預(yù)付卡管理辦法精選(九篇)

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第1篇：預(yù)付卡管理辦法范文

“隨著非金融機構(gòu)支付服務(wù)業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模的不斷擴大和新的支付工具推廣,市場競爭日趨激烈,這個領(lǐng)域一些固有的問題逐漸暴露,新的風(fēng)險隱患也相繼產(chǎn)生?！毖胄幸幻撠?zé)人指出辦法出臺的原因,“如客戶備付金的權(quán)益保障問題、預(yù)付卡發(fā)行和受理業(yè)務(wù)中的違規(guī)問題、反洗錢義務(wù)的履行問題、支付服務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng)安全問題,以及違反市場競爭規(guī)則、無序從事支付服務(wù)問題等。這些問題僅僅依靠市場的力量難以解決,必須通過必要的法規(guī)制度和監(jiān)管措施及時加以預(yù)防和糾正。”

辦法一出臺,立刻使國內(nèi)支付行業(yè)一片嘩然,一時間,媒體、研究機構(gòu)的觀點、解讀鋪天蓋地。支付寶、財付通、匯付天下等國內(nèi)各大支付廠商在經(jīng)歷最初的愕然后,紛紛表態(tài)支持央行的規(guī)定。易寶支付CEO唐彬表示,《辦法》出臺有助于第三方支付行業(yè)的規(guī)范和長遠發(fā)展,它將賦予支付機構(gòu)的法定地位,推動第三方支付企業(yè)“陽光化”。同時,他還認為辦法出臺后,將進一步加快國內(nèi)支付企業(yè)的分級,使國內(nèi)支付行業(yè)步入品牌細分期。

補個“準生證”

事實上,對于國內(nèi)排名前十位的支付企業(yè)而言,“牌照”的門檻并不算高。因此對現(xiàn)有市場的主要廠商影響并不會太大,有可能被監(jiān)管淘汰的企業(yè)也主要是在市場競爭中處于劣勢的小企業(yè)。目前,國內(nèi)支付行業(yè)主要有兩類企業(yè),一類為以支付寶、財付通為首的互聯(lián)網(wǎng)型支付企業(yè),它們以在線支付為主,捆綁大型電子商務(wù)網(wǎng)站,迅速做大做強。以支付寶為例,截止到今年3月14日,使用支付寶的人已經(jīng)超過3億,這已經(jīng)大大超過了中國工商銀行個人客戶數(shù)量2億;而另一類則是以快錢、匯付天下為首的金融型支付企業(yè),它們扎根行業(yè),深挖行業(yè)需求,重點開拓行業(yè)應(yīng)用,官方數(shù)據(jù)顯示,快錢已經(jīng)擁有45萬家商業(yè)合作伙伴。

然而就是這些國內(nèi)支付行業(yè)的巨擘,卻從出生之日起,一直面臨沒有“準生證”的尷尬,處于監(jiān)管的灰色地帶。唐彬認為,央行管理辦法對于支付寶、財付通、快錢這樣的支付企業(yè)不僅沒有壓力,而且還是一個難得的機遇。辦法出臺后,支付寶、快錢等支付企業(yè)就能在央行規(guī)定的一年內(nèi)拿到合法的“身份證”,從而告別灰色,走上規(guī)范、合法的發(fā)展道路。

此外,他還認為管理辦法的出臺,還將支付企業(yè)徹底置于國家政策、法律以及公眾的監(jiān)督之下,使支付企業(yè)業(yè)務(wù)更透明,監(jiān)管更得力,增進公眾和媒體對支付企業(yè)的了解,化解他們對支付企業(yè)的誤解,預(yù)防涉黃、涉賭、欺詐等行為給支付企業(yè)帶來的風(fēng)險和壓力,從而使支付企業(yè)像銀行一樣,得到國家政策的保護和消費者的理解。同時,辦法的出臺,也客觀上促使支付企業(yè)進一步加強內(nèi)控管理,避免卷入黃、賭、毒中,更好地為廣大商戶和消費者服務(wù)。

據(jù)了解,支付寶、財付通已經(jīng)開始著手調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu),弱化企業(yè)的外資背景。有消息顯示,支付寶正在爭取購回雅虎中國持有的阿里巴巴39%的股權(quán),使企業(yè)消除國家對金融服務(wù)業(yè)外資準入嚴格限制帶來的影響,爭取順利拿到支付牌照。

強者恒強,弱者出局

從1999年萌芽初始到現(xiàn)在,第三方支付行業(yè)已經(jīng)整整走過10個年頭。根據(jù)央行2009年的統(tǒng)計,我國已經(jīng)有各類電子支付企業(yè)300多家,這些企業(yè)大部分集中在北京、上海、廣東等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū),業(yè)務(wù)種類覆蓋網(wǎng)上支付、電子貨幣發(fā)行與清算、銀行卡和票據(jù)跨行清算及集中代收代付等各類業(yè)態(tài)。

央行管理辦法對于一些小的支付廠商而言,不是好消息,因為《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》明確規(guī)定,申請人擬在全國范圍內(nèi)從事支付業(yè)務(wù)的,其注冊資本最低限額為1億元人民幣;擬在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)從事支付業(yè)務(wù)的,其注冊資本最低限額為3000萬元人民幣,注冊資本最低限額為實繳貨幣資本。還要求出資人必須連續(xù)兩年以上贏利,必須最近3年內(nèi)未因利用支付業(yè)務(wù)實施違法犯罪活動或為違法犯罪活動辦理支付業(yè)務(wù)等受過處罰。

這就意味著絕大多數(shù)的小型支付企業(yè)將被徹底淘汰出局,行業(yè)將進入競合期,屆時,支付寶、財付通等大型支付企業(yè)的地位將進一步得到鞏固,在在線支付領(lǐng)域形成雙雄爭霸的局面。而快錢、易寶、環(huán)迅支付等在各自所擅長的行業(yè)開疆拓土,爭奪細分市場,進而形成諸雄割據(jù)的局面,加速行業(yè)洗牌。

據(jù)易觀國際公布的數(shù)據(jù)顯示,2010年第一季度,中國第三方支付市場交易規(guī)模持續(xù)擴大,支付寶和財付通分別以50.6%和25.2%的市場份額,占據(jù)頭兩把交椅。ChinaPay、快錢、易寶支付、環(huán)迅支付、網(wǎng)銀在線和首信易支付等則以10%以下的份額列于第二梯隊,其余支付企業(yè)的市場份額均小于0.1%。

業(yè)內(nèi)人士認為,央行管理辦法出臺后,第三方支付市場的“馬太效應(yīng)”無疑將被強化。行業(yè)將進入市場集中化,領(lǐng)先的第三方支付公司將尤其受到青睞,而小型、省內(nèi)交易的支付公司則相對不被看好。

國外的監(jiān)管經(jīng)驗

目前世界上的網(wǎng)上支付監(jiān)管模式主要有三種。一種是美國模式,監(jiān)管的重點在于交易的過程,而不是從事第三方支付的機構(gòu)。在對沉淀資金定位的問題上,美國聯(lián)邦存款保險公司認定第三方網(wǎng)上支付平臺上的滯留資金是負債,而非存款,因此該平臺不是銀行或其他類型的存款機構(gòu),不需獲得銀行業(yè)務(wù)許可證,平臺只是貨幣轉(zhuǎn)賬企業(yè)或是貨幣服務(wù)企業(yè)。美國《愛國者法案》規(guī)定,第三方網(wǎng)上支付公司作為貨幣服務(wù)企業(yè),需要在美國財政部的金融犯罪執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)注冊,接受聯(lián)邦和州兩級的反洗錢監(jiān)管,及時匯報可疑交易,記錄和保存所有交易。

在歐盟國家,第三方支付只能通過商業(yè)銀行貨幣或電子貨幣,這類企業(yè)必須取得銀行業(yè)執(zhí)照或電子貨幣公司的執(zhí)照才能開展業(yè)務(wù)。針對電子貨幣,歐盟出臺了相應(yīng)的法律。該監(jiān)管的法律框架包括三個垂直指引:《電子簽名共同框架指引》確認了電子簽名的法律有效性和歐盟內(nèi)的通用性;另外,《電子貨幣指引》和《電子貨幣機構(gòu)指引》要求非銀行的電子支付服務(wù)商必須取得與金融部門有關(guān)的營業(yè)執(zhí)照,在中央銀行的賬戶留存大量資金,并將電子貨幣的發(fā)行限定在傳統(tǒng)的信用機構(gòu)和新型的受監(jiān)管的電子貨幣機構(gòu)。

網(wǎng)上支付平臺在亞洲出現(xiàn)得較晚,現(xiàn)在仍屬于初級階段,不過也有一些國家對其實行了嚴格的監(jiān)管。新加坡在1998年頒布了《電子簽名法》,率先實施了監(jiān)管;韓國、香港以及臺灣地區(qū)等也相繼成立監(jiān)管機構(gòu),并頒布相關(guān)法規(guī)條例。不過,針對第三方網(wǎng)上支付平臺的監(jiān)管法規(guī)亞洲各國都還暫時處于空白區(qū)。

不僅僅是第三方支付

事實上,《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》對非金融機構(gòu)支付服務(wù)進行了定義,不僅包含第三方支付從事的網(wǎng)絡(luò)支付,還包含預(yù)付卡的發(fā)行與受理、銀行卡收單及中國人民銀行確定的其他支付服務(wù)。

對此,艾瑞咨詢首席分析師曹軍波認為,預(yù)付卡關(guān)系到目前購買量較大的資和信、家樂福等眾多禮品卡,相對于此前傳聞的僅限于第三方支付,無疑管理辦法涵蓋的業(yè)務(wù)范圍擴大了很多。

“辦張卡,消費可以打折?！爆F(xiàn)在每個人錢包里的現(xiàn)金越來越少,取而代之的是各色各樣的卡。信用卡、超市卡、美容卡、健身卡……發(fā)卡成為商家“套牢”顧客的慣用手段。預(yù)付卡被囊括入監(jiān)管系列,不少人開始擔(dān)心,那這些預(yù)付卡以后還能用嗎?

