內控工作方案精選(九篇)

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第1篇：內控工作方案范文

現將《水務局內部控制制度建設工作方案》印發你們，請認真組織實施。水務局

內部控制制度建設工作方案

根據財政局《關于轉發<四川省財政廳轉發財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見的通知>的通知》要求，為做好內部控制制度建設工作，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，切實將貫徹實施工作落到實處，現就全面推進我局內部控制制度建設制定如下工作方案。

一、組織領導

局成立由局長任主任，分管領導任副主任，各科室、事業單位（以下簡稱各科室）負責人為委員的內部控制委員會（以下簡稱內控委），負責研究制定局內部控制政策，審定重大風險和重要業務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。內控委定期或不定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。內控委下設辦公室，負責內控委日常工作。

二、工作內容

財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》明確規定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。

（一）控制目標

1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。

2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。

3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。

4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。局內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。

（二）實施范圍

內部控制規范實施的范圍包括：局機關各科（室）、事業單位。

要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。

（三）實施原則

制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：

1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。

2.突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。

3.要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離，各環節的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。

（四）工作任務

1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等六大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。

2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。

3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。

5.建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。

三、工作目標

實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。

1.預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。

2.收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。

3.政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。

4.資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。

5.合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財務部門與合同歸口管理科室的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監督審查制度等。

四、工作步驟

（一）動員部署階段(2017年4月1日-4月30日)

對局內控委委員進行調整，強化內控工作的推進力度；制定內部控制建設工作方案，建立健全工作機制；深入做好宣傳、發動、培訓和組織工作。

（二）制度建設階段(2017年5月1日-9月30日)

按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度和流程圖。

（三）落實實施階段(2017年10月1日-10月31日)

將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。

（四）完善總結階段(2017年11月1日-12月31日)

指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我局內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度。

五、工作要求

(一)加強組織領導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。

(二)認真抓好落實。各科室要認真查找內控風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。

(三)強化責任擔當。各科室負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變為“我要內控”，在科室內部營造良好的內控氛圍。

第2篇：內控工作方案范文

一、財務稽核是深化財務實時管控的有效途徑

1.著力夯實財務管理基礎。從五個方面加強市縣公司財務管理基礎工作：一是規范會計核算，提高會計信息質量;二是明晰預算職責，提高預算精度;三是抓實資金對賬，確保賬實相符;四是注重業務協同，落實財稅政策。五是嚴格投資分析，提高資產有效性。

2.提高市縣公司財務內部控制成效。針對財務實時管控中各專業管理存在的問題，發現內控中存在的短板和控制薄弱環節，采取有較強針對性的內控手段，提高控制能力，改善控制效果。

3.依托財務稽核，著力夯實管理基礎。一是規范會計基礎工作。對賬卡物一致性、轉資及時性、期末銀行未達賬等會計基礎工作逐項進行規范。二是規范會計核算。對轉資及時性、成本費用列支合規性、往來款清理等會計核算逐項進行規范。三是落實財稅政策。對營業收費、電價政策、稅收優惠政策等財稅政策執行情況逐項進行落實。

二、推進財務稽核的三個統一，深化實時管控

改變稽核的組織方式，財務稽核由縣公司上移至市公司開展落實，重點抓好三個統一，以提高稽核成效。

1.統一組織。一是稽核工作市公司組織開展。市公司在分析省公司通報的財務實時管控情況的基礎上，分月組織開展市縣公司財務稽核工作，輪流交換稽核主題。二是財務稽核上下形成合力。提高稽核的獨立性，實行在線稽核與線下訪談結合，減少稽核過程干擾，上下達成稽核共識，較快形成合力。

2.統一實施。一是制定方案。編制稽核工作方案和實施方案，明確實施內容，確定實施重點。二是重視做好各項準備工作。統籌考慮人員配置、重點工作安排以及工學矛盾，在市公司本部安排專門的工作場地，為統一稽核提供各方面條件，做好各項準備工作。三是稽核工作全面覆蓋、突出重點。

