、有權(quán)威性，維護環(huán)境利益的一方往往勝訴，而對環(huán)境保護不利的一方則往往敗訴。因此，必須加速與貿(mào)易有關(guān)的環(huán)境立法。

2、改善我國農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的外部環(huán)境

（1）整治農(nóng)業(yè)環(huán)境，治理農(nóng)業(yè)污染。主要是加強對農(nóng)業(yè)環(huán)境、漁業(yè)水域、草原牧區(qū)、特別是土壤環(huán)境的監(jiān)測。一是要定點、定期對主要農(nóng)(畜)產(chǎn)品污染情況開展例行監(jiān)測；二是開展對大中城市郊區(qū)、工礦企業(yè)周圍等重點區(qū)域土壤環(huán)境例行監(jiān)測；三是定期對重要水源進行常規(guī)性監(jiān)測。及時掌握農(nóng)業(yè)環(huán)境受污染損失狀況，提出相應(yīng)的治理對策，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(例如受污染的土地種植花草等)，進行植物修復(fù)。

（2）控制農(nóng)業(yè)水源污染，解決湖泊、大中型水庫的富營養(yǎng)化問題。首先要糾正或扭轉(zhuǎn)偏施、重施氮肥的習(xí)慣，推廣節(jié)氮施肥技術(shù)。調(diào)整肥料結(jié)構(gòu)，實行配方平衡施肥，大力發(fā)展多元高效肥，推廣專用復(fù)合肥，積極推行有機無機肥配套施肥體系，同時應(yīng)加強改善生態(tài)環(huán)境的新技術(shù)的研究。其次，要推進有機肥工程，以減少化肥的用量，采用多種形式使秸稈還田，集中處理加工畜禽養(yǎng)殖基地的雞糞、豬糞等使之成為商品有機肥料。結(jié)合疏浚河道開發(fā)利用豐富的河泥資源，大力開展河湖清淤工作，同時實施河湖岸植樹，減少水土流失 。

（3）加強對農(nóng)業(yè)環(huán)境科學(xué)的研究。政府應(yīng)增加農(nóng)業(yè)環(huán)保科技的投入加強農(nóng)業(yè)保護宣傳培訓(xùn)，提高各級農(nóng)業(yè)管理與技術(shù)人員及廣大農(nóng)民群眾的農(nóng)業(yè)環(huán)境保護意識，增加科技投入，引進國外先進的農(nóng)業(yè)環(huán)境保護技術(shù)模式，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化，逐步建立起農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、生態(tài)環(huán)境和社會效益相統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)體系，努力做到生產(chǎn)技術(shù)生態(tài)化，生產(chǎn)過程清潔化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品無害化。

3、實施扶持綠色產(chǎn)業(yè)的政策措施

（1）制定綠色產(chǎn)業(yè)傾斜政策。一是要在稅收上給予優(yōu)惠，在一定時期內(nèi)，對綠色產(chǎn)業(yè)企業(yè)可以減征或免征增值稅，對企業(yè)新開發(fā)的綠色產(chǎn)品也可以緩征所得稅。二是要對綠色產(chǎn)業(yè)企業(yè)在貸款利率、貸款額度上實行優(yōu)惠，鼓勵其上市通過資本市場直接融資。三是要在工商注冊上對綠色產(chǎn)業(yè)企業(yè)給予照顧，并賦予一些規(guī)模較大的綠色產(chǎn)業(yè)企業(yè)以出口經(jīng)營自主權(quán)。

（2）建立農(nóng)產(chǎn)品國際綠色貿(mào)易壁壘預(yù)警機制。大量事實表明，綠色貿(mào)易壁壘之所以能起到限制與障礙作用，其中一個重要的原因是企業(yè)對進口國的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和合格評定程序不了解。我們可以借鑒發(fā)達(dá)國家的做法，組成專門的機構(gòu)，收集研究我國主要出口農(nóng)產(chǎn)品可能在哪些國家遇到什么樣的綠色壁壘，提出需要采取的應(yīng)對措施，形成預(yù)警機制，以改變目前這種遇到壁壘就無所適從的狀況 。

4、積極推行IS014000標(biāo)準(zhǔn)

國際標(biāo)準(zhǔn)化組織制定的IS014000系列國際標(biāo)準(zhǔn)己于1996年正式公布。該標(biāo)準(zhǔn)以改善全球環(huán)境、促進國際貿(mào)易為目標(biāo)，涉及從原材料的開發(fā)生產(chǎn)到產(chǎn)品制造使用及報廢處理的所有環(huán)節(jié)和活動。對于任何不符合該標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，任何國家都可以拒絕進口。因此，為了適應(yīng)國際市場對出口產(chǎn)品環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的要求，我國應(yīng)制定和實施與IS014000環(huán)境體系國際標(biāo)準(zhǔn)配套的國內(nèi)法律法規(guī)以及適合我國國情的環(huán)境標(biāo)志法律法規(guī)，通過立法程序把IS014000環(huán)境體系國際標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為國家標(biāo)準(zhǔn)，在全國范圍內(nèi)推廣實施。

5、大力發(fā)展綠色農(nóng)業(yè)，開發(fā)綠色食品

面對綠色貿(mào)易壁壘，開發(fā)綠色農(nóng)業(yè)、發(fā)展綠色食品將有益于我國農(nóng)產(chǎn)品出口、提升農(nóng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭力。具體方法：

（1）實行專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營。目前，我國出口的部分綠色農(nóng)產(chǎn)品多為農(nóng)戶零星生產(chǎn)，這種小規(guī)模分散經(jīng)營阻礙了農(nóng)業(yè)技術(shù)的改進和管理水平的提高，難以降低產(chǎn)品成本，參與國際競爭。要想在國際市場上占有一席之地，采取專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營是必然選擇。只有企業(yè)聯(lián)合起來，才能降低成本、提高質(zhì)量、增強實力、實現(xiàn)規(guī)模效益，從而擴大經(jīng)營范圍，提高市場占有率和競爭力。應(yīng)考慮扶持一批綠色農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)，實行貿(mào)工農(nóng)一體化和企業(yè)集團化效益?？刹扇　肮?農(nóng)戶”的組織形式或者新的生產(chǎn)經(jīng)營方式“公司+農(nóng)場”，實現(xiàn)綠色農(nóng)產(chǎn)品出口生產(chǎn)的規(guī)?；?jīng)營。

（2）建立綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。我國具有生產(chǎn)綠色農(nóng)產(chǎn)品的自然條件、技術(shù)條件和社會環(huán)境條件，可以建立一批綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，利用科技成果優(yōu)勢，實現(xiàn)綠色農(nóng)業(yè)加工增值。

6、積極推行農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作、推廣綠色技術(shù)

農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作就是以農(nóng)業(yè)科技和實踐經(jīng)驗為基礎(chǔ)，按照簡化、統(tǒng)一、協(xié)調(diào)、選優(yōu)的原則，把先進科技成果和綠色技術(shù)轉(zhuǎn)化為標(biāo)準(zhǔn)，并加以監(jiān)測、實施，使業(yè)生產(chǎn)、加工、管理和服務(wù)實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化的活動。實施農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，既可提高農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化率，推動我國農(nóng)業(yè)增長方式轉(zhuǎn)變，又可以促進農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)化，增強我國農(nóng)業(yè)的國際競爭能力。我國要加強對國際農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的研究，而在這一過程中，就需要企業(yè)自主研究和引進先進的環(huán)保技術(shù)、生態(tài)技術(shù)，并將其大力推廣，使綠色技術(shù)上升為“農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化”中重要一部分的。我國根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品國際市場的需要，不斷更新農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并使農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)與安全衛(wèi)生、分級、包裝、運輸標(biāo)準(zhǔn)相配套，通過逐步完善，形成與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系 。從而為我國農(nóng)產(chǎn)品順利進入國際市場創(chuàng)造有利條件。[]