曹軍波表示,管理辦法所針對的“預(yù)付卡”是獨立于商戶與消費者的第三方機構(gòu),采用特約商戶加盟的方式,可在多家商戶使用通用預(yù)付卡。而一般超市、美容美發(fā)店發(fā)行的卡只能在發(fā)行機構(gòu)消費,所以并不在辦法管理之列?！拔譅柆?shù)某锌ň筒荒茉谝壮跎徎ㄊ褂?。”沃爾瑪超市銷售人員表示,“這種超市卡的使用不會受到任何影響?！?/p>

第2篇：預(yù)付卡管理辦法范文

2011年5月底，針對公款消費和收卡受賄等問題，央行、監(jiān)察部等七部委聯(lián)合制定了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，《意見》要求，購買記名商業(yè)預(yù)付卡和一次性購買1萬元（含）以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位或個人，由發(fā)卡人進行實名登記。2011年11月，商務(wù)部出臺《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（征求意見稿）》，旨在對商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡進行規(guī)范管理。

支付卡的組成與監(jiān)管

目前，我國非現(xiàn)金支付體系以“三票一卡”即支票、本票、匯票和銀行卡為主體，以匯兌、委托收款等其他支付方式為補充。隨著近年來ATM、POS、固定電話、手機、互聯(lián)網(wǎng)等支付終端渠道的爆炸式發(fā)展，實體與虛擬新型支付工具與支付方式推動商業(yè)活動的高效開展。

作為國際上廣泛推廣應(yīng)用的支付工具和支付模式，商業(yè)預(yù)付卡的產(chǎn)生和發(fā)展既順應(yīng)了企業(yè)商業(yè)信用發(fā)展的需要，也滿足了廣大消費者小額、便利的支付需求，符合市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，成為重要的特色性支付工具，是社會支付體系的重要組成部分。（如表1）

單用途商業(yè)預(yù)付卡是具有特色的企業(yè)支付的核心工具，滿足支付需求，體現(xiàn)商業(yè)信用，簡化了支付環(huán)節(jié)。

商務(wù)主管部門對單用途預(yù)付卡的監(jiān)管原則主要包括：一是分類監(jiān)管，按照集團發(fā)卡企業(yè)、規(guī)模發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)以及一般發(fā)卡企業(yè)進行分類，相應(yīng)的備案管理工作由縣級以上不同層級的商業(yè)主管部門承擔(dān)，對發(fā)卡企業(yè)的分支機構(gòu)或門店，所在地商務(wù)主管部門有相應(yīng)的管理和檢查權(quán)；二是維護當事人的合法權(quán)益。在發(fā)行與服務(wù)過程中注重消費權(quán)益保護；三是防范資金風(fēng)險，從預(yù)付資金運用與管理的角度制定了具有操作性的資金管理措施。

商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行規(guī)模及特征

2011年商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行規(guī)模（不含交通、通訊等）約為16，700億元，同比增長18.29%，增速比2010年降低約10%；預(yù)付卡消費規(guī)模為12，794億元，同比增長23.4%，增速比2010年降低約30%，商業(yè)預(yù)付卡銷售滲透率（商業(yè)預(yù)付卡銷售滲透率為商業(yè)預(yù)付卡的銷售金額占營業(yè)收入比重）達12%，比2010年提高了1.58個百分點；消費滲透率（商業(yè)預(yù)付卡消費滲透率指商業(yè)預(yù)付卡的消費金額占營業(yè)收入比重）達到8.74%，比2010年提高了1.89個百分點。分業(yè)態(tài)來看，百貨業(yè)態(tài)預(yù)付卡消費滲透率達到14.65%，消費滲透率達到13.23%；超市業(yè)態(tài)預(yù)付卡消費滲透率達到14.07%，消費滲透率達到12.61%。

2011年，超市、百貨業(yè)態(tài)為單用途商業(yè)預(yù)付卡發(fā)卡的主力。從注冊資本來看，超市業(yè)態(tài)企業(yè)的注冊資本占總發(fā)卡企業(yè)注冊資本的57.80%，百貨業(yè)態(tài)注冊資本占總發(fā)卡企業(yè)注冊資本的25.52%，二者合計占83.32%。從發(fā)卡企業(yè)營業(yè)收入看，超市業(yè)態(tài)發(fā)卡企業(yè)營業(yè)收入占比為74.17%，百貨業(yè)態(tài)發(fā)卡企業(yè)營業(yè)收入占比為11.86%，二者合計為86%。（見圖1、圖2）

2011年，超市、百貨在預(yù)付卡發(fā)行市場交易筆數(shù)占絕對主導(dǎo)地位，但比重比2010年有所下降。據(jù)不完全統(tǒng)計，超市、百貨業(yè)態(tài)的預(yù)付卡交易筆數(shù)分別占預(yù)付卡總交易筆數(shù)的89.95%和6.31%，比2010年降低了0.23%和0.66%；超市和百貨兩個業(yè)態(tài)的預(yù)付卡交易金額分別占預(yù)付卡交易金額的81.62%和13.64%，比2010年降低了1.55%和0.05%。

規(guī)范助力發(fā)展

2011年，北京、上海兩市商業(yè)預(yù)付卡發(fā)卡規(guī)模約為3，400億元，其中，多用途商業(yè)預(yù)付卡市場規(guī)模占比已達15%左右，與單用途商業(yè)預(yù)付卡形成相融共生的局面。2011年全國省區(qū)預(yù)付卡卡均銷售金額（指單張卡售出時的平均面值）為435.90元，同比增長7.8%。其中，百貨業(yè)態(tài)卡均銷售金額為537.73元，同比增長8.2%；超市業(yè)態(tài)卡均銷售金額為371.67元，同比增長2.51%。

但2011年是商業(yè)預(yù)付卡監(jiān)管政策初見成效的一年，單用途商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)管側(cè)重于業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)范程度，加大對于持卡人利益的保護；而多用途商業(yè)預(yù)付卡監(jiān)管政策將在前期嚴格監(jiān)管的框架下根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況進行適度調(diào)整。

在我國，商業(yè)預(yù)付卡的購買者主要為社會集團購買，個人消費購買的比重很小，無論是哪一種購買者，對發(fā)卡企業(yè)的實力和品牌最為關(guān)注，其次才關(guān)注卡片消費的便捷性、采購的方便性。其中，個人消費購買者尤為看重發(fā)卡企業(yè)的實力和消費編輯性。無論其購買的是多用途商業(yè)預(yù)付卡還是單用途商業(yè)預(yù)付卡，實力和品牌均為最重要的考慮因素。

在經(jīng)濟增長速度放緩的大背景下，預(yù)付卡業(yè)務(wù)對于零售興業(yè)的作用反而更加突出。隨著預(yù)付卡在流通領(lǐng)域的滲透率逐漸提高，行業(yè)發(fā)展規(guī)?；鶖?shù)日益龐大，監(jiān)管政策明朗促使發(fā)卡企業(yè)更加注重發(fā)卡行為的規(guī)范性。

第3篇：預(yù)付卡管理辦法范文

但在這熙熙攘攘的購物人群中，很少有人會了解這家看似尋常的百貨商場的母公司其實并非由零售業(yè)起家，它甚至算得上是行業(yè)中的一個“異類”。因為當越來越多的由零售起家的民營企業(yè)開始涉足金融、地產(chǎn)等周邊行業(yè)時，它卻是依靠預(yù)付卡銷售起家、從廣義的金融領(lǐng)域逆向殺回零售行業(yè)的。

這其中的緣由，除了顯示出其作為一家由預(yù)付卡起家的企業(yè)向產(chǎn)業(yè)鏈上游延伸的野心，也透露出預(yù)付卡行業(yè)本身由于政策監(jiān)管的不斷加強而愈顯狹小的騰挪空間。

隱晦的發(fā)家前史

在從2008年才逐漸成長起來的預(yù)付卡行業(yè)圈子內(nèi)，資和信一直是很多晚輩后生口中的“行業(yè)大佬”、“頭把交椅”。此公司從1999年以50萬元成立咨詢中心開始到2008年在其公開資料中宣稱總資產(chǎn)已達10億元的預(yù)付卡“行業(yè)大鱷”，僅用了10年時間就創(chuàng)造出了一個令無數(shù)人艷羨不已的財富神話。

但正如種子發(fā)芽一般，任何行業(yè)在起步時期都會經(jīng)歷一段混亂而黑暗的“破土期”。在資和信今日輝煌成績（占據(jù)了北京購物卡市場半壁江山）的背后，卻有著一段令其諱莫如深的發(fā)家前史。

資和信集團創(chuàng)始人、現(xiàn)任總裁名叫王吉緋，在其流傳最廣泛的一份簡歷版本中，這位1991年7月畢業(yè)于吉林大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院的本科生曾擔(dān)任過美國鴻福公司北京代表處首席代表、中國國際期貨公司基金部副總經(jīng)理、中國光大恒遠貿(mào)易有限公司常務(wù)副總裁，還曾被冠以經(jīng)濟學(xué)家的頭銜，自詡為“規(guī)模需求理論創(chuàng)始人”。

但也有媒體報道稱，另一份關(guān)于王吉緋個人更“質(zhì)樸”的簡歷版本是，其在1991年7月至1997年4月任職于中國山水旅行社旅游二部，此后兩年轉(zhuǎn)入北方房地產(chǎn)咨詢評估中心擔(dān)任普通職員，直到1999年5月離職，投資50萬元創(chuàng)立北京資和信咨詢中心（在此之前，王還成立過一家助銷服務(wù)有限責(zé)任公司，現(xiàn)已注銷）。

據(jù)資和信卡務(wù)部門一位主管介紹，資和信做儲值卡業(yè)務(wù)已有13年的歷史，堪稱為國內(nèi)最早的卡業(yè)務(wù)公司。時至今日，關(guān)于儲值卡業(yè)務(wù)最通行的一套商業(yè)邏輯是，在2010年6月中國人民銀行頒布《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中，明確規(guī)定用戶為了享受購物便利優(yōu)惠而提前預(yù)付給商家或第三方預(yù)付卡企業(yè)的資金被稱為備付金，嚴禁發(fā)卡公司以任何形式挪用，進行炒股或其他投資之后，預(yù)付卡公司的利潤來源主要由1%—3%的預(yù)付卡消費殘值，加上合作商家約1%的銷售額返點，再加上5%左右的定期儲蓄收益所得來，總體毛利在10%左右。

但在資和信資產(chǎn)迅速膨脹的1999—2008年間，由于儲值卡業(yè)務(wù)處于商務(wù)部與中國人民銀行的監(jiān)管交叉地帶，監(jiān)管政策尚未明確出臺，這無形中給了資和信更大的騰挪空間。據(jù)國內(nèi)媒體公開報道顯示，從2003年至2007年，資和信集團旗下的咨詢中心、擔(dān)保公司和風(fēng)司曾多次出現(xiàn)在上市公司十大流通股股東名單之列，其在二級市場上投資過的股票包括中青旅、中視傳媒、廈門信達、精達股份、上海家化等。與此同時，還不乏有與資和信集團高管同名的自然人另行在二級市場中進行炒股投資。

