銀行董事會(huì)工作報(bào)告精選(九篇)
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第1篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
第一，股本結(jié)構(gòu)不合理，“所有者缺位”問題突出。以大同為例，城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)是以地方財(cái)政和國有企業(yè)股東占據(jù)絕對(duì)控股地位，民營、個(gè)人股本占比極低。城市商業(yè)銀行大多數(shù)股東要么對(duì)銀行發(fā)展大計(jì)漠不關(guān)心，要么只關(guān)心股本分紅。股東大會(huì)在表決時(shí)，以一股一權(quán)為基礎(chǔ)，大股東實(shí)際擁有表決權(quán)，中小股東難以與大股東抗衡。
第二，運(yùn)行機(jī)制行政化。城市商業(yè)銀行的經(jīng)營管理主要由政府施行，體現(xiàn)在對(duì)人事的干預(yù)。城市商業(yè)銀行董事長、行長和其他主要管理人員由地方政府任命，使得企業(yè)的經(jīng)營和運(yùn)作難以完全按照市場(chǎng)化規(guī)則進(jìn)行。
第三，董事會(huì)職能不健全，監(jiān)事會(huì)流于形式。董事會(huì)基本是以通過聽取行長工作報(bào)告的形式對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行審議，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易控制、重大資產(chǎn)處置和重大投資等工作發(fā)揮作用有限。銀行監(jiān)事會(huì)成員一般來自內(nèi)部，受制于董事會(huì)或經(jīng)營班子，對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營班子的監(jiān)督職能難以真正實(shí)現(xiàn)。
建立有效公司治理結(jié)構(gòu)的選擇
一是跨區(qū)域經(jīng)營與聯(lián)合重組。實(shí)行聯(lián)合重組進(jìn)而實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營以提高其競(jìng)爭(zhēng)力，是城市商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)選擇。
二是引進(jìn)境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。通過與外資銀行的股權(quán)合作，引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)營管理理念、產(chǎn)品技術(shù)，從而加快與國際接軌的步伐，迅速提升城市商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，能夠改善城市商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力和資產(chǎn)質(zhì)量。
三是民營資本入股。絕大多數(shù)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的城市商業(yè)銀行難以獲得境外投資，可以先從引進(jìn)民營資本著手，練好內(nèi)功。限制地方政府在股權(quán)結(jié)構(gòu)中不能一股獨(dú)大，并鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，積極引入并擴(kuò)大民營股本比例。
建立有效公司治理結(jié)構(gòu)的建議
一是要抓住機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的突破。通過公開上市或引進(jìn)優(yōu)秀的民營資本和境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，培育多種形式的持股主體。
二是完善治理機(jī)制，優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。建立規(guī)范的組織架構(gòu)，即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層之間相互制約的關(guān)系，改變經(jīng)營管理層權(quán)力過分集中的現(xiàn)狀。建立董事會(huì)下屬的專家委員會(huì)，充分發(fā)揮董事會(huì)在商業(yè)銀行治理中的關(guān)鍵作用。優(yōu)化內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，力求治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化，效用最大化。
三是完善激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。建立對(duì)董事、監(jiān)事、經(jīng)營管理層的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，并按照評(píng)價(jià)結(jié)果給予其相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。完善薪酬激勵(lì)機(jī)制，完善對(duì)員工的考核機(jī)制，加大收入中與員工績(jī)效掛鉤部分，充分發(fā)揮薪酬分配吸引人、激勵(lì)人的作用。
第2篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
第一條為保護(hù)村鎮(zhèn)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
第三條村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
村鎮(zhèn)銀行股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并以其出資額或認(rèn)購股份為限對(duì)村鎮(zhèn)銀行的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
第四條村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。
村鎮(zhèn)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第五條村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。
第六條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。
第二章機(jī)構(gòu)的設(shè)立
第七條村鎮(zhèn)銀行的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱或地名。
第八條設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）發(fā)起人或出資人應(yīng)符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；
（三）在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬元人民幣；
（四）注冊(cè)資本為實(shí)收貨幣資本，且由發(fā)起人或出資人一次性繳足；
（五）有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員；
（六）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；
（七）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（八）有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第九條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。
第十條設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
第十一條籌建村鎮(zhèn)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)提交下列文件、材料：
（一）籌建申請(qǐng)書；
（二）可行性研究報(bào)告；
（三）籌建工作方案；
（四）籌建人員名單及簡(jiǎn)歷；
（五）發(fā)起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他發(fā)起人或出資人最近2年經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)告；
（六）發(fā)起人或出資人為境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提交其注冊(cè)地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的書面意見；（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十二條村鎮(zhèn)銀行的籌建期最長為自批準(zhǔn)之日起6個(gè)月。籌建期內(nèi)達(dá)到開業(yè)條件的，申請(qǐng)人可提交開業(yè)申請(qǐng)。
村鎮(zhèn)銀行申請(qǐng)開業(yè)，申請(qǐng)人應(yīng)提交以下文件和材料：
（一）開業(yè)申請(qǐng)書；
（二）籌建工作報(bào)告；
（三）章程草案；
（四）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格申請(qǐng)書；
（五）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；
（六）營業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；
（七）公安、消防部門對(duì)營業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；
（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十三條申請(qǐng)村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合下列條件：
（一）村鎮(zhèn)銀行董事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力；
（二）村鎮(zhèn)銀行董事長和高級(jí)管理人員應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事銀行業(yè)工作2年以上）的工作經(jīng)驗(yàn)，具備大專以上（含大專）學(xué)歷。
第十四條村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局核準(zhǔn)。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。
第十五條村鎮(zhèn)銀行的籌建由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或自受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。
村鎮(zhèn)銀行達(dá)到開業(yè)條件的，其開業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十六條村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)不受撥付營運(yùn)資金額度及比例的限制。
第十七條村鎮(zhèn)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的籌建方案，應(yīng)事前報(bào)監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。村鎮(zhèn)銀行在分支機(jī)構(gòu)籌建方案?jìng)浒负蠹纯砷_展籌建工作。
村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十八條村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)通過所在地銀監(jiān)局組織的從業(yè)資格考試，并在任職前報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。
第十九條經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由決定機(jī)關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
第三章股權(quán)設(shè)置和股東資格
第二十條村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)置按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）商業(yè)銀行未并表和并表后的資本充足率均不低于8%，且主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；其他金融機(jī)構(gòu)的主要合規(guī)和審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
（二）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；
（三）入股資金來源真實(shí)合法；
（四）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)出資設(shè)立或入股村鎮(zhèn)銀行須事先報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門批準(zhǔn)。
第二十二條境外金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元；
（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；
（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)達(dá)到其注冊(cè)地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%；
（四）入股資金來源真實(shí)合法；
（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;
（六）注冊(cè)地國家（地區(qū)）金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；
（七）該項(xiàng)投資符合注冊(cè)地國家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求；
（八）注冊(cè)地國家（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；
（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十三條境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；
（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；
（三）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前上一年度盈利；
（四）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；
（五）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（六）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；
（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績(jī)和經(jīng)營年限計(jì)算。
第二十四條境內(nèi)自然人投資入股村鎮(zhèn)銀行的，應(yīng)符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄；
（三）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十五條村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。
任何單位或個(gè)人持有村鎮(zhèn)銀行股本總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事前報(bào)經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審批。
第二十六條村鎮(zhèn)銀行在向工商行政管理部門登記后，向認(rèn)繳股本的股東簽發(fā)記名股權(quán)證，作為股東所持股份和分紅的憑證。
第二十七條村鎮(zhèn)銀行股東不得虛假出資或者抽逃出資。
村鎮(zhèn)銀行不得接受本行股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。
第二十八條村鎮(zhèn)銀行的股份可依法轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自村鎮(zhèn)銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。村鎮(zhèn)銀行董事、行長和副行長持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。
第二十九條村鎮(zhèn)銀行的實(shí)收資本變更后，必須相應(yīng)變更其注冊(cè)資本。
第四章公司治理
第三十條村鎮(zhèn)銀行的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。
第三十一條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡(jiǎn)潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。
村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設(shè)董事會(huì)，由執(zhí)行董事行使董事會(huì)相關(guān)職責(zé)。
第三十二條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)督制衡機(jī)制。不設(shè)董事會(huì)的，應(yīng)由利益相關(guān)者組成的監(jiān)督部門（崗位）或利益相關(guān)者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責(zé)。
第三十三條村鎮(zhèn)銀行設(shè)行長1名，根據(jù)需要設(shè)副行長1至3名。規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可由董事長或執(zhí)行董事兼任行長。
村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或監(jiān)督管理部門（崗位）應(yīng)對(duì)行長實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。行長、副行長離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。
第三十四條村鎮(zhèn)銀行可設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事與村鎮(zhèn)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)尤其要關(guān)注存款人和中小股東的利益。
第三十五條村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員對(duì)村鎮(zhèn)銀行負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。
董事違反法律、法規(guī)或村鎮(zhèn)銀行章程，致使村鎮(zhèn)銀行形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
行長、副行長違反法律、法規(guī)或超出董事會(huì)或執(zhí)行董事授權(quán)范圍作出決策，致使村鎮(zhèn)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三十六條村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置不同的專業(yè)委員會(huì)，提高決策管理水平。
規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可不設(shè)專業(yè)委員會(huì)，并視決策復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)高低程度，由相關(guān)的專業(yè)人員共同研究決策或直接由股東會(huì)或股東大會(huì)做出決策。
第三十七條村鎮(zhèn)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。
第五章經(jīng)營管理
第三十八條經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：
（一）吸收公眾存款；
（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；
（三）辦理國內(nèi)結(jié)算；
（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；
（五）從事同業(yè)拆借；
（六）從事銀行卡業(yè)務(wù)；
（七）發(fā)行、兌付、承銷政府債券；
（八）收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
（九）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
村鎮(zhèn)銀行按照國家有關(guān)規(guī)定，可政策性銀行、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。
有條件的村鎮(zhèn)銀行要在農(nóng)村地區(qū)設(shè)置ATM機(jī)，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。
對(duì)部分地域面積大、居住人口少的村、鎮(zhèn)，村鎮(zhèn)銀行可通過采取流動(dòng)服務(wù)等形式提供服務(wù)。
第三十九條村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。
第四十條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機(jī)制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。
第四十一條村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。
第四十二條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營成果，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。
第四十三條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
第四十四條村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。
村鎮(zhèn)銀行應(yīng)真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并提交其權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。
有條件的村鎮(zhèn)銀行，可引入外部審計(jì)制度。
第四十五條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并對(duì)報(bào)告、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第四十六條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立信息披露制度，及時(shí)披露年度經(jīng)營情況、重大事項(xiàng)等信息。第六章監(jiān)督檢查
第四十七條村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。
第四十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和當(dāng)?shù)乜蛻舻慕鹑诜?wù)需求，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，依法審批村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍和新增業(yè)務(wù)種類。
第四十九條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定村鎮(zhèn)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則，并對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易等方面實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
第五十條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照《商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)部評(píng)級(jí)指引》的有關(guān)規(guī)定，制定對(duì)村鎮(zhèn)銀行的評(píng)級(jí)辦法，并根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，實(shí)施差別監(jiān)管。
第五十一條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：
（一）對(duì)資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率低于5%的，適當(dāng)減少現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展；
（二）對(duì)資本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃，限期提高資本充足率，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，適時(shí)采取限制其資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)等措施；
（三）對(duì)限期內(nèi)資本充足率降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時(shí)采取責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員、停辦部分或所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施進(jìn)行糾正；
（四）對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實(shí)現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及2%以下的，應(yīng)適時(shí)接管、撤銷或破產(chǎn)。
第五十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立對(duì)村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量的考核體系和考核辦法，定期對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)貸款情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并可將考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)村鎮(zhèn)銀行綜合評(píng)價(jià)、行政許可以及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。
第五十三條村鎮(zhèn)銀行違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見其董事或高級(jí)管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時(shí)進(jìn)行整改，防范風(fēng)險(xiǎn)。
第五十四條村鎮(zhèn)銀行及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中，有違反國家法律、行政法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)實(shí)施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十五條村鎮(zhèn)銀行及其工作人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處罰決定不服的，可依法提請(qǐng)行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。
第七章機(jī)構(gòu)變更與終止
第五十六條村鎮(zhèn)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊(cè)資本；
（三）變更住所；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更組織形式；