參考文獻

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10.《綠色貿(mào)易壁壘發(fā)展趨勢及對策研究》，岳利鴻著，前沿，2007年5月。

第7篇：企業(yè)貸款考察報告范文

[關(guān)鍵詞] 指定審計 注冊會計師 會計師事務(wù)所

在注冊會計師行業(yè)內(nèi)，一直存在著有關(guān)政府部門或機構(gòu)在自己的權(quán)限范圍內(nèi)指定少數(shù)事務(wù)所執(zhí)行有關(guān)的審計、驗資、評估等注冊會計師業(yè)務(wù)的情況，即指定審計現(xiàn)象。指定審計現(xiàn)象在工商、稅務(wù)等政府部門以及銀行類金融機構(gòu)和其他具有條塊管理權(quán)限的機構(gòu)中均普遍存在。據(jù)了解，60％的被調(diào)查的事務(wù)所反映工商部門存在指定事務(wù)所進行工商年檢審計的現(xiàn)象，盡管工商年檢中指定審計業(yè)務(wù)具有一定的普遍性，但這只是審計市場指定業(yè)務(wù)的冰山一角。稅務(wù)、審計等政府權(quán)力部門，銀行類金融機構(gòu)，郵電、電力、軍工、鐵路等具有條塊管理職能的企事業(yè)機構(gòu)，均在不同程度上存在指定審計現(xiàn)象。

一、指定審計現(xiàn)象類型的分析

1.按指定業(yè)務(wù)的指定者不同可將指定審計分為：由政府權(quán)力部門指定的審計，如工商局、稅務(wù)局在工商年檢和納稅申報時的指定審計行為等；由金融機構(gòu)指定的審計，如銀行對在其處貸款的企業(yè)指定事務(wù)所做該企業(yè)的年度財務(wù)報告審計工作；由具有條塊管理權(quán)限的機構(gòu)指定的審計，如郵電、電力、軍工、鐵道等相關(guān)機構(gòu)的指定審計行為。

2.按指定業(yè)務(wù)的形式不同可將指定審計分為：有形指定審計，即由相關(guān)部門或機構(gòu)以直接下發(fā)文件的形式指定的審計業(yè)務(wù)；無形指定審計，即由相關(guān)部門或機構(gòu)以口頭指定的形式指定的審計業(yè)務(wù)。其中后者更為隱蔽，由于是口頭指定業(yè)務(wù)的形式，所以無論是行業(yè)自律監(jiān)管還是行政監(jiān)管，對此都難以取證、監(jiān)管。

3.按指定業(yè)務(wù)的具體方式不同分為：直接指定，即由相關(guān)部門或機構(gòu)直接指定一家或數(shù)家會計師事務(wù)所來承做相應(yīng)的審計業(yè)務(wù)；間接指定，即相關(guān)部門或機構(gòu)雖未指定具體的會計師事務(wù)所進行審計，但卻對相應(yīng)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)資格做了限制，如司法鑒定資格、土地評估師、房地產(chǎn)估價師、工程造價師、注冊稅務(wù)師等等，以此來限定會計師事務(wù)所。

二、指定審計現(xiàn)象成因的考察

指定審計現(xiàn)象由來已久，早在1995年廣西區(qū)財政廳就有針對指定審計的文件［(95)桂財注協(xié)字第7號］。依據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》第二十九條：“會計師事務(wù)所受理業(yè)務(wù)，不受行政區(qū)域、行業(yè)的限制”，但是，審計市場中的指定審計現(xiàn)象一直可謂屢禁不止，究其成因，主要有以下幾方面：

1.部門和行政的條塊分割。目前，我國的注冊會計師職業(yè)服務(wù)市場被政府部門人為地設(shè)置了進入壁壘，行政分割成若干子市場，因為我國的法規(guī)體系事實上將行業(yè)管理方面的很多權(quán)限授予相關(guān)政府管理部門，同時在規(guī)范執(zhí)業(yè)資格等方面也為相關(guān)政府管理部門留下了很多活動空間，所以當(dāng)談及某政府管理部門設(shè)置的“執(zhí)業(yè)資格”不合法時，往往找不到明確的法律依據(jù)，這些都為各相關(guān)機構(gòu)指定審計創(chuàng)造了條件。

2.經(jīng)濟利益的驅(qū)動。在指定審計的背后常常是各種形式的權(quán)錢交易，市場運行機制（包括民間審計市場運行機制）的不健全，在民間審計領(lǐng)域產(chǎn)生了大量的租金可尋，于是就出現(xiàn)了政府部門設(shè)租、會計師事務(wù)所尋租的情況。一些政府職能部門利用手中權(quán)力指定事務(wù)所進行審計，從而向事務(wù)所收取所謂的業(yè)務(wù)介紹費、中介費、協(xié)作費等等名目的回扣；而事務(wù)所則通過某種手段（比如游說、向政府官員行賄等）從政府手中尋求某種特權(quán)（如成為指定事務(wù)所），以此占有一定的市場份額，賺取較高的利潤。

3.行業(yè)內(nèi)部的惡性競爭。目前國內(nèi)的審計市場還遠(yuǎn)未飽和，但眾多國內(nèi)事務(wù)所競爭的都是法定審計業(yè)務(wù)這一塊，在企業(yè)改組改革、聯(lián)合兼并、上市、破產(chǎn)等部分卻涉及較少。而一旦成為指定事務(wù)所，其業(yè)務(wù)量就會有所上升。于是，各事務(wù)所各顯神通，希望能成為被指定者，這樣在客觀上為指定審計創(chuàng)造了市場。

4.國有資產(chǎn)所有者缺位。在我國公有制為主體的所有制形式下，政府作為社會事務(wù)管理者的身份和作為國有股代表者的身份是合二為一的。在這種情況下，相關(guān)政府部門出臺的文件、規(guī)定或意見指定一些事務(wù)所進行審計的行為，究竟是以國有股股東身份發(fā)出的，還是以政府身份的，就很難辨析清楚，這就為相關(guān)機構(gòu)指定審計提供了借口。

三、指定審計的社會效應(yīng)分析

1.審計質(zhì)量難以保證，降低行業(yè)社會公信力。指定審計現(xiàn)象直接引致了執(zhí)業(yè)質(zhì)量的失控，使得原本是市場經(jīng)濟秩序守護者、從事法律賦予的經(jīng)濟鑒證職能的注冊會計師，冒犯法律的尊嚴(yán)，成為貪污受賄等犯罪行為的幫兇，破壞了整個行業(yè)的社會形象，對注冊會計師行業(yè)面臨的誠信危機而言無疑是雪上加霜。在指定業(yè)務(wù)的背后，往往存在著事務(wù)所向指定單位返還介紹費、業(yè)務(wù)分成等名目各異的回扣，使得事務(wù)所的審計收費在扣除回扣部分后所剩無幾，在這種實際低收費的情況下，事務(wù)所不愿意承擔(dān)高額的審計成本，難免偷工減料，不能履行必要的審計程序，獲取必要的審計證據(jù)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量無從保證。