有趣的是，如果我們把資和信集團在2006年、2007年出現(xiàn)的巨額利潤增幅和2008年出現(xiàn)的虧損與當年股市的熊牛市行情一一對應(yīng)起來，就更能理解這家當今預(yù)付卡行業(yè)內(nèi)的大佬級公司對其發(fā)家前史諱莫如深的個中緣由。

逆向進入零售實業(yè)的“苦衷”

對王吉緋而言，如果說前10年的奮斗還是在行業(yè)渾沌期四處尋找可以“一本萬利”的機會的話，那么2008年就是他決心“洗白”上岸的一年。在股市呈現(xiàn)大熊市的2008年底，王吉緋斥資近2億元在豐臺區(qū)西南四環(huán)邊上購入資和信百貨大樓。一方面，通過購房、裝修及配套費用的支出巧妙地掩飾了當年因為股市大熊市而可能出現(xiàn)的投資巨額虧損；另一方面，則為資和信的“洗白”轉(zhuǎn)型布下了意義深遠的一步棋。

同樣是在2008年，國際發(fā)卡機構(gòu)雅高曾委托零點公司對國內(nèi)的預(yù)付卡市場進行調(diào)查后的結(jié)果顯示，這至少是一個有著8000億元市場規(guī)模且正以兩倍于GDP增速的速度迅猛擴張的行業(yè)。而這一年前后起家的預(yù)付卡公司，尚不需要像現(xiàn)在這樣，想發(fā)行1億元面值的預(yù)付卡必須先拿出1億元資金備案，而是至多可以用1元錢發(fā)行12.5元的預(yù)付。

這個巨大的杠桿效應(yīng)，讓資和信的預(yù)付卡業(yè)務(wù)從2008年初的3.9億元到當年年末就增至13億多元，至2010年9月底更高達27.78億元。

2011年5月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)七部委《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，首次明確了多用途卡由人民銀行進行監(jiān)管、單用途卡由商務(wù)部進行監(jiān)管，并明確了發(fā)卡和購買、發(fā)票和財務(wù)管理、資金管理與業(yè)務(wù)管理等制度框架。恰恰在這一年，經(jīng)過三年培育的資和信百貨開始扭虧為盈。

按照資和信百貨總經(jīng)理平莉的說法，預(yù)付卡業(yè)務(wù)天然無法與商業(yè)企業(yè)和終端消費行為相割裂，因此，出于產(chǎn)業(yè)鏈上下游延展的考慮，只要預(yù)付卡公司有這方面的資源、資金、契機和市場環(huán)境就可以涉足其中。

第4篇：預(yù)付卡管理辦法范文

關(guān)鍵詞：電子貨幣；發(fā)展特點：監(jiān)管經(jīng)驗

中圖分類號：F830.94　文獻標識碼：A　文章編號：1006-1428(2010)02-0055-04

隨著支付需求的日益增加和信息技術(shù)的快速發(fā)展，電子貨幣作為現(xiàn)金的替代品之一，在不同國家和地區(qū)得到了廣泛的應(yīng)用，既滿足了人們對小額支付的需求，又提高了資金的周轉(zhuǎn)效率。近年來，我國不少商業(yè)企業(yè)、IT公司等非銀行機構(gòu)自行提供電子貨幣服務(wù)，電子貨幣呈現(xiàn)出從單一法人、單一用途、本地區(qū)使用，向多個法人、多個用途、多個地區(qū)使用的發(fā)展態(tài)勢，本文通過研究電子貨幣的定義與特征，以及美國、歐盟等國家和地區(qū)的電子貨幣監(jiān)管經(jīng)驗，結(jié)合我國電子貨幣的發(fā)展特點，提出我國電子貨幣監(jiān)管的具體建議，為加強我國電子貨幣的發(fā)行與管理提供參考。

一、電子貨幣的定義與特征

電子貨幣主要用于小額電子支付，典型的定義有以下四種：

一是巴塞爾委員會認為，電子貨幣是在零售支付機制中，通過銷售終端、不同的電子設(shè)備之間以及在公開網(wǎng)絡(luò)(如internet)上執(zhí)行支付的儲值和預(yù)付機制。

二是歐盟在2009年新的《電子貨幣指引》中提出，電子貨幣是在電子設(shè)備(含磁條)中儲存的貨幣價值，代表對發(fā)行人的求償權(quán)，需滿足三個條件，即存儲于電子設(shè)備中；用于《支付服務(wù)指引》規(guī)定的支付交易；可以被發(fā)行人之外的實體接受。

三是美國《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法》將電子貨幣的價值定義為交換媒介，不管是否可贖回；將儲值定義為以電子形式儲存貨幣價值；將貨幣傳輸定義為發(fā)行支付工具或發(fā)行儲存的價值、接受貨幣或貨幣價值以傳輸?shù)降谌剑M一步明確了電子貨幣的定義。

四是中國人民銀行在[2009]第7號公告中，首次正式提出了電子貨幣的概念。即電子貨幣是指存儲在客戶擁有的電子介質(zhì)上、作為支付手段使用的預(yù)付價值。

總體上，透析國內(nèi)外電子貨幣的定義及發(fā)展模式，可以看出電子貨幣具有以下特征：

一是電子貨幣是重要的個人電子支付工具，與借記卡、信用卡共同覆蓋了交易前支付、實時支付和后支付的全過程。雖然形式和支付渠道多元化，但電子貨幣作為預(yù)付機制的本質(zhì)相同。電子貨幣之所以集中用于小額支付，是由各支付工具的相對成本、支付便捷程度和支付安全需求等因素決定的。

二是按照電子貨幣的載體，可以將電子貨幣分為兩類：一是卡基電子貨幣(有的稱為電子錢包)，如各類行業(yè)預(yù)付卡等；二是虛擬電子貨幣(有的稱為數(shù)字現(xiàn)金)，我國市場出現(xiàn)的Q幣、POPO金幣、百度幣以及支付寶虛擬賬戶中存儲的貨幣價值等是虛擬電子貨幣的初級形態(tài)，

三是電子貨幣既可以內(nèi)部流通，即用于購買發(fā)行人自身提供的商品或服務(wù)；也可以外部流通，即用于購買發(fā)行人之外的主體提供的商品或服務(wù)。前者通常不受監(jiān)管，后者則需要嚴格的監(jiān)督控制。

四是電子貨幣支付系統(tǒng)通常包括六類主體：發(fā)行人、充伉人、消費者、商戶、委托收款人和系統(tǒng)監(jiān)督機構(gòu)。其中，系統(tǒng)監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)可以直接或間接地獲取交易數(shù)據(jù)信息，以確保電子貨幣的可追蹤性。

五是電子貨幣的儲存和攜帶設(shè)備包括磁條卡、IC卡、計算機存儲單元、移動電話、數(shù)字電視等：充值的方式包括通過ATM、智能電話、電腦和移動電話等從銀行賬戶下載，或者購買電子貨幣預(yù)付卡充值：交易方式包括刷卡支付、非接觸支付和網(wǎng)上支付等。

二、電子貨幣監(jiān)管的國際經(jīng)驗

(一)監(jiān)管模式方面

多個國家和地區(qū)采取了因地制宜的監(jiān)管模式，可分為三種類型：

一是以美國為代表的功能型監(jiān)管模式。美國聯(lián)邦、州二級政府將電子貨幣視為非儲蓄業(yè)務(wù)，對電子貨幣按照“貨幣服務(wù)”功能進行監(jiān)管。相關(guān)政策包括《反洗錢法》、《美國愛國者法》、《電子貨幣劃撥法》、《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法》及E條例、各州遺棄財產(chǎn)法、各州消費者保護法、各州專業(yè)貨幣匯兌機構(gòu)法等。監(jiān)管原則通常包括三方面：一是盡可能與私人部門和公眾合作；二是避免過早管制；三是隨時在必要時采取行動。

二是以歐洲、日本為代表的主體型監(jiān)管模式。這些國家側(cè)重對電子貨幣發(fā)行主體進行監(jiān)管。相關(guān)政策包括歐盟的《電子貨幣指引》和《支付服務(wù)指引》(其中將電子貨幣機構(gòu)作為支付服務(wù)商的一種類型，統(tǒng)一納入支付服務(wù)的監(jiān)管體系)、英國的《電子貨幣發(fā)行機構(gòu)監(jiān)管規(guī)范》、德國的《銀行法修訂案》、日本的《預(yù)付式證票規(guī)制法》及其施行規(guī)則、保證金規(guī)則等。

三是以中國香港、臺灣地區(qū)為代表的專題型監(jiān)管模式。即將電子貨幣視為儲蓄業(yè)務(wù)單獨監(jiān)管。香港地區(qū)有關(guān)政策包括《銀行業(yè)條例》和香港金管局頒布的《多用途預(yù)付卡發(fā)行的申請指引》及其附件，臺灣地區(qū)有關(guān)政策包括臺灣“財政部”頒布的《銀行發(fā)行現(xiàn)金預(yù)付卡許可及管理辦法》。

(二)監(jiān)管對象方面

多數(shù)國家和地區(qū)對電子貨幣的發(fā)行主體資格提出了規(guī)范性要求，有的甚至僅允許銀行發(fā)行電子貨幣。

在美國，《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法》要求貨幣服務(wù)業(yè)在州監(jiān)管機構(gòu)注冊，以保證安全經(jīng)營、抑制洗錢活動、協(xié)調(diào)跨州業(yè)務(wù)遇到的立法沖突。截至2008年1月，美國已有42個州參照《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法》頒布了適用本州非金融機構(gòu)貨幣服務(wù)的法律，一些州還把電子貨幣傳輸看作是實體貨幣的等價物，要求相關(guān)機構(gòu)必須獲得監(jiān)管當局的專項業(yè)務(wù)經(jīng)營許可，并對申請經(jīng)營許可的程序和資質(zhì)(如資本金等)作了相應(yīng)規(guī)定。

在歐盟，不同政府部門曾對電子貨幣存在不同的理解。歐洲央行曾提出，裝載在電子錢包上的購買力在經(jīng)濟效果上等價于吸收存款，因此建議將發(fā)行電子錢包的權(quán)力僅僅賦予信用機構(gòu)，以保護零售支付系統(tǒng)的完整性、保護消費者免受發(fā)行人破產(chǎn)的影響、促進貨幣政策的執(zhí)行以及確保發(fā)行人之間的公平競爭等。而歐盟委員會認為僅將電子貨幣的發(fā)行權(quán)賦予信用機構(gòu)將阻礙革新。最終，歐盟通過立法引入一種新的特殊類型的信用機構(gòu)，即電子貨幣機構(gòu)，采取了比傳統(tǒng)信用機構(gòu)較為寬松的監(jiān)管方式。