（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)其任職資格。
第五十七條村鎮(zhèn)銀行的接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第五十八條村鎮(zhèn)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)向發(fā)證機(jī)關(guān)繳回金融許可證，及時(shí)到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。
第八章附則
第五十九條本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他?。▍^(qū)、市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。
第六十條本規(guī)定所稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，是指《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條所列金融機(jī)構(gòu)。
第六十一條本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。
第3篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
內(nèi)部人控制表現(xiàn)為經(jīng)營層決定金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展、經(jīng)營、分配等重大決策,還會(huì)出現(xiàn)個(gè)人獨(dú)斷、短期化的經(jīng)營行為、過分的在職消費(fèi)以及工資、獎(jiǎng)金收入過快、福利待遇改善幅度大等現(xiàn)象。又由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié),致使各種金融案件屢屢發(fā)生。如商業(yè)銀行經(jīng)理人員和下級(jí)行員工事實(shí)上掌握著銀行資產(chǎn)的控制權(quán)和支配權(quán),又無需承擔(dān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),所以,他們常利用職務(wù)之便,獨(dú)立作案、相互串通或內(nèi)外勾結(jié)作案,為個(gè)人牟取利益。2007年銀監(jiān)會(huì)對(duì)2006年的銀行業(yè)商業(yè)賄賂違法犯罪案件查處的情況通報(bào)結(jié)果是:2006年銀行業(yè)共發(fā)生商業(yè)賄賂案件113件,涉案金額2608萬元,涉案人員164人。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地,容易滋生犯罪,如資金詐騙、貪污受賄等非法活動(dòng),存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。而我國金融機(jī)構(gòu)在公司治理過程中,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不充分,信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念很陳舊,不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機(jī)構(gòu)對(duì)近期利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全體職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際上先進(jìn)銀行[3](p38)。
良好的公司治理機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的基本前提,而我國的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機(jī)制,使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效,進(jìn)而加大信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。比如,由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題,我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1,4萬億元,2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實(shí)上的回收率很低,資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示,截至2010年二季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元,雖然總數(shù)較年初減少424.2億元,但損失類不良貸款余額卻增加了21.2億元。如此持續(xù)下去,必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣,由于外部與內(nèi)部的原因,非銀行金融機(jī)構(gòu)公司治理不善,會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營虧損、信用風(fēng)險(xiǎn)、支付危機(jī)等,雖然數(shù)量上并不大,但更為顯性化[4](p98-100)。
(三)非公允關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容,提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對(duì)保護(hù)利益相關(guān)者利益、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5](p26-27)。目前,絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì),由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會(huì)主席,但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題,金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行,因此迫切需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看,不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn),造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一,也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。
二、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析
(一)金融機(jī)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面
1.股權(quán)集中度方面
聶堂波(2008)指出,我國證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%,前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%,前五大股東持股平均比例為16.7%,可見我國證券公司股權(quán)集中度水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響,中小股東難以在股東大會(huì)上通過“用手投票”來保護(hù)自身利益。又由于股份有限,也很難在董事會(huì)里安排自身的利益代表。而大股東則會(huì)濫用控制權(quán),如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)政策,不惜損害金融機(jī)構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。
當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)也有股權(quán)相對(duì)分散的情況,如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ),可以避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國的實(shí)際情況下,如果股權(quán)太過分散,所有的股東都不愿對(duì)公司的運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督,都希望“搭便車”,導(dǎo)致股東大會(huì)行使權(quán)利的有效性大大降低,沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用,致使董事會(huì)出現(xiàn)越權(quán)行為,但沒有得到有效的遏制。
2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰
以我國商業(yè)銀行為例,盡管目前我國商業(yè)銀行都完成了股份制改造,并且上市發(fā)行股票,但是與上市前相比,國有股比重變化并不大[7](p19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前,匯金公司和財(cái)政部分別控股50%,上市后匯金公司仍然是第一大股東,持股比例為44.48%。名義
上國家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體,但是實(shí)際上占有、使用、支配銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)利的是政府的機(jī)關(guān)(中國人民銀行、國資委、財(cái)政部等),但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進(jìn)行具體劃分,也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](p118-119)。同時(shí),銀行的經(jīng)營者沒有辦法真正享有財(cái)產(chǎn)權(quán)力,實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊,所有者缺位。如果金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰,就難以實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督,經(jīng)營過程中,管理者存在的道德風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。
金融機(jī)構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況,嚴(yán)重制約著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展[9](p89)。例如,國家給國有控股銀行出資,政府卻代表國家行使所有權(quán),這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性,也會(huì)淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營者的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)以及經(jīng)營管理效率,造成國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營的政策化,銀行機(jī)構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外,我國商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營目標(biāo)變得多元化,弱化了股東利益最大化、公司價(jià)值最大化的目標(biāo),很難實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營。
(二)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面
1.股東大會(huì)形同虛設(shè)
我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多由國有股和法人股集中控制,其他法人多是小股東。所以股東大會(huì)的參與者多是國有股和法人股的代表,小股東的參與程度很低。另外,金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事會(huì),常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致,所以股東大會(huì)根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會(huì)形同虛設(shè),對(duì)金融機(jī)構(gòu)公司的治理作用非常微弱。
2.董事會(huì)功能弱化,獨(dú)立董事不獨(dú)立
由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國有性,我國金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)存在重大缺陷,董事會(huì)職能弱化,無法實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的決策權(quán)和對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國大部分證券公司中,一年召開l～2次董事會(huì),其主要內(nèi)容只是聽取工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告,使得董事會(huì)流于形式[10](p97)。并且,金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn),但我國金融機(jī)構(gòu)的董事基本上由其股東選任,而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人,作為生產(chǎn)性企業(yè),他們?nèi)狈芾斫鹑跈C(jī)構(gòu)所必須的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。所以董事會(huì)成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的狀況,不能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外,我國金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)由大股東控制,而獨(dú)立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下,這些獨(dú)立董事很難真正獨(dú)立起來。并且獨(dú)立的外部董事中,與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù),他們也難以真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。
3.監(jiān)事會(huì)無法發(fā)揮監(jiān)督作用
我國金融機(jī)構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層的完整設(shè)置,但由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個(gè)部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解,對(duì)各個(gè)主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強(qiáng)制性的界定,更由于從國有企業(yè)演變而來的金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)所有者缺位,我國相繼實(shí)行的銀證、信證分業(yè)造成金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),導(dǎo)致大部分金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè),根本起不到分權(quán)和制衡的作用。
4.缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制
在金融機(jī)構(gòu)公司治理過程中,有效的激勵(lì)制度非常重要。我國的金融機(jī)構(gòu)始于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,由于歷史背景的影響,我國金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制大多數(shù)都是短期激勵(lì),并且以簡(jiǎn)單的物質(zhì)激勵(lì)手段為主。實(shí)際上,管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵(lì)。與國外銀行相比。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)落后于行政激勵(lì),而行政激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲,結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新,不思進(jìn)取,積極性不高。對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)理層而言,由上一級(jí)銀行來任命下一級(jí)銀行的行長以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外,國有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度,經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營的業(yè)績(jī)沒有直接的聯(lián)系,對(duì)個(gè)人的考核也沒有量化,考核結(jié)果與個(gè)人的職位晉升和福利報(bào)酬相關(guān)性不大。對(duì)員工而言,收入基本上都是相對(duì)固定的,與職務(wù)、工齡有關(guān),大家努力的目的就是為了升職,以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利,卻不會(huì)去考慮銀行的長遠(yuǎn)利益。
(三)金融機(jī)構(gòu)外部治理方面
1.外部制度環(huán)境存在的問題
外部制度環(huán)境主要是指金融機(jī)構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前,國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突,造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如,我國國有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的角色與獨(dú)立經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的角色,是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè),這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上,我國的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)受到多重制約,并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞,即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容,在實(shí)施的時(shí)候也經(jīng)常有落實(shí)不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn),對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。
2.外部市場(chǎng)環(huán)境存在的問題
從目前我國的發(fā)展情況看,影響金融機(jī)構(gòu)公司治理相關(guān)市場(chǎng)的發(fā)展很不完善。首先,股票市場(chǎng)的價(jià)格形成機(jī)制很不完善,股東投機(jī)的行為傾向大。我國還沒有形成通過股票價(jià)格對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束的機(jī)制。其次,由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成,投資者很難對(duì)其發(fā)出的信息判斷金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)價(jià)值和其風(fēng)險(xiǎn)程度。另外,政府的管制影響金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)程度。由于政府管制的存在,金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品市場(chǎng)很難達(dá)到規(guī)范和公平競(jìng)爭(zhēng),從而弱化了產(chǎn)品市場(chǎng)的公司治理功能,使金融機(jī)構(gòu)外部市場(chǎng)治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。最后,經(jīng)理人市場(chǎng)。我國金融機(jī)構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的,且我國的經(jīng)理人市場(chǎng)處于初級(jí)階段,需要一段很長的時(shí)間進(jìn)行完善。外部市場(chǎng)的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài),不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
3.信息披露制度不完善
從行業(yè)特性來看,金融機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),需要通過完善的信息披露制度來實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。但從我國金融機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐來看,除了上市的金融機(jī)構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外,其他金融機(jī)構(gòu)的信息披露還十分欠缺,金融機(jī)構(gòu)治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息披露有待于建立和完善。同時(shí),金融機(jī)構(gòu)本身也缺乏進(jìn)行充分信息披露的意識(shí),在披露信息時(shí)存在年報(bào)內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注不重視,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露較少等問題。大部分金融機(jī)構(gòu)披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外,金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善,使得內(nèi)部與外部信息不對(duì)稱,嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督,加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。
三、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇
在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上,我們探討中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇,這里我們主要從金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面談對(duì)策選擇。具體又可分解為兩個(gè)層面:
(一)中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的總體思路
首先,要建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警監(jiān)管機(jī)制,完善早期報(bào)警功能。建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警機(jī)制組織網(wǎng)絡(luò),應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容,統(tǒng)一監(jiān)測(cè)指標(biāo),分級(jí)監(jiān)控”原則,在中國人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負(fù)責(zé)對(duì)全國性和區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)預(yù)警,對(duì)中觀和微觀預(yù)警機(jī)制實(shí)行管理和領(lǐng)導(dǎo),并及時(shí)接收來自中觀預(yù)警機(jī)制和微觀預(yù)警機(jī)制的各種信息,處理防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施的及時(shí)傳輸。
其次,建立金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,發(fā)揮中期監(jiān)測(cè)作用。金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息,是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息,并是宏觀、微觀監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機(jī)制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用,為實(shí)現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機(jī)制,通過中觀預(yù)警機(jī)制加以具體化,然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機(jī)制運(yùn)行中去,從而發(fā)揮中期監(jiān)測(cè)作用。
最后,要建立微觀金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,降低風(fēng)險(xiǎn)程度。金融機(jī)構(gòu)治理微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是宏觀、中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng),是對(duì)微觀風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度,是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
(二)中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的具體做法
1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面
(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)
我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)過于集中,常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱,金融機(jī)構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是,股權(quán)過于分散時(shí),又會(huì)使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上,可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾,從而提高金融機(jī)構(gòu)公司治理的效率,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國內(nèi)股份制企業(yè)、民營企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營者、基金等金融機(jī)構(gòu),要積極鼓勵(lì)這些主體參股。特別是,要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機(jī)構(gòu),因?yàn)檫@些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外,還能帶來先進(jìn)的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機(jī)制。在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會(huì)出現(xiàn)的一些問題。例如,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨(dú)立性以及實(shí)力和信譽(yù),不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對(duì)大股東實(shí)際控制人的監(jiān)管,報(bào)告金融機(jī)構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況,通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控,掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)明晰產(chǎn)權(quán)