3.統一稽核標準。一是確定工作標準。在制定工作方案的基礎上，對各稽核事項明確稽核要點、抽樣數量，明確質量標準。二是嚴格復核。實行稽核記錄二級復核(組長、專責復核)、稽核報告三級復核制(組長、專責、部門主任復核)。三是工作形成閉環。明確工作流程，形成準備、實施、報告、評價、改進完整的工作環節，按流程逐項開展落實到位。

三、推動稽核與內控實現有效融合，挖掘內控缺陷

1.稽核與內控實現有效融合。一是形成完整的稽核內控流程。形成了流程節點清晰的稽核內控流程，完整地體現了內控環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部考核監督五要素。二是形成了市縣查、改、評、控的一體化工作機制。內控在問題稽核的查、改基礎上，深入評、控，管理的深度、廣度都得拓展。三是稽核與內控相互促進。稽核發現風險、防范風險，內部控制評價風險、控制風險，成果相互利用，共同堵塞漏洞，規范管理。

2.密切業財融合，及時消除風險隱患。深化前端業務環節問題根源追蹤和徹底解決，按月開展內控自評價工作，以流程為載體，以風險點為關鍵進行全業務鏈缺陷查找。

四、今后改進的對策和措施

1.以信息化手段強化財務實時全過程管控。圍繞基本經濟指標和核心業務，繼續完善財務實時管控系統，運用信息化手段，強化縣市公司經濟業務的指標值變化監控，完善分析與預警功能的模塊建設，切實做到對偏離目標值的指標實時預警。

第3篇：內控工作方案范文

一、指導思想

進一步鞏固社保基金專項治理取得成效，夯實社保基金監管基礎，完善社保基金監管的各項制度，建立社保基金監管的長效機制，查處糾正社保基金違法違規行為，確保基金的安全與完整，為促進我市的經濟發展、維護社會的安定穩定、構建和諧社會，發揮積極的作用。

二、2014年社保基金常態監管的主要內容

2014年社保基金常態監管，主要是以2009年度至2014年度為主，必要時追溯到以往年度，其中：對醫療保險基金實施重點監管

（一）規范基金使用：主要檢查勞動保障部門是否采取虛列支出、轉移資金等手法，擠占挪用基金；定點醫療服務機構未遵守社會保險有關規定，采取掛名住院、冒名頂替、偽造醫療文書等騙取基金行為等。

（二）規范基金存儲：主要對社會基金存款計息情況進行監督檢查，重點檢查結余基金的安全與保值增值情況；基金的國債收益和利息收入未及時入帳，將基金主營所得或其它收入存入帳外，私設“小金庫”等。

（三）規范基金管理：主要檢查個人帳戶管理不規范，未按規定及時足額記帳；未按規定轉遞票據、劃轉資金和進行會計核算，侵吞、截留、挪用社保基金等。檢查各項社保基金制度是否完善，是否建立健全并執行內控制度。

三、方法步驟

（一）部署階段（2014年1月-4月）

主要任務是：

1、部署2014年度社保基金常態監管的各項任務；

2、對2008年至2009年社保基金專項治理的整改情況進行全面清理，逐一檢查是否整改到位，并整改上報。

（二）自查階段（2014年5月-8月）

主要任務是：1、各級社保經辦機構按照本工作方案和監管內容，開展自查自糾；2、核實社保基金專項治理中發現問題的整改情況，對照整改計劃，逐條整改到位。3、各縣（區）社保基金專項治理工作協調小組對所屬的社保經辦機構進行檢查；檢查出來的問題，要發出整改通知，限期整改；4、市級社保經辦機構要對縣（區）社會經辦機構進行指導、檢查，查出的問題，也要發出整改通知，限期整改。

（三）整改階段（2014年9月-10月）

主要任務是：1、制訂整改計劃；2、明確整改責任單位和責任人；3、明確整改時間和整改成效；4、形成整改報告反饋上級檢查機關和同級社保基金專項治理協調小組辦公室；5、‘各縣（區）社保基金專項治理工作協調小組辦公室、市級社保經辦機構要把自查出來的問題和整改報告匯總，上報市社保基金監管工作領導小組辦公室。