此外，香港地區(qū)《銀行業(yè)條例》規(guī)定只允許持全面牌照的銀行，發(fā)行可廣泛應(yīng)用的多用途預(yù)付卡：非銀行的特設(shè)機構(gòu)，需通過申請成為接受存款公司后，才允許發(fā)行限制較多的多用途預(yù)付卡，或得到豁免后發(fā)行限制更多的多用途預(yù)付卡。臺灣地區(qū)《銀行發(fā)行現(xiàn)金預(yù)付卡許可及管理辦法》規(guī)定“非銀行機構(gòu)不得發(fā)行現(xiàn)金預(yù)付卡”。

(三)監(jiān)管內(nèi)容方面

所有國家和地區(qū)都對電子貨幣涉及的資金及賬戶進行了嚴格監(jiān)管。

一是設(shè)定最高限額。美國對不記名電子貨幣有最高額規(guī)定，如Visa規(guī)定，不記名的銀行預(yù)付卡的最高金額不得超過750美元。臺灣地區(qū)規(guī)定，預(yù)付卡的發(fā)行額度不得超過銀行上年度凈值的10％，單張現(xiàn)金預(yù)付卡的儲存金額上限為新臺幣一萬元(折合約人民幣2500元)。

二是規(guī)定沉淀資金不得擅自使用或用于高風(fēng)險投資。美國各州的《專業(yè)貨幣匯兌機構(gòu)法》規(guī)定，沉淀資金應(yīng)以高度安全的方式持有，規(guī)定沉淀資金應(yīng)在特定時間內(nèi)轉(zhuǎn)移給獲得許可的專業(yè)貨幣匯兌機構(gòu)。

三是規(guī)定必須購買保險或建立保證金制度以降低承兌風(fēng)險。美國聯(lián)邦法律規(guī)定，金融機構(gòu)類發(fā)卡者必須向美國聯(lián)邦儲蓄保險公司(FDIC)購買保險，如無力承兌卡內(nèi)金額，將由FDIC承擔(dān)相應(yīng)給付責(zé)任。歐盟和日本則通過建立保證金制度來降低承兌風(fēng)險。

四是規(guī)定妥善處理電子貨幣余額以保護消費者合法權(quán)益。美國各州的《遺棄財產(chǎn)法》規(guī)定，預(yù)付卡內(nèi)超過有效期的剩余資金，擁有無主財產(chǎn)的法人實體在無法聯(lián)系所有權(quán)人時，應(yīng)將財產(chǎn)交付州政府，由其保管并獲取利息。

此外，部分國家和地區(qū)對運營中的信息披露也進行監(jiān)管。美國監(jiān)管署公布的《禮品卡發(fā)行指導(dǎo)意見》要求發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的禮品卡，須事先公開各項收費條款，禁止在營銷禮品卡時誤導(dǎo)消費者。

總體而言，全球電子貨幣監(jiān)管機制以預(yù)付卡監(jiān)管為主，正呈鼓勵發(fā)展和防范風(fēng)險并行的趨同態(tài)勢，并重點圍繞“預(yù)付卡有限范圍的多用途使用”進行監(jiān)管，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新和經(jīng)營創(chuàng)新，簡化銀行業(yè)務(wù)準入程序，推動非銀行機構(gòu)進入市場，以有效規(guī)避風(fēng)險，保護持卡人合法權(quán)益，維護支付系統(tǒng)安全。

從監(jiān)管效果來看，預(yù)付卡已成為支付工具的重要組成部分，虛擬貨幣形式多樣，共同在快速支付、激勵消費等方面發(fā)揮著重要的功能。據(jù)有關(guān)機構(gòu)測算，全球電子貨幣的市場規(guī)模已從2005年約3000億美元，擴大到2007年約8000億美元，并將在今后幾年保持35％的年平均增長速度。

三、我國電子貨幣的發(fā)展現(xiàn)狀及特點

一是發(fā)行規(guī)模大，影響面廣。據(jù)不完全統(tǒng)計，全國33個省市，至少有130個城市不同程度地發(fā)行了以預(yù)付卡為主的電子貨幣，僅公交卡、移動SIM卡、加油卡、校園卡、百貨餐飲卡的發(fā)行規(guī)模就超過27億張，2008年購買商品或服務(wù)的交易筆數(shù)超過412億筆，交易金額超過14149億元，合計吸收沉淀資金超過1099億元。無償獲得的凈利息收入超過20億元。其中，公交市政類、通訊類、加油類等與居民日常生活出行密切相關(guān)，可多次充值使用，發(fā)行量大，使用廣，社會影響面大。

二是發(fā)卡主體多元化。目前國內(nèi)電子貨幣發(fā)行以非銀行機構(gòu)為主。既有高校等政府事業(yè)單位，也有商場、美容美發(fā)店等企業(yè)：既有上海公交卡公司等政府背景的企業(yè)，也有杉德等境內(nèi)民營資本背景的企業(yè)。還有雅高等外資背景的企業(yè)。整體來看，由于公交、市政等公共服務(wù)與居民生活密切相關(guān)，因而政府作用在增強，如上海公交卡公司、北京市政交通一卡通公司等都由當?shù)卣鲑Y組建。受現(xiàn)有政策影響，目前銀行很少開展預(yù)付卡等電子貨幣業(yè)務(wù)。2008年北京奧運會期間，為方便境外人的境內(nèi)用卡，中行、中信、光大獲得人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)行預(yù)付卡的特別批準，發(fā)行了奧運預(yù)付卡，其中，中行獲得極大成功，月發(fā)行量30萬張左右，每張卡的金額平均900元左右，吸收資金高達2.7億元。

三是應(yīng)用領(lǐng)域多樣化。主要體現(xiàn)在卡基電子貨幣的跨行業(yè)、跨地區(qū)發(fā)展上。如上海等地的公交卡不僅能乘座上海本地的地鐵、公交、出租、輪船等多種交通工具，也能在餐飲、超市等多個公眾購物消費領(lǐng)域使用，還能在浙江的杭州、江蘇的蘇錫常3市，安徽的淮北、淮南、阜陽等省市跨區(qū)使用。上海、北京等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)有當?shù)卣尘暗墓豢ǖ瓤ǚN，甚至能夠在小額支付領(lǐng)域起到完全代替現(xiàn)金和銀行卡的作用。預(yù)計未來可以在多個企業(yè)、多個行業(yè)、多個地區(qū)使用的卡基電子貨幣會有強大的市場需求和旺盛的生命力。

四是購買主體單位化。目前單位團體購買卡基電子貨幣的比重在不斷上升，由于商戶能根據(jù)單位需要開具可列入成本的發(fā)票，因而不少單位會將購買的預(yù)付卡作為福利發(fā)放給職工。為方便單位團體購買，許多發(fā)卡機構(gòu)設(shè)有單獨的團購部。

四、對我國電子貨幣監(jiān)管的建議

鑒于我國的電子貨幣在小額支付領(lǐng)域的地位不斷提升，但目前國家尚未制定電子貨幣統(tǒng)一監(jiān)管的法律法規(guī)，電子貨幣的快速、健康發(fā)展可能存在不少的風(fēng)險隱患，因此，建議借鑒電子貨幣監(jiān)管的國際經(jīng)驗，結(jié)合我國電子貨幣發(fā)展的特點，從監(jiān)管依據(jù)、監(jiān)管主體、監(jiān)管對象和監(jiān)管內(nèi)容等方面完善電子貨幣監(jiān)管制度，推動既有利于電子貨幣發(fā)展、又能有效控制風(fēng)險的適度監(jiān)管。在此，提出五點建議：

一是明確電子貨幣發(fā)行的合法性。《中國人民銀行法》、《人民幣管理條例》規(guī)定“任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通”，但由于該條款沒有明確規(guī)定代幣票券的含義和特征，對于電子貨幣是否屬于代幣票券存在爭議。同時，如果以該條款作為法規(guī)依據(jù)，則否定了獲得人民銀行授權(quán)批準的商業(yè)銀行及特定非金融機構(gòu)發(fā)行非現(xiàn)金支付工具的合法性。如果人民銀行依據(jù)該條款對市場上從事預(yù)付卡或虛擬貨幣的非銀行機構(gòu)進行查處，將會完全禁止電子貨幣的發(fā)行和使用，同時也否定了國際流行的商業(yè)交易支付手段的正面作用。因此，建議通過完善立法賦予電子貨幣發(fā)行的合法地位。

二是明確電子貨幣的監(jiān)管主體。按規(guī)定，人民銀行管理人民幣等各類貨幣支付工具的發(fā)行、流通和使用，但實際上只能有效管理商業(yè)銀行不發(fā)行電子貨幣，對其它非銀行業(yè)機構(gòu)發(fā)行的電子貨幣沒有明確的監(jiān)管權(quán)利。如人民銀行曾希望對百貨類預(yù)付卡進行規(guī)范，但從商務(wù)部《關(guān)于商業(yè)購物卡問題的批復(fù)》來看，商務(wù)部持有不同的觀點，認為預(yù)付卡是發(fā)卡的商業(yè)企業(yè)與持卡人之間的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，其行為受商業(yè)合同約定。此外，公交卡等多用途預(yù)付卡由各地市政府管理，移動SIM卡由信息產(chǎn)業(yè)部管理，加油卡由中石油、中石化自行管理等。在多種電子貨幣形式并存的情況下，其使用管理需要人民銀行、工商、公安、稅務(wù)、信息等部門的密切配合，需要明確監(jiān)管主體，形成監(jiān)管合力，提高監(jiān)管效率和效果。

三是明確電子貨幣發(fā)行的主體資格。雖然人民銀行1999年頒發(fā)的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)批準后可以發(fā)行儲值卡(本文認為其屬于電子貨幣的一種類型)，但鑒于儲值卡帶有貨幣支付和吸儲的職能，有行賄、洗錢的嫌疑，銀行監(jiān)管部門對銀行發(fā)行儲值卡非常謹慎。同時，對于非銀行機構(gòu)能否發(fā)行儲值卡，這些儲值卡能在哪里使用、發(fā)行多少等并沒有明確的法律規(guī)定，也沒有相應(yīng)的監(jiān)管部門，因而非銀行機構(gòu)出于追求高額利潤的考慮，大量公開或隱蔽發(fā)行電子貨幣，僅依靠自律和相關(guān)合作協(xié)議來開展電子貨幣業(yè)務(wù)，當中存在巨大的風(fēng)險隱患，應(yīng)在未來的電子貨幣監(jiān)管政策中明確電子貨幣發(fā)行的主體資格，從源頭上做好電子貨幣管理。