明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機(jī)構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長期以來,我國金融機(jī)構(gòu)缺乏真正的所有者對(duì)管理者進(jìn)行監(jiān)管,委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu),將使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰,產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題,而且也可以解決金融機(jī)構(gòu)對(duì)國有資產(chǎn)管理無效的問題,可防止因投資主體不明和無人負(fù)責(zé)引起的國有資產(chǎn)流失。
2.內(nèi)部治理方面
(1)董事會(huì)
建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、有效的董事會(huì)是金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機(jī)構(gòu)的公司治理中,董事會(huì)的作用更加重要。金融機(jī)構(gòu)在建立董事會(huì)事時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn):首先,董事必須具備相關(guān)的知識(shí)水平和素質(zhì)特征,要嚴(yán)格按照獨(dú)立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次,合理安排董事會(huì)中董事的構(gòu)成比例,優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu),強(qiáng)化對(duì)大股東和高管的制衡能力,以維護(hù)中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后,健全專業(yè)委員會(huì),合理確定各委員會(huì)的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu),提高董事會(huì)決策的效率和科學(xué)性。
大力推行獨(dú)立董事制度,適當(dāng)提高獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例,而不是象征性地設(shè)立1～2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性的前提是選拔機(jī)制,要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事,通過法定程序進(jìn)入董事會(huì),并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要出臺(tái)有關(guān)法規(guī),詳細(xì)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事的任職資格和對(duì)專業(yè)知識(shí)水平的要求。
(2)監(jiān)事會(huì)
明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的職責(zé),加強(qiáng)其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強(qiáng)監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力,確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營管理易位性、榮譽(yù)性任職、養(yǎng)老性任職。同時(shí)應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會(huì)的知情權(quán),金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大活動(dòng)的法律文本等文件在報(bào)送董事會(huì)時(shí),必須同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。建立監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度,通過強(qiáng)化監(jiān)督職能,有效控制金融機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn)。
另外,在監(jiān)事會(huì)中引人利益相關(guān)者,賦予監(jiān)事會(huì)新的內(nèi)容。在我國金融機(jī)構(gòu)公司治理體系中,缺少對(duì)利益相關(guān)者權(quán)益的保護(hù),但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大,監(jiān)事會(huì)應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時(shí),要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會(huì),在多大程度上參與,要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的安排。
(3)健全激勵(lì)約束機(jī)制
在建立明確的、市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制時(shí),要注意以下幾點(diǎn):
首先,建立對(duì)董事、監(jiān)事和高管的履職評(píng)價(jià)體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì),制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利情況、實(shí)力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長期績(jī)效有關(guān)的薪酬比例,將激勵(lì)機(jī)制與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展聯(lián)系起來。比如,建立高管股票期權(quán)和員工持股等長期激勵(lì)機(jī)制,將高管和員工的報(bào)酬與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來,解決所有者與經(jīng)營者利益不一致的問題。
其次,建立問責(zé)制。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管科學(xué)考評(píng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機(jī)構(gòu)高管的行政級(jí)別,改變選拔的方式,將聘任高管的權(quán)力歸還董事會(huì),使高管成為真正對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的管理人員。董事會(huì)要拓寬選擇高管的渠道,按照市場(chǎng)化原則選拔高管,理順董事會(huì)和高管層、董事長和高管之間的關(guān)系,便于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)高管實(shí)施有效監(jiān)督。
(4)完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督
加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制力度,將內(nèi)部審計(jì)作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計(jì)要為金融機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立、客觀的評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng),從而增加其價(jià)值,改善經(jīng)營狀況。
加快金融機(jī)構(gòu)流程改革,優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程,建立聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)管理機(jī)制,全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機(jī)構(gòu)基層負(fù)責(zé)人的權(quán)利,減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強(qiáng)調(diào)集中控制,用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力,防范各種風(fēng)險(xiǎn),解決基層內(nèi)部人控制的問題。
3.外部治理方面
(1)完善信息披露制度
應(yīng)實(shí)行信息透明化,建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對(duì)外部透明,還要對(duì)內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報(bào)制度及時(shí)地將有關(guān)公司工作動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、政策動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況反饋給公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營的透明化。對(duì)于不向股東通報(bào)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況的金融機(jī)構(gòu),監(jiān)管部門有權(quán)進(jìn)行督促。進(jìn)一步完善信息披露準(zhǔn)則,對(duì)
金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露,發(fā)揮市場(chǎng)的監(jiān)督約束作用,提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的透明度。信息披露過程中,除了要強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督外,還要強(qiáng)調(diào)外部的獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督。通過“外人”的審計(jì),披露的信息會(huì)比較客觀、公正,在很大程度上解決了“共謀”問題。
(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場(chǎng)
構(gòu)建會(huì)融機(jī)構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先,促進(jìn)金融業(yè)的良性競(jìng)爭(zhēng),循序漸進(jìn)地對(duì)外開放我國金融業(yè)。要建立公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境,減少政府對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù),強(qiáng)化政府出資人的身份,用市場(chǎng)化的手段管理金融機(jī)構(gòu)。落實(shí)國有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán),鼓勵(lì)他們相互競(jìng)爭(zhēng)。其次,進(jìn)一步推動(dòng)金融創(chuàng)新。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新及機(jī)制創(chuàng)新,使合規(guī)經(jīng)營得到及時(shí)的支持。最后,應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場(chǎng),促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理人員之間的競(jìng)爭(zhēng)。總之,政府須從微觀方面退出金融市場(chǎng),放棄對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù),使金融機(jī)構(gòu)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營行為,并采用市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制,通過競(jìng)爭(zhēng)來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進(jìn)行資產(chǎn)管理等。
(3)加強(qiáng)外部監(jiān)管
我國金融機(jī)構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全,在這種情況下,如果金融機(jī)構(gòu)想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的強(qiáng)制力量,需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場(chǎng)等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股東的監(jiān)管,鼓勵(lì)資本實(shí)力強(qiáng)、誠信記錄良好的機(jī)構(gòu)參股金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管,保護(hù)遵規(guī)守法、堅(jiān)持原則的高管,淘汰不稱職、不合規(guī)的高管,處罰違法、違規(guī)的高管人員,培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營管理的特殊性,金融機(jī)構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣,依靠公司治理機(jī)制來確保正常的運(yùn)營。在這種狀況下,金融機(jī)構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理,來彌補(bǔ)其治理機(jī)制的缺陷。有效的監(jiān)管活動(dòng),有助于控制金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),可以減少股東和經(jīng)理層對(duì)其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外,要建立完善的評(píng)價(jià)機(jī)制,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),有利于督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、提升其公司治理水平。
四、結(jié)論
總之,在金融危機(jī)席卷全球的背景下,由于中國金融市場(chǎng)發(fā)展還不完善,中國金融機(jī)構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此,我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險(xiǎn),要通過不斷加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理,不斷完善信息披露機(jī)制,逐步推進(jìn)公司治理評(píng)價(jià)和治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。
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第4篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
小額貸款是什么小額貸款(Micro Credit)是以個(gè)人或家庭為核心的經(jīng)營類貸款，貸款的金額一般為1000元以上，20萬元以下。小額貸款是微小貸款在技術(shù)和實(shí)際應(yīng)用上的延伸。 小額貸款在中國主要是服務(wù)于三農(nóng)和中小企業(yè)。小額貸款公司的設(shè)立，合理的將一些民間資金集中了起來，規(guī)范了民間借貸市場(chǎng)，同時(shí)也有效地解決了三農(nóng)和中小企業(yè)融資難的問題。小額貸款具有貸款范圍較廣、營銷模式靈活等特點(diǎn)。
從國際流行觀點(diǎn)定義，小額信貸指向低收入群體和微型企業(yè)提供的額度較小的持續(xù)信貸服務(wù)，其基本特征是額度較小、無擔(dān)保、無抵押、服務(wù)于貧困人口。小額信貸可由正規(guī)金融機(jī)構(gòu)及專門的小額信貸機(jī)構(gòu)或組織提供。
小額信貸組織按照業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)，分兩類：商業(yè)性和福利性，也稱制度主義和福利主義。前者更強(qiáng)調(diào)小額信貸管理和目標(biāo)設(shè)計(jì)中的機(jī)構(gòu)可持續(xù)性，以印尼的人民銀行為代表;后者則更注重項(xiàng)目對(duì)改善貧困人口經(jīng)濟(jì)和社會(huì)福利的作用，以孟加拉鄉(xiāng)村銀行為代表。很多企業(yè)在小額貸款里脫穎而出例如紫清金融是一家集財(cái)富管理、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理、信用數(shù)據(jù)整合服務(wù)、小額貸款行業(yè)投資、小微借款 咨詢服務(wù)與交易促成綜合性P2P領(lǐng)域的領(lǐng)航者之一，為客戶提供全方位、個(gè)性化的普惠金融與財(cái)富管理服務(wù)。唯我貸為小微企業(yè)和民間資本打造最高速的融資平臺(tái)，積極探索債權(quán)融資領(lǐng)域的最佳途徑，致力創(chuàng)建具有特色的高速、有效、合法的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)。，將出借人和借款人進(jìn)行自主配對(duì)，為國內(nèi)廣大個(gè)人和中小企業(yè)解決最急需的貸款和融資問題。解決貧困人口問題是世界上大部分國家所面臨的巨大困難，因?yàn)?，由貧困所引發(fā)的種種社會(huì)問題，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)國家的動(dòng)蕩，小額貸款通過改善低收人人群的經(jīng)濟(jì)狀況，可以大幅度地增加社會(huì)整體上的有效需求，促進(jìn)社會(huì)投資生產(chǎn)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
青海小額貸款公司管理辦法第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司的經(jīng)營行為，保障小額貸款公司穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)20xx〕23號(hào))要求，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指依法在本省境內(nèi)由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織出資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。
凡在本省行政區(qū)域內(nèi)注冊(cè)并從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司的設(shè)立、變更、終止、經(jīng)營活動(dòng)和監(jiān)管均適用本辦法。
第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
第四條 第四條小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。合法的經(jīng)營活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第五條 青海省金融工作辦公室應(yīng)當(dāng)建立健全促進(jìn)全省小額貸款公司健康發(fā)展的政策措施，負(fù)責(zé)全省小額貸款公司的準(zhǔn)入、退出、日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置。州(地、市)金融工作辦公室負(fù)責(zé)本轄區(qū)小額貸款公司的準(zhǔn)入、退出的初審工作和日常監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置。
第二章 設(shè)立、變更和注銷
第六條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指州(地、市)、縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明小額貸款的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱應(yīng)當(dāng)符合我省工商企業(yè)注冊(cè)的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司名稱中不得標(biāo)注小額貸款字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第七條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的公司章程。
(二)有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立;股份有限公司應(yīng)由2人以上200人以下股東出資設(shè)立，其中須有半數(shù)以上的股東在中國境內(nèi)有固定住所。
(三)單一最大股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過公司注冊(cè)資本總額的20%;其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過10%，且不得低于公司注冊(cè)資本總額的1%。
(四)新設(shè)立小額貸款公司，組織形式為有限責(zé)任公司的，注冊(cè)資本不得低于20xx萬元人民幣;組織形式為股份有限公司的，注冊(cè)資本不得低于4000萬元人民幣;注冊(cè)地且業(yè)務(wù)范圍僅限于縣域的小額貸款公司可適當(dāng)調(diào)低注冊(cè)資本，但有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不應(yīng)低于1000萬元人民幣，股份有限公司注冊(cè)資本不應(yīng)低于20xx萬元人民幣;海南州、海北州、黃南州、玉樹州、果洛州可適當(dāng)放寬準(zhǔn)入條件。
注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次性足額繳納。
(五)小額貸款公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及有關(guān)部門的規(guī)定。
(六)具備任職資格的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。
(七)具備相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員。
(八)健全的組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制管理制度。
(九)符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)相關(guān)的其他設(shè)施。
(十)青海省金融工作辦公室認(rèn)為必要的其他條件。
第八條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。小額貸款公司設(shè)立和變更股東時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)專門的信用征集評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進(jìn)行征集和評(píng)價(jià)。股東信用評(píng)價(jià)合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。
信用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的股東信用評(píng)估報(bào)告，應(yīng)真實(shí)反映股東的信用情況，并對(duì)其真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。
第九條 設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)程序。申請(qǐng)籌建的小額貸款公司將下列籌建申請(qǐng)材料報(bào)送所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整籌建申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，經(jīng)初審?fù)獠⒊鼍邥鎸徍艘庖姾?，上?bào)青海省金融工作辦公室：
(一)籌建申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬注冊(cè)住所、注冊(cè)資本、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、出資人基本情況及設(shè)立目的等;
(二)工商行政管理部門出具的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》;
(三)可行性研究報(bào)告。應(yīng)包括對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r分析、組建小額貸款公司的可行性和必要性、市場(chǎng)前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等;
(四)出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的出資協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資本金、出資人出資額及持股比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等;
(五)出資人設(shè)立小額貸款公司的承諾書。法人股東和自然人股東應(yīng)承諾其出資真實(shí)、有效、不抽回資金，自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自覺遵守國家相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律、法規(guī)規(guī)定，不吸收公眾存款、不參與非法集資活動(dòng)等;
(六)出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說明及相關(guān)證明材料;
(七)法人股東相關(guān)資料。提交的材料須包括法人股東的名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)上年度工商年檢合格的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、未償還銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款本息情況及所處行業(yè)現(xiàn)狀、納稅記錄及企業(yè)信用評(píng)估報(bào)告等;股東(大)會(huì)或董事會(huì)關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議;經(jīng)具備法定資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近兩年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等;
(八)自然人股東相關(guān)資料。包括自然人股東姓名、個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證復(fù)印件、資金來源證明、個(gè)人信用報(bào)告和戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的個(gè)人無犯罪記錄證明等;
(九)聯(lián)系人及其手機(jī)、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編);
(十)具備法定資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)籌建申請(qǐng)材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書;
(十一)青海省金融工作辦公室要求的其他資料。
第十條 青海省金融工作辦公室自收到符合要求的籌建申請(qǐng)材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，依程序約談擬籌建小額貸款公司股東，嚴(yán)格審核股東信用情況和持續(xù)出資能力，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的決定，并書面通知申請(qǐng)人。特殊情況下，可以適當(dāng)延長審查期限，但延長期限不得超過2個(gè)月。