2.加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。在指定業(yè)務(wù)的環(huán)境中，許多政府部門和金融機構(gòu)只認(rèn)可自己指定的會計師事務(wù)所出具的審計報告，企業(yè)被迫重復(fù)請不同的事務(wù)所出具相同的審計報告。同時，各指定業(yè)務(wù)的單位對審計報告都不同程度地提出了特定的要求。如工商部門要求注冊會計師在審計報告中增加“該企業(yè)實收資本真實，未有抽逃情況”等字樣。注冊會計師出于謹(jǐn)慎考慮，在不同類型的指定業(yè)務(wù)審計報告中追加“本報告僅供工商年檢（或者納稅申報、某銀行信貸、基建項目審計等等）之用”。那么，這樣的一份審計報告似乎只能有一個用途，為了應(yīng)付不同的需要，企業(yè)須提供內(nèi)容相似的多份報告。凡此種種皆使得企業(yè)負(fù)擔(dān)明顯增加。

3.不利于注冊會計師行業(yè)的健康有序發(fā)展。指定審計加劇了注冊會計師行業(yè)的不正當(dāng)競爭，使執(zhí)業(yè)水平相同的不同會計師事務(wù)所在競爭中處于不平等的地位，混淆了注冊會計師行業(yè)市場競爭中優(yōu)勢者與劣勢者的區(qū)別。長此以往，會使得市場的主要資源（客戶和執(zhí)業(yè)人員）無法流向服務(wù)水平高、具有一定經(jīng)營規(guī)模、能產(chǎn)生較大效益的會計師事務(wù)所集中，同時也會造成注冊會計師行業(yè)的劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象，不利于整個行業(yè)的健康有序發(fā)展。

四、針對指定審計現(xiàn)象綜合治理的若干建議

1.充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的內(nèi)外協(xié)調(diào)功能

(1)轉(zhuǎn)換注協(xié)“準(zhǔn)政府”的雙重身份。行業(yè)協(xié)會作為企業(yè)與政府之間溝通的中介, 其具有服務(wù)于企業(yè)和政府的雙重功能。但是行業(yè)協(xié)會服務(wù)于二者的功能不是平均分配的, 其主要宗旨和職能是為其會員服務(wù)，其與政府之間的聯(lián)系也僅僅是服務(wù)于行業(yè)并最終使構(gòu)成行業(yè)的事務(wù)所受益。如果行業(yè)協(xié)會從觀念上依然依賴政府, 追求自身效益, 服務(wù)意識淡薄, 官本位思想嚴(yán)重, 那么行業(yè)協(xié)會就難以與其成員產(chǎn)生共鳴,從而發(fā)揮其職能。

(2)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的內(nèi)外協(xié)調(diào)功能。行業(yè)協(xié)會是溝通連接政府和會員的“橋梁和紐帶”。指定審計現(xiàn)象產(chǎn)生的根源關(guān)系到政府部門和會計師事務(wù)所，若要根治需要各方的共同努力；同時在治理的過程中也會涉及到經(jīng)濟利益的再分配，所以需要行業(yè)協(xié)會充分發(fā)揮其內(nèi)外協(xié)調(diào)功能，形成行業(yè)的聲音，同各部門和機構(gòu)進行溝通，共同治理指定審計。

2.行業(yè)內(nèi)部尋找解決指定審計問題的突破口

(1)通過行業(yè)自律治理指定審計。一個只有依賴外部管束才能做到合規(guī)合矩的行業(yè)，是得不到市場和公眾的認(rèn)可。解決指定審計問題，需要提高行業(yè)自律水平，建立有效的自律監(jiān)管模式。注協(xié)須進行自律管理，對承接指定審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所依據(jù)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)道德規(guī)范作出相應(yīng)的內(nèi)部通報、經(jīng)濟處罰，并將其違規(guī)行為和處理結(jié)果記入誠信檔案，根據(jù)誠信檔案的記錄限期與相關(guān)事務(wù)所的負(fù)責(zé)人談話提醒，并對有關(guān)人員加強后續(xù)教育。依靠業(yè)界自發(fā)抵制和行業(yè)內(nèi)部管理治理指定審計。

(2)通過會計師事務(wù)所自發(fā)合并，全面提升競爭力。目前，我國會計師事務(wù)所有4000多家，其中雇員人數(shù)在250人以上、年營業(yè)額超過5000萬人民幣的會計師事務(wù)所鳳毛麟角，同時大多數(shù)事務(wù)所缺乏高素質(zhì)的經(jīng)營管理者和注冊會計師，執(zhí)業(yè)質(zhì)量不高，抗風(fēng)險能力弱，不具備承接大型或特大型企業(yè)審計的能力，更不具備與國際大會計師事務(wù)所競爭的實力。在客戶資源有限、小事務(wù)所數(shù)量多的情況下，必然出現(xiàn)“僧多粥少”的現(xiàn)象，造成惡性無序競爭，頻頻出現(xiàn)事務(wù)所尋租的情況。所以，具有一定規(guī)模和實力的會計師事務(wù)所可實行同業(yè)強強聯(lián)合，形成規(guī)模大、服務(wù)功能強、內(nèi)部管理嚴(yán)格、執(zhí)業(yè)質(zhì)量高的事務(wù)所，減少小事務(wù)所的數(shù)量，避免法定審計市場上的惡性競爭。

(3)拓展業(yè)務(wù)品種，提供審計延伸服務(wù)。目前我國注冊會計師的業(yè)務(wù)領(lǐng)域大都局限于傳統(tǒng)的審計、驗資，而提供會計咨詢、稅務(wù)等各項服務(wù)，幾乎都沒有開展。然而，在目前的競爭環(huán)境下，戰(zhàn)略、管理、經(jīng)營、市場、投資等一系列企業(yè)發(fā)展中必須解決的重大問題，對于單個企業(yè)和機構(gòu)來說都很難獨立完成，因此咨詢服務(wù)市場的發(fā)展?jié)摿艽?。事?wù)所要想在激烈的競爭中取得成功，就應(yīng)根據(jù)客戶的需要拓展新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐步開展投資咨詢、管理咨詢、稅務(wù)咨詢、清算等服務(wù)業(yè)務(wù)，以求雙方共同發(fā)展。

3.政府應(yīng)對指定審計進行監(jiān)管

治理指定審計除了進行行業(yè)自律監(jiān)管外，還需要進行政府監(jiān)管。政府管理和自律管理必須在公眾利益中形成互補，最佳的管理，既不是政府全部承擔(dān)管理責(zé)任的體制，也不是自律管理全部承擔(dān)管理責(zé)任的體制。

(1)明確監(jiān)管主體，落實監(jiān)管職責(zé)。目前，由于我國對注冊會計師行業(yè)政府部門監(jiān)督職責(zé)的有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定不明確、不具體，沒有明確的分工，存在交叉和重疊，而且各有關(guān)政府部門之間缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)機制，造成了對注冊會計師行業(yè)的多頭監(jiān)管與重復(fù)檢查。根據(jù)財政部公布全國百家會計師事務(wù)所問卷調(diào)查結(jié)果顯示，78.29％的事務(wù)所認(rèn)為存在多頭監(jiān)管，59.78％認(rèn)為存在重復(fù)檢查。如果不改變這種狀況，擺脫部門偏好，難以從源頭上遏制設(shè)租、尋租和腐敗的機會主義傾向。因此,建立獨立于各種利益集團的管制機構(gòu)是治理指定審計現(xiàn)象的重要任務(wù)。建議修訂相關(guān)法律，理順監(jiān)管體制，明確財政部門是注冊會計師行業(yè)的政府監(jiān)管部門，落實監(jiān)管責(zé)任，監(jiān)管人員有意過失等要負(fù)連帶責(zé)任。