（四）總結階段（2014年11月-12月）

主要任務是：1、對自查和被查出來的問題，要逐一梳理、歸類；分析存在的原因，提出完善基金監管的方法。屬于政策層面的，要提請業務主管部門修改相關政策加以完善，屬于內控制度層面的，要修改、補充、完善內控制度，達到用制度管人、管事、管錢的目的，實現社保基金的長治久安。2、形成書面總結報告，上報各級基金監管部門和糾風部門。

（五）督查階段（貫穿整個過程）不會預先通知，不限次數、主要任務是：1、督查各縣（區）組織開展情況和自查自糾情況，確保社保基金常態監管不走過場，不流于形式。2、對各縣（區）開展重點檢查，檢查面達到100%。3、對各縣（區）整改情況進行開展督查，確保整改到位。

四、具體要求

（一）加強領導，確保社保基金常態監管有序開展。由于社保基金涉及各部門、各環節，各級社保基金監管專項治理工作協調小組，即為社保基金常態監管工作小組，各成員單位要按照莆勞社[2008]162號文件的規定，明確各自的職責，切實強化對社保基金的監管。

第4篇：內控工作方案范文

根據省、市銀監部門的指示精神，我縣聯社扎實組織開展案件專項治理工作，為進一步加強我縣聯社案件專項治理工作，建立案件防范長效機制，保持案件專項治理工作的連續性和有效性，落實案件專項治理各項工作措施，深入開展合規建設年工作，促進農村信用社合規文化建設，進一步營造一個良好的合規文化建設氛圍，確保案件專項治理和合規建設工作順利開展，現將有關工作開展情況報告如下：

一、組織落實情況

（一）成立領導小組，精心組織實施。

為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。

（二）制定實施方案，擬定工作內容。

我縣聯社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴格”、“五加強”為指導，制定了《××*農村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經營目標考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責人的當年評優評先資格，并視情節輕重對責任人作出經濟處罰、政紀或黨紀等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標。

（三）制定督導計劃，開展督導檢查。

為進一步加強我縣農村信用社案件專項治理工作，完善內控管理制度，實現管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導，我縣聯社制定了《××*農村信用社案件專項治理督導工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導檢查，督促指導各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預期工作目標。在20*年度對各信用社案件治理督導檢查14次。

二、組織實施情況

（一）清理規章制度，開展內控評價。

為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內控管理，了解和評價我縣農村信用社內控制度的建立和執行情況，我縣農村信用社制定了《××*農村信用社開展內控檢查與評價工作方案》（新農信聯發〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現有規章制度的修改意見或建議，根據評價和檢查情況，新制定了內控管理制度項8項，補充完善相關管理制度6項，明確有關業務操作規程，進一步完善內控管理機制，加大責任追究力度，責任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責到位”為原則，對所有直接責任人、相關責任人和領導責任人全面問責，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責過程中時刻繃緊依法合規這根弦，要對自己的行為充分負責，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規事件的由“不敢為”向“不想為”轉變。

（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。

加強對存在問題整改工作，對20*年以來專項檢查中發現問題的整改情況、對銀監會各項規章制度執行和案件責任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責人（相關部門負責人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執行到位（20*年發現問題28個，已全部整改）。

（三）對易發案件薄弱環節、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據上級管理部門有關案件專項治理工作指示精神，我縣聯社制定了《××*農村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關鍵領域和環節，根據檢查方案，將有關項目內容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內容開展自查，抽調聯社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業務操作風險檢查，并在六月份根據省聯社布置，對照省聯社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內控風險問題28個（存在問題大部分現場已整改），并設立存在問題整改臺賬，落實相關整改負責人和責任人，進一步挖掘我縣農信社潛在的內部經營風險，防范案件發生。