第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作，并向所在地金融工作辦公室提交開業(yè)申請(qǐng)。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應(yīng)當(dāng)說明理由，及時(shí)報(bào)告青海省金融工作辦公室，可以延長2個(gè)月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。
第十二條 在本辦法第十一條規(guī)定的籌建有效期內(nèi)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將下列資料報(bào)送擬設(shè)小額貸款公司所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整開業(yè)申請(qǐng)材料15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，經(jīng)初審?fù)獠⒊鼍邥鎸徍艘庖姾?，上?bào)青海省金融工作辦公室：
(一)開業(yè)申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員基本情況、經(jīng)營方針及計(jì)劃、主要管理制度、營業(yè)場(chǎng)所安全性等信息及其他需要說明的情況;
(二)籌建工作報(bào)告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實(shí)情況以及是否符合開業(yè)要求等;
(三)股東(大)會(huì)通過的公司章程;
(四)股東名冊(cè)。包括股東名稱(自然人股東應(yīng)提供身份證號(hào)碼，企業(yè)法人應(yīng)載明注冊(cè)地址和組織機(jī)構(gòu)代碼)、出資額以及持股比例;
(五)內(nèi)控管理制度和組織機(jī)構(gòu)圖;
(六)擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員相關(guān)資料。須提供擬任職人員或經(jīng)其授權(quán)簽字人簽署的任職申請(qǐng)書、任職承諾書、基本情況登記表、個(gè)人信用報(bào)告、從業(yè)資格證書和其他任職資格證明文件復(fù)印件、身份證復(fù)印件和戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的個(gè)人無犯罪記錄證明等;
(七)小額貸款公司承諾書和行業(yè)聯(lián)合自律聲明;
(八)具備法定資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告原件及銀行進(jìn)賬單復(fù)印件(須核對(duì)原件);
(九)公安、消防部門對(duì)營業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明;
(十)聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編);
(十一)具備法定資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)開業(yè)申請(qǐng)材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書;
(十二)青海省金融工作辦公室要求的其他材料。
第十三條 建立擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任前約談制度。
青海省金融工作辦公室自收到符合要求的開業(yè)申請(qǐng)材料30個(gè)工作日內(nèi)，依程序約談擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，嚴(yán)格審核其任職資格，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)開業(yè)的決定，并書面通知申請(qǐng)人。特殊情況下，可以適當(dāng)延長審查期限，但延長期限不得超過2個(gè)月。
經(jīng)青海省金融工作辦公室批準(zhǔn)開業(yè)的小額貸款公司，工商行政管理部門予以注冊(cè)登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。
第十四條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備以下任職資格：
(一)無犯罪記錄和不良信用記錄;
(二)具備本科以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作3年以上或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上;或大專以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上;
(三)具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)與能力;
(四)擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)參加由青海省金融工作辦公室組織的任職資格培訓(xùn)，并取得任職資格證書;
(五)擬任職高級(jí)管理人員不得在其他任何經(jīng)濟(jì)組織中兼職。
對(duì)不完全符合上述條件的擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，申請(qǐng)人認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的，可向青海省金融工作辦公室提交個(gè)案申請(qǐng)。
第十五條 新批準(zhǔn)設(shè)立小額貸款公司應(yīng)及時(shí)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。
第十六條 小額貸款公司自批準(zhǔn)開業(yè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)人民銀行西寧中心支行、青海銀監(jiān)局等監(jiān)管部門相關(guān)要求及時(shí)辦理備案登記手續(xù)。
第十七條 小額貸款公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)將變更申請(qǐng)材料報(bào)送所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整變更申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，經(jīng)初審?fù)獠⒊鼍邥鎸徍艘庖姾?，上?bào)青海省金融工作辦公室。
(一)變更名稱;
(二)變更組織形式;
(三)變更注冊(cè)資本;
(四)變更公司住所;
(五)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;
(六)變更董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;
(七)變更股東和股權(quán)結(jié)構(gòu);
(八)分立或者合并;
(九)修改章程;
(十)青海省金融工作辦公室規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
青海省金融工作辦公室自收到符合要求的變更申請(qǐng)材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)變更的決定，并書面通知申請(qǐng)人。其中涉及本條第一款第(六)、(七)項(xiàng)的，依程序約談擬變更股東和擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，嚴(yán)格審核股東信用情況、持續(xù)出資能力及擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格。特殊情況下，可以適當(dāng)延長審查期限，但延長期限不得超過2個(gè)月。
變更事項(xiàng)涉及公司登記事項(xiàng)的，自青海省金融工作辦公室審核批準(zhǔn)之日起15日內(nèi)，向工商行政管理部門申請(qǐng)變更登記。
第十八條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
(一)公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn);
(二)股東(大)會(huì)決議解散;
(三)因公司合并或者分立需要解散;
(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;
(五)人民法院依照公司法的規(guī)定予以解散。
小額貸款公司解散，依照《中華人民共和國公司法》進(jìn)行清算和注銷。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。
小額貸款公司因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)向青海省金融工作辦公室繳回批準(zhǔn)開業(yè)文件，及時(shí)到工商部門辦理注銷登記，并予以公告。
第十九條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，無不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照中國銀監(jiān)會(huì)的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行[1]。
第三章 股東資格及義務(wù)
第二十條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在地區(qū)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織。
有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。
第二十一條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：
(一)在工商行政管理部門注冊(cè)登記，具有法人資格;
(二)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款本金和利息;
(三)財(cái)務(wù)狀況良好，入股前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，且法人股東權(quán)益性投資余額不得超過公司凈資產(chǎn)的50%，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%;
(四)入股資金來源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股;
(五)有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力;
(六)青海省金融工作辦公室要求的其他條件。
第二十二條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力;
(二)有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄;
(三)入股資金來源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股;
(四)青海省金融工作辦公室要求的其他條件。
第二十三條 境內(nèi)其他社會(huì)組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國家對(duì)其他社會(huì)組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實(shí)力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。
第二十四條 小額貸款公司不得以本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。小額貸款公司股東在公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的股份。
第四章 資金來源
第二十五條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金以及經(jīng)國家有關(guān)部門同意的其他資金來源。
第二十六條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定。
第二十七條 小額貸款公司應(yīng)向人民銀行申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送青海省金融工作辦公室、人民銀行西寧中心支行和青海銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)測(cè)小額貸款公司融資的使用情況。
第五章 業(yè)務(wù)范圍和資金運(yùn)用
第二十八條 我省小額貸款公司應(yīng)在其名稱記載的行政區(qū)劃內(nèi)經(jīng)營，不得跨區(qū)域經(jīng)營，也不得開展對(duì)外投資業(yè)務(wù)。
第二十九條 小額貸款公司可自主選擇貸款對(duì)象，但每年向小型微型企業(yè)和三農(nóng)發(fā)放的貸款總額不得低于全年累計(jì)放貸金額的60%。
第三十條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向小型微型企業(yè)、三農(nóng)事業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)、城市居民提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，但對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%。
第三十一條 小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度在上下限內(nèi)按照市場(chǎng)原則由借貸雙方協(xié)商確定。
第三十二條 貸款合同參照銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)化合約，由借貸雙方在平等自愿的原則下依法協(xié)商確定。
第三十三條 小額貸款公司不得有以下經(jīng)營活動(dòng)：
(一)非法集資或變相吸收公眾存款、發(fā)放高利貸、使用非法手段催貸;
(二)向本公司股東、董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款;
(三)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。
第六章 公司治理
第三十四條 小額貸款公司的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中予以明確。
第三十五條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置簡(jiǎn)潔、高效、靈活的組織機(jī)構(gòu)。明確股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事規(guī)則和決策程序。
第三十六條 小額貸款公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。
小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東(大)會(huì)報(bào)告，并報(bào)青海省金融工作辦公室?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。
第三十七條 小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員對(duì)小額貸款公司負(fù)有忠實(shí)守信和勤勉盡責(zé)義務(wù)。
董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會(huì)授權(quán)范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三十八條 小額貸款公司董事會(huì)和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)評(píng)審委員會(huì)，提高決策能力和管理水平。
第三十九條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制。
第七章 內(nèi)部控制
第四十條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)各類貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)制定相應(yīng)的貸款管理制度，應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)則。
第四十一條 小額貸款公司的金融服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)在審慎經(jīng)營和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行，周密考慮業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律性質(zhì)、操作程序和經(jīng)濟(jì)后果，嚴(yán)格控制新業(yè)務(wù)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
第四十二條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照我國反洗錢的有關(guān)規(guī)定，逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計(jì)交易相當(dāng)于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。
第四十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)制訂并實(shí)施本公司的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)。小額貸款公司在同級(jí)財(cái)政部門辦理財(cái)政登記備案，執(zhí)行國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依法接受會(huì)計(jì)監(jiān)督。
第四十四條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。從事信貸業(yè)務(wù)，須執(zhí)行《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(20xx年修訂版)》(財(cái)金20xx〕21號(hào))、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》(財(cái)金20xx〕53號(hào))等相關(guān)金融財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)上述規(guī)定的修訂及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理制度。
第四十五條 小額貸款公司可自建或依托具有一定資質(zhì)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長期保存，也可租用相關(guān)共享服務(wù)中心進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。
第四十六條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向青海省金融工作辦公室、所在州(地、市)金融工作辦公室、人民銀行西寧中心支行、青海銀監(jiān)局、公司股東、為其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)人披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、大額貸款、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露，并保證信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。發(fā)生突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門。
第四十七條 小額貸款公司應(yīng)按照中國人民銀行《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》、《關(guān)于企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫試運(yùn)行有關(guān)問題的通知》的相關(guān)規(guī)定，依照先建立制度、報(bào)送數(shù)據(jù)，后開通查詢用戶的原則，申請(qǐng)加入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。
第四十八條 建立小額貸款公司從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，所有從業(yè)人員必須持證上崗。青海省金融工作辦公室定期組織小額貸款公司從業(yè)資格培訓(xùn)，培訓(xùn)合格的頒發(fā)小額貸款公司從業(yè)人員資格證書。
加強(qiáng)小額貸款公司從業(yè)人員培訓(xùn)，由青海省金融工作辦公室委托行業(yè)協(xié)會(huì)定期或不定期組織各種形式的培訓(xùn)，提高小額貸款公司從業(yè)人員素質(zhì)[2]。
第八章 監(jiān)督管理
第四十九條 小額貸款公司應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督。小額貸款公司應(yīng)在營業(yè)場(chǎng)所醒目處公示公司基本信息，并承諾不吸收公眾存款，不參與任何形式的非法集資、非法放貸和非法證券買賣。
第五十條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室每年至少對(duì)轄區(qū)小額貸款公司進(jìn)行一次全面現(xiàn)場(chǎng)檢查，并根據(jù)監(jiān)管需要適時(shí)安排專項(xiàng)檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門。
小額貸款公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。
現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向小額貸款公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。
第五十一條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求小額貸款公司提供專項(xiàng)資料或約談其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，并對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行說明或整改。
青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題和突發(fā)事件應(yīng)及時(shí)通報(bào)其他相關(guān)部門。
第五十二條 小額貸款公司應(yīng)按要求向所在州(地、市)金融工作辦公室報(bào)送經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)等文件和資料，各州(地、市)金融工作辦公室匯總后上報(bào)青海省金融工作辦公室。小額貸款公司報(bào)送的各類文件和資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。小額貸款公司應(yīng)于每年1月31日前向所在州(地、市)金融工作辦公室報(bào)送上年度經(jīng)營報(bào)告、年度審計(jì)報(bào)告、年度信用評(píng)級(jí)報(bào)告等文件資料，各州(地、市)金融工作辦公室匯總后應(yīng)于每年3月31日前報(bào)送青海省金融工作辦公室。
第五十三條 青海省金融工作辦公室于每年2月1日至3月31日期間對(duì)小額貸款公司進(jìn)行年審，年審結(jié)果作為工商行政管理部門年檢的前置條件。小額貸款公司應(yīng)于每年1月31日前將年審材料報(bào)送所在州(地、市)金融工作辦公室，經(jīng)初審合格后，上報(bào)青海省金融工作辦公室。
對(duì)符合本辦法規(guī)定且年審合格的小額貸款公司予以公示;對(duì)年審不合格或連續(xù)兩年未開展業(yè)務(wù)的小額貸款公司限期整改，情節(jié)嚴(yán)重或整改后仍不符合規(guī)定的，按照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
第五十四條 人民銀行西寧中心支行負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司信用情況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等人民銀行西寧中心支行要求的業(yè)務(wù)信息。
第五十五條 為加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范運(yùn)營，提升服務(wù)，小額貸款公司應(yīng)委托一家提供農(nóng)村金融服務(wù)范圍廣、網(wǎng)點(diǎn)多、實(shí)力強(qiáng)并能為小額貸款公司提供相應(yīng)服務(wù)支持的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算業(yè)務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)履行資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告青海省金融工作辦公室和小額貸款公司所在州(地、市)金融工作辦公室。
第五十六條 成立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì)，強(qiáng)化協(xié)會(huì)服務(wù)功能，加強(qiáng)行業(yè)自律，維護(hù)小額貸款公司合法權(quán)益，充分發(fā)揮橋梁和紐帶作用，促進(jìn)政府、小額貸款公司和企業(yè)溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)小額貸款公司行業(yè)有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第九章 法律責(zé)任
第五十七條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室從事小額貸款公司監(jiān)管工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)違反規(guī)定批準(zhǔn)小額貸款公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的;
(二)違反規(guī)定對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的;
(三)未按照規(guī)定報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件和處置情況的;
(四)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第五十八條 對(duì)小額貸款公司的違規(guī)行為，監(jiān)管部門有權(quán)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、建議吊銷營業(yè)執(zhí)照等措施，督促其及時(shí)進(jìn)行整改，防范風(fēng)險(xiǎn)。
小額貸款公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)下列情形之一的，監(jiān)管部門和相關(guān)部門應(yīng)依法責(zé)令其整改、罰款、停業(yè)整頓、吊銷營業(yè)執(zhí)照;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)非法集資、吸收公眾存款;
(二)以各種形式抽逃注冊(cè)資本金;
(三)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的;
(四)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更登記事項(xiàng)的;
(五)未經(jīng)工商部門注冊(cè)登記擅自以小額貸款公司名義從事經(jīng)營活動(dòng)的;
(六)違反利率政策的;
(七)暴力收貸;
(八)未經(jīng)核準(zhǔn)擅自變更法定代表人和任命主要管理人員的;
(九)拒絕或者阻礙監(jiān)管部門和有關(guān)部門依法監(jiān)管檢查的;
(十)不按照要求和規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的，提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的;
(十一)未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的;
(十二)法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第十章 附 則
第5篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
1江西省建立林業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)制情況
為發(fā)展林業(yè)提供資金支持，加快林業(yè)投融資本系建設(shè)，促進(jìn)江西林業(yè)又好又快發(fā)展，以及建立林業(yè)擔(dān)保制度，開展林權(quán)抵押貸款等業(yè)務(wù)需要，江西省就組建江西省森信林業(yè)擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱“擔(dān)保公司”）提出了具體方案。方案的主要內(nèi)容是：