(2)理順注冊會計師行業(yè)存在的資格限市局面。各種資格限市為各相關(guān)機構(gòu)指定審計創(chuàng)造了基礎(chǔ)，政府部門應(yīng)盡快理順、扭轉(zhuǎn)這種混亂局面。注冊會計師從一開始就有“市場準(zhǔn)入”制度，如果說某種執(zhí)業(yè)資格還有什么特殊的要求，那么也應(yīng)有統(tǒng)一的監(jiān)管機構(gòu)制定相應(yīng)的制度和辦法，如實行繼續(xù)教育培訓(xùn)，而沒有必要由其他的職能部門對其“能否執(zhí)業(yè)”予以再確認(rèn)，這種做法會導(dǎo)致管理重復(fù)甚至市場混亂。

(3)嚴(yán)格執(zhí)法力度，加大違規(guī)成本。目前已有的針對支付各種形式的回扣承攬指定業(yè)務(wù)的處罰措施比較輕，如沒收違約所得等，威懾作用不大。所以應(yīng)加大懲處力度，加大其違規(guī)成本，使相關(guān)單位不敢輕易以身試法。加強政府監(jiān)督處罰機制，目的是通過加強對少數(shù)違法違規(guī)會計師事務(wù)所和設(shè)租機構(gòu)的查處力度，整頓和規(guī)范執(zhí)業(yè)市場競爭秩序，保護更多誠實守信的會計師事務(wù)所和注冊會計師， 為注冊會計師行業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展條件。同時，對違規(guī)參與指定業(yè)務(wù)的事務(wù)所務(wù)求執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，在行業(yè)內(nèi)起到有效的震懾作用。

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第8篇：企業(yè)貸款考察報告范文

2002年6月應(yīng)加拿大樓宇貸款保險及房屋署（CMHC）和美國住房與城市發(fā)展部（HUD）的邀請，以外事司司長李先逵、住宅與房地產(chǎn)業(yè)司副司長兼住宅產(chǎn)業(yè)化促進中心主任沈建忠為正副團長的建設(shè)部赴美國、加拿大住宅產(chǎn)業(yè)考察團一行10人，對美國、加拿大住宅產(chǎn)業(yè)的發(fā)展進行了為期兩周的訪問、交流和考察活動。此次考察目的主要有三個方面，一是參加第九屆國際住房與住房保障制度大會，宣傳中國政府改革開放以來住宅建設(shè)所取得的成就，與國際社會廣泛交流，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家在推動住房建設(shè)與住房保障方面的經(jīng)驗。二是加強與美國、加拿大住房建設(shè)管理部門交流與合作，就中加、中美住宅建設(shè)合作項目事宜進一步磋商，促進合作項目的順利進展。三是學(xué)習(xí)和考察美、加在促進住宅技術(shù)進步，發(fā)展住宅產(chǎn)業(yè)，推進住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化方面的成功經(jīng)驗。訪問、考察期間受到了加拿大CMHC、美國HUD、美國商務(wù)部（DOC）、全美住宅建造商協(xié)會（NAHB）及兩國住宅技術(shù)研究機構(gòu)、技術(shù)服務(wù)企業(yè)的熱情款待，并進行了深入細(xì)致的交流和考察。

一、國際住房與住房保障制度大會的基本情況

6月2日-6日，代表團參加了在加拿大班夫舉辦的第九屆國際住房與住房保障制度大會。本次大會由加拿大阿爾伯達(dá)省新建住宅保障項目組織主辦，加拿大CMHC特別支持。該大會每三年舉辦一次，旨在加強國際間在住房保障制度方面的合作與經(jīng)驗交流。參加此次大會有來自中國、美國、加拿大、英國、荷蘭、法國、德國、日本等17個國家代表200多人，各國代表圍繞住房建設(shè)與住房保障分別介紹了各國的進展情況。我代表團長李先逵在大會上作了題為"中國住房發(fā)展與住房政策保障"報告，介紹了中國政府在改善人居環(huán)境和居住條件方面的作用和所取得的成果，并詳細(xì)介紹了中國政府在培育住宅消費市場、加快住宅產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面的方針政策措施。代表團副團長沈建忠在大會上作了題為"中國住宅建設(shè)與住宅質(zhì)量保障"報告，介紹了中國住宅建設(shè)取得的成就、住宅建設(shè)的發(fā)展前景及住宅建設(shè)的質(zhì)量保障體系，著重介紹中國政府在推進住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化，提高住宅質(zhì)量方面所做的努力。大會發(fā)言取得較好的效果，使國際社會對中國住宅產(chǎn)業(yè)發(fā)展有了較全面的了解，為加強國際交流與合作創(chuàng)造了新的機遇。

從大會交流的內(nèi)容來看，各國政府把堅持人居可持續(xù)發(fā)展，提高住宅建設(shè)技術(shù)水平，不斷改善人居環(huán)境和質(zhì)量；解決中低收入者住房，特別是保障住房質(zhì)量和購房者的利益做為政府工作的重點。在保證住房質(zhì)量方面，把推動住宅科技技術(shù)發(fā)展做為首要任務(wù)，通過加強和完善住宅技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立系統(tǒng)的質(zhì)量保證體系和制度，嚴(yán)格建造過程把關(guān)，完善質(zhì)量檢測手段等措施確保住房建造質(zhì)量。在住房制度保障方面，為保證人人享有住房為目標(biāo)，通過建立不同層次的住房供應(yīng)體系，采取住房建設(shè)基金、住房貸款等經(jīng)濟手段，提高購房者的購房支付能力，使低收入者的住房能達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)可靠的質(zhì)量保證。

會議期間，我代表團還與加拿大、日本等國代表團進行了雙邊交流活動，就住宅技術(shù)的發(fā)展與合作進行了進一步交換意見，為加強今后的國際合作建立了廣泛的聯(lián)系。加拿大CMHC董事會主席Peter Smith先生介紹了CMHC的主要職能，并期待著中加雙方在住宅建設(shè)領(lǐng)域進一步合作與交流。加拿大卡爾加里大學(xué)唐力教授介紹了太陽能住宅建筑體系技術(shù)；加拿大建造材料中心主任波登介紹了加拿大住宅標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和住宅建筑體系等內(nèi)容。一行30人的日本代表團非常珍惜與我代表團的會晤和交流。日方表示，第十屆年會將于2005年在日本東京召開，中國在住宅建設(shè)方面的成就世界矚目，中日兩國間的住房合作與交流一直開展得很好，希望中方在下屆年會上發(fā)揮更大的作用。雙方就住宅技術(shù)方面的交流與合作進行了商談，為加強技術(shù)合作奠定了基礎(chǔ)。

二、中加技術(shù)交流與合作

代表團在訪加期間，與加拿大樓宇貸款保險及房屋署就中加技術(shù)交流與合作情況進行細(xì)致的商談，對今后合作方面提出了建設(shè)性意見。在加方的安排下，考察了加拿大住宅技術(shù)和住宅小區(qū)建設(shè)情況。

1、中加合作項目與交流活動取得的初步成果。我部與加拿大在建筑技術(shù)、住房金融、住宅產(chǎn)業(yè)、建筑標(biāo)準(zhǔn)等領(lǐng)域開展了廣泛的交流與合作，主要的項目和活動有：