2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農村信用社案件專項治理，有效防范內部經營風險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《××*農村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農信聯發〔20*〕151號），及時發現違規操作問題，提出整改方案，消除風險隱患，促進我縣農村信用社依法合規經營，達到會計管理監督工作標準化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯社領導對分管理的部門負責人進行家訪，部門負責人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網點負責人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。

（三）今后案件專項治理工作思路

今后，我縣聯社將繼續加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規責任人的懲處力度，嚴肅查處違規人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環境，進一步防范信用社金融風險。

（一）繼續深入開展案件專項治理，使廣大干部員工更加明確案件專項治理工作目標、具體內容和要求，定期組織各崗位員工學習，確保全員參與案件專項治理，將案件專項治理工作落實到人、落實到崗，落到實處，有效防范我縣農村信用社內部操作風險。

第5篇：內控工作方案范文

2009年基金監督管理科成立以來，在局黨組的正確領導和各科室的大力支持和幫助下，工作得以穩步有序開展，較好地完成了全年工作任務。現將2009年度工作開展情況、工作中存在的問題及2012年工作計劃匯報如下：

一、工作開展情況

（一）進一步規范和完善社保基金和就業再就業資金監管內控管理制度和辦法，確保基金和資金管理和操作流程的規范性。

為進一步規范各項基金及就業再就業資金支出，防范基金風險，根據各項支出特點并結合我市實際情況，在局黨組的安排下，在相關科室的支持協助下，重新組織修訂完善了社保基金各項支出及就業再就業資金具體操作流程，確保了基金管理和各項操作流程的規范性，有效防范操作風險。

（二）根據省、市有關文件精神，結合我市社保基金和就業再就業工作實際，擬寫了《清鎮市社會保險基金專項治理工作方案》、《清鎮市社會保險基金和就業再就業資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時呈報市有關領導審閱，并及時開展了社會保險基金專項治理工作方案。

（三）業務工作開展情況 2、嚴格按照有關操作流程對就業再就業資金及社保基金各項支出進行審核，并深入企業進行實地核查。一是從5月份以來，認真審核每一筆醫療保險、生育保險、工傷保險等各項支出；二是每月下旬按時會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關情況深入企業進行現場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確保基金支出安全完整；三是對2009年每季度、每月的公益性崗位補貼、社會保險補貼、職業介紹補貼、職業培訓補貼等有關支出進行審核；四是及時組織召開就業再就業資金使用管理聯席會議，保證有關資金的及時撥付。 3、加強與社保局、就業局相關部門的業務工作對接，對各項基金和資金操作流程各環節內容進行熟悉了解，以便更能結合實際開展監督工作，使監督工作落到實處，確保基金和專項資金安全。

4、采取多種形式開展社保基金和就業再就業資金安全宣傳教育活動及開展社保基金專項治理工作等。

5、加強對農村勞動力及下崗失業人員培訓工作的監督檢查力度。一是對2005年、2006年、2007年農村勞動力培訓及經費撥付情況進行了詳細核查并及時報告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓情況進行現場督察，及時填寫培訓質量統計表，及時準確了解每期培訓質量等情況。

6、對各鄉鎮勞動力分市場建設情況進行檢查。一是會同市財政、審計有關部門對百花湖鄉勞動力分市場建設工程進行驗收。二是對新店、衛城、流長勞動力分市場建設有關事宜進行現場查看。

（四）其他工作開展情況。一是按時向局辦公室報送科室工作動態信息、工作周報、月報及工作總結。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關活動。三是完成領導交辦的其他工作。

二、政治理論及業務知識的學習

（一）深刻認識基金和就業再就業資金監督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強監管人員的從業素質。

社會保險基金和就業再就業資金的管理使用具有很強的政策性、規定性和嚴肅性，只有熟悉掌握社保基金及就業再就業資金各項法律法規及實際業務操作流程，才能真正發揮基金監督管理職能，確保基金及就業再就業資金安全運行。工作之余，基金監督管理科科室人員學習了大量有關法律法規及各項規章制度，基本掌握有關業務處理要點及監督管理過程中應重點監督內容。