1.1指導(dǎo)思想和原則
1.1.1指導(dǎo)思想。以實(shí)現(xiàn)林業(yè)經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展為目標(biāo)，以改善林業(yè)融資環(huán)境為根本，著重解決林業(yè)企業(yè)和林農(nóng)貸款難的問題。
1.1.2組建原則。①政府扶持、市場(chǎng)運(yùn)作。擔(dān)保公司成立時(shí)，用省財(cái)政撥付的林業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金分期投入作為國有控股的注冊(cè)資本金，同時(shí)吸納部分實(shí)力較強(qiáng)的龍頭骨干企業(yè)（主要是林業(yè)專業(yè)協(xié)會(huì)的正、副會(huì)長單位）參股。擔(dān)保公司實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，政府機(jī)構(gòu)要避免行政干預(yù)，擔(dān)保公司要實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。國有資本金在前5年內(nèi)的增值部分，無償轉(zhuǎn)增擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。②優(yōu)化服務(wù)，便利融資。擔(dān)保公司成立后，要從減少審核程序、靈活反擔(dān)保措施、縮短融資時(shí)間等方面，努力探索優(yōu)化企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)的新方式與新方法，以最大限度地緩解林業(yè)融資的困難。融資擔(dān)保程序：先由企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)所歸口的協(xié)會(huì)評(píng)定信用等級(jí)，經(jīng)審核通過后再提交江西森信擔(dān)保公司審定。③規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化監(jiān)管。主管部門要采取切實(shí)可行的措施來規(guī)范擔(dān)保公司的運(yùn)作，強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管，尤其是要督促擔(dān)保公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)控制制度，規(guī)范操作程序，強(qiáng)化擔(dān)保管理，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保公司的健康發(fā)展。
1.2擔(dān)保公司的框架
1.2.1名稱：江西省森信林業(yè)擔(dān)保有限公司。
1.2.2性質(zhì)：有限責(zé)任公司。為符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束的法人實(shí)體。
1.2.3組建董事會(huì)單位構(gòu)成：江西省林業(yè)廳、江西康達(dá)竹制品集團(tuán)有限公司、江西綠野人造板有限公司、羅賓有限公司、安?？h林化有限責(zé)任公司。
1.2.4注冊(cè)資本金：目標(biāo)1億元，其中國有資本金4000萬元（連續(xù)4年，每年注入1000萬元），占40%；人股企業(yè)資本金6000萬元（分3年注入，每年各**0萬元），占60%。國有資本金始終為第一大股，單個(gè)人股企業(yè)資本金按低于國有資木金、高于**萬元來掌握。首次注冊(cè)資本金3000萬元，其中國有資本金1000萬元，入股企業(yè)資本金**萬元。以后年度采用增資變更方式。
1.2.5董事會(huì)的組成與職權(quán)：擔(dān)保公司設(shè)立董事會(huì)，注資股東各推選董事1名，董事長由國有控股股東提名，副董事長由第二大股東提名，再交由股東大會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。董事會(huì)聘任總經(jīng)理。
董事會(huì)行使下列職權(quán)：①制訂和修改公司章程；②審議決定公司的經(jīng)營方針和發(fā)展規(guī)劃；③審議批準(zhǔn)公司年度工作計(jì)劃和工作報(bào)告；④審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案；⑤審議批準(zhǔn)公司高管人員的聘任與薪酬；⑥審議和決定公司其他重大事項(xiàng)。
1.2.6監(jiān)事會(huì)的組成與職權(quán)：擔(dān)保公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由部分股東單位、協(xié)作銀行選派代表組成，監(jiān)事會(huì)主席由江西省林業(yè)廳批準(zhǔn)產(chǎn)生。
監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán)：①監(jiān)督規(guī)范擔(dān)保資金的運(yùn)作行為；②監(jiān)督公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況；③監(jiān)督公司負(fù)責(zé)人執(zhí)行有關(guān)規(guī)程、制度和履行職責(zé)的情況；④審查批準(zhǔn)公司注冊(cè)資本變更、壞帳核銷等重大事項(xiàng)；⑤幫助公司進(jìn)行不良擔(dān)保業(yè)務(wù)代償后的追償工作；⑥履行法律法規(guī)規(guī)定和江西省林業(yè)廳賦予的其他監(jiān)督職責(zé)。
1.3組織實(shí)施
1.3.1成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。為保證擔(dān)保公司的組建及運(yùn)作能順利進(jìn)行，成立江西省林業(yè)擔(dān)保工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由江西省林業(yè)廳及主要合作銀行的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室（部門）的負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在省森工局），具體負(fù)責(zé)規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)及有關(guān)管理工作。
1.3.2設(shè)立服務(wù)平臺(tái)。根據(jù)合作銀行的要求和擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)需要，可考慮設(shè)立一個(gè)融資平臺(tái)，即選定一個(gè)或幾個(gè)有實(shí)力的企業(yè)來承辦統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)。在“江西省林業(yè)產(chǎn)業(yè)職合會(huì)”內(nèi)成立“林業(yè)信用促進(jìn)會(huì)”，發(fā)揮協(xié)會(huì)的作用，實(shí)現(xiàn)貸款企業(yè)的自我約束和內(nèi)部監(jiān)督，開展信用評(píng)估和貸款初審等工作[1]。
1.3.3進(jìn)度安排。8月份，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，落實(shí)國有資本金，選定入股企業(yè)和確定入股資金，召開籌備會(huì)議，向省工商局單獨(dú)申請(qǐng)登記注冊(cè)的企業(yè)名稱。9月份，選定開戶行，開立臨時(shí)帳戶，收集注冊(cè)資本金，正式辦理驗(yàn)資和工商登記注冊(cè)等手續(xù)。10月份，擔(dān)保公司開張營業(yè)。
2林業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)對(duì)信貸資金的要求
隨著江西省林權(quán)制度改革的不斷深入和林業(yè)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)信貸資金的需求是越來越大，很多林業(yè)企業(yè)和林業(yè)種植大大戶都面臨發(fā)展中的資金瓶頸問題。所以解決林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金信貸問題已經(jīng)迫在眉睫。
2.1落實(shí)各項(xiàng)信貸扶持政策，充分調(diào)動(dòng)各類投資主體積極性
加大對(duì)規(guī)模較大、帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展較強(qiáng)的龍頭企業(yè)的信貸扶持力度，促進(jìn)其發(fā)展壯大。設(shè)立林業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔(dān)保公司，為林業(yè)產(chǎn)業(yè)化中的龍頭企業(yè)、優(yōu)勢(shì)型中小企業(yè)、成長型企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。積極探索落實(shí)“對(duì)林業(yè)實(shí)行長期限、低利息的信貸政策和允許林業(yè)經(jīng)營者以活立木抵押申請(qǐng)銀行貸款”的政策。
2.2林業(yè)貸款項(xiàng)目的開發(fā)手段
林業(yè)貸款項(xiàng)目的開發(fā)不應(yīng)僅僅滿足于貸款條件的審查，應(yīng)更注重將傳統(tǒng)信貸服務(wù)與資本市場(chǎng)的培育結(jié)合起來，嘗試走上市、相關(guān)產(chǎn)業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)換、發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金等市場(chǎng)手段進(jìn)行資本運(yùn)作，提高企業(yè)的籌資能力，同時(shí)積極促進(jìn)企業(yè)間的兼并重組。
2.3開展林權(quán)抵押貸款的金融創(chuàng)新
林權(quán)抵押貸款的開展，其解決的不單是林業(yè)的融資問題，更重要的是為金融信貸在農(nóng)村中找到了真正有效的抵押物，實(shí)現(xiàn)了林業(yè)融資中抵押資產(chǎn)的突破。長期以來，林農(nóng)和林業(yè)企業(yè)雖然擁有森林資源資產(chǎn)，但不能把其作為有效的抵押物取得銀行貸款，造成急需的生產(chǎn)資金無法解決。林權(quán)抵押貸款的開辦，將森林資源資產(chǎn)作為貸款抵押資產(chǎn)，延伸了《擔(dān)保法》抵押資產(chǎn)的范圍，使林農(nóng)和林業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保難問題迎刃而解，從而有效解決了林業(yè)發(fā)展的資金問題，提高了林農(nóng)生產(chǎn)的積極性，有效增加了林農(nóng)的收入，同時(shí)也使林農(nóng)真正體驗(yàn)到林權(quán)證“責(zé)有其利”的作用。林權(quán)抵押貸款這符合林業(yè)特點(diǎn)的資產(chǎn)抵押貸款運(yùn)行機(jī)制的建立，也為金融部門搭建了一個(gè)新的貸款操作平臺(tái)。
促進(jìn)了金融與林業(yè)產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。林權(quán)抵押貸款不僅盤活了豐富的森林資源，使林木資產(chǎn)成為“流動(dòng)的資本”，成為可以隨時(shí)變現(xiàn)的“綠色銀行”，從而有效推進(jìn)了林權(quán)制度改革，打通了林業(yè)發(fā)展體制瓶頸，使集體林業(yè)煥發(fā)出了新的活力，而且也拓寬了金融業(yè)信貸領(lǐng)域，優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)，提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。可以說，林權(quán)制度改革為林權(quán)抵押貸款創(chuàng)造了必要的條件，而林權(quán)抵押貸款又為深化林權(quán)制度改革注入了強(qiáng)大的活力，兩者相輔相成，相得益彰[3]。
2.4總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步推進(jìn)“小額貼息貸款”
推動(dòng)各地農(nóng)村信用社會(huì)同林業(yè)部門在認(rèn)真總結(jié)林業(yè)小額貼息貸款經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，探索創(chuàng)新貸款模式，適當(dāng)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，切實(shí)方便林農(nóng)。二是探索建立林業(yè)小額貼息貸款的風(fēng)險(xiǎn)保證和補(bǔ)償機(jī)制，實(shí)行貼息資金專戶管理，確保貸款貼息及時(shí)撥付到位。三要增加專項(xiàng)貼息資金，以擴(kuò)大現(xiàn)有小額貼息貸款規(guī)模和林農(nóng)惠及面，發(fā)揮林業(yè)小額貼息貸款在促進(jìn)林農(nóng)脫貧致富中的作用。
2.5為林業(yè)中小企業(yè)的發(fā)展“瓶頸”提供資金支持
通過林業(yè)信用平臺(tái)的構(gòu)建，使林業(yè)中小企業(yè)拓寬了融資渠道，有效緩解了資金困難的局面。企業(yè)加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了企業(yè)自有資本的積累；反過來，企業(yè)實(shí)力的提升，也增加了他們建原料林基地的自我“造血”功能，使“公司＋農(nóng)戶＋基地”的經(jīng)營模式大力推廣，形成了資源培育—木竹加工—產(chǎn)業(yè)升級(jí)的良性循環(huán)。
2.6信貸資金扶持的原則
一是扶強(qiáng)大原則。重點(diǎn)扶持省級(jí)龍頭企業(yè)和“十百千”工程中的企業(yè)，突出企業(yè)規(guī)模建設(shè)，鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，延長產(chǎn)業(yè)鏈，培植銷售收入超億元龍頭企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)張，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。二是培植成長性原則。優(yōu)先發(fā)展精深林產(chǎn)品加工型企業(yè)，鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和創(chuàng)品牌，提高科技含量。三是突出特色化和區(qū)域化原則。推進(jìn)品種特色化、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、基地規(guī)?；?。四是惠農(nóng)原則。重點(diǎn)突出龍頭企業(yè)的帶動(dòng)農(nóng)戶能力，建立和完善企業(yè)與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，增強(qiáng)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)力，增加農(nóng)民收入。
第6篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
1999年8月27日，上海拍賣行取消了原訂于當(dāng)天下午2點(diǎn)30分舉行的一場(chǎng)拍賣。
這次拍賣的標(biāo)的是滬市上市公司棱光實(shí)業(yè)（代碼600629）的4400萬股法人股――占到了棱光實(shí)業(yè)總股權(quán)的29％。它的所有者、棱光實(shí)業(yè)第一大股東恒通集團(tuán)股份有限公司1997年以其作質(zhì)押，向上海浦東發(fā)展銀行借款5000萬元人民幣，逾期未還。上海市高級(jí)人民法院委托上海拍賣行拍賣這批股權(quán)，以清償債務(wù)。
顯而易見，此次拍賣一旦獲得成功，棱光實(shí)業(yè)的第一大股東將會(huì)易主。這將創(chuàng)下中國證券市場(chǎng)發(fā)展史上又一個(gè)“第一”――由于第一大股東借款逾期未還，所質(zhì)押上市公司股份被拍賣。
然而，“我們決定暫緩拍賣”。上海拍賣行副總經(jīng)理法勇生說，“重拍時(shí)間還沒有定?！狈ㄓ律辉该魇緯壕徟馁u的原因，但是知情人說，至8月26日下午，未有一人按拍賣規(guī)則交來200萬元訂金。這實(shí)際上已經(jīng)注定了此次拍賣流產(chǎn)的命運(yùn)。
沒有人對(duì)成為棱光實(shí)業(yè)――盡管是家上市公司――的第一大股東感興趣。
雖然拍賣未果，棱光實(shí)業(yè)還是創(chuàng)下了一個(gè)“第一”。就在8月27日當(dāng)天，棱光實(shí)業(yè)公布稱，因大股東恒通集團(tuán)――同時(shí)也是大債務(wù)人――將資本金從5.2億元減至1.9億元，棱光實(shí)業(yè)正式向恒通集團(tuán)主張權(quán)利，要求清償其對(duì)棱光的負(fù)債或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
據(jù)說，因大股東減資而主張權(quán)利，這在證券市場(chǎng)上也是第一次。
棱光為大股東擔(dān)保擔(dān)得苦不堪言
沒有人參加競(jìng)拍的原因，可以從當(dāng)天棱光實(shí)業(yè)公布的一系列信息中看得分明。
據(jù)棱光最新披露，該公司又為7樁訟案所纏身，標(biāo)的總值達(dá)1.1億元人民幣和近160萬美元。其中絕大多數(shù)訴訟，都起因于棱光為大股東恒通集團(tuán)的子公司和關(guān)聯(lián)公司作的貸款擔(dān)保。
這不過是冰山一角。截止到8月27日，棱光對(duì)外擔(dān)?？傤~――只是已核清的部分――已達(dá)4.11億元，其中3.5億元左右保的是恒通及其關(guān)聯(lián)公司；而因擔(dān)保引發(fā)的訴訟已有十?dāng)?shù)起之多。被法院查封資產(chǎn)和銀行賬戶，在棱光已不是新鮮事。棱光的基本賬戶至今仍被法院查封。除此之外，棱光有超過3億元的資金被恒通所占用。
――棱光實(shí)業(yè)的凈資產(chǎn)只有2.33億元。
“棱光必須對(duì)恒通主張權(quán)利?！崩夤鈱?shí)業(yè)現(xiàn)任董事長兼總經(jīng)理吳永強(qiáng)對(duì)記者說。此時(shí)，吳正坐在上海市天平路91弄一幢4層小樓的辦公室里――眼下這處房產(chǎn)也前景不妙。由于恒通未能清償上海國際信托投資公司1500萬元的借款，法院凍結(jié)了作為擔(dān)保人的棱光公司名下的這處辦公用房,現(xiàn)已進(jìn)入評(píng)估拍賣程序。
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，棱光實(shí)業(yè)因?yàn)楹阃ㄋ?fù)的擔(dān)保責(zé)任而被法院凍結(jié)的資產(chǎn)，還涉及國家電力債券、機(jī)器設(shè)備、原材料、庫存商品等，所擁有的上海恒通電氣公司、上海棱光酵母制品有限公司等資產(chǎn)和股權(quán)也遭查封――棱光已經(jīng)轉(zhuǎn)不動(dòng)了。
棱光究竟為恒通作過多少擔(dān)保？吳永強(qiáng)至今仍無法給出確切的數(shù)字，3.5億元“只能說是大致”。
面相樸實(shí)的吳永強(qiáng)是棱光的老人。1994年4月，恒通通過收購當(dāng)時(shí)棱光實(shí)業(yè)的第一大股東上海建筑材料(集團(tuán))總公司所持有的1200萬股國家股，成為棱光的第一大股東，吳董事長兼總經(jīng)理變成了副總經(jīng)理。大約一年后，他重返總經(jīng)理的位置。棱光董事長一席則長時(shí)間由恒通總裁兼任，這使棱光為恒通貸款作擔(dān)保變得相當(dāng)容易――甚至是相當(dāng)隨意。當(dāng)時(shí)銀行對(duì)擔(dān)保的要求也不高，有公司的圖章就行，不須董事會(huì)決議。用吳永強(qiáng)的話說，擔(dān)保是如此地多，以至于在他今年2月以來清查的時(shí)候，驚訝地發(fā)現(xiàn)許多擔(dān)保不要說沒有經(jīng)過董事會(huì)研究，甚至董事會(huì)就根本不知道。
即便如此，吳永強(qiáng)對(duì)為恒通所作擔(dān)保的潛在風(fēng)險(xiǎn)是早有了解的。據(jù)吳永強(qiáng)說，他曾向恒通派來的董事長指出這樣下去的危險(xiǎn)后果。對(duì)方的回答是：“如果兩年后（兩家公司）還這樣，那不就完了么？”
“結(jié)果，他說中了?！眳怯缽?qiáng)對(duì)記者說。一份由棱光實(shí)業(yè)董事會(huì)委托作出的法律意見書，對(duì)恒通與棱光的關(guān)系的法律后果作出如此評(píng)價(jià)：“由于棱光實(shí)業(yè)對(duì)恒通集團(tuán)的巨額債權(quán)無任何保證措施，根本無法實(shí)現(xiàn)。如果恒通集團(tuán)和下屬子公司破產(chǎn)，棱光實(shí)業(yè)也必然隨之而破產(chǎn)?！?/p>
拋棄“利潤奶?！币簿透顢嗔撕阃ㄅc棱光的臍帶
8月27日的主張權(quán)利公告，可以看成是棱光公開表現(xiàn)出與恒通決裂的一個(gè)姿態(tài)。不過，裂痕在更早的時(shí)候就出現(xiàn)了。
1999年中報(bào)顯示，棱光實(shí)業(yè)上半年主營業(yè)務(wù)收入為1403萬元，凈利潤為－979.56萬元。這是棱光實(shí)業(yè)上市以來的首次虧損。更可憂的是，棱光無力尋求有盈利能力的主業(yè)。原主業(yè)半導(dǎo)體材料早已經(jīng)接近停產(chǎn)狀態(tài)。
數(shù)年來，棱光的利潤主要來自于旗下位于珠海的恒通電能儀表公司。恒通電能儀表公司原為恒通集團(tuán)全資子公司，1995年12月以1.6億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給棱光實(shí)業(yè)。恒通與棱光同時(shí)簽訂委托代管協(xié)議，電表公司的運(yùn)營委托恒通管理，恒通承諾提供2193萬元的年利潤，且每年有20％的增長。雙方還約定，如果利潤低于2193萬元，恒通必須回購電表公司。
這是一份奇怪的合同，明眼人一看就明白它的主要目的就是為了給棱光制造“利潤奶?！?，以保證凈資產(chǎn)收益率水平。
這頭“奶?！痹陬^兩年里起了關(guān)鍵性的作用。1996、1997兩年，電能儀表公司的凈利潤是2388.80萬元及2202.76萬元，而同期棱光實(shí)業(yè)的凈利潤是1614萬元和2214萬元。恒通電能儀表公司的利潤保證了棱光實(shí)業(yè)1996、1997兩年12.16％和10.98％的凈資產(chǎn)收益率。這意味著配股資格。
恒通方面也為養(yǎng)這頭“奶?！备冻隽顺林卮鷥r(jià)。恒通高層人士對(duì)記者說，恒通電能儀表公司根本無力達(dá)到每年2193萬元并且年遞增20％的利潤水平，差額部分只好由恒通集團(tuán)貼補(bǔ)，每年總有數(shù)百萬元。
吳永強(qiáng)表示，他不了解恒通貼補(bǔ)利潤一事。不過，1998年底，他與棱光實(shí)業(yè)監(jiān)事長一起到珠?？疾炝撕阃娔軆x表廠。他們的結(jié)論是，當(dāng)年電表廠不可能完成2193萬元的保底利潤。這一判斷后來被證明是準(zhǔn)確的――電表廠的當(dāng)年利潤是1200萬元。當(dāng)然，彼時(shí)已山窮水盡的恒通1998年也無論如何沒有能力補(bǔ)貼進(jìn)900萬元，也不可能注入有足夠盈利能力的項(xiàng)目。
對(duì)棱光來說，這是一個(gè)可怕的消息。配股資格怎么辦？
1998年11月22日，棱光董事會(huì)會(huì)議通過決議，要求恒通回購電表廠。一個(gè)月后，恒通集團(tuán)以2.4億元的價(jià)格回購恒通電能儀表。據(jù)吳永強(qiáng)介紹，除了含1.6億元的原價(jià)格外，2.4億元中還包括棱光歷年的投入――棱光把歷年的利潤重又投入了電表廠。恒通以資產(chǎn)折抵的方式付了1.2億元，尚欠1.2億元。
憑著這筆收入，棱光1998年實(shí)現(xiàn)收入3018萬元。配股資格保住了。這是電表廠這頭“奶牛”為棱光擠出的最后一滴奶。殺掉了這頭“奶牛”，棱光就此喪失了利潤源泉；它的另一個(gè)后果是，割斷了與大股東恒通集團(tuán)之間賴以維系為一體的臍帶。
在今年2月4日的棱光董事會(huì)會(huì)議上，吳永強(qiáng)“不情愿”地以總經(jīng)理的身份被任命為兼董事長。會(huì)后，他與恒通集團(tuán)董事長楊博有一段意味深長的對(duì)話。
吳：“你讓我當(dāng)董事長是會(huì)后悔的?！?/p>
楊：“為什么？是不是擔(dān)保的事？”
楊博猜對(duì)了。吳永強(qiáng)擔(dān)任董事長后的主要工作就是清理與恒通的擔(dān)保及債權(quán)關(guān)系。4月間，清理大致有了結(jié)果，6月間開始在媒介上公布，8月底正式向恒通主張權(quán)利。從旁觀者眼中看來，一系列與恒通劃清界限的步驟有條不紊?！爸鲝垯?quán)利有什么效果是一回事，主張不主張又是一回事?！眳怯缽?qiáng)說。
吳永強(qiáng)對(duì)上海拍賣行拍賣棱光法人股原本是有期待的。他希望看到有實(shí)力的機(jī)構(gòu)拍得股權(quán)，替換恒通成為棱光的大股東――畢竟，棱光今年要保住配股資格，惟一的希望是資產(chǎn)重組，這只有在新的大股東進(jìn)入的情況下才可能。
“棱光比那些ST情況還是要好一些。”吳永強(qiáng)說。但他也承認(rèn)，“如果恒通破產(chǎn)（這意味著棱光對(duì)恒通的債權(quán)無法收回，而為恒通所作的擔(dān)保就要兌現(xiàn)），就會(huì)拉著棱光一起破產(chǎn)，這種可能性沒有排除?！?/p>
恒通像煙云一樣的興衰
8月27日棱光股權(quán)拍賣流產(chǎn)，讓恒通集團(tuán)董事長楊博長舒了一口氣――至少在下一次拍賣成功前，恒通還是棱光的第一大股東。這就是喘息的時(shí)間。
換句話說，如果不與棱光綁在一起，恒通就沒了希望――除了上市公司這個(gè)殼資源外，面對(duì)19億元債務(wù)以及由此而生的200多訟，恒通可打的牌太少了。兩塊主要的資產(chǎn)――位于上海市淮海東路上的恒積大廈和位于浦東的大塊地產(chǎn)已經(jīng)分別作過多次抵押。作為董事長，楊博日常辦公的恒積大廈投入使用已有一段時(shí)間，卻尚未正式宣布竣工。據(jù)說是因?yàn)槟菢泳鸵_始提折舊?！吧晕⒂悬c(diǎn)價(jià)值的資產(chǎn)都查封了”。知情人說。
風(fēng)水輪流轉(zhuǎn)。失意的恒通有過煊赫一時(shí)的過去。
――1991年創(chuàng)設(shè)的恒通是珠海第一家股份制企業(yè)。發(fā)起人包括寶鋼、攀鋼、東風(fēng)汽車公司、深圳建材集團(tuán)、交通銀行深圳分行等知名大中型企業(yè)。
――1992年7月，創(chuàng)立不到一年的恒通第一家通過全國證券自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)（STAQ）上市，發(fā)行3000萬股法人股，集資1.2億元。
――1992年、1993年，股本高速擴(kuò)張的恒通連續(xù)兩年每股收益達(dá)到0.60元。1993年底，經(jīng)過在全國證券自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)上的第二次融資及實(shí)施其他擴(kuò)股方案后，兩年間恒通股本從1800萬元擴(kuò)展到1.93億元，凈資產(chǎn)達(dá)到6億元，總資產(chǎn)超過20億元，成為當(dāng)時(shí)國內(nèi)頗為知名的新興企業(yè)。
這就是恒通的頂點(diǎn)。事后看來，恒通的“奇跡”要?dú)w功于時(shí)勢(shì)而不是經(jīng)營天才。
恒通集團(tuán)1998年年報(bào)至今未出，原因不得而知。恒通總體上資產(chǎn)和負(fù)債的細(xì)節(jié)幾乎成了個(gè)謎?，F(xiàn)在能找到的最新數(shù)據(jù)是1997年的，顯示恒通總資產(chǎn)20億元，凈資產(chǎn)5億元。但熟悉恒通的人都認(rèn)為這是“老皇歷”，實(shí)際情況要糟得多――只要看看一筆筆貸款還不了、一起起官司打不完的狀況就有數(shù)了――盡管這只能算是猜測(cè)。
恒通的情形有多壞，有一個(gè)故事可以佐證。1997年底，某證券公司看上了恒通――恒通不是很好嗎？自己是STAQ上市公司，還控股一家滬市上市公司。于是在法人股市場(chǎng)上通過幾家子公司進(jìn)行收購，花了1.5億元收購了3200萬股，掌握了恒通15％左右的股權(quán)；然后準(zhǔn)備入主恒通。條件談完了，甚至證券公司的老總親自到恒通開了主要干部會(huì)議，講了一通勵(lì)精圖治的話，宣布了董事長、總裁的任命。第二天，該證券公司對(duì)恒通的調(diào)研報(bào)告出來了。老總看了以后，給楊博打了一個(gè)電話：“我們不干了”。
在恒通進(jìn)行了一次又一次的重組之后，漸漸有了一個(gè)傳說：對(duì)重組方，楊博從不說恒通是什么樣子的，他問對(duì)方恒通“是什么樣子”的話愿意進(jìn)行重組，然后就提供一個(gè)“那個(gè)樣子”的恒通情況――希望這只是一個(gè)笑話。
“這不是做企業(yè)的辦法”
恒通的主業(yè)是什么，人們很難說得清楚。打開恒通1992年的年報(bào)，人們就可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)成立僅一年時(shí)間的恒通，“主要業(yè)務(wù)”已經(jīng)五花八門――房地產(chǎn)、航運(yùn)、通訊、高科技（電表和生物制藥）、商貿(mào)、文化旅游（“著名”的謝晉―恒通影視公司是其旗下的全資子公司），等等。
“我們?cè)?jīng)想過要有三個(gè)支柱：產(chǎn)業(yè)支柱、金融支柱……還有一個(gè)什么來著？……呵，是綜合商社。”在恒積大廈15層的辦公室里，楊博告訴記者。
這種“什么都干”的作風(fēng)一直延續(xù)到恒通筋疲力盡為止。直到1997年，恒通情況已經(jīng)很壞了，年開辦費(fèi)仍是近7000萬元。事實(shí)證明，這根本經(jīng)不起日漸嚴(yán)酷的外部環(huán)境的考驗(yàn)。恒通自1994年開始走上漫長而痛苦的下坡路，當(dāng)年利潤比上年下降了60％；1995年利潤又比上年下降了60％，而這兩年間公司總資產(chǎn)以每年4億元的規(guī)模增長，負(fù)債增長顯然過快。1996年、1997年分別虧損3400萬元和7100萬元。恒通1997年度經(jīng)營工作報(bào)告承認(rèn)，“集團(tuán)出現(xiàn)了嚴(yán)重的支付困難……問題成堆，積重難返，回天無力”；另一份報(bào)告則預(yù)報(bào)了來年的情況：“既無力量發(fā)展新的項(xiàng)目，亦無力量保證資金的銜接”。