第5篇：預(yù)付卡管理辦法范文

摘要：加油卡是適應(yīng)成品油市場形勢發(fā)展的必然產(chǎn)物，“刷卡加油”已成為引領(lǐng)成品油零售市場的新潮流，可以鎖定優(yōu)質(zhì)高效客戶，擴大市場份額，取得競爭優(yōu)勢提供重要支撐；但加油卡管理中的種種舞弊行為，既給企業(yè)造成較大經(jīng)濟利益損失，同時又嚴重影響了客戶消費體驗和公司品牌形象，必須引起高度重視，如何加強加油卡風(fēng)險防范研究已成為加油卡業(yè)務(wù)發(fā)展中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

關(guān)鍵詞：加油卡；風(fēng)險分析；應(yīng)對措施

一、研究背景與意義

加油卡是適應(yīng)成品油市場形勢發(fā)展的必然產(chǎn)物，是用來為汽車加油服務(wù)的一種支付工具，有極高的便利性，并且針對不同品牌的加油卡有不同的優(yōu)惠促銷措施。隨著加油卡發(fā)行量的日益擴大，成品油銷售企業(yè)為全國范圍內(nèi)上千萬加油卡客戶提供“一卡在手、全國加油”的全面、統(tǒng)一、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

中國石油所屬銷售公司起步較晚，主要成品油市場為競爭對手所掌控，且競爭對手憑借多年的市場經(jīng)驗及良好的企地關(guān)系，具有很強的壟斷性和排外性，在競爭中處于不利的位置，必須利用良好的現(xiàn)場服務(wù)、積極有效的營銷策略，特別是新設(shè)備、新技術(shù)手段，如加油卡等，方可在激烈的市場中逐步取得主動優(yōu)勢，但隨著加油卡的迅速發(fā)展，舞弊行為的日益增多，如何進行舞弊風(fēng)險防范日趨重要，因此，研究加油卡風(fēng)險防范具有重要的現(xiàn)實意義和長遠的戰(zhàn)略意義。

二、多角度分析加油卡風(fēng)險及應(yīng)對措施

目前加油卡舞弊的主要方式有：一是加油站員工利用折扣卡刷卡套利，加油站員工為部分享有折扣的公司或組織機構(gòu)辦卡時，順帶為自己辦理帶折扣的加油卡，營業(yè)過程中利用持有的加油卡替現(xiàn)金加油客戶結(jié)算油款，以套取差價。二是加油卡充值贈送優(yōu)惠套利，利用加油卡的充值贈送優(yōu)惠政策，員工獨自或伙同他人持該卡為現(xiàn)金加油客戶代刷，將優(yōu)惠贈送部分金額套現(xiàn)。三是加油站員工通過刷卡套取加油卡積分，部分實行加油卡積分送禮的地區(qū)，員工通過替顧客刷卡獲取積分獎勵。四是外部人員利用高折扣的加油卡套利，持有高折扣卡的外部人員為其他顧客刷卡，套取差價。

案例：2013年5月30日每日經(jīng)濟新聞中“誘人的打折加油卡”在普遍加油卡折扣為9.9折的情形下，西安陳某拿到了最低為7.3折的加油卡，最后拿到卡的人顯示加油卡被鎖無法加油，自2011年11月到2012年5月涉案金額超億元。該案例是外部人利用車隊卡是一張主卡有分配N張副卡的權(quán)限實施舞弊，從而將加油卡放到了風(fēng)口浪尖，雖然表面看對石油公司無損失，實際上受害人卻頻頻找到石油公司，要求承擔(dān)責(zé)任。

（一）加油卡系統(tǒng)風(fēng)險

1.系統(tǒng)未設(shè)置復(fù)核步驟存在的風(fēng)險。如在IC卡系統(tǒng)“客戶服務(wù)管理”功能中，對客戶信息維護和更新中，由客戶攜帶主卡，出示加蓋本單位公章的營業(yè)執(zhí)照或組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件、開戶時經(jīng)辦人有效證件，發(fā)卡網(wǎng)點操作人員即可在系統(tǒng)中進行變更操作，客戶變更信息時系統(tǒng)未設(shè)置復(fù)核功能，在對客戶名稱進行變更時存在風(fēng)險。存在的風(fēng)險：如果已開設(shè)IC卡客戶不需要開具發(fā)票時，存在加油站操作人員將客戶名稱變更為需要開具發(fā)票的客戶名稱，按IC卡消費記錄給另一家客戶開具發(fā)票，存在套取發(fā)票風(fēng)險。應(yīng)對措施：增加系統(tǒng)功能設(shè)置，在“客戶服務(wù)管理”中增加復(fù)核權(quán)限，由網(wǎng)點上級主管部門崗位人員復(fù)核，減少舞弊風(fēng)險。

2.賬戶資金分配，不需讀卡操作存在套取客戶資金風(fēng)險。如在加油卡管理系統(tǒng)中，客戶主卡備用金向子卡分配資金時，系統(tǒng)未強制設(shè)置讀卡操作，卡系統(tǒng)操作人員使用客戶編號或主卡卡號，均可以對該主卡下的所有子卡進行資金分配。存在的風(fēng)險：如果分配資金操作不是客戶本身意愿或是卡點操作人員私自辦理子卡，存在套取客戶資金風(fēng)險。應(yīng)對措施：增加系統(tǒng)功能設(shè)置，對客戶資金分配，使用讀卡操作，客戶必須持主卡到油站或卡點，方可進行資金分配操作，并由客戶在分配表上簽字確認。

3.未與銀行POS機刷卡系統(tǒng)連接，存在刷卡充值舞弊風(fēng)險。如IC卡充值環(huán)節(jié)可采用現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、銀行卡或其他方式充值，采用銀行卡刷卡充值時，由員工在連接外網(wǎng)的銀行POS機上刷銀行卡，憑刷卡小票在IC系統(tǒng)中錄入刷卡小票交易號及刷卡金額進行IC充值，刷卡金額由銀行按日匯總直接劃轉(zhuǎn)至分公司收入賬戶，存在對賬時間差。存在的風(fēng)險：由于銀行刷卡機使用外網(wǎng)電話線連接，未直接連接IC卡充值系統(tǒng)，存在客戶刷卡金額與充值金額不一致或刷卡充值后在POS機系統(tǒng)中將刷卡交易撤銷等舞弊風(fēng)險。應(yīng)對措施：一是建議由上級公司與工總行協(xié)調(diào)，在IC充值環(huán)節(jié)，能否實現(xiàn)POS刷卡機與IC卡系統(tǒng)連接，POS機使用公司內(nèi)網(wǎng)進行刷卡交易，可以實現(xiàn)每筆刷卡業(yè)務(wù)實實對賬，減少舞弊風(fēng)險。二是加強系統(tǒng)外手工核對控制，次日由人工分卡點及各網(wǎng)點POS號銀行到賬情況進行逐筆核對。此方法缺點是及時性差，對賬間隔時間長，人力耗費大。

4.撤銷交易操作，存在資金對賬風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。一是卡系統(tǒng)充值時可選擇主卡充值或備用金充值，充值后在“處理卡交易-充值”下有“卡充值撤銷”和“備用金充值撤銷”兩個功能，充值后允許撤銷操作。“卡充值撤銷”由客戶持卡，卡操作人員輸入原交易流水號和客戶編號進行撤銷操作，操作過程系統(tǒng)未設(shè)置復(fù)核程序。二是卡系統(tǒng)充值后，允許對充值交易進行撤銷，但卡系統(tǒng)交易撤銷后，卡系統(tǒng)中對應(yīng)繳存金額未自動減少，卡系統(tǒng)實際收到充值金額與卡系統(tǒng)繳存單金額不一致，存在對賬差異。存在的風(fēng)險：卡系統(tǒng)充值后系統(tǒng)未設(shè)置復(fù)核程序，同時“備用金充值撤銷”不需要讀卡，存在套取客戶資金等舞弊風(fēng)險；卡系統(tǒng)充值交易撤銷后，卡系統(tǒng)中對應(yīng)繳存金額未自動減少，存在充值資金對賬差異。應(yīng)對措施：一是增加系統(tǒng)功能設(shè)置，在“卡充值撤銷”和“備用金充值撤銷”中增加復(fù)核權(quán)限，由網(wǎng)點上級主管部門崗位人員復(fù)核，減少舞弊風(fēng)險。二是設(shè)置系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步，充值撤銷操作后，對應(yīng)系統(tǒng)中同步生成抵減金額，在發(fā)生撤銷交易時，系統(tǒng)生成應(yīng)繳存金額與實際收到現(xiàn)金一致。

5.卡系統(tǒng)自身風(fēng)險。主要是EFT重復(fù)扣款、黑名單下載故障導(dǎo)致不能刷卡等。

（二）加油卡法律風(fēng)險

1.目前加油卡所涉及的法規(guī)。隨著國內(nèi)商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，在應(yīng)用的過程中也暴露出諸多問題。針對國內(nèi)不同行業(yè)、不同企業(yè)發(fā)行各種類型的商業(yè)預(yù)付卡應(yīng)用過程中出現(xiàn)的問題，國家在規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理方面也出臺了相關(guān)的管理辦法，對商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行、使用進行規(guī)范。目前國家規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡的主要文件：一是2011年5月23日，[2011]25號《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》；二是2011年8月1日，商辦秩函[2011]876號《商務(wù)部辦公廳關(guān)于貫徹落實規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見的通知》；三是2012年9月21日，商務(wù)部令[2012]第9號《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》以下簡稱《管理辦法》。加油卡屬于單用途商業(yè)預(yù)付卡，在國家層面由商務(wù)部進行監(jiān)管。

2.存在的法律風(fēng)險。一是客戶購卡達到規(guī)定額度，特別是購買不記名卡，未能全面執(zhí)行購卡人信息登記的要求。不符合《管理辦法》第十五條個人或單位購買（含充值，下同）記名卡的，或一次性購買1萬元（含）以上不記名卡的，發(fā)卡企業(yè)或售卡企業(yè)應(yīng)要求購卡人及其人出示有效身份證件，并留存購卡人及其人姓名或單位名稱、有效身份證件號碼和聯(lián)系方式。二是客戶購卡達到規(guī)定額度未能嚴格執(zhí)行通過轉(zhuǎn)賬支付的要求。不符合《管理辦法》第十七條單位一次性購買單用途卡金額達5000元（含）以上或個人一次性購卡金額達5萬元（含）以上的，以及單位或個人采用非現(xiàn)場方式購卡的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得使用現(xiàn)金。三是未建立對客戶信息進行保密管理的相關(guān)制度。在執(zhí)行《管理辦法》第十六條發(fā)卡企業(yè)和售卡企業(yè)應(yīng)保存購卡人的登記信息5年以上。