（二）積極參加我局“深入學習科學發展觀”各項學習活動，切實做到“工作學習兩不誤，雙促進”。

三、基金監督管理工作中存在的問題

（一）由于目前基金管理尚未制定統一規范的監管體系和就業再就業資金會計核算辦法尚需進一步完善，在基金監督管理中發現仍存在一些問題，如：財務內控制度還需進一步完善、業務操作還需進一步規范等。

（二）由于就業再就業資金及社保基金有關政策和規定較多，加上自身時間有限，對社保及就業工作的具體業務操作流程尚在熟悉中，導致對有關政策的把握尺度不準，基金監管工作力度不夠，有待進一步加強。

（三）社保基金監督管理工作主要是從社保

基金征繳、社保基金各項支出以及社保基金節余三方面進行監督管理，如何有效監督基金征繳、各項支出以及基金節余一直是基金監督工作中的重點內容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進行有效監督還存在一定困難。

（四）在日常監管工作中，與社保和就業部門有關人員的交流溝通還不夠，對一些問題的處理上溝通還需加強。

第6篇：內控工作方案范文

根據《XX省農村信用社20__年案件專項治理工作方案》和XX市聯社《關于做好案件防范專項治理自查工作的通知》的精神，聯社營業部于20__年3月22起，開展了一次案件防范的專項治理活動，聯社營業部專項治理活動的自查工作已經結束。根據上級聯社的要求、結合營業部的具體情況進行了一次自查，現將自查工作做如下報告：[文秘站網文章-找范文,到文秘站網]

一、活動開展情況

1、對于此次活動，聯社營業部高度重視，于3月22日成立了防范案件專項治理工作領導小組，主任為組長，各崗位工作人員為成員，并明確成員之間的分工，劃分責任。

2、從3月22日起，每個星期專門抽出一個下午的時間，組織全體員工學習《銀行業案件防范警示教育材料》，學習有安排、有討論、有筆記、有心得。通過學習討論增強了員工案件防范能力和控制風險意識。

3、結合上級聯社的精神和案例學習，對聯社營業部執行內控制度情況進行全面的檢查。檢查采取個人自查，領導小組復查，確保不走過場。對檢查出的問題，當場予以糾正。

二、內控制度建設及執行情況

1、能夠按著上級聯社的要求，建立建全了各種內控制度，并在工作中自覺地加以遵守。建立業務線與監督線“雙線責任追究”，將責任追究覆蓋到所有崗位和人員。做到了工作有制度、制度有落實、執行有監督。

2、會計出納業務和儲蓄業務的操作基本符合制度要求。一是能及時進行按著要求進行賬務、庫存現金、內外賬目的核對，沒有白條頂庫和挪用庫款現象；二是各種重要憑證和有價單證的保管使用手續嚴密、責任分明；三是各種費用開支和大額支付能嚴格覆行審批手續。四是公、私印章保管規范，隨用隨取，離柜收起。

3、計算機的操作以及密碼使用和授權管理符合制度要求。

4、安全保衛工作設施齊全，責任到人。

三、上年自查發現問題的處理情況

對20__年的專項治理自查中發現的印章保管不規范、交接手續不嚴密的問題，我們對相應的崗位、相應的責任人給予了相應的處分，并限期整改。

四、自查中發現的問題

通過這次自查，總體的情況還是好的，但是在自查中還是發現了一些問題。一是服務工作存在著一定的生、冷、硬的情況；二是復核制度有時流于形式。

五、整改措施

第7篇：內控工作方案范文

        根據省、市銀監部門的指示精神，我縣聯社扎實組織開展案件專項治理工作，為進一步加強我縣聯社案件專項治理工作，建立案件防范長效機制，保持案件專項治理工作的連續性和有效性，落實案件專項治理各項工作措施，深入開展合規建設年工作，促進農村信用社合規文化建設，進一步營造一個良好的合規文化建設氛圍，確保案件專項治理和合規建設工作順利開展，現將有關工作開展情況報告如下：