“多元化”戰(zhàn)略的失誤和外部環(huán)境的變化不是恒通故事的全部。1993年底，吳永強(qiáng)考察了位于珠海的恒通電能儀表廠。他震驚于看到的情景?！半姳韽S的總經(jīng)理只要說需要資金，恒通馬上就給”。吳永強(qiáng)回憶，“不要董事會(huì)決議，甚至不須任何程序”。當(dāng)時(shí)，國有企業(yè)里成長起來的吳永強(qiáng)覺得這是決策機(jī)制靈活迅速?，F(xiàn)在，他認(rèn)為，這說明恒通沒有基本的財(cái)務(wù)管理制度和決策程序?！斑€有，我一直覺得這個(gè)電表廠太豪華?！眳怯缽?qiáng)說。
知情人說，恒通“鋪攤子”的方式一般是這樣展開的：先出資成立一家公司，過一段時(shí)間把資金大半拿走去做另一家公司；前一家公司要發(fā)展業(yè)務(wù)，就得憑剩下的那些錢再去貸款，于是周而復(fù)始?！斑@不是做企業(yè)的辦法，更像是搞社團(tuán)”。一位熟悉楊博的人嘆息――在下海之前，楊博曾是光明日?qǐng)?bào)社上海金三角俱樂部的組織者之一，主要工作是負(fù)責(zé)與企業(yè)家們的聯(lián)絡(luò)。自1991年創(chuàng)立恒通以來，他一直擔(dān)任恒通董事長。
恒通其實(shí)并非哪人哪家的公司，除了楊博控制的珠海百士公司占股10％，其他的股東股權(quán)都在10％以下。這其實(shí)是恒通成立時(shí)有意的設(shè)計(jì)，目的是盡可能少地帶入國企股東的習(xí)氣――股權(quán)比例不大，干預(yù)的積極性自然不高――彼時(shí)的中國對(duì)董事會(huì)受托責(zé)任、法人治理結(jié)構(gòu)這些道理還頗為生疏。雄心勃勃的恒通管理層藉分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)確?！白浴?，結(jié)果是犯了錯(cuò)誤也無從制約。
現(xiàn)在楊博和恒通的管理層悲嘆的是股權(quán)分散的另一種后果：恒通垮的時(shí)候，也沒有股東肯出面重組――為了10％的股權(quán)？不值得。來自外部的重組也有，但最后被證明是一場(chǎng)鬧劇（參見附文）。
拍賣能不能永遠(yuǎn)流產(chǎn)？
楊博承認(rèn)，對(duì)于棱光，恒通“利用得比較充分”。他的解釋是，恒通“從上到下”都認(rèn)為，既然恒通通過“貼補(bǔ)”電表廠利潤為棱光的報(bào)表作出巨大貢獻(xiàn)，讓棱光為恒通作擔(dān)?；蛘加命c(diǎn)棱光的資金就是理所當(dāng)然的事。吳永強(qiáng)則對(duì)此不敢茍同：“這種對(duì)上市公司和大股東之間關(guān)系的理解是不是偏了一些？”
回首棱光與恒通在資本市場(chǎng)上的遇合，吳永強(qiáng)總結(jié)不出太多的經(jīng)驗(yàn)。他反復(fù)說的一句話是：“作為上市公司，搞資產(chǎn)重組，關(guān)鍵還是對(duì)象的選擇?！彼Ｍ嘘P(guān)部門能搞一個(gè)大股東審查制度。
第7篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
那天一早，我跟隨經(jīng)理來到了****工業(yè)區(qū)門口的**支行，領(lǐng)導(dǎo)熱情地接待了我，并把我介紹給了同事們，看著他們親切的笑容，我懸著的心終于放下來了。接著，過來交接班的我的指導(dǎo)老師出現(xiàn)了，她是剛畢業(yè)兩年的大學(xué)生——**，平時(shí)做事有條不紊，工作成效、服務(wù)態(tài)度等都很不錯(cuò)，我默默發(fā)誓要跟她好好學(xué)習(xí)。
在剛開始的一個(gè)月里，我們是被安排觀摩學(xué)習(xí)為主的，師傅在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)候，都不忘跟我詳細(xì)講解一些要點(diǎn)和注意事項(xiàng)，我總會(huì)很認(rèn)真地聽取，并在隨身攜帶的筆記本上記下要點(diǎn)，一段時(shí)間下來，我發(fā)覺雖然還沒有臨柜操作，但對(duì)大部分常見業(yè)務(wù)有了一定的認(rèn)識(shí)，碰到這些業(yè)務(wù)時(shí)，能很快反映出操作的流程和注意事項(xiàng)等。而對(duì)于整天的工作流程，從班前準(zhǔn)備，到日結(jié)打印、簽退等都有了了解。我?guī)煾到唤影嘈菹r(shí)，我就跟著穎穎姐她們繼續(xù)學(xué)習(xí)，他們也會(huì)毫無保留地給我傳授知識(shí)，這讓我很開心?？吹浇憬銈兠Φ貌豢砷_交時(shí)，我總會(huì)主動(dòng)過去幫忙，但是一開始，由于一些基本技能不扎實(shí)，反而有點(diǎn)越幫越忙，姐姐們會(huì)耐心地教我，非常平易近人，還給了我很多練習(xí)的機(jī)會(huì)。為了不讓她們失望，午休或空閑的時(shí)候，我會(huì)鞏固各項(xiàng)理論知識(shí)，還有點(diǎn)鈔、捆把等，但是數(shù)字錄入似乎給了我下馬威，速度之慢讓我臉紅，本來以為銀行業(yè)務(wù)相當(dāng)簡(jiǎn)單，卻發(fā)現(xiàn)我有這么多基本技能都不會(huì)操作。師傅鼓勵(lì)我說“中文和數(shù)字錄入的速度不快，就很難提高業(yè)務(wù)完成的速度和質(zhì)量，要勤加練習(xí)，一定會(huì)有成效的?！睆拇?，我每天回家的功課除了點(diǎn)鈔外，還有數(shù)字錄入和五筆練習(xí)。我們的經(jīng)理和領(lǐng)導(dǎo)也非常關(guān)心我的學(xué)習(xí)工作，經(jīng)常跟我交流，了解我的學(xué)習(xí)進(jìn)度與碰到的困難，還會(huì)給我安排一些簡(jiǎn)單的任務(wù)，讓我有了更多實(shí)踐的機(jī)會(huì)，也讓我感受到了**這個(gè)大家庭的溫暖。
六月下旬，我忙完學(xué)校畢業(yè)和總行培訓(xùn)的事情后，經(jīng)理安排我第一時(shí)間進(jìn)行臨柜實(shí)習(xí)操作，指導(dǎo)老師跟班指導(dǎo)。我負(fù)責(zé)的是貴賓窗口，主要負(fù)責(zé)1萬元以上現(xiàn)金交易和本票、支票、承兌匯票等業(yè)務(wù)。這整個(gè)跟學(xué)培訓(xùn)期間，師傅全程跟蹤指導(dǎo)，全面掌握我的表現(xiàn)，并根據(jù)我的進(jìn)步情況做好過程控制。師傅毫不遺漏地傳授給我知識(shí)，還使我的一些行為偏差得到了及時(shí)校正，我們成了很要好的朋友、姐妹，而非同事，我們很好地交流，對(duì)于疑惑的、不清楚的，師傅會(huì)第一時(shí)間給我答疑、講解。一個(gè)多月下來，我已經(jīng)能比較熟練地為客戶辦理存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)等我行大部分已經(jīng)開辦的業(yè)務(wù)，同時(shí)包括班前準(zhǔn)備、班后整理工作及規(guī)范化服務(wù)等。
第8篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
【關(guān)鍵詞】 重慶商社; 集團(tuán)公司; 會(huì)計(jì)委派制; 對(duì)策研究
會(huì)計(jì)委派制首先應(yīng)用于政府對(duì)國有大中型企業(yè)中國有資產(chǎn)保值增值以及財(cái)政撥款的行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督。近年來,隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制改革的深化,會(huì)計(jì)委派制度也廣泛應(yīng)用于我國企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制?，F(xiàn)在的集團(tuán)企業(yè)中,由于母子公司之間信息不對(duì)稱,子公司為了自身的局部利益,往往作出損害母公司整體利益的行為。為了治理會(huì)計(jì)信息失真,保護(hù)母公司作為企業(yè)所有者的權(quán)利,集團(tuán)企業(yè)根據(jù)國家試行會(huì)計(jì)委派制度的新思路在內(nèi)部推行會(huì)計(jì)委派制。鑒于此,筆者以重慶商社推行會(huì)計(jì)委派制為例,探討集團(tuán)公司如何進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)委派制。
一、重慶商社實(shí)施會(huì)計(jì)委派制的歷史背景
重慶商社是中國西部最大的商貿(mào)流通集團(tuán),近年來,隨著深化內(nèi)部改革,加快結(jié)構(gòu)調(diào)整,已形成有18個(gè)全資、控股子(分)公司的國有大型企業(yè)集團(tuán)。面對(duì)重慶商社迅速發(fā)展的狀況,集團(tuán)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員管理卻各自為政,造成企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制職能未能充分發(fā)揮。
(一)核算制度不一,影響會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確
重慶商社下屬18家會(huì)計(jì)報(bào)表單位,核算內(nèi)容涉及商業(yè)流通、房地產(chǎn)開發(fā)、酒店餐飲、倉儲(chǔ)運(yùn)輸、維修服務(wù)等行業(yè)。由于財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員管理限制,集團(tuán)財(cái)務(wù)部很難將全集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算辦法統(tǒng)一和規(guī)范,各子公司核算制度和核算口徑不盡一致,影響經(jīng)營成果核算的準(zhǔn)確性。
(二)資金分散沉淀,影響流動(dòng)資金使用效益
集團(tuán)各二級(jí)公司開設(shè)銀行賬戶近100個(gè),大量資金分散在各個(gè)賬戶,閑散資金沉淀,不利于集團(tuán)資金的統(tǒng)一調(diào)配,嚴(yán)重影響了資金使用效益。
(三)監(jiān)督控制乏力,國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失
集團(tuán)難以對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控,個(gè)別子公司存在隨意調(diào)節(jié)成本費(fèi)用、虛增利潤;隨意處置資產(chǎn)、提供擔(dān)保;無效投資、重復(fù)開發(fā);資產(chǎn)負(fù)債率高,不良資產(chǎn)比重大等問題,國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重。
二、重慶商社實(shí)施會(huì)計(jì)委派制的現(xiàn)狀分析
(一)重慶商社實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)委派制的基本形式
2005年以來,重慶商社對(duì)所屬18個(gè)全資或控股子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)實(shí)行會(huì)計(jì)委派,堅(jiān)持貫徹“統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核”的會(huì)計(jì)委派制。
1.對(duì)會(huì)計(jì)委派人員集中管理,實(shí)行統(tǒng)一委派
(1)成立專門管理機(jī)構(gòu),對(duì)口管理委派人員。集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)立會(huì)計(jì)委派管理辦公室,負(fù)責(zé)集團(tuán)會(huì)計(jì)委派的目標(biāo)規(guī)劃、制度建設(shè)和日常管理。具體職責(zé)為:選定會(huì)計(jì)委派人員,組織委派人員業(yè)務(wù)培訓(xùn);定期召開委派人員專題會(huì)議,聽取工作報(bào)告,研究解決委派人員工作中的疑難問題;幫助委派人員建立正常財(cái)務(wù)工作環(huán)境,保護(hù)委派人員的合法權(quán)益;跟蹤檢查委派人員適崗情況,完成對(duì)委派人員的考核和評(píng)價(jià)。
(2)賦予委派人員與職責(zé)相匹配的權(quán)利?！吨貞c商社財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》明確規(guī)定:委派人員全面負(fù)責(zé)派駐企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理;負(fù)責(zé)企業(yè)成本費(fèi)用核算、控制和考核;參與企業(yè)發(fā)展計(jì)劃、投融資計(jì)劃、內(nèi)部分配方案的制定、審查和實(shí)施;參與企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大經(jīng)濟(jì)合同的審查;組織企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算與決算。
(3)在工資、福利待遇等方面給予保障。為確保委派人員工作的獨(dú)立性,集團(tuán)將委派人員的待遇與派入單位脫鉤,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理其工資、獎(jiǎng)金等的發(fā)放。
2.建立、健全與委派制配套的制度措施
(1)資格確認(rèn)制度。委派人員必須符合規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)集團(tuán)相關(guān)部門考核確認(rèn)后,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
(2)聯(lián)簽管理制度。制定《重慶商社聯(lián)簽管理辦法》,明確規(guī)定子公司重大財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng),實(shí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)與法定代表人聯(lián)合簽署審批的制度。
(3)業(yè)績(jī)考核制度。制定《重慶商社會(huì)計(jì)委派人員考核管理辦法》,明確規(guī)定由集團(tuán)會(huì)計(jì)委派管理辦公室負(fù)責(zé)組織委派人員的年度和任期考核與評(píng)價(jià)。
(4)述職制度。委派人員在年度終了或離職時(shí),要向委派人員管理機(jī)構(gòu)詳細(xì)報(bào)告工作情況。述職報(bào)告經(jīng)派入單位負(fù)責(zé)人和委派管理機(jī)構(gòu)簽署意見后存入本人檔案。
(5)報(bào)告制度。工作中執(zhí)行定期報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。定期報(bào)告制規(guī)定:委派人員應(yīng)按季向委派管理機(jī)構(gòu)作書面工作報(bào)告。
(6)培訓(xùn)制度。根據(jù)實(shí)際需要,集團(tuán)采取多種培訓(xùn)形式,有計(jì)劃、有組織地對(duì)委派人員進(jìn)行專業(yè)技能和職業(yè)道德培訓(xùn),不斷提高委派人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
(二)重慶商社實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)委派制取得的成效
1.委派人員成為子公司與集團(tuán)溝通的橋梁,提高了管理效率和經(jīng)濟(jì)效益。委派人員通過深入了解,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題;通過定期報(bào)告,集團(tuán)對(duì)子公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況掌握得更加全面和準(zhǔn)確,集團(tuán)與子公司之間溝通與協(xié)調(diào)更加通暢,集團(tuán)對(duì)子公司的投資決策更有依據(jù),企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。據(jù)統(tǒng)計(jì),2008年重慶商社實(shí)現(xiàn)銷售262億元,實(shí)現(xiàn)利潤總額2.7億元,資產(chǎn)規(guī)模突破120億元。
2.實(shí)行重大事項(xiàng)聯(lián)簽制度,對(duì)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施事前、事中、事后全程監(jiān)控。集團(tuán)制定的《重慶商社聯(lián)簽管理辦法》對(duì)聯(lián)簽內(nèi)容和程序都作了明確規(guī)定,完善了內(nèi)部控制制度和監(jiān)督體系。財(cái)務(wù)總監(jiān)通過聯(lián)簽參與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng),實(shí)施事前、事中、事后全程監(jiān)控,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、糾正違規(guī)、化解風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范運(yùn)作。
3.統(tǒng)一規(guī)范會(huì)計(jì)核算,會(huì)計(jì)信息質(zhì)量顯著提高。集團(tuán)發(fā)揮會(huì)計(jì)委派集中管理優(yōu)勢(shì),不斷規(guī)范子公司會(huì)計(jì)核算,統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和核算制度,確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性和一致性。通過開展大規(guī)模的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作檢查,對(duì)存在問題進(jìn)行整改,確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性,提升了會(huì)計(jì)報(bào)表和年度決算的可信程度。
4.為資金集中管理高效運(yùn)作創(chuàng)造條件。會(huì)計(jì)委派制的推行,為集團(tuán)建立結(jié)算中心和資金集中管理高效運(yùn)作創(chuàng)造了有利條件,較好地緩解了集團(tuán)經(jīng)營的資金缺口,保證了集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常進(jìn)行。同時(shí),集團(tuán)還通過加強(qiáng)對(duì)子公司擔(dān)保、貸款的管理,確保集團(tuán)資金使用的安全性,讓集團(tuán)有限的資金發(fā)揮最大的使用效益。
(三)集團(tuán)公司實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)委派制存在的問題
1.集團(tuán)公司內(nèi)部實(shí)行會(huì)計(jì)委派制的法律依據(jù)問題。到目前為止,除《企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》第八條規(guī)定:“主管財(cái)政機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)的部分管理職能,可以委托給母公司。母公司可向全資子公司或者通過子公司董事會(huì)向擁有控制權(quán)的子公司委派財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)總監(jiān)”外,產(chǎn)權(quán)主體直接向被投資單位委派財(cái)務(wù)總監(jiān)尚缺乏其他明確的法律依據(jù)。新《公司法》第四十七條規(guī)定:董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。而授權(quán)經(jīng)營國有資產(chǎn)單位依產(chǎn)權(quán)關(guān)系向被投資企業(yè)委派財(cái)務(wù)總監(jiān),與董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)職位有著本質(zhì)上的不同,這種委派行為目前也沒有明確的法律支持。
2.財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事長的關(guān)系問題。鑒于獨(dú)資或控股關(guān)系,集團(tuán)有權(quán)向子公司派出董事會(huì)主要成員,并在事實(shí)上有權(quán)決定董事長和財(cái)務(wù)總監(jiān)人選。董事長作為產(chǎn)權(quán)代表,應(yīng)承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的全部責(zé)任,并恪守廉潔自律、守法經(jīng)營的義務(wù)。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)在于代表企業(yè)所有者對(duì)經(jīng)營者及其經(jīng)營活動(dòng)、決策方案實(shí)施監(jiān)督控制。但在實(shí)際運(yùn)作中,由于沒有有效的法律依據(jù),董事長與財(cái)務(wù)總監(jiān)的關(guān)系存在一些問題。一是個(gè)別子公司董事長沒有嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽管理制度,重大決策繞開財(cái)務(wù)總監(jiān),資金已經(jīng)轉(zhuǎn)出才讓財(cái)務(wù)總監(jiān)補(bǔ)簽。二是出現(xiàn)部分三級(jí)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督缺位問題。目前重慶商社只向二級(jí)子公司下派財(cái)務(wù)總監(jiān),少數(shù)大型二級(jí)公司向下屬三級(jí)公司下派財(cái)務(wù)總監(jiān),而對(duì)于部分經(jīng)營規(guī)模較小的三級(jí)公司未委派財(cái)務(wù)總監(jiān)。個(gè)別子公司為規(guī)避監(jiān)督轉(zhuǎn)移視線,將集團(tuán)不同意或不符合規(guī)定的項(xiàng)目放在三級(jí)公司運(yùn)作來逃避監(jiān)督。三是個(gè)別財(cái)務(wù)總監(jiān)不嚴(yán)格執(zhí)行制度,存在越位和不到位情況,有的事項(xiàng)聯(lián)簽超越自身權(quán)限,有的礙于情面無條件服從董事長,致使監(jiān)管作用缺位。
3.會(huì)計(jì)委派人員的再監(jiān)督問題。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為集團(tuán)外派人員,同樣存在監(jiān)督問題,即對(duì)委派人員的再監(jiān)督,以促使財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé),防止越權(quán)違規(guī),。財(cái)務(wù)總監(jiān)也可能受其自身能力、素養(yǎng)、道德品質(zhì)限制,使財(cái)務(wù)總監(jiān)并不能完全代表所有者的利益來行使監(jiān)督權(quán)。特別是當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理作為法人財(cái)產(chǎn)權(quán)下的交叉分工,財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅行使監(jiān)督權(quán),而且在企業(yè)管理層中擔(dān)任一定職務(wù),那么財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅享有對(duì)剩余利潤的所取權(quán),而且還擁有改變企業(yè)利潤的權(quán)利,這顯然會(huì)加劇財(cái)務(wù)總監(jiān)與經(jīng)營者的利益趨同性。
三、完善企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)委派制的對(duì)策研究
(一)將會(huì)計(jì)委派制納入法律體系
現(xiàn)行的會(huì)計(jì)人員聘任制是由《會(huì)計(jì)法》等財(cái)會(huì)法規(guī)制度予以規(guī)定的,但它在某些方面已不適應(yīng)新形勢(shì)的需要,試行的會(huì)計(jì)委派制缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)。經(jīng)濟(jì)法規(guī)是在一定時(shí)期制定的,有一定的局限性。因此,當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段后就需要加以修訂。實(shí)行會(huì)計(jì)委派制,可以規(guī)范企業(yè)進(jìn)行合法經(jīng)營,促使其致力于提高經(jīng)濟(jì)效益、提高資源配置效率。因此,有必要為會(huì)計(jì)委派制的發(fā)展提供法律依據(jù)。
(二)明確職責(zé)權(quán)限,協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系
會(huì)計(jì)委派人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)視被委派單位具體情況和會(huì)計(jì)委派人員崗位的重要性而定。委派人員的工作權(quán)限應(yīng)該明確,就企業(yè)集團(tuán)而言,應(yīng)該限制委派會(huì)計(jì)人員的核算、管理、決策等職能,把重點(diǎn)放在監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是否、貪污舞弊;放在監(jiān)督企業(yè)的財(cái)務(wù)收支是否合理合法;放在監(jiān)督單位是否提供了真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息;放在監(jiān)督單位是否實(shí)現(xiàn)了投資決策的保值增值等目標(biāo)上。不同層次的會(huì)計(jì)監(jiān)管人員應(yīng)側(cè)重不同的目標(biāo),因此,企業(yè)集團(tuán)要根據(jù)實(shí)際情況制定委派財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管的具體職責(zé)和權(quán)限。
(三)選擇合適的委派方式和范圍
實(shí)行會(huì)計(jì)委派制,應(yīng)該根據(jù)不同情況采用不同的形式。如果不顧客觀實(shí)際,盲目跟風(fēng),即使采取了會(huì)計(jì)委派形式,也可能會(huì)帶來截然相反的實(shí)際效果。對(duì)于國有獨(dú)資企業(yè),應(yīng)向其派遣財(cái)務(wù)總監(jiān),這是考慮到更好地維護(hù)國家這個(gè)大股東的權(quán)益。在這種情況下,委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)代表國有股東監(jiān)督總經(jīng)理等管理層的經(jīng)營活動(dòng),也可以實(shí)行分級(jí)委派,即政府向企業(yè)集團(tuán)委派財(cái)務(wù)班子,企業(yè)集團(tuán)再向所屬子公司委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。而對(duì)于國有控股的企業(yè)集團(tuán),委派會(huì)計(jì)人員時(shí)還要考慮和其他股東的利益協(xié)調(diào)問題,以避免發(fā)生不必要的沖突。因此對(duì)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的會(huì)計(jì)委派,應(yīng)該結(jié)合集團(tuán)實(shí)際,通過會(huì)計(jì)委派人員來實(shí)施母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。
(四)加強(qiáng)會(huì)計(jì)委派制度建設(shè)
首先,應(yīng)明確界定委派會(huì)計(jì)的管理主體和委派主體。委派會(huì)計(jì)的委派主體是委派會(huì)計(jì)的派出機(jī)構(gòu),按照“誰投資、誰委派”的原則,會(huì)計(jì)委派制的委派主體應(yīng)該是企業(yè)所有者,企業(yè)所有者是會(huì)計(jì)人員的委派部門,它只負(fù)責(zé)從會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)中挑選會(huì)計(jì)并派往下屬企業(yè),負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)獎(jiǎng)懲任免的最終決定,而委派會(huì)計(jì)的具體工作應(yīng)由管理機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)組織開展。區(qū)分委派會(huì)計(jì)的管理主體和委派主體,不僅可以避免委派會(huì)計(jì)管理主體單一化與不同企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有者法人代表多樣化的矛盾,還有利于減輕委派機(jī)構(gòu)的工作負(fù)擔(dān),明晰各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。其次,要建立會(huì)計(jì)委派人員的激勵(lì)約束機(jī)制,用制度和法規(guī)約束會(huì)計(jì)委派人員的行為,遏制和杜絕會(huì)計(jì)委派人員利用職權(quán)循私舞弊行為的發(fā)生。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 王殿龍.會(huì)計(jì)委派制理論與實(shí)務(wù)[M].北京:新華出版社,2001.2.