3.法律風(fēng)險應(yīng)對措施。一是嚴格執(zhí)行客戶購卡達到規(guī)定額度，特別是購買不記名卡，購卡人信息登記的要求。二是嚴格執(zhí)行客戶購卡達到規(guī)定額度未能嚴格執(zhí)行通過轉(zhuǎn)賬支付的要求。三是建立完善的客戶信息保密制度。四是對公司發(fā)行加油卡收取的預(yù)收款嚴格按法律要求進行使用和管理。五是針對國家目前法律規(guī)定，特別是商務(wù)部令[2012]第9號《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》中的相關(guān)規(guī)定，該法規(guī)也在試行期間。因此，對在實際操作過程中無法有效執(zhí)行的，應(yīng)通過公司總部向國家相關(guān)部委提出修訂的建議。

（三）加油卡稅務(wù)風(fēng)險

1.消費折扣未能和原始消費額開具在同一張發(fā)票上。雖然公司對加油站進行了相關(guān)要求，對加油站發(fā)票機與POS機進行了聯(lián)網(wǎng)設(shè)置，在很大程度上減少了上述情況，但在加油高峰期、發(fā)票機與POS機聯(lián)接出現(xiàn)故障和客戶在加油機上自助加油時，仍然會出現(xiàn)折扣額未在發(fā)票中單獨列示的情況。這種情況不符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)[1993]154號）第二條第（二）項規(guī)定：“納稅人采取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅”和《國家稅務(wù)總局關(guān)于折扣額抵減增值稅應(yīng)稅銷售額問題通知》國稅函〔2010〕56號，納稅人采取折扣方式銷售貨物，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明是指銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。

2.加油站在客戶充值時開具普通發(fā)票。在客戶消費時對于已經(jīng)開具發(fā)票的客戶，系統(tǒng)不能自動控制不再開具發(fā)票，存在重復(fù)開具發(fā)票的風(fēng)險。

3.目前對于有跨省區(qū)消費的加油卡客戶。如果需要開具增值稅專用發(fā)票，由該單位或個人的主卡發(fā)卡中石油銷售企業(yè)開具。如此一來，必將導(dǎo)致跨省區(qū)消費業(yè)務(wù)的實際消費發(fā)生地和發(fā)票開具地不一致。對于實際消費地來說，根據(jù)實際銷售的油品繳稅不存在稅務(wù)風(fēng)險，但對于發(fā)票開具地來說則存在銷售額與開票額不致的稅務(wù)風(fēng)險。

4.稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施。一是針對IC卡折扣需要在同一張發(fā)票上開具的要求，雖然我們設(shè)置了POS和發(fā)票機聯(lián)機的解決措施，在一定程度上防范了風(fēng)險。但由于系統(tǒng)、人員等因素，該風(fēng)險的防范仍然不到位。規(guī)范該業(yè)務(wù)的法規(guī)是《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)[1993]154號），時間較早，建議向國家稅務(wù)總局提出申請，在我公司的IC卡系統(tǒng)能夠有效控制折扣的基礎(chǔ)上，同意我公司以折扣后金額開具發(fā)票。二是通過IC卡系統(tǒng)改進，通過系統(tǒng)自動控制來解決充值環(huán)節(jié)和消費環(huán)節(jié)發(fā)票開具重復(fù)的風(fēng)險。三是對客戶跨省區(qū)消費開具增值稅發(fā)票的情況，可以通過財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部銷售劃轉(zhuǎn)的方式解決開票地與消費地不致的問題，也可以通過向國家稅務(wù)總局提交申請，讓其認可此類操作。

（四）加油卡財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險屬于公司內(nèi)部風(fēng)險，理論上講應(yīng)該更可控，但從實際運行來看財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的頻率和形式都是較高的。

1.員工舞弊風(fēng)險。公司內(nèi)部員工利用IC卡套取折扣、套取積分侵占客戶權(quán)益、損害公司利益。應(yīng)對措施：系統(tǒng)的梳理公司IC卡業(yè)務(wù)運行中存在風(fēng)險，建立全面的、可行的IC卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度、流程，防范風(fēng)險的發(fā)生。

2.資金安全風(fēng)險。支票未到賬的情況下，為客戶充值。未收到實際資金的情況下，為客戶充值（虛充）。發(fā)卡充值網(wǎng)點工作人員非法冒領(lǐng)客戶退款。虛構(gòu)代管卡客戶消費交易，侵占客戶資金?？ㄏ到y(tǒng)資金余額與財務(wù)系統(tǒng)資金余額不致?？ㄏ到y(tǒng)資金余額與客戶資金余額不致。應(yīng)對措施：加強內(nèi)部員工的操作技能培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，防范差錯風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。

3.員工未按規(guī)定操作造成的差錯風(fēng)險。誤操作造成充值金額與實際充值金額不符。未認真核實客戶有效身份的情況下，為客戶辦理加油卡補卡、掛失。未及時監(jiān)控黑名單下況，產(chǎn)生黑名單卡交易，造成資金損失。應(yīng)對措施：持續(xù)進行加油卡系統(tǒng)的升級改進，對各公司運行中存在的問題進行。

三、強化加油卡風(fēng)險控制環(huán)境是重中之重

（一）切實履行全員培訓(xùn)，事前告知

借鑒中油碧辟內(nèi)控管理先進經(jīng)驗，一方面，創(chuàng)設(shè)誠實和高標準道德規(guī)范的組織文化，全員上崗前進行培訓(xùn)并簽訂《員工行為守則》，形成人人都講道德，人人都是監(jiān)督員的氛圍；另一方面，加油卡源頭設(shè)計逐步完善，如子卡功能在背面履行告知業(yè)務(wù)，那案例中開始拿到子卡的受騙都就會明白該卡是受主卡控制，則對不同情常的低折扣引以警覺，從而預(yù)防上當受騙。

（二）健全加油卡管理制度和流程

1.明確崗位牽制原則。加油卡充值網(wǎng)點必須做到兩崗分離。收銀員負責(zé)收取充值款項，核算員負責(zé)管理卡片庫存、審核確認收款及充值操作，其他人員禁止充值操作。操作員UKEY由當班主管保管并使用，作為交接班的重要內(nèi)容嚴格進行交接。為加油卡充值時，須打印三聯(lián)式充值小票，分別由發(fā)卡充值網(wǎng)點、財務(wù)部門和客戶留存?？蛻羲⒖佑秃?，保留POS機受理小票留存聯(lián)。

2.嚴把資金到賬關(guān)口。對支票充值客戶，為避免出現(xiàn)假支票、空頭支票等現(xiàn)象，充值網(wǎng)點收到支票時需詳細登記支票各項信息，及時存入銀行并在加油卡系統(tǒng)上錄入支票充值，將客戶的支票號碼、進帳金額等告知財務(wù)部門，財務(wù)部門收到后及時通過網(wǎng)上銀行查詢資金到帳情況，將進帳確認單反饋給發(fā)卡網(wǎng)點，并在卡系統(tǒng)將支票狀態(tài)進行更改。

3.堅持日清月結(jié)原則。加油站在營業(yè)日結(jié)束后及時做日結(jié)處理，核對當日卡片的出入庫情況以及清點當日充值款項，并將當日充值款項全部存入銀行，做到日清日結(jié)。上級財務(wù)部門必須每日監(jiān)控加油站卡系統(tǒng)的數(shù)據(jù)上傳和網(wǎng)點日結(jié)等情況，通過網(wǎng)上銀行核對發(fā)卡系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、銀行入帳情況，確保資金及時安全回籠。

4.制定嚴密可控的加油卡價格優(yōu)惠政策。深入了解掌握辦卡客戶的實際車輛和用油情況，將優(yōu)惠審批對象具體到加油卡號碼，嚴格控制享有特殊折扣的加油卡數(shù)量。由上級部門對享有優(yōu)惠折扣的客戶定期進行跟蹤回訪和銷量復(fù)核。

5.實施加油卡大客戶對賬制度。根據(jù)卡系統(tǒng)所提供的數(shù)據(jù)，對消費在一定金額（如月均在萬元以上）記名卡客戶，應(yīng)每月實行電子對賬，每半年或年度取得對得簽認的手工對賬單。

（三）利用技術(shù)手段加強監(jiān)督檢查

1.建立異常刷卡行為預(yù)警機制。運用信息手段對加油卡交易明細進行分析，對異常刷卡情況加強跟進監(jiān)控。如定期通過卡系統(tǒng)后臺導(dǎo)出加油卡消費和充值明細，對數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，篩選異?？ㄏM記錄和消費網(wǎng)點，再對可疑對象進行實地檢查。在可疑加油卡的篩選操作方面，重點識別以下加油卡：（1）同一人名下的多張加油卡；（2）單張卡刷卡次數(shù)較為頻繁，一天刷卡數(shù)次；（3）消費油品種類多，一卡消費多種油品；（4）刷卡金額方面，多為大額交易；（5）刷卡時間多為油站管理人員非上班時段。

2.充分利用視頻監(jiān)控系統(tǒng)對加油卡充值及交易行為進行監(jiān)督。對可疑加油卡的調(diào)查中，調(diào)閱視頻監(jiān)控錄像是重要取證手段。通過對視頻錄像證據(jù)進行分析研究發(fā)現(xiàn)，加油站員工利用加油卡套利行為的主要特征包括：加油卡交易時間與視頻監(jiān)控錄像中現(xiàn)場加油時間不吻合，差異大；無車加油時，當班員工頻繁在系統(tǒng)操作，并頻繁出現(xiàn)充值和刷卡行為。

（四）建立多層次的稽核檢查和獎懲機制

1.充分發(fā)揮客戶監(jiān)督作用。如在油站增加溫馨提示：“為保護客戶權(quán)益，請您索要刷卡小票”。利用神秘客戶檢查機制，把員工是否主動給客戶加油小票情況將作為神秘客戶檢查內(nèi)容。

2.強化加油站日常管理。明確加油站經(jīng)理對加油卡日常管理的直接責(zé)任。加油站經(jīng)理與核算員每天日結(jié)以后對當天加油卡充值數(shù)據(jù)、刷卡消費記錄導(dǎo)出并進行核實，發(fā)現(xiàn)異常情況的必須立即查明原因，做好記錄并上報上級單位。