中加住房金融合作項目。1999年11月，我部向外經(jīng)貿(mào)部和加拿大國際發(fā)展署（CIDA）申請將"研究和借鑒加拿大住房抵押貸款擔(dān)保制度與實行住房抵押貸款證券化方面的經(jīng)驗"列入CIDA的資助計劃，2000年2月獲得批準(zhǔn)。加方提供300.000加元的資助，加方與我部共同實施該項目的合作伙伴是加拿大CMHC。該項目的目的是學(xué)習(xí)和借鑒加拿大模式，為在中國建立適合中國國情的住房抵押貸款擔(dān)保制度和抵押貸款證券化制度做準(zhǔn)備。該項目于2001年7月結(jié)束，中方完成了詳實的研究報告，提出了政策建議，取得了實質(zhì)性的成果。做為該項目的延伸，由CIDA資助，并根據(jù)劉志峰副部長訪加時與CMHC簽署的合作協(xié)議，我部與CMHC于2001年8月開始進行在中國建立住房抵押貸款擔(dān)保制度的可行性研究工作，此項研究正在分階段進行中。

中加建筑技術(shù)領(lǐng)域的合作。加拿大住宅建筑體系主要以木結(jié)構(gòu)和輕鋼結(jié)構(gòu)為住宅建筑的主導(dǎo)結(jié)構(gòu)，在這方面有較成熟的經(jīng)驗和技術(shù)。中加雙方在木結(jié)構(gòu)建筑方面開展了廣泛的技術(shù)合作與交流，在加拿大CMHC、自然資源部、國家研究中心、森林工業(yè)理事會等部門的支持與協(xié)助下，為我國木結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)修訂提供了技術(shù)咨詢和服務(wù)。目前木結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范和木結(jié)構(gòu)施工驗收規(guī)范在雙方的合作努力下，已正式出版。同時，我部正在與加拿大CMHC就輕鋼住宅結(jié)構(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制訂方面進行合作，該項工作進展順利。

中加雙方在技術(shù)交流與研討、技術(shù)貿(mào)易等方面進行了廣泛的合作，取得了較好成果。

2、中加技術(shù)交流與合作的建設(shè)性意見。代表團在雙方的商談中提出了加強中加技術(shù)交流與合作的建設(shè)性意見。在住房金融方面，加快在住房金融領(lǐng)域合作的進程，盡快開展住房抵押擔(dān)保和抵押貸款證券化試點工作。同時，開展住房發(fā)展基金的交流與合作，促進中國產(chǎn)業(yè)基金的建立與發(fā)展。在技術(shù)交流與貿(mào)易領(lǐng)域，加快輕鋼住宅建筑體系技術(shù)的合作，在制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面提供必要的技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)。在技術(shù)引進方面，應(yīng)與中方有關(guān)企業(yè)合作，引進成套生產(chǎn)技術(shù)，而不僅僅局限在產(chǎn)品的出口方面，以有利于降低使用成本和加快新技術(shù)的更新與進步。在人才培訓(xùn)方面，應(yīng)有實質(zhì)性的進展，加強技術(shù)人員的培訓(xùn)，促進技術(shù)交流與合作。

3、加拿大住宅建設(shè)管理與技術(shù)發(fā)展的考察研究。在CHMC的安排下，代表團考察了加拿大政府住房建設(shè)與住宅技術(shù)管理機制及木結(jié)構(gòu)建筑體系技術(shù)、輕鋼住宅建筑體系技術(shù)、住宅供暖系統(tǒng)、新能源利用技術(shù)及參觀了加拿大科學(xué)研究院建筑研究所實驗室和居住區(qū)建設(shè)等。

加拿大住房建設(shè)及住宅技術(shù)的發(fā)展主要由加拿大CMHC、工業(yè)部、科學(xué)研究院建筑研究所、自然資源部、礦物與能源技術(shù)中心等部門協(xié)作共同完成。

加拿大CMHC是加拿大政府的住房機構(gòu)，成立于1946年，其宗旨是協(xié)助加拿大政府制訂和實施住房建筑計劃，以解決二次世界大戰(zhàn)之后加拿大國內(nèi)存在的住房緊缺問題。從那時起，該公司一直協(xié)助政府為一代又一代加拿大人民提供住房，使加拿大人民居住條件達(dá)到世界最高水平。該公司多年來采取了各種途徑，包括向加拿大家庭提供直接和間接援助，以及協(xié)助建立一種能促使加拿大住房建筑業(yè)健康發(fā)展的有利環(huán)境。通過推廣有關(guān)住房方面的研究與專業(yè)技術(shù)知識，協(xié)助住房建設(shè)減少成本，提高經(jīng)濟效益和競爭能力。并與其他部門和單位合作，支持和修訂加拿大的住房建筑標(biāo)準(zhǔn)，確保加拿大在解決目前出現(xiàn)的各種住房問題和面對各種新興的發(fā)展趨勢的同時，能夠全面考慮國內(nèi)和國際因素，做出統(tǒng)籌兼顧的積極反應(yīng)。為了實現(xiàn)其支持住房產(chǎn)業(yè)的目標(biāo)，該公司采取各種途徑，包括技術(shù)與經(jīng)濟研究、信息交流、人員培訓(xùn)、示范工程、規(guī)章制度的制定、研制行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等促進和協(xié)調(diào)住房產(chǎn)業(yè)與各級政府機構(gòu)以及加拿大國內(nèi)外的住房用戶之間的溝通與聯(lián)系。加拿大科學(xué)院建筑研究所是加拿大的建筑技術(shù)中心，從事綜合性研究、制訂建筑法規(guī)和提供質(zhì)量鑒定服務(wù)等，其所從事的消防安全、建筑性能、室內(nèi)環(huán)境、材料與結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品鑒定等方面的研究在國際同行享有較高聲譽，對促進加拿大住宅產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展起到重要的作用。加拿大自然資源部是主管加拿大能源、采礦、地質(zhì)和森林資源的聯(lián)邦政府部門。該部門通過各種措施，積極發(fā)展和促進住宅建設(shè)中的能源效率，包括為新建住宅制定的R-2000計劃和適用于現(xiàn)有舊房的"住房能源改造措施"。負(fù)責(zé)管理使用能源的設(shè)備，包括住房設(shè)備和家用電器，并為制定和實施加拿大住房建筑能源法規(guī)提供協(xié)助。礦物與能源技術(shù)中心作為自然資源部的下屬技術(shù)開發(fā)機構(gòu)，主要從事建筑節(jié)能設(shè)備與系統(tǒng)的研究和技術(shù)開發(fā)工作。該中心為新建住房和現(xiàn)有舊房的節(jié)能住宅技術(shù)提供技術(shù)支持和計劃管理服務(wù)，包括研制技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、鑒定工具、質(zhì)量性能檢查、建筑培訓(xùn)和計劃評估等。同時，還致力于開發(fā)太陽能、風(fēng)能、小型水力發(fā)電及生物能源。加拿大的住宅技術(shù)發(fā)展，在各有關(guān)部門共同協(xié)作下通力合作、協(xié)調(diào)發(fā)展，極大地促進了住宅產(chǎn)業(yè)技術(shù)的大發(fā)展，使加拿大住宅工業(yè)化水平處于世界領(lǐng)先水平。