第9篇：銀行董事會(huì)工作報(bào)告范文
——在集團(tuán)股份有限公司二屆三次暨三屆一次股東大會(huì)上的報(bào)告
尊敬的各位股東：
受 股份有限公司董事會(huì)委托，我代表董事會(huì)向大會(huì)作題為《肩負(fù)使命奮力創(chuàng)新確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)》的董事會(huì)工作報(bào)告，報(bào)告分兩個(gè)部分，一是總結(jié)二屆董事會(huì)三年來的主要工作，二是安排三屆一次董事會(huì)的主要工作任務(wù)，請(qǐng)大會(huì)審議。
一、過去三年的工作回顧
已經(jīng)過去的三年，是不平凡的三年，市場(chǎng)形勢(shì)復(fù)雜、經(jīng)營形勢(shì)艱難、管理形勢(shì)嚴(yán)峻，都是集團(tuán)公司面臨的突出問題，面對(duì)經(jīng)濟(jì)增速放緩的重重阻力，集團(tuán)公司換屆重組后，二屆董事會(huì)緊緊圍繞集團(tuán)公司打造“金屬物流行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)”的戰(zhàn)略定位和“一業(yè)為主 多業(yè)并舉” 的工作要求，無所畏懼，共同擔(dān)負(fù)起自己的責(zé)任，迎難而上，摒棄空談，務(wù)實(shí)苦干、殫精竭慮，嘔心瀝血，甘于奉獻(xiàn)，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)廣大員工凝心聚力，頑強(qiáng)拼搏，積極應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，奮力推進(jìn)工作，保持了公司整體健康快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。
三年來，集團(tuán)公司經(jīng)營收入 萬元，上繳稅金 萬元，兩次股權(quán)分紅都是10%,股東相對(duì)滿意，園區(qū)解決就業(yè) 人，公司的規(guī)模和社會(huì)貢獻(xiàn)已經(jīng)位居 工業(yè)園區(qū)的前列，得到了社會(huì)各界的高度關(guān)注和青睞，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)雙豐收。
三年來重點(diǎn)做了六個(gè)方面的工作：
一、調(diào)整完善公司組織構(gòu)架，明確組織分工和責(zé)任劃分，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)工作效率提高。
經(jīng)過換屆后公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員由過去的22人減少到10人，人數(shù)雖然減少了，但工作、決策的效率確大幅度提高，相互間的溝通交流更加容易、更加緊密。工作成效和工作成功也是逐年遞增。換屆之初，根據(jù)董事會(huì)成員的實(shí)際情況，把董事、監(jiān)事做了合理的分工，組建了以董事長、監(jiān)事長、兩名董事及律師為團(tuán)體的項(xiàng)目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)現(xiàn)了以副董事長出任 房地產(chǎn)公司法人的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，完善了委派董事到各子公司出任監(jiān)事的監(jiān)督管理機(jī)制，做到每位董事、監(jiān)事肩上有指標(biāo)。促使集團(tuán)公司董事、監(jiān)事共同擔(dān)負(fù)起了為公司、為所有股東服務(wù)的職責(zé)，共同謀劃公司未來的發(fā)展。
1、先后改組了 房地產(chǎn)有限公司、成立了 物流有限公司、 信息技術(shù)有限公司、 鋼材貿(mào)易有限公司，使其成為在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下的獨(dú)立運(yùn)營、獨(dú)立核算的法人負(fù)責(zé)制全資子公司，形成責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一治理結(jié)構(gòu)，提高了各子公司的工作效率和工作積極性，優(yōu)化了各子公司間的資源配置和管理格局，為集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2、調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略，實(shí)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性重組。
在結(jié)構(gòu)重組過程中，公司聘請(qǐng)中建華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，通過政策解讀，資產(chǎn)優(yōu)化，將原本產(chǎn)權(quán)隸屬 房地產(chǎn)，但實(shí)際有 物流公司經(jīng)營管理的貨場(chǎng)、加工車間、汽吊、龍門吊等價(jià)值1.8億元的資產(chǎn)進(jìn)行剝離，為 項(xiàng)目清算，上繳稅收做好了充分的準(zhǔn)備。
3、按照統(tǒng)一籌劃，有限授權(quán)、分級(jí)管理、管控結(jié)合的運(yùn)作模式：明確了集團(tuán)公司各部門的管理職能，使各子公司真正成為在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下的獨(dú)立運(yùn)營、獨(dú)立核算的法人負(fù)責(zé)制子公司，實(shí)現(xiàn)了責(zé)權(quán)利互相統(tǒng)一，互相制約，資源優(yōu)化配置。極大的提高了各子公司的工作積極性和工作效率，奠定了集團(tuán)公司大發(fā)展、快發(fā)展的堅(jiān)實(shí)組織基礎(chǔ)。
二、把經(jīng)營計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算控制，貫穿工作始終。
集團(tuán)公司董事會(huì)始終堅(jiān)持把利潤增長放在更加突出、更加重要的位置，狠抓“經(jīng)營計(jì)劃”和“費(fèi)用控制”兩個(gè)關(guān)鍵措施。以經(jīng)營計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算控制為核心，通過逐月分解工作計(jì)劃，全員合理分擔(dān)目標(biāo)任務(wù)，轉(zhuǎn)變工作意識(shí)，改進(jìn)管理思路，在公司上下實(shí)行精細(xì)化管理。
三年來，在董事會(huì)的決策和指導(dǎo)下，集團(tuán)各部門、各子公司采取自下而上和自上而下相結(jié)合的辦法，經(jīng)過反復(fù)的推敲、仔細(xì)論證和合理測(cè)算，反復(fù)修改，年年都提前編制年度經(jīng)營工作計(jì)劃和費(fèi)用控制預(yù)算方案，經(jīng)董事會(huì)審議通過，作為貫穿年度工作的主線，指導(dǎo)集團(tuán)公司全面運(yùn)營。
三、開展企業(yè)內(nèi)控，強(qiáng)化制度管理，落實(shí)工作任務(wù)，實(shí)施集中采購。
三年來，通過制定集團(tuán)公司《內(nèi)部管控方案》，優(yōu)化了集團(tuán)公司及子公司的經(jīng)營管理制度，規(guī)范、明確了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的工作范圍和工作責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)中高層領(lǐng)導(dǎo)工作的主觀能動(dòng)性，克服管理工作中的依賴性，做到一切工作有章可循，一切工作有據(jù)可依，一切工作流程化、制度化管理。與此同時(shí)，完善優(yōu)化了組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，加強(qiáng)定員、定編管理，不斷優(yōu)化辦事流程、提高績(jī)效考核運(yùn)行的真實(shí)性和有效性。將所有部門及崗位的考核指標(biāo)實(shí)現(xiàn)量化，對(duì)公司所有人按照工作職責(zé)、月度任務(wù)、工作完成質(zhì)量進(jìn)行全方位的考核，并及時(shí)兌現(xiàn)。做到年度工作有目標(biāo)，月度工作有計(jì)劃，周周工作有落實(shí)，形成公司上下人人頭上有指標(biāo)，工作重?fù)?dān)眾人挑的良性工作模式。
日常物資采購采取集中采購的方式進(jìn)行。各子公司按月上報(bào)采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)核對(duì)，領(lǐng)導(dǎo)審批諸多環(huán)節(jié)把關(guān)，最后比質(zhì)、比價(jià)、貨比多家集中采購，用最少的錢辦最多、最好的事，這樣做既保證了公司辦公用品、設(shè)備設(shè)施的日常使用，也保證了公司資金的合理使用。在開展集中采購的同時(shí)，每月對(duì)公司庫房所有物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到急需物品有庫存，特殊物品有備件，各類物品無積壓。
四.夯實(shí)管理基礎(chǔ)，增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營能力和標(biāo)準(zhǔn)化水平。
三年來，集團(tuán)公司按照年初制定的量化指標(biāo)。自始至終加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，著力抓好采購、建設(shè)、運(yùn)營全過程的成本控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益；不斷加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)核算和審核，減少不必要的財(cái)務(wù)收支。
1、通過抓好園區(qū)過磅、裝卸、保潔、保安服務(wù)，保證場(chǎng)地租賃；做好信息和網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)；優(yōu)化物業(yè)管理和安全防范，加強(qiáng)商戶的聯(lián)系。
2、嚴(yán)格項(xiàng)目管理，保質(zhì)保量完成工程建設(shè)任務(wù)，合理制定營銷計(jì)劃，做好房屋和鋼材銷售。對(duì)內(nèi)緊抓成本控制，嚴(yán)格預(yù)算控制，對(duì)外狠抓品牌建設(shè)，切實(shí)提高集團(tuán)公司的運(yùn)營管理能力和標(biāo)準(zhǔn)化水平。
五、明確企業(yè)發(fā)展主攻方向，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
1、通過成立 物流公司把集團(tuán)公司的“核心”業(yè)務(wù)市場(chǎng)物流業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)，三年來，實(shí)現(xiàn)貨物吞吐量720.77萬噸，營業(yè)收入4198.82萬元，收取場(chǎng)地和商鋪?zhàn)赓U費(fèi)8212.08萬元。同時(shí)加大“商戶服務(wù)滿意率”的考核力度，杜絕吃、拿、卡、要等現(xiàn)象的發(fā)生，把“心系商戶、服務(wù)至上”的服務(wù)宗旨切實(shí)落到實(shí)處，汽吊和龍門吊的司機(jī)、裝卸工，園區(qū)的保安和保潔都能實(shí)實(shí)在在的工作，兢兢業(yè)業(yè)的服務(wù)，入園企業(yè)的滿意度逐年提高。
2、通過成立 物業(yè)公司，把“服務(wù)入園企業(yè)”的經(jīng)營理念，植入人心，及時(shí)繪制園區(qū)貨場(chǎng)編號(hào)平面圖，建立入園企業(yè)信息檔案，經(jīng)常深入一線，聽取商戶的意見和建議，想商戶所想、急商戶所急，為有集中堆放貨物要求的商戶適當(dāng)調(diào)整相鄰的貨場(chǎng)，極大滿足堆放鋼材企業(yè)的需求，量身定做服務(wù)內(nèi)容。三年來，入園商戶的水暖電等方面的維護(hù)維修都是隨叫隨地，8小時(shí)之內(nèi)100%的解決。貨場(chǎng)和商鋪的租賃都能滿足要求，衛(wèi)生清潔實(shí)行保潔員劃片包干負(fù)責(zé)制，垃圾清運(yùn)外包，日出日清，綠化工作基本完成，一個(gè)干凈整潔、服務(wù)到位、管理有序的現(xiàn)代 物流園在 建成，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益與日俱增。
3、通過成立 鋼鐵貿(mào)易公司，把“主要”業(yè)務(wù)做大做精，嘗試在上游為園區(qū)商戶在鋼廠增加話語權(quán)，爭(zhēng)取到最大優(yōu)惠，延長供應(yīng)鏈條，搞好流通服務(wù)，探索在下游的延伸輻射；與此同時(shí)積極同各大銀行進(jìn)行大額度的守信談判，尋求政策和資金的支持，滿足鋼貿(mào)公司未來發(fā)展的需求。三年來，實(shí)現(xiàn)鋼材貨物銷售 萬噸，利潤 萬元。
4、成立了 信息公司，促進(jìn)信息化建設(shè)的進(jìn)程，組織公司人員編寫《 集團(tuán)信息化項(xiàng)目前期相關(guān)準(zhǔn)備材料》，全面討論集團(tuán)OA建設(shè)、財(cái)務(wù)管理、電子商務(wù)、集中監(jiān)管、倉儲(chǔ)管理、物業(yè)管理、一卡通對(duì)接及供應(yīng)鏈商貿(mào)等模塊建設(shè)。
與杭州 公司緊密合作，經(jīng)過三年的努力，截至現(xiàn)在，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)、倉儲(chǔ)物流系統(tǒng)、供應(yīng)鏈商貿(mào)系統(tǒng)、一卡通的上線實(shí)施，奠定了未來公司科學(xué)發(fā)展、跨越式發(fā)展，管理升級(jí)、實(shí)現(xiàn)信息化的基礎(chǔ)平臺(tái)。
首先，有效解決了 公司進(jìn)銷存、財(cái)務(wù)對(duì)賬、進(jìn)銷合同等業(yè)務(wù)的信息化，解決了進(jìn)銷存由傳統(tǒng)的手工記錄、手工核算模式轉(zhuǎn)為系統(tǒng)記錄，系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)生成各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，提高了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的及時(shí)性、準(zhǔn)確度，方便了管理。
其次，積極同 銀行 分行一起合作建設(shè)園區(qū)一卡項(xiàng)目，簽署《 集團(tuán)框架性協(xié)議》，積極與工行探討，完成了園區(qū)一卡通的硬件型號(hào)選擇、卡面設(shè)計(jì)相關(guān)工作，一卡通業(yè)務(wù)功能開發(fā)階段已經(jīng)完成了停車收費(fèi)子系統(tǒng)、進(jìn)出口管理子系統(tǒng)、磅房管理子系統(tǒng)（全新B/S框架開發(fā)）、物業(yè)收費(fèi)系統(tǒng)的開發(fā)。
第三，主營業(yè)務(wù)范圍也從單一為園區(qū)商戶提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，逐步拓展到承接信息工程，安防工程等范圍，運(yùn)營模式和贏利能力正在提升。
5、推進(jìn)房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)步伐，走出去參與政府BT模式代建房的建設(shè)，開拓公司新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。
在集團(tuán)公司董事會(huì)的積極運(yùn)作下，利用現(xiàn)有資質(zhì)和現(xiàn)有的工程技術(shù)人員，寧夏 地產(chǎn)開發(fā)公司代建了 縣政府 模式拆遷安置房 項(xiàng)目。在建設(shè)期間，先后遭遇建設(shè)資金短缺、施工隊(duì)伍龐大、質(zhì)量體系繁雜、進(jìn)度控制嚴(yán)格、安全事故高風(fēng)險(xiǎn)、管理協(xié)調(diào)艱難等諸多問題，管理層不等不靠，迎難而上，認(rèn)真應(yīng)對(duì)，充實(shí)和加強(qiáng)管理隊(duì)伍，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全，及時(shí)與政府、監(jiān)理、設(shè)計(jì)和施工等單位溝通，協(xié)調(diào)解決施工過程中的一系列問題，歷盡艱難，達(dá)到了按期交工，質(zhì)量合格，安全責(zé)任事故為零的建設(shè)目標(biāo)。2014年8月底順利完成46棟磚混樓的竣工驗(yàn)收，11月底小高層及配套設(shè)施也全面竣工，達(dá)到交工條件。該項(xiàng)目實(shí)施完成后，置換的土地是公司未來5-10年內(nèi)不斷發(fā)展和壯大房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵住宅和商業(yè)用地，是公司產(chǎn)業(yè)布局的重中之重。
六、創(chuàng)建文化交流平臺(tái)，提煉企業(yè)核心價(jià)值觀。
1、不斷優(yōu)化公司的網(wǎng)站的服務(wù)內(nèi)容，搭建集團(tuán)公司、各子公司與政府部門、金屬物流相關(guān)行業(yè)學(xué)習(xí)、溝通、交流、共同促進(jìn)、共同提高的文化平臺(tái)，做成企業(yè)動(dòng)態(tài)、戰(zhàn)略構(gòu)想、發(fā)展方向、管理方針廣泛輸出的信息通道，提高企業(yè)知名度，擴(kuò)大企業(yè)影響力。
2、利用《 》報(bào)，為企業(yè)和商戶、客戶宣傳自己、推銷自己提供服務(wù)，把企業(yè)的動(dòng)態(tài)、發(fā)展方向、管理方針、公布與眾，接受廣大股東、入園企業(yè)及員工的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)政策透明化，工作具體化，任務(wù)目標(biāo)化。
3、積極組織做好每年的新春聯(lián)誼會(huì)、運(yùn)動(dòng)會(huì)、素質(zhì)拓展、知識(shí)競(jìng)賽等文娛活動(dòng)，通過活動(dòng)的開展，不僅拉近了員工之間、員工和企業(yè)之間的感情，也凝聚了思想，形成了合力，與此同時(shí)將企業(yè)的核心價(jià)值觀灌輸給員工，推動(dòng)企業(yè)文化的加速形成。
各位股東：
過去三年，我們之所以能取得如此驕人的成績(jī)，主要是我們堅(jiān)持做到了：
（一）、董事會(huì)積極作為，認(rèn)真履行工作職責(zé)。審慎行使《公司章程》和股東大會(huì)賦予的職權(quán)，結(jié)合公司運(yùn)營需要，共召開 次董事會(huì)，會(huì)議的通知、召開、表決程序均符合《公司法》、《公司章程》和監(jiān)管部門的要求。
對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生重大影響的主要決議概括起來有：
1、選舉 為二屆董事會(huì)董事長、 副董事長。
2、同意聘請(qǐng) 計(jì)師事務(wù)所，為公司做整體稅收籌劃。
3、審議通過， 物流集團(tuán)《內(nèi)部管控方案》和《三年來的經(jīng)營計(jì)劃及費(fèi)用控制預(yù)算方案》，提交集團(tuán)公司及各子公司付諸實(shí)施。
4、審議決定，寧夏 流園信息化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目合作商為 軟件公司。
5、同意 辭去副董事長，寧夏 房地產(chǎn)開發(fā)公司總經(jīng)理職務(wù)；選舉馬國忠為副董事長兼寧夏鋼協(xié)房地產(chǎn)開發(fā)公司總經(jīng)理。
6.審議通過，由寧夏 地產(chǎn)開發(fā)公司代建永寧縣楊和康城項(xiàng)目及《永寧縣楊和康城項(xiàng)目合作開發(fā)融資建議方案》。同意 康城項(xiàng)目融資以合作開發(fā)方式解決。
（二）、董事會(huì)方向明確，工作目標(biāo)清晰。
1、全體董事、監(jiān)事以身作則，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，與公司全體員工同心協(xié)力，上下聯(lián)動(dòng)、攻堅(jiān)克難、苦干實(shí)干，從容應(yīng)對(duì)各種突發(fā)矛盾和困難。積極主動(dòng)同《 》聯(lián)系召開鋼鐵高峰論壇 次，邀請(qǐng)專家 “把脈”；并積極與唐山東華鋼鐵集團(tuán)鑒定戰(zhàn)略聯(lián)盟協(xié)議、召開鋼鐵產(chǎn)品推介會(huì)，提振市場(chǎng)信心，保證了寧夏 金屬物流集團(tuán)公司鋼材銷售穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)。
2、就外部市場(chǎng)而言：一是取得了 康城項(xiàng)目的建設(shè)資格并順利按進(jìn)度完成了項(xiàng)目。二是根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)一步調(diào)整完善物流公司運(yùn)營方式，保證其基本的盈利能力和核心產(chǎn)業(yè)地位。三是時(shí)刻關(guān)注和指導(dǎo)鋼貿(mào)公司經(jīng)營管理工作，積極協(xié)助解決實(shí)際困難，不斷推進(jìn)整體工作。
3、對(duì)內(nèi)部來講，一是從完善制度、流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)工作的細(xì)處著眼，深入改進(jìn)，一步步將工作向著標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的方向推進(jìn)。二是著力引進(jìn)信息化管理的思路，向信息化建設(shè)為主體的管理方式轉(zhuǎn)變。
（三）、董事會(huì)齊抓共管，整體工作推進(jìn)切實(shí)有力
1、在日常工作中，多次與50萬元以上股東座談，通報(bào)公司發(fā)展情況和面臨的問題，聽取大家對(duì)公司發(fā)展的意見和建議，及時(shí)調(diào)整工作思路和工作方向。主動(dòng)改善工作作風(fēng)和服務(wù)質(zhì)量，積極為園區(qū)企業(yè)解決各類實(shí)際困難和突出問題，確保園區(qū)企業(yè)與集團(tuán)公司之間能夠雙贏，共同發(fā)展。
2、在生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵時(shí)刻和重要的敏感時(shí)期，召開全體股東大會(huì)3次，臨時(shí)股東大會(huì)一次，50萬元以上股東座談會(huì)2次，就涉及彼此利益的重點(diǎn)問題互相交換意見，協(xié)商謀劃，主動(dòng)出擊為商戶解決困難，共同營造友好的合作氛圍，實(shí)現(xiàn)雙方的協(xié)作共贏。
3、在 資金受阻的緊急時(shí)刻，董事會(huì)多次召開會(huì)議出謀劃策，提出了多種解決方式，經(jīng)過篩選最終確定方案提交股東大會(huì)討論通過，圓滿解決了該項(xiàng)目的資金困難，工程才得以按計(jì)劃完工。