3.開展加油卡業(yè)務(wù)稽核和審計監(jiān)察。一是加油站的直接上級單位要定期或不定期檢查加油卡的使用情況。加油卡管理人員和卡清算人員要定期抽查加油卡消費情況，對異常情況查明原因；財務(wù)及零售部門人員應(yīng)定期從加油卡系統(tǒng)中導(dǎo)出消費記錄，通過技術(shù)手段篩選出可疑的異常交易，結(jié)合觀看監(jiān)控視頻來確定是否屬于異常交易；根據(jù)站級系統(tǒng)統(tǒng)計固定客戶消費量，定期復(fù)核優(yōu)惠客戶的加油數(shù)量是否達到優(yōu)惠條件。二是成品油銷售企業(yè)審計監(jiān)察部門應(yīng)把加油卡管理作為監(jiān)督的重點領(lǐng)域，查處典型的加油卡舞弊行為；三是結(jié)合查實的違規(guī)行為，開展對加油站員工的法紀教育，對新入職的員工加強加油卡功能及使用相關(guān)知識培訓(xùn)，多管齊下，促進加油卡的規(guī)范管理和零售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

4.建立行之有效的獎懲制度。一方面對在加油卡風(fēng)險控制中的優(yōu)秀人員給予獎勵，如對及時發(fā)現(xiàn)舉報違規(guī)事例或及時上報的潛在風(fēng)險事故，經(jīng)論證屬實的，要給予獎勵；另一方面，對在加油卡中各種舞弊行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，實行重罰、開除或移送公安機關(guān)，實行零容忍制度。（作者單位：中國石油云南銷售分公司）

參考文獻：

[1]劉志強，張顥，周曉梅，寇蘭.對成品油銷售企業(yè)加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的探討[J].中國總會計師.2011（05）

[2]趙文娟.內(nèi)部控制審計對財務(wù)報表審計質(zhì)量的影響[D].南京大學(xué)，2011

第6篇：預(yù)付卡管理辦法范文

近年來，預(yù)付式消費在百貨零售、美容美發(fā)、休閑健身等行業(yè)盛行，由消費者預(yù)付一定的費用，延期消費其服務(wù)和產(chǎn)品，以獲取一定的優(yōu)惠。在這一消費方式火爆的背后，消費障礙、服務(wù)打折、關(guān)門停業(yè)等種種亂象叢生。

預(yù)付式消費越來越普及，但因舉證難、維權(quán)成本高等問題，使得預(yù)付式消費糾紛難以得到很好解決。

預(yù)付卡過期不能用？

預(yù)付式消費，是指消費者以預(yù)付款方式購買商品或接受服務(wù)的消費活動，消費者在交錢后，憑借購物卡、紙券、密碼、圖形等形式，分期分次消費。

商家在向消費者介紹預(yù)付式消費時，說辭誘人，承諾會有各種優(yōu)惠，但是當消費者預(yù)先交了錢，再消費時，就會遇到一些怪現(xiàn)象。

消費者李女士辦了一張洗浴游泳儲值卡，卡里還剩200多元金額。今年2月，李女士帶孩子去游泳時，發(fā)現(xiàn)服務(wù)臺貼出一張?zhí)嵝褧T盡快消費的提示。商家表示，因到期拆遷，會員卡在2016年5月31日以后，就不能繼續(xù)使用了。

對于商家的說法，李女士有些氣憤，也有些不解，她說：這樣的規(guī)定太霸王條款了！如果商家免費發(fā)放給消費者購物券，商家說到了一定期限后，消費券不能繼續(xù)使用，還可以理解。但購物卡里的金額也是消費者預(yù)付的錢，商家隨意就說，這個卡不能繼續(xù)使用了，太讓人費解。

李女士遇到的現(xiàn)象較為普遍，很多行業(yè)推出的購物卡背面，一般都有注意事項，印有有效期、過期作廢等規(guī)定。這些規(guī)定不禁讓消費者擔(dān)心：如果不能及時消費完卡里的金額，消費者相當于把錢拱手送給了商家。

商家玩失蹤

消費者魏女士的經(jīng)歷則更典型。

去年，魏女士曾在小區(qū)內(nèi)的干洗店辦理了一張洗衣儲值卡。而就在上個月，魏女士突然收到商家發(fā)來的一條群發(fā)微信，內(nèi)容大致是干洗店要搬家，讓顧客盡快把洗好的衣服和鞋等物品取走。

當時魏女士在外第出差，當她過了4天去取衣服時，發(fā)現(xiàn)干洗店已經(jīng)人去樓空。魏女士撥打儲值卡上的電話試圖聯(lián)系干洗店時，發(fā)現(xiàn)根本沒人接聽電話。魏女士還發(fā)現(xiàn)，像她一樣被套走錢和衣服的顧客還有不少，有顧客的卡里還有上千元，損失更慘重。

記者調(diào)查了解到，類似玩失蹤的商家一般經(jīng)營規(guī)模較小，主要集中在擦鞋、洗車、洗浴、美發(fā)等行業(yè)。由于玩失蹤的小店普遍未到工商部門辦理注銷手續(xù)，直接停止營業(yè)，工商執(zhí)法人員根本無法與店方取得聯(lián)系，難以為消費者挽回經(jīng)濟損失。

預(yù)付消費的三大欺詐

預(yù)付消費由于在商家提供服務(wù)前是經(jīng)雙方同意的，因此是正常的消費，商家的這種做法本身無可厚非。但一些商家圈完錢就關(guān)門跑人，則屬于欺詐行為，屬于不正當競爭。由于相關(guān)法律缺失，對于發(fā)卡單位的資質(zhì)、發(fā)行規(guī)模等沒有具體的限制，使得經(jīng)營者誠信缺失的行為難以得到有效約束，導(dǎo)致預(yù)付卡銷售處于無序狀態(tài)。

從《中國質(zhì)量萬里行》近年來所受理的投訴看，預(yù)付消費存在的消費欺詐主要有以下3個方面：

欺詐一：人去樓空。用非常優(yōu)惠條件吸引消費者辦卡后，商家以關(guān)門、搬家等方式“玩失蹤”，事前不告知會員，也不退還剩余金額，導(dǎo)致一些消費者花了錢，卻沒有享受應(yīng)當享受的服務(wù)。

欺詐二：服務(wù)縮水。消費者辦完卡后，商家服務(wù)縮水，承諾的服務(wù)不兌現(xiàn)。不少消費卡在最后一條有時會標注“解釋權(quán)歸辦卡單位所有”，這一“所有”往往就成了服務(wù)變相的借口，而消費者想退卡商家卻不退錢，“預(yù)約服務(wù)”變成了“霸王條款”。

欺詐三：設(shè)定范圍。有的經(jīng)營者對預(yù)付消費設(shè)定限制范圍，辦卡時千方百計讓消費者掏錢，一旦套住了消費者，各種各樣的要求隨之而至，如是辦理的消費卡只能在固定的項目中使用，又如在一定的時期內(nèi)設(shè)置最低消費額度。而對于過期作廢的儲值卡余額，經(jīng)營者則不予退還。

為此，不少與會法律界人士建議，政府部門應(yīng)統(tǒng)一監(jiān)管，或以立法的形式規(guī)范和加強事前監(jiān)管。

消費者多陷入維權(quán)難困境

先付款再消費的方式讓消費者陷入被動境地，無法預(yù)知商家在經(jīng)營中的變故和服務(wù)中可能出現(xiàn)的問題，一旦遇到商家倒閉、經(jīng)營者“跑路”、經(jīng)營者更換導(dǎo)致消費卡作廢等欺詐、侵權(quán)行為時，消費者很難挽回損失。

通過預(yù)付式消費這種商業(yè)模式籠絡(luò)資金，是目前很多中小企業(yè)常用的手段。

記者發(fā)現(xiàn)，在預(yù)付費消費過程中，消費者面對權(quán)益受損時，大多都束手無策。

“我之前花幾百元辦了一張洗車卡，沒多久商家就‘跑路’了。我當時想，作為律師，我該怎么維權(quán)呢？后來發(fā)現(xiàn)我只有一張卡，不僅舉證難，而且為了這幾百元，向消委會投訴或訴訟等方式維權(quán)又要耗費大量時間和精力，確實是件挺麻煩的事情，也就沒有跟進。”身為律師的羅振輝講述了自己的親身體會。

目前，很多預(yù)付式消費現(xiàn)象突出表現(xiàn)在單個卡面值比較小，但涉及面廣、總體金額比較高。這種情況導(dǎo)致消費者基于時間成本、維權(quán)成本等，往往能妥協(xié)就妥協(xié)。預(yù)付費雖是民事行為，但其中可能存在變相融資的性質(zhì)，其中的邊界很難界定，如果不是大面積投訴，則很難追究其刑事責(zé)任。

地方立法加強事前監(jiān)管

記者了解到，2012年11月，商務(wù)部實施了《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》，但在實際操作中，因缺乏統(tǒng)一監(jiān)管，導(dǎo)致該辦法中提到的擔(dān)保等措施很難依法實施。

對此，有律師曾提出，要解決這一問題，必須在建立和完善相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，全面建立對預(yù)付式消費提供機構(gòu)的登記申報制度，加強行政干預(yù)；對主體資質(zhì)、注冊資金要求、使用范圍、預(yù)收預(yù)付總額、單張面值限額等做出具體規(guī)定，強化市場準入，達到一定數(shù)額的、要實名登記、還要引入第三方存管機制。同時，還應(yīng)建立行業(yè)信譽檔案，制定誠信“紅黑名單”數(shù)據(jù)庫，及時消費指引和警示提示，從源頭上遏制預(yù)付式消費領(lǐng)域中不法行為的產(chǎn)生。

預(yù)付式消費有利于市場經(jīng)濟的發(fā)展，應(yīng)予以肯定。實際上，預(yù)付式消費在日本和加拿大已很成熟。在日本，預(yù)付式消費只是一種個案，因為他們有一套規(guī)范和制度約束，比如規(guī)定了提高經(jīng)營者的準入門檻，進行資金擔(dān)保，一旦出現(xiàn)問題可用保證金優(yōu)先進行補償；另一個是返回權(quán)，消費者交完錢，在一定時期內(nèi)可以退。這些好的經(jīng)驗都可以借鑒。不過，預(yù)付式消費遍布教育行業(yè)、美容美發(fā)等很多領(lǐng)域，而這些行業(yè)的監(jiān)管分散在各個部門，容易導(dǎo)致監(jiān)管缺位。