加拿大住宅建設(shè)倡導(dǎo)"健康住宅理念"。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是保證居住者健康。包括室內(nèi)空氣質(zhì)量、水質(zhì)、采光照明、隔聲及電磁輻射等因素。二是能源效益。包括建筑物的保溫性能、用于采暖與制冷的能源、可再生能源技術(shù)利用、用電及高峰用電需求等。三是資源效益?？稍偕牧系睦谩⒐?jié)水器具、建筑物的耐久性及長期性等。四是環(huán)保責(zé)任。包括排放及燃燒副產(chǎn)品的設(shè)備性能、廢水及污水處理、社區(qū)的選址及自然環(huán)境的利用等。五是可支付能力。包括住宅的性能價格比、建設(shè)的工業(yè)化水平、住宅的適應(yīng)性和市場性等。加拿大的住宅建筑技術(shù)發(fā)展以"健康住宅"理念為原則，發(fā)展相應(yīng)的體系與技術(shù)，形成了以木結(jié)構(gòu)、輕鋼結(jié)構(gòu)、混凝土板式結(jié)構(gòu)、輕鋼與混凝土復(fù)合結(jié)構(gòu)為主要建筑體系和與其相配套的工業(yè)化生產(chǎn)的墻板、布線、門窗、廚衛(wèi)部品及技術(shù)體系，實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計、工廠化生產(chǎn)、機械化施工、一體化管理的住房現(xiàn)代化生產(chǎn)體系。

木結(jié)構(gòu)住宅體系在加拿大已成為低層住宅發(fā)展的主要建筑體系，其源于加國擁有豐富的木材資源、現(xiàn)代化生產(chǎn)工藝和其成熟的配套技術(shù)。木結(jié)構(gòu)體系的特點是：應(yīng)用于大規(guī)模工廠化生產(chǎn)，可在任何氣候條件下高效建造；其空間布局可改性好，可按照市場要求臨時改變其空間布局；在安裝配電系統(tǒng)、管道系統(tǒng)、供暖系統(tǒng)與空調(diào)系統(tǒng)以及其他現(xiàn)代化系統(tǒng)時可節(jié)省時間、提高工效，可達(dá)到最高的絕熱保溫標(biāo)準(zhǔn)，保證既節(jié)省能源，又能提供長期的舒適環(huán)境。同時，可以盡量減少廢料和工序，并能充分利用回收材料。

輕鋼結(jié)構(gòu)住宅體系在加拿大住宅建設(shè)中也有較大發(fā)展，其技術(shù)特點及技術(shù)體系和木結(jié)構(gòu)體系具有相似之處，其不同之處在輕鋼結(jié)構(gòu)體系中的結(jié)構(gòu)由鋼代木，是加拿大低層、多層住宅常用的結(jié)構(gòu)形式，具有很大的市場。其優(yōu)點在于：質(zhì)輕高強，抗震性能好；有利于環(huán)保，回收率可達(dá)100%；材料性能好，結(jié)構(gòu)質(zhì)量有保證；工業(yè)化程度高，施工快，有利于實現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)；不可燃、不助燃，防火性能好等特點。目前，加拿大輕鋼結(jié)構(gòu)體系用于旅館等公共建筑可蓋到七層，用于住宅可蓋到四至五層，今后發(fā)展還在進一步研究。

混凝土板式結(jié)構(gòu)、輕鋼與混凝土復(fù)合結(jié)構(gòu)是加拿大高層住宅的主要建筑體系。混凝土板式結(jié)構(gòu)綜合利用了加拿大各種模板技術(shù)及現(xiàn)場澆注混凝土板等工藝技術(shù)，實現(xiàn)了機械化施工。輕鋼與混凝土復(fù)合結(jié)構(gòu)是將冷軋鋼與現(xiàn)場灌注的混凝土粘合在一起或在工廠制成板，構(gòu)成樓板、橫梁、頂梁、立柱和墻壁等結(jié)構(gòu)，是逐漸取代混凝土板式結(jié)構(gòu)的新的結(jié)構(gòu)型式，在高層住宅建筑中具有廣闊的發(fā)展前景。

加拿大的住宅配套技術(shù)與產(chǎn)品水平也處于世界領(lǐng)先水平，如：混凝土砌塊技術(shù)、屋面裝飾技術(shù)、塑料產(chǎn)品技術(shù)、空氣流通與熱量控制技術(shù)、門窗技術(shù)、廚衛(wèi)技術(shù)供暖技術(shù)等具有世界領(lǐng)先水平，值得我國學(xué)習(xí)和交流。

三、中美住房合作項目與交流

代表團訪美期間，與美國住房與城市發(fā)展部、商務(wù)部就中美住房合作項目事宜進行了實質(zhì)性協(xié)商。同時，對美國住宅建設(shè)的政策和技術(shù)發(fā)展進行了較深入的調(diào)研，達(dá)到了預(yù)期效果。

1、合作項目的進展情況。中美住房合作項目由2000年5月優(yōu)先啟動"住房抵押貸款證券化合作項目"和"住宅產(chǎn)業(yè)示范工程"以來，在中美雙方的共同努力下，取得了初步成果。

住房抵押貸款證券化合作項目。2000年5月，在上海舉行了中美住房金融研討會，詳細(xì)了解了美國在住房抵押證券化方面的經(jīng)驗。2000年7月和9月，中美雙方先后派出了代表團就住房抵押貸款證券化進行交流，為中國實施住房抵押證券化進行了技術(shù)準(zhǔn)備。目前中方有關(guān)部門正就在中國實施住房抵押貸款證券化工作進行努力。

住宅產(chǎn)業(yè)示范工程合作項目。根據(jù)《關(guān)于建設(shè)示范工程的諒解》，初步選定北京龍澤苑小區(qū)和上海新里程小區(qū)做為中美住宅示范項目。2001年3月，中美雙方聯(lián)合評審組在北京召開了龍澤苑示范項目規(guī)劃設(shè)計方案評標(biāo)會，美國FRANK WILLIAMS建筑事務(wù)所的方案中標(biāo)。2002年3月在北京舉行了龍澤苑示范項目環(huán)境規(guī)劃設(shè)計方案評標(biāo)會，美國盛林景公司的設(shè)計方案中標(biāo)。龍澤苑項目在雙方的共同努力下，已于6月29日開工建設(shè)。上海示范工程項目于2001年9月召開了項目規(guī)劃設(shè)計方案評標(biāo)會，美國DESIGN COLLECTIVE建筑事務(wù)所的設(shè)計方案中標(biāo)，目前設(shè)計方案仍在修改階段。

2、合作項目的建設(shè)性意見。住宅示范工程合作已經(jīng)步入到技術(shù)合作的實質(zhì)性階段。此次訪問和交流就有關(guān)示范技術(shù)和產(chǎn)品事宜與美國商務(wù)部、住宅建造商協(xié)會等部門進行了進一步的溝通和協(xié)調(diào)，明確了示范技術(shù)與產(chǎn)品的內(nèi)容和要求。在引進美方規(guī)劃設(shè)計理念的同時，重點應(yīng)在引進和示范技術(shù)和產(chǎn)品方面，要側(cè)重于工業(yè)化建筑體系、部品體系以及建筑節(jié)能技術(shù)、新能源利用技術(shù)、居住區(qū)環(huán)境保障技術(shù)等方面。經(jīng)過雙方協(xié)商，同意先由美方提出可供中方住宅示范工程選用的技術(shù)和部品清單，再由中方根據(jù)清單提出具體技術(shù)要求和選用要求，雙方協(xié)商確定。雙方認(rèn)為，為保證示范工程項目啟動后各項工作的順利展開，雙方應(yīng)建立工作協(xié)調(diào)小組及協(xié)調(diào)機制。