（四）、董事會(huì)精心組織，夯實(shí)工作基礎(chǔ)。
1、結(jié)合各部門、各子公司實(shí)際，優(yōu)先建立涉及生產(chǎn)運(yùn)營重點(diǎn)的關(guān)鍵制度和關(guān)鍵流程，自上而下搭建一套權(quán)責(zé)明確，流程清晰的制度流程體系。
2、規(guī)范財(cái)務(wù)開支的資金審批、資金劃撥等管理環(huán)節(jié)，按照費(fèi)用預(yù)算管控方案落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行逐級(jí)審核、總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)管控措施。
3、健全員工培訓(xùn)管理制度，重點(diǎn)抓好日常業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，完善培訓(xùn)機(jī)制，提高解決問題的能力，逐步制定符合各類人才特點(diǎn)的培養(yǎng)方式、管理辦法和激勵(lì)措施，使人才能夠引進(jìn)來，留得住。
（五）、董事會(huì)齊抓共管，緊盯安全不放松，確保園區(qū)各項(xiàng)工作安全運(yùn)行。面對(duì)嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)壓力，董事會(huì)求真務(wù)實(shí)抓生產(chǎn)，建立以董事長為組長的安全領(lǐng)導(dǎo)小組，中層領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任主體，基層員工為安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的三級(jí)管理體系，在公司形成一種上下齊心，各司其責(zé)，各盡其職，突出運(yùn)營管理，突出跟蹤管理，突出動(dòng)態(tài)管理的工作機(jī)制，完善機(jī)械設(shè)備安全檔案，保證各種設(shè)備高效、安全運(yùn)轉(zhuǎn)；建立《安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》，構(gòu)建縱向到底、橫向到邊的立體式預(yù)控體系網(wǎng)絡(luò)，全方位的抓好 重大機(jī)械設(shè)備事故。確保股份公司快速、穩(wěn)定發(fā)展。
（六）、董事會(huì)精心組織編制各類管理制度，工作流程，強(qiáng)化管理。
1、結(jié)合崗位職責(zé)與工作情況，制定詳細(xì)的績(jī)效考核方案和考核細(xì)則，按照公司經(jīng)營目標(biāo)把所有的工作無縫隙的具體量化到人，通過對(duì)員工進(jìn)行日常與年度相結(jié)合的績(jī)效考核，將考核結(jié)果與員工的薪酬待遇、崗位調(diào)整等掛鉤，建立能上能下、能進(jìn)能出的企業(yè)自我約束用人機(jī)制。
2、通過對(duì)園區(qū)服務(wù)的摸底，汲取入園企業(yè)意見，結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)集團(tuán)公司現(xiàn)有的工作制度和流程進(jìn)行了及時(shí)的優(yōu)化，做到了科學(xué)、合理，在保證員工隊(duì)伍穩(wěn)定的同時(shí)促進(jìn)了工作效率的提高，同時(shí)解決了入園企業(yè)的后顧之憂。
3、強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè)和廉潔自律意識(shí)，提高員工服務(wù)意識(shí)，打造了一支年齡結(jié)構(gòu)合理，工作業(yè)務(wù)精練，敬業(yè)精神強(qiáng)的員工隊(duì)伍。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)員工培訓(xùn)工作，通過“傳、幫、帶”的做法，促進(jìn)全體員工業(yè)務(wù)技能、業(yè)務(wù)素質(zhì)的共同提高。
（七）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資金使用。
園區(qū)在建設(shè)和發(fā)展的過程中，留下了許許多多的財(cái)務(wù)管理問題，董事會(huì)針對(duì)財(cái)務(wù)上遺留的這些問題，組織相關(guān)人員對(duì)集團(tuán)公司成立以來對(duì)各類稅種的應(yīng)繳、已繳、未繳情況進(jìn)行了全面清理、核算、剝離。財(cái)務(wù)開支嚴(yán)格按照年度經(jīng)營計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算方案。從資金審批、資金劃撥等管理環(huán)節(jié)規(guī)范管理，實(shí)行財(cái)務(wù)結(jié)算由經(jīng)辦人呈報(bào)，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)審批制度。
二、存在的問題
不可否認(rèn)，在全體董事、監(jiān)事的共同努力下，我們的工作確實(shí)取得了很大成績(jī)，得到了廣大股東和商戶的認(rèn)可。但肯定成績(jī)同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)自身存在的問題和差距。概括起來主要有以下幾點(diǎn)：
1、個(gè)別董事對(duì)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展漠不關(guān)心，工作態(tài)度欠缺。。
2、公司股權(quán)分散的問題一直得不到有效解決，致使公司在重大決策上，無法很快形成決議。
公司面臨著經(jīng)營發(fā)展的巨大壓力。董事會(huì)務(wù)必要做好長期應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的思想準(zhǔn)備，務(wù)必要做好長期打硬仗的工作準(zhǔn)備。決不把希望僅僅寄托在市場(chǎng)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)上。
三、未來三年工作的指導(dǎo)思想和具體措施
總體指導(dǎo)思想：
1、堅(jiān)決圍繞年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算管控這條主線，緊緊抓好市場(chǎng)建設(shè)和市場(chǎng)服務(wù)的主流方向；
2、在搞好園區(qū)商戶服務(wù)的前提下，開展代建政府BT項(xiàng)目抵頂銀子湖住宅用地和高速路東側(cè)商業(yè)用地的開發(fā)建設(shè)；
3、提升物流公司、物業(yè)公司、信息公司、銷售公司、鋼協(xié)房地產(chǎn)開發(fā)公司在鋼貿(mào)行業(yè)和房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和話語權(quán)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和整體效益，使股東利益處處得到保障，員工收入穩(wěn)步上升，公司步入良好的快速發(fā)展軌道。
具體工作的開展：
一、堅(jiān)持一個(gè)工作中心--以利潤和收益為中心。
各子公司要緊盯利潤目標(biāo)，想方設(shè)法完成年度績(jī)效目標(biāo)任務(wù)，困難、問題都不應(yīng)該是我們工作目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的借口，要樹立“一切為了利潤和收益，為了一切的利潤和收益”的經(jīng)營理念，一方面要不斷拓展業(yè)務(wù)范圍 、工作范圍，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、工作成效和管理升級(jí)，另一方面是加大成本控制和縮減支出的力度，節(jié)本增效，實(shí)現(xiàn)利潤和收益最大化。
二、抓好兩條發(fā)展主線
一是抓好以物流市場(chǎng)物業(yè)服務(wù)、房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)、鋼鐵貿(mào)易銷售，逐步拓寬產(chǎn)業(yè)服務(wù)鏈條，延伸上下游的產(chǎn)業(yè)，打通上下游的產(chǎn)業(yè)鏈通道，提升整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)重新布局。
二是狠抓信息化項(xiàng)目上線后的管理和建設(shè)，搞好集團(tuán)公司內(nèi)部和園區(qū)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，提升信息化的管理水平。
三、實(shí)現(xiàn)三級(jí)科學(xué)管理
逐步建立完善集團(tuán)公司-子公司-子公司各部門三級(jí)管理體制，狠抓管理，一抓到底。集團(tuán)各部門要肩負(fù)起橫向按業(yè)務(wù)分塊履行監(jiān)督和管理職責(zé)，整體考慮公司運(yùn)營發(fā)展的方向，規(guī)定子公司的管理權(quán)限。子公司要以經(jīng)營目標(biāo)、績(jī)效目標(biāo)為根本，做好經(jīng)營計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算管控，子公司各部門要依托信息化管理，細(xì)化梳理管理過程，具體實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)，逐步向標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化管理的方向邁進(jìn)，橫縱結(jié)合，向管理要效益。
四、把握五項(xiàng)工作重點(diǎn)。
（一）加強(qiáng)成本控制，深挖內(nèi)部潛力。
加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)的集中管控，嚴(yán)格落實(shí)成本費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制計(jì)劃外支出。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理軟件的推廣和使用，將預(yù)算及核算模塊在各子公司應(yīng)用，做好與各業(yè)務(wù)模塊的對(duì)接。強(qiáng)化各部門、重點(diǎn)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行和管控。加強(qiáng)鋼貿(mào)公司銷貨款的管理，逐步明確采購業(yè)務(wù)中的監(jiān)管角色，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析、資金統(tǒng)籌，合理規(guī)避稅收，最大限度的爭(zhēng)取政策扶持，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。
1、采購部要逐步完善供應(yīng)商浮動(dòng)管理機(jī)制，定期通過市場(chǎng)調(diào)研，綜合考慮價(jià)格、性能、售后等多方面因素對(duì)供應(yīng)商實(shí)施入圍與淘汰，確保供應(yīng)物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。加強(qiáng)市場(chǎng)研判，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格變化選擇合適的時(shí)機(jī)進(jìn)行采購，規(guī)避價(jià)格高峰。加強(qiáng)材料、備件計(jì)劃申報(bào)、領(lǐng)用和監(jiān)督管理，減少庫存積壓，提高材料備件資金占有率。
2、行政部要嚴(yán)控辦公設(shè)備、車輛費(fèi)用的審核，規(guī)范差旅費(fèi)、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的審批管理程序，積極推行自動(dòng)化和無紙化辦公，大力壓縮非生產(chǎn)性支出。
3、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格資金預(yù)算、成本和投資管理，做好資金預(yù)算支出計(jì)劃，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作正常有序進(jìn)行，同時(shí)有效地對(duì)過程予以監(jiān)督與控制。實(shí)施更加嚴(yán)格的成本控制體系，促使各子公司及部門的生產(chǎn)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、設(shè)備耗材費(fèi)用、人工工資及管理費(fèi)用等相關(guān)預(yù)算不斷減少，控制非生產(chǎn)性開支，切實(shí)做到一手抓“資金運(yùn)作”，一手抓“成本控制”，實(shí)現(xiàn)“收支兩條線、費(fèi)用總控制”，提高企業(yè)效益，保障集團(tuán)公司穩(wěn)步發(fā)展。
1、各子公司要按照職能劃分和功能定位，在抓好主營業(yè)務(wù)的同時(shí)，還要拓寬工作思路，尋找上下游的增收突破口，想方設(shè)法抓管理，出效益。
（1）已經(jīng)取得物業(yè)三級(jí)資質(zhì)的 物業(yè)公司，在為市場(chǎng)商戶提供物業(yè)服務(wù)的幾年中已積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，鍛煉了隊(duì)伍，未來三年在搞好金屬物流園物業(yè)服務(wù)的前提下，還要走出去，承接更多類似的物業(yè)服務(wù)，增加業(yè)務(wù)收入。
（2） 地產(chǎn)開發(fā)公司通過近幾年的開發(fā)建設(shè)，建筑面積、建筑質(zhì)量，管理團(tuán)隊(duì)都具備了升三級(jí)條件，且已經(jīng)完成注冊(cè)資本金增資變更等前期手續(xù)。未來三年， 房地產(chǎn)開發(fā)公司要把代建政府BT項(xiàng)目抵頂取得的二塊土地 精心規(guī)劃，提高容積率，控制綠化率，最大限度開發(fā)。 住宅建設(shè)用地既要考慮臨街的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，還要考慮住宅小區(qū)的品牌建設(shè)，把不同消費(fèi)群體的需求統(tǒng)籌考慮，小高層與多層結(jié)合，多層與連體別墅結(jié)合，同時(shí)在臨自治區(qū)腫瘤醫(yī)院的南面，建設(shè)高層公寓式賓館。高速公路東面的商業(yè)用地建設(shè)與集團(tuán)公司整體發(fā)展相關(guān)聯(lián)的木材、型材、加工為一體的產(chǎn)業(yè)園。
(3) 信息公司在抓好主營業(yè)務(wù)---園區(qū)網(wǎng)絡(luò)資訊服務(wù)的基礎(chǔ)上，要走出去承攬安防、弱電、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，以承攬工程實(shí)現(xiàn)收入趨升。
(4)物流公司要順勢(shì)而為，科學(xué)規(guī)劃，利用現(xiàn)有的場(chǎng)地資源，在抓好建材堆放的同時(shí)，積極搶占終端市場(chǎng)，擴(kuò)展上下游業(yè)務(wù)。嘗試推動(dòng)開展建材終端深加工業(yè)務(wù)，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，使市場(chǎng)不僅僅是鋼材堆放的集散地，還要成為終端用戶的加工中心和配送中心。
（5） 公司要把鋼鐵電子商務(wù)的交易速度快、交易成本低、交易方式靈活等優(yōu)勢(shì)，受到眾多鋼企和貿(mào)易商的廣泛關(guān)注，作為本地區(qū)行業(yè)領(lǐng)跑者的博聯(lián)鋼貿(mào)公司，應(yīng)該以戰(zhàn)略眼光瞄準(zhǔn)未來發(fā)展趨勢(shì)，利用在傳統(tǒng)鋼鐵銷售時(shí)代積攢的人脈、資源以及大量資本，加快自有信息化平臺(tái)電子商務(wù)建設(shè)的速度，在未來的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)先機(jī)。
（二）加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，提升管理水平。
1、集團(tuán)公司要逐步建立督查督辦工作制度，以制度管理，流程控制，標(biāo)準(zhǔn)建立為基本思路狠抓執(zhí)行力的建設(shè)，不僅要梳理相應(yīng)的工作流程，還要補(bǔ)充完善各項(xiàng)控制手續(xù)和表單，確保每一個(gè)步驟的可控，將執(zhí)行情況納入績(jī)效管理考核的內(nèi)容。
2、各部門、各子公司也要逐步形成工作按期反饋，隨時(shí)跟蹤進(jìn)度的工作模式，一方面保證工作的完成效率，另一方面要強(qiáng)化全體職工提升辦事效率的能力和意識(shí)。按照年度有公司目標(biāo)，季度有部門目標(biāo)，月度有個(gè)人目標(biāo)的“三維一體”模式，推進(jìn)考核體系的不斷深入，促使管理現(xiàn)代化、科學(xué)化。
3、著力解決公司在思想觀念、管理方式和管理制度等方面存在的突出問題，構(gòu)建運(yùn)轉(zhuǎn)高效的管理模式。持續(xù)改進(jìn)績(jī)效考核，堅(jiān)持約束與激勵(lì)并重，增加月度考核比重及內(nèi)容，細(xì)化量化考核指標(biāo)，嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，推動(dòng)各項(xiàng)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。
4、積極實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，“優(yōu)化資源配置、降低人工成本”，統(tǒng)籌考慮，提高現(xiàn)有資源利用效率、減少人工成本、改善作業(yè)環(huán)境，保證園區(qū)事務(wù)的良性循環(huán)；積極推進(jìn)先進(jìn)設(shè)施的應(yīng)用，保證作業(yè)流程緊湊化、整體化和規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)配套設(shè)施資源利用效率最大化；優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高操作水平，減少設(shè)備、設(shè)施的磨損；堅(jiān)持每日巡檢、定期技檢，不定期抽檢，定期加大園區(qū)設(shè)備設(shè)施的維護(hù)維修，保證設(shè)備正常運(yùn)行，杜絕“帶病”使用；做好各類設(shè)備配件的采購庫存工作，在保證設(shè)備及時(shí)維修的同時(shí)減少物資庫存帶來的資金壓力，保證汽吊、龍門吊、叉車、電子磅稱的壽命延長，實(shí)現(xiàn)設(shè)備在高效運(yùn)行的情況下，安全作業(yè)。
（三）加強(qiáng)績(jī)效考核，實(shí)現(xiàn)正能量激勵(lì)。
要細(xì)化考核內(nèi)容，制定切實(shí)可行績(jī)效考核管理手冊(cè)和集團(tuán)公司工作規(guī)則，實(shí)現(xiàn)層層職能監(jiān)管；要明確獎(jiǎng)勵(lì)比重和標(biāo)準(zhǔn)，績(jī)效考評(píng)要分出等級(jí)，改變收入方式，在保證效率、公平的基礎(chǔ)上，通過收入的二次分配適當(dāng)拉開同一層次間的績(jī)效考核系數(shù)，更好地發(fā)揮績(jī)效管理的激勵(lì)、引導(dǎo)正能量作用。
以轉(zhuǎn)變思想為重點(diǎn)，樹立不換思想就換人，不轉(zhuǎn)作風(fēng)就轉(zhuǎn)崗，不提素質(zhì)就走人思路，以思想、作風(fēng)和素質(zhì)的全面提升和改變?yōu)榛疽c(diǎn)，積極推進(jìn)思想建設(shè)和能力建設(shè)，打造一支“作風(fēng)硬朗、專業(yè)優(yōu)秀、樂于奉獻(xiàn)、勇于擔(dān)當(dāng)、能力出色“的管理干部團(tuán)隊(duì)。
（四）有效開展信息化建設(shè)，提升信息技術(shù)服務(wù)水平。
按照“注重實(shí)效、協(xié)同共享、創(chuàng)新發(fā)展、自主可控”的原則，加快建設(shè)統(tǒng)一的電子信息商務(wù)平臺(tái)，積極擴(kuò)展服務(wù)園區(qū)外網(wǎng)平臺(tái)應(yīng)用范圍，全面提升信息技術(shù)高效運(yùn)行的整體服務(wù)水平。通過資訊服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)支持、網(wǎng)站建設(shè)、系統(tǒng)集成、軟件開發(fā)、互動(dòng)平臺(tái)的配套實(shí)施和共享，把安全、可靠、高效的信息新技術(shù)進(jìn)一步應(yīng)用推廣，為廣大商戶全方位提供鋼材物流的最新動(dòng)態(tài)。
借助已經(jīng)上線的商貿(mào)供應(yīng)鏈、園區(qū)一卡通、行政辦公自動(dòng)化、財(cái)務(wù)管理等方面的管理軟件提升管理水平，把人力資源管理、決策報(bào)告控制、工作跟蹤落實(shí)等方面的信息化建設(shè)落到實(shí)處，提升整個(gè)園區(qū)的功能定位和管理水平。
（五）加強(qiáng)思想和企業(yè)文化建設(shè)，服務(wù)中心工作。
做好、做大 物流報(bào)，積極宣傳企業(yè)價(jià)值理念、最新動(dòng)態(tài)和發(fā)展愿景，擴(kuò)大對(duì)外影響，樹立正確的輿論導(dǎo)向和正面的企業(yè)形象。重點(diǎn)通過辦好職工運(yùn)動(dòng)會(huì)、職業(yè)職能交流會(huì)、職業(yè)素養(yǎng)演講會(huì)、素質(zhì)拓展、聯(lián)誼會(huì)等大型活動(dòng)。凝聚思想，活躍職工文化生活，在系列活動(dòng)中將公司經(jīng)營目標(biāo)和管理理念深入人心，提升企業(yè)歸屬感和向心力，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
各位股東，回首過去三年，我們一如既往的保持了金屬物流集團(tuán)的穩(wěn)步發(fā)展的態(tài)勢(shì)。展望未來，我們信心百倍，機(jī)遇與挑戰(zhàn)同在，面挑戰(zhàn)和困難，我們不能坐以待斃，必須積極作為，勇于擔(dān)當(dāng)，大膽作為，狠抓經(jīng)營和管理，做到經(jīng)營管理“兩促進(jìn)、兩不誤”，在降本節(jié)支和延伸產(chǎn)業(yè)鏈、延長產(chǎn)業(yè)鏈等方面取得突破，實(shí)現(xiàn) 集團(tuán)量的增加和質(zhì)的飛躍。
未來三年的任務(wù)已經(jīng)鎖定，目標(biāo)已經(jīng)明確。我們堅(jiān)信，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在全體股東、員工的共同努力下，搶抓機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)、開拓創(chuàng)新、同心同德、奮發(fā)進(jìn)取，企業(yè)效益和股東利益雙豐收一定能夠?qū)崿F(xiàn)！
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