一、組織落實情況

（一）成立領導小組，精心組織實施。

為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。

（二）制定實施方案，擬定工作內容。

我縣聯社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴格”、“五加強”為指導，制定了《***農村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經營目標考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責人的當年評優評先資格，并視情節輕重對責任人作出經濟處罰、政紀或黨紀等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標。

（三）制定督導計劃，開展督導檢查。

為進一步加強我縣農村信用社案件專項治理工作，完善內控管理制度，實現管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導，我縣聯社制定了《***農村信用社案件專項治理督導工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導檢查，督促指導各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預期工作目標。在XX年度對各信用社案件治理督導檢查14次。

二、組織實施情況

（一）清理規章制度，開展內控評價。

為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內控管理，了解和評價我縣農村信用社內控制度的建立和執行情況，我縣農村信用社制定了《***農村信用社開展內控檢查與評價工作方案》（新農信聯發〔XX〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現有規章制度的修改意見或建議，根據評價和檢查情況，新制定了內控管理制度項8項，補充完善相關管理制度6項，明確有關業務操作規程，進一步完善內控管理機制，加大責任追究力度，責任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責到位”為原則，對所有直接責任人、相關責任人和領導責任人全面問責，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責過程中時刻繃緊依法合規這根弦，要對自己的行為充分負責，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規事件的由“不敢為”向“不想為”轉變。

（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。

加強對存在問題整改工作，對XX年以來專項檢查中發現問題的整改情況、對銀監會各項規章制度執行和案件責任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責人（相關部門負責人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執行到位（XX年發現問題28個，已全部整改）。

（三）對易發案件薄弱環節、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據上級管理部門有關案件專項治理工作指示精神，我縣聯社制定了《***農村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關鍵領域和環節，根據檢查方案，將有關項目內容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內容開展自查，抽調聯社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業務操作風險檢查，并在六月份根據省聯社布置，對照省聯社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內控風險問題28個（存在問題大部分現場已整改），并設立存在問題整改臺賬，落實相關整改負責人和責任人，進一步挖掘我縣農信社潛在的內部經營風險，防范案件發生。

2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農村信用社案件專項治理，有效防范內部經營風險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《***農村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農信聯發〔XX〕151號），及時發現違規操作問題，提出整改方案，消除風險隱患，促進我縣農村信用社依法合規經營，達到會計管理監督工作標準化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯社領導對分管理的部門負責人進行家訪，部門負責人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18 人、網點負責人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。 共2頁,當前第1頁1

（三）今后案件專項治理工作思路

今后，我縣聯社將繼續加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規責任人的懲處力度，嚴肅查處違規人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環境，進一步防范信用社金融風險。

（一）繼續深入開展案件專項治理，使廣大干部員工更加明確案件專項治理工作目標、具體內容和要求，定期組織各崗位員工學習，確保全員參與案件專項治理，將案件專項治理工作落實到人、落實到崗，落到實處，有效防范我縣農村信用社內部操作風險。

第8篇：內控工作方案范文

保險欺詐直接損害了保險公司和保險消費者的利益，破壞了經濟金融秩序，打擊保險欺詐行為有利于保護保險消費者利益、促進公司和行業健康發展、提升監管的科學性和有效性。

（一）有利于保護保險消費者利益

保險監管的根本目的是保護被保險人利益。保險欺詐直接表現為違法犯罪分子以非法行為，侵占了保險公司代表全體投保人持有的保險基金，損害了保險消費者的利益。我國不少保險公司和一些研究機構也對保險欺詐金額作過估計，認為每年大約有10%-30%的保險賠款涉嫌保險欺詐。另外，假機構、假保單盜用了保險信用，在保險消費者遭遇事故需要補償損失或救助時，賠付又得不到保障。這種行為既直接損害了投保人的利益，也涉嫌違法甚至犯罪。通過開展反保險欺詐工作，可以有效保護眾多善意、誠實投保人的利益，提升社會整體福利。