3、美國住房建設(shè)的考察研究。美國住房與城市發(fā)展部是負(fù)責(zé)美國住房投資、住房計劃和住宅技術(shù)的發(fā)展的主管部門。從1930年開始，美國國會推動公共住房計劃，共新建120萬套住宅提供給最低收入家庭。從1993年開始啟動希望6工程，主要解決低收入者、經(jīng)濟落后地區(qū)以及居住條件較差的群體的住房。主要是改造危舊和居住質(zhì)量差的住宅，1993年-2001年計劃拆除危舊住宅78156套，新建住宅83163套，到2000年實際新建住宅70898套，其中58%作為公共住宅提供給低收入者。公共住宅的投資來自國會撥款、地方機構(gòu)籌措和私人投資等多種渠道。2001年國會撥款45億美元，地方機構(gòu)籌到90億美元用于公共住房建設(shè)，為解決低收入住宅提供了巨大的資金來源，取得了較好的效果。美國政府為逐步消除貧民區(qū)和貴族區(qū)的居住者素質(zhì)的差別，在公共住宅中吸引高收入者來居住，共同提高全民素質(zhì)。公共住宅在40-50年代以建高層住宅為主，實踐證明，高層住宅管理難度大，除紐約等城市外，已不再新建高層住宅。在發(fā)展住宅技術(shù)方面，美國政府非常重視住宅技術(shù)的研究與開發(fā)工作，國會每年撥款1000萬美元用于住宅技術(shù)的研究與開發(fā)，并且在公共住宅建設(shè)中大力推廣住宅建設(shè)新技術(shù)，不斷改善住宅的綜合質(zhì)量。

四、美、加住宅產(chǎn)業(yè)考察的啟示

1、住宅區(qū)規(guī)劃。住宅的規(guī)劃設(shè)計理念應(yīng)從住宅小區(qū)為主發(fā)展到居住社區(qū)為主的轉(zhuǎn)變。北美的住宅很少見到像我國封閉式布局和封閉式管理的住宅小區(qū)，其規(guī)劃設(shè)計是以居住社區(qū)的理念，形成街坊鄰里和組團區(qū)段的布局模式，體現(xiàn)社區(qū)開放交流的生活方式，有利于充分利用社會資源（如：社區(qū)服務(wù)、生活設(shè)施等），有利于城市交通疏散。我國封閉式住宅小區(qū)（組團）是幾千年來"圍城"思想的延續(xù)，每個小區(qū)必須配套相應(yīng)的商業(yè)服務(wù)設(shè)施、中心廣場、教育設(shè)施等，是資源的極大浪費，而且造成小區(qū)內(nèi)外交通組織復(fù)雜，生活不便等。如果封閉式圍墻是起到安全防范的作用，那么現(xiàn)代化監(jiān)控技術(shù)、門禁系統(tǒng)完全可以取而代之，使住宅小區(qū)由封閉走向開放，資源（如綠地、設(shè)施）由小區(qū)獨享變?yōu)樯鐣蚕怼?/p>

2、住宅的裝修。提供毛坯房的做法是我國住宅建設(shè)的特有現(xiàn)象，在住房商品化、社會化高度發(fā)達(dá)的美國、加拿大的住宅全部做到一次裝修到位，而且住宅裝修實現(xiàn)一體化設(shè)計、施工，既能保證工程質(zhì)量，又有利于實現(xiàn)裝修工業(yè)化。裝修講求簡潔、明快、舒適和實用，創(chuàng)造一種方便、安逸的居住環(huán)境。我國目前住宅裝修存在著很大的誤區(qū)，裝修的賓館化或裝修繁瑣化給人以眼花繚亂之感。

3、居住區(qū)環(huán)境。不管在美國、加拿大的高檔社區(qū)，還是普通社區(qū)，很少看到像我國住宅小區(qū)環(huán)境塑造的大手筆做法，目前我國住宅小區(qū)建設(shè)中大做環(huán)境文章，大是指人工造景，以宣傳廣告式手法為環(huán)境而環(huán)境。如：浩大的中心廣場、人造瀑布、山石景觀等，既是形式主義，又是一種極大的浪費，在國外也只是在公共公園或城市廣場中才能看到。在美國、加拿大的居住區(qū)環(huán)境講求利用自然、回歸自然、享受自然的原則，以種樹、種草為主，營造樸實、自然的環(huán)境，既經(jīng)濟實惠，又具有園藝美的自然和諧，而不是人工過份做作造景。

4、住宅技術(shù)的實用性和高效性。在美國、加拿大資源豐富的國度，積極開發(fā)、推廣應(yīng)用污水處理和回用技術(shù)、生活垃圾處理技術(shù)、太陽能和地?zé)岬茸匀荒茉吹睦眉夹g(shù)、小型箱式變壓器技術(shù)等，體現(xiàn)"健康住宅理念"的"4R"理論，即檢查（Review）標(biāo)準(zhǔn)程序和做法；減少(Reduce)產(chǎn)生的浪費；重復(fù)利用(Re-use)資源和材料；回收(Recycle)通常被廢棄的材料。

5、重視新技術(shù)的研究。盡管美國的建筑技術(shù)處于領(lǐng)先水平，美國政府仍然重視新技術(shù)的研究工作，國會每年撥付住宅與城市發(fā)展部1000萬美元專門用于新技術(shù)的開發(fā)與研究費用，委托美國國家建筑技術(shù)研究中心負(fù)責(zé)建筑技術(shù)的研究開發(fā)工作。而美國的各種協(xié)會等社團組織，更是集中大量的資金和人力，推動美國住宅技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用。隨著我國經(jīng)濟體制的改革，科研單位的改制與政府部門脫鉤，技術(shù)研究工作弱化，同時，科研經(jīng)費嚴(yán)重不足，很難調(diào)動起企事業(yè)單位開展新技術(shù)開發(fā)研究的積極性，嚴(yán)重阻礙新技術(shù)的發(fā)展。在新技術(shù)研究領(lǐng)域，不僅要加大科研投入，而且要穩(wěn)定一批技術(shù)設(shè)備齊全、技術(shù)實力雄厚的科研單位和科研隊伍，積極投入新技術(shù)、新產(chǎn)品的研究和開發(fā)，推動新技術(shù)的發(fā)展。

6、加快我國住宅建筑體系的研究。美國、加拿大住宅建設(shè)的工業(yè)化之高，是因為有成熟的成套建筑體系（如木結(jié)構(gòu)、輕鋼建筑體系）和與之相配套的成套技術(shù)。我國的住宅建筑體系較多，尚未形成系列化體系，而且建筑技術(shù)以單項技術(shù)發(fā)展為主，缺乏標(biāo)準(zhǔn)化、配套化技術(shù)，住宅部品的配套性、通用性差，限制了住宅建設(shè)工業(yè)化的發(fā)展。加快我國住宅建設(shè)工業(yè)化進程，首先是解決建筑體系問題。應(yīng)加強混凝土結(jié)構(gòu)、鋼結(jié)構(gòu)住宅建筑體系的標(biāo)準(zhǔn)化研究，形成完整系列的體系。其次是完善住宅技術(shù)、部品的通用性研究，逐步形成系列化、規(guī)模化的生產(chǎn)體系。

7、木結(jié)構(gòu)、輕鋼結(jié)構(gòu)住宅在我國的發(fā)展前景。我國城鎮(zhèn)住宅主要已集合式住宅為主，由于木結(jié)構(gòu)、輕鋼結(jié)構(gòu)的建造層數(shù)所限，其建筑結(jié)構(gòu)體系在我國城鎮(zhèn)住宅建設(shè)中應(yīng)用范圍有限，但與其配套的屋面體系、內(nèi)墻體系及其配套的技術(shù)在集合式住宅中仍有廣闊的用途。隨著我國城鎮(zhèn)化進程加快及廣大農(nóng)村住房條件的改善，木結(jié)構(gòu)、輕鋼結(jié)構(gòu)住宅在小城鎮(zhèn)及廣闊的農(nóng)村住宅仍有很大的發(fā)展空間，尤其是輕鋼結(jié)構(gòu)住宅在發(fā)展小城鎮(zhèn)和農(nóng)村住宅中具有較大的潛力。

建設(shè)部赴美、加住宅產(chǎn)業(yè)考察團

團 長：李先逵 建設(shè)部外事司司長

副團長：沈建忠 建設(shè)部住宅與房地產(chǎn)業(yè)司副司長兼住宅產(chǎn)業(yè)化促進中心主任

團 員：

王瑞春 建設(shè)部住宅與房地產(chǎn)業(yè)司處長

田靈江 建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化促進中心副處長

于 萍 建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化促進中心工程師

韓紅麗 陜西西安高科（集團）新西部實業(yè)發(fā)展公司副總經(jīng)理

陳 琳 浙江溫州市安居工程建設(shè)指揮部主任

唐文華 浙江溫州市安居工程建設(shè)指揮部處長

樊 闊 內(nèi)蒙古包頭市房地產(chǎn)管理局副局長

蘇 和 內(nèi)蒙古包頭市住房資金管理中心主任

第9篇：企業(yè)貸款考察報告范文

項目可行性研究報告是企業(yè)從事建設(shè)項目投資活動之前，由可行性研究主體（一般是專業(yè)咨詢機構(gòu)）對市場、收益、技術(shù)、法規(guī)等項目影響因素進行具體調(diào)查、研究、分析，確定有利和不利的因素，分析項目必要性、項目是否可行，評估項目經(jīng)濟效益和社會效益，為項目投資主體提供決策支持意見或申請項目主管部門批復(fù)的文件。

《商場項目可行性研究報告》通過對項目的市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等角度對項目進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的經(jīng)濟效益和社會環(huán)境影響進行科學(xué)預(yù)測，為項目決策提供公正、可靠、科學(xué)的投資咨詢意見。具體而言，本報告體現(xiàn)如下幾方面用途：

—— 用于報送發(fā)改委立項、核準(zhǔn)或備案

—— 用于申請土地

—— 用于申請國家專項資金

—— 用于申請政府補貼

—— 用于融資、銀行貸款

—— 用于對外招商合作

—— 用于上市募投

—— 用于園區(qū)評價定級

—— 用于企業(yè)工程建設(shè)指導(dǎo)

—— 用于企業(yè)節(jié)能審查

—— 用于環(huán)保部門對項目進行環(huán)境評價

—— 用于安監(jiān)部門對項目進行安全審查

【商場項目可行性研究報告內(nèi)容】

第一部分 項目總論

第二部分 項目建設(shè)背景、必要性、可行性

第三部分 項目產(chǎn)品市場分析

第四部分 項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

第五部分 項目建設(shè)地與土建總規(guī)

第六部分 項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

第七部分 項目組織和勞動定員

第八部分 項目實施進度安排

第九部分 項目財務(wù)評價分析

第十部分 項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

第十一部分 項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

第十二部分 項目可行性研究結(jié)論與建議

【商場項目可行性研究報告目錄】

第一部分 商場項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、商場項目背景

（一）項目名稱

（二）項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）項目的主管部門

（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）項目建設(shè)地點

二、項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）項目產(chǎn)品市場前景

（二）項目原料供應(yīng)問題

（三）項目政策保障問題

（四）項目資金保障問題

（五）項目組織保障問題

（六）項目技術(shù)保障問題

（七）項目人力保障問題

（八）項目風(fēng)險控制問題

（九）項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）項目社會效益結(jié)論

（十一）項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使

審批和決策者對項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 商場項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、商場項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

（三）……

二、商場項目建設(shè)必要性

（一）……

（二）……

（三）……

（四）……

三、商場項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分 商場項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、商場項目產(chǎn)品市場調(diào)查

（一）商場項目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

（二）商場項目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

（三）商場項目產(chǎn)品價格調(diào)查

（四）商場項目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

（五）商場項目產(chǎn)品下游消費市場調(diào)查

（六）商場項目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

二、商場項目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，利用市場調(diào)查所得到的信息資料，對本項目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素進行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報告中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模參考的重要根據(jù)。

（一）商場項目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

（二）商場項目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

（三）商場項目產(chǎn)品價格預(yù)測

（四）商場項目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

（五）商場項目產(chǎn)品下游消費市場預(yù)測

（六）商場項目發(fā)展前景綜述

第四部分 商場項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、商場項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、商場項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

三、商場項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

（二）營銷模式

在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究報告中，要對市場營銷模式進行詳細(xì)研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

（三）促銷策略

……

第五部分 商場項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、商場項目建設(shè)地

（一）商場項目建設(shè)地地理位置

（二）商場項目建設(shè)地自然情況

（三）商場項目建設(shè)地資源情況

（四）商場項目建設(shè)地經(jīng)濟情況

（五）商場項目建設(shè)地人口情況

二、商場項目土建總規(guī)

（一）項目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。

2、豎向布置

（1）場址地形條件

（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運輸

1、場外運輸量及運輸方式

2、場內(nèi)運輸量及運輸方式

3、場內(nèi)運輸設(shè)施及設(shè)備

（四）項目土建及配套工程

1、項目占地

2、項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）項目土建及配套工程造價

（六）項目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六部分 商場項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、商場項目環(huán)境保護

（一）項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）項目環(huán)境保護措施

（三）項目環(huán)境保護評價

二、商場項目資源利用及能耗分析

（一）項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）項目資源利用及能耗分析

三、商場項目節(jié)能方案

（一）項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）項目節(jié)能分析

四、商場項目消防方案

（一）項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、商場項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）項目勞動安全保護措施

第七部分 商場項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、商場項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、商場項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 商場項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、商場項目實施的各階段

（一）建立項目實施管理機構(gòu)

（二）資金籌集安排

（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

（五）施工準(zhǔn)備

（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

（七）竣工驗收

二、商場項目實施進度表

三、商場劑項目實施費用

（一）建設(shè)單位管理費

（二）生產(chǎn)籌備費

（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費

（四）辦公和生活家具購置費

（五）其他應(yīng)支出的費用

第九部分 商場項目財務(wù)評價分析

一、商場項目總投資估算

商場項目可行性研究報告總投資估算

圖：項目總投資估算體系

二、商場項目資金籌措

一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐校瑧?yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）項目籌資方案

三、商場項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定

（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明

（二）項目測算基本設(shè)定

五、商場項目總成本費用估算

商場項目可行性研究報告總成本費用估算

（一）直接成本

（二）工資及福利費用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費用

（五）修理費

（六）財務(wù)費用

（七）其他費用

（八）財務(wù)費用

（九）總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）項目投資現(xiàn)金流估算

商場項目可行性研究報告投資現(xiàn)金流估算

（二）項目資本金現(xiàn)金流估算

商場項目可行性研究報告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來

的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不

確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析

第十部分 商場項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，項目可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。商場項目可行性研究報告投資收益率ROI。ROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

（五）項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）項目資本金凈利潤率（ROE）

項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。商場項目可行性研究報告資本金凈利潤率項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

（七）項目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 商場項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

五、其他相關(guān)粉線及防控措施

第十二部分 商場項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。

1、項目建議書（初步可行性報告）

2、項目立項批文

3、 廠址選擇報告書

4、 資源勘探報告

5、 貸款意向書

6、環(huán)境影響報告

7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

8、需要的市場預(yù)測報告

9、引進技術(shù)項目的考察報告

10、 引進外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、 廠址地形或位置圖（設(shè)有等高線）

2、 總平面布置方案圖（設(shè)有標(biāo)高）

3、 工藝流程圖

4、 主要車間布置方案簡圖