（二）有利于促進公司和行業健康發展

保險欺詐給公司帶來了經營風險。據加拿大財產和意外傷害賠償公司一項研究，1960年至2005年間破產的35家加拿大產險公司中，有9%是因保險欺詐導致的破產，而僅有1家是因巨災損失破產的。保險欺詐的形成，盜用了保險行業本應服務于保險消費者的資源，侵蝕了保險公司財力、物力，影響了償付能力，破壞了保險市場秩序，甚至危及公司乃至行業的長遠健康發展。通過打擊保險欺詐，防范保險欺詐帶來的風險，可以有效堵塞各個環節的跑冒滴漏，促進公司和行業長遠健康發展。

（三）有利于提升監管的科學性和有效性

為騙取保險金，不法分子不惜鋌而走險，謀害被保險人，還將造成極大的社會危害。從世界各國保險監管實踐來看，反欺詐監管已經成為各國保險監管的重點內容。國際保險監督官協會核心原則第27條明確要求：“監管機構應要求保險公司和中介采取必要措施，預防、發現和處理保險欺詐”，并且了《預防、發現和糾正保險欺詐指引》，指導監管機構如何開展反保險欺詐監管工作。美、英等保險業發達的國家，其保險監管部門都設有專門機構負責此項工作。國際和國內反保險欺詐工作經驗反復證明，加強反欺詐監管，可以更好的保護消費者利益，更好的維護保險市場秩序，更好地創造保險業發展的環境，有助于樹立保險行業誠信經營的良好形象，有助正面引導社會風氣。

監管者的定位和作用

反保險欺詐具有兩個突出特點，一是公共產品屬性突出，具有外溢效應和非排他性，“搭便車”現象的存在，很難依靠單個保險公司單獨完成；二是點多面廣、涉及保險行業之外的眾多領域，依靠行業本身也很難完成。世界各國反保險欺詐經驗也表明，“政府主導、執法聯動、公司為主、行業協作”四位一體，全面動員各方力量，共同打擊保險犯罪，才能取得積極的成效。保險監管者在其中應當充分發揮主導作用，做好規劃者、協調者和指導者：

（一）做好“規劃者”

制定規劃、明確目標、職責和任務，是科學開展反欺詐工作的首要問題。監管部門要在調查摸底的基礎上、做好整體規劃。通過科學規劃，明確監管者、行業協會、保險公司在反欺詐工作中的定位，明確反欺詐工作的內容、主體、職責和實施步驟。根據這一思路，保監會稽查局起草了《反保險欺詐工作方案》和《反保險欺詐指引》，目前正在征求各保險公司的意見和建議。方案和指引印發后，反保險欺詐工作目標和任務將更加明確，一個功能清晰、銜接協調、統一完整的規劃體系將會迅速形成。

（二）做好“協調者”

保險欺詐行為有其復雜性和多樣性，僅僅依靠保險監管部門、行業協會和保險機構等業界力量是不夠的。我國近三年的反保險欺詐工作實踐也充分證明，聯合公安、司法部門，推動行政執法與刑事執法合作，是打擊保險欺詐的有效機制。未來打擊保險欺詐，需進一步依靠各政府部門和社會各方力量共同努力，建立保險監管部門、保險行業、公安司法部門以及消費者代表共同參與的跨行業的合作體系。根據起草的[同上]《反保險欺詐工作方案》，保監會將通過召開保險犯罪研討會、組織開展專項培訓、建立聯絡員制度等方式，加強與公安司法部門的溝通協調，積極探索創新合作模式，推動形成制度化的行政執法與刑事執法聯動機制，不斷提升反保險欺詐工作的有效性。

（三）做好“指導者”

保險公司是反保險欺詐的主體。我國保險反欺詐工作起步時間晚，保險公司反欺詐工作有一定的自發性。同時，不同保險公司反欺詐工作水平有高低、推進進度有快慢，監管部門的指導責任義不容辭。正在起草的《反保險欺詐指引》中，充分借鑒了國際反欺詐的成功經驗，在管理層面，強化了董事會、經營層對反欺詐的責任和義務；在操作層面，以內控建設為抓手，明確要求各保險機構要制定與業務種類、規模以及性質相適應的欺詐風險管理政策，將反欺詐內控制度和流程覆蓋到產品開發、承保和核保、員工的招聘和離職管理、中介及第三方外包服務、理賠管理等環節，致力于從組織機構、資金配備、人員安排、教育培訓、信息化建設、反欺詐調查等方面著手，指導、推動公司反欺詐工作的開展。

第9篇：內控工作方案范文

一、審計實施方案編制中容易出現的問題

（一）審計實施方案編制大而粗，缺乏指導意義。在實際實踐中，有的審計人員將審計工作方案的內容直接復制審計實施方案中，未能有效結合被審計單位的自身特點和實際情況進行編寫，使得形成的審計實施方案的內容看似很全面，但實際不能有效地指導具體的審計實施，針對性不強。而且過于全面的方案，在實際審計中很難做到面面俱到，在審計質量檢查中，往往會存在沒有按照審計實施方案執行而影響審計質量評價的情況。

（二）審計實施方案重點不突出。突出審計重點，預測審計疑點，有利于審計人員迅速、準確、有效地發現問題，是提高審計質量和效率的重要方法。但有些審計實施方案的內容羅列，重點不突出，很難做到有的放矢。

（三）沒有針對具體審計事項，制定獲取合理、充分的審計證據的步驟和方法，以及執行具體審計實施所需要的時間；或者指定的步驟和方法操作性不強。

（四）宏觀分析意識不強。審計的目的既要促進被審計單位糾正存在的問題，還要通過舉一反三的分析，發現宏觀管理中的問題，為黨政領導解決問題提供決策依據。要達到這一目的，在制作審計實施方案時就要結合被審計單位情況，對相關社會熱點、難點問題進行分析預測，為審計中深入挖掘這些問題提供指導。

二、審計實施方案執行中存在的問題

（一）不按審計實施方案要求進行，憑經驗審計，隨意性大。審計實施方案一經制訂，沒有特殊需要調整的情況，就應該照章執行，以期在規定的期限內達到預定的審計目標，避免走彎路。但在審計實踐中，往往正式開始審計后，容易陷入的誤區就是擱置了審計實施方案，完全是結合審計現場的具體情況來開展工作，審計重點選擇、人員分工、時間進度安排等方面都處于隨機應變狀態，有時甚至偏離主題，導致重點不突出，不能很好地實現既定目標。

（二）審計過程中未能按規定進行方案調整。在審計實踐中，審計人員往往只根據審計項目的客觀實際情況隨時調整審計思路、審計重點、審計方法和審計分工，但具體的調整過程和內容并不在實施方案中及時反映，審計過程中對實施方案基本是置之不理，更不會按照程序要求及時修訂方案并認真執行，只是在審計結束后整理歸檔時才按照最終審計報告對實施方案予以調整，也不經過任何審批手續。

三、科學編制和執行審計實施方案的措施

（一）深入細致進行審計調查了解。審計人員在調查了解被審計單位及其相關情況時，應當調查了解單位性質、組織結構、職責范圍或者經營范圍、業務活動及其目標；相關法律法規、政策及其執行情況；財政財務管理和業務管理體制等多方面的情況。調查了解時可以書面或口頭詢問被審計單位內部和外部相關人員，檢查有關文件、報告、制度，觀察有關業務活動及其場所、設施，追蹤有關業務的處理過程，以使調查了解的內容更詳實。

（二）突出審計重點，提高可操作性。編制審計實施方案時，應該牢牢把握立足全局、突出重點的方向，尤其是要突出重點。一是對審前調查的資料進行認真分析，對被審計單位的內部控制制度進行初步測評，排查內控薄弱環節；二是可以充分利用以前審計成果，發現被審計單位存在問題的多發點。三是查閱與被審計單位行業、性質相同的單位的審計情況，對存在問題進行分析評價，進行橫向對比，發現共性問題，作為編制審計實施方案的重點內容。