專家建議，將預(yù)付式消費監(jiān)管統(tǒng)一到一個部門，比如說市場部門或者工商部門，加強事前監(jiān)管，可以避免事后維權(quán)的尷尬。同時，有關(guān)部門應(yīng)出臺政策加強監(jiān)管商家行為，消費者在辦卡、購買優(yōu)惠券時，要理智慎重，提高維權(quán)意識。

消費提醒

為了保證您的利益，《中國質(zhì)量萬里行》特別提醒消費者，進行預(yù)付消費，一定要注意以下幾點：

首先，消費者選擇預(yù)付消費項目時一定要清楚了解該項目的具體服務(wù)內(nèi)容，不要相信商家的口頭承諾。一般商戶都會要求顧客簽訂合同以維護雙方利益，此時就應(yīng)該看清楚合同的條款并要求商家將各具體服務(wù)內(nèi)容及約定清楚具體列明；

其次，消費者要按照自己的實際需要選擇合適的消費額度，量入為出。一般商戶為了自身利益，都規(guī)定了預(yù)付費是不能退款的，所以切忌不顧實際，盲目消費；

第7篇：預(yù)付卡管理辦法范文

關(guān)鍵詞：金融機構(gòu)；電子貨幣；監(jiān)管經(jīng)驗

中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）04-0047-03

隨著支付需求日新月異的變化，電子貨幣在各個國家和地區(qū)得到了廣泛應(yīng)用，正在成為小額支付領(lǐng)域的新生主導(dǎo)力量。目前，我國在電子貨幣監(jiān)管方面取得了一定的成績，但相對于國外比較成熟的監(jiān)管體系來說，我國的電子貨幣監(jiān)管亟需加強，學(xué)習(xí)和借鑒國外先進的電子貨幣監(jiān)管經(jīng)驗，對推動我國電子貨幣監(jiān)管體系建設(shè)具有重要意義。

一、發(fā)達國家和地區(qū)電子貨幣的監(jiān)管經(jīng)驗

（一）對電子貨幣發(fā)行主體的監(jiān)管和要求

1.英國。英國銀行法規(guī)定，境內(nèi)的任何機構(gòu)如果不是英格蘭銀行根據(jù)銀行法規(guī)定特許的機構(gòu)，均不得在吸收存款的業(yè)務(wù)中接受存款。但銀行法同時規(guī)定，如果某一款項是特許機構(gòu)支付的，那么這筆款項不構(gòu)成存款。英國電子貨幣發(fā)行主體Mondex公司便采用了通過其成員銀行發(fā)放電子貨幣的方式回避這一規(guī)定，即成員銀行從Mondex公司購買電子貨幣，然后再出售給消費者。電子貨幣持有人享受對銀行的債權(quán)，而銀行又擁有對Mondex公司的債權(quán)。銀行作為債權(quán)人和保證人，必然要關(guān)注其所投資的公司運營情況，避免其惡意投資，對公司吸收的大量存款起到監(jiān)督作用。無論從維護公共利益的角度還是從監(jiān)管角度，這都是一種較好的制度安排，既鼓勵了電子貨幣發(fā)行的創(chuàng)新，也能使發(fā)行公司吸收的存款得到有效監(jiān)管。

2.歐盟。為致力于完善電子貨幣的監(jiān)管體系，歐洲央行和歐盟委員會對電子貨幣的監(jiān)管法令不斷進行反饋和修正。最初為保護零售支付系統(tǒng)的完整性和消費者的資金安全，歐洲央行僅允許銀行信用機構(gòu)發(fā)行電子貨幣；1998年歐盟委員會通過立法允許成立“電子貨幣機構(gòu)”作為發(fā)行主體，放寬了電子貨幣的準入門檻；2000年開始確定獨立的監(jiān)管框架即《電子貨幣指令》（Directive 2000/46/EC），指令將電子貨幣機構(gòu)的最低注冊資金由50歐萬元提高到100萬歐元，并規(guī)定在運營中自有資金應(yīng)該大于電子貨幣沉淀資金和近6月平均電子貨幣沉淀資金兩者中較高者的2%；2009年歐洲議會和理事會通過了2009/110/EC指令，對電子貨幣機構(gòu)業(yè)務(wù)的授權(quán)、開展和審慎監(jiān)管等方面進行了新的修訂，將初始注冊資金本下調(diào)至35萬歐元，進一步降低了電子貨幣機構(gòu)的準入門檻；新指令還擴大了監(jiān)管范圍，監(jiān)管的對象不僅僅包括電子貨幣機構(gòu)的行為，還包括了符合該條款規(guī)定的非電子貨幣機構(gòu)的電子貨幣發(fā)行商所從事的相關(guān)活動。

3.美國。美國對電子貨幣的監(jiān)管較為寬松。美國《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法案》要求，所有從事貨幣匯兌等業(yè)務(wù)的機構(gòu)須在州監(jiān)管機構(gòu)登記注冊，獲得許可并接受監(jiān)督檢查。各州參照《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法案》頒布適用于本州的非金融機構(gòu)貨幣服務(wù)法律，在遵循法律框架的前提下，為電子貨幣的發(fā)展提供寬松自由的發(fā)展環(huán)境。根據(jù)美國現(xiàn)行的法律，對電子貨幣的發(fā)行主體沒有過多限制，幾乎任何金融機構(gòu)都可以通過適當?shù)姆赏緩秸业桨l(fā)行電子貨幣的法律依據(jù)。

（二）對電子貨幣發(fā)行機構(gòu)資金的監(jiān)管

1.對準備金的要求。歐盟委員會在《立法建議》的《解釋備忘錄》（explanatory memorandum）中引用歐洲央行的一則消息，指出最低準備金要求有助于提高歐洲央行有效提供流動性的能力；在2000年頒布的《電子貨幣指令》中，要求參照金融信貸機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，對電子貨幣發(fā)行收取法定準備金。日本《預(yù)付卡法》規(guī)定，發(fā)行機構(gòu)必須存入不低于發(fā)行的電子貨幣余額50%的準備金。德國也對純粹發(fā)行電子貨幣機構(gòu)的準備金提出了要求。

2.對最高限額的設(shè)定。美國對不記名電子貨幣有最高額的規(guī)定，如Visa規(guī)定不記名的銀行預(yù)付卡的最高金額不得超過750美元。英國的《金融服務(wù)與市場法》要求電子貨幣機構(gòu)必須用符合規(guī)定的流動資產(chǎn)為客戶預(yù)付價值提供擔(dān)保，且客戶預(yù)付價值總額不得高于其自有資金的8倍。韓國、馬來西來、印度尼西亞、新加坡、泰國等亞洲經(jīng)濟體也先后頒布法律規(guī)章對儲值卡設(shè)置金額上限。

3.對沉淀資金的投資限制。美國各州的《專業(yè)貨幣匯兌機構(gòu)法》規(guī)定，沉淀資金應(yīng)以高度安全的方式持有，規(guī)定沉淀資金應(yīng)在特定時間內(nèi)轉(zhuǎn)移給獲得許可的專業(yè)貨幣匯兌機構(gòu)。歐盟的《電子貨幣指令》則對電子貨幣機構(gòu)的投資活動作出詳細規(guī)定：電子貨幣機構(gòu)不得持有非業(yè)務(wù)相關(guān)企業(yè)的任何股份；其投資項目僅限于信用風(fēng)險系數(shù)為零且有高流動性的資產(chǎn)或者A級銀行的活期存款和高流動性債券；用于活期存款及具備足夠流動性的投資總額不得超過自有資金的20倍。

4.對存款保險制度的建成。美國聯(lián)邦法律規(guī)定，發(fā)行電子貨幣的金融機構(gòu)必須向美國聯(lián)邦儲蓄保險公司(FDIC)購買保險，如無力承兌卡內(nèi)金額，將由FDIC承擔(dān)相應(yīng)給付責(zé)任。歐盟和日本則通過建立保證金制度來降低承兌風(fēng)險。法國、意大利、瑞典、奧地利、德國和西班牙也將現(xiàn)有的存款保險制度適用于電子貨幣機構(gòu)。

5.對可贖回性的明確規(guī)定。歐盟最新的2009/110/EC指令明確規(guī)定，“電子貨幣發(fā)行機構(gòu)必須在任何時候都承擔(dān)按照貨幣價值對電子貨幣進行贖回的義務(wù)”，“當贖回行為發(fā)生在合同到期前或者合同期滿一年以后，發(fā)行者可以按照合同規(guī)定收取一定費用”。

二、我國電子貨幣監(jiān)管的現(xiàn)狀

（一）發(fā)行主體多元化

我國的電子貨幣監(jiān)管起步較晚，長期以來監(jiān)管較為寬松，導(dǎo)致我國的非金融支付機構(gòu)種類繁多、數(shù)目較大，截至2010年一季度末，共有260家從事互聯(lián)網(wǎng)支付、手機支付、電話支付以及發(fā)行預(yù)付卡等業(yè)務(wù)的非金融機構(gòu)法人向中國人民銀行提交了支付業(yè)務(wù)登記材料。

（二）對客戶備付金的管理和規(guī)定不夠全面

2010年央行頒布的《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中對客戶備付金的監(jiān)管包括了以下內(nèi)容：第一，支付機構(gòu)只能選擇一家商業(yè)銀行作為備付金存管銀行，且在該商業(yè)銀行的一個分支機構(gòu)只能開立一個備付金專用存款賬戶。備付金存管銀行對存放在本機構(gòu)的客戶備付金的使用情況進行監(jiān)督。第二，支付機構(gòu)的實繳貨幣資本與客戶備付金日均余額的比例，不得低于10%。與國外監(jiān)管體系相比，未設(shè)置單張預(yù)付款的最高限額，也未對備付金的用途做明確規(guī)定。

（三）對消費者權(quán)益的保護不夠重視

目前我國電子貨幣的發(fā)行商往往自行制定諸多“霸王條款”，限制消費者的使用期限、使用條件。作為法定貨幣的替代品但限制使用，使消費者增加不必要的使用成本，減弱消費者對電子貨幣的信任，影響消費者對電子支付體系的信心。另外，《辦法》也未對電子貨幣的發(fā)行主體破產(chǎn)后造成的經(jīng)濟損失做明確規(guī)定，一旦發(fā)行主體破產(chǎn)，使用者的電子貨幣無法兌現(xiàn)，嚴重影響持有人對電子貨幣體系的信心。

（四）配套法律法規(guī)亟需完善

目前專門針對電子貨幣監(jiān)管的規(guī)范辦法僅有央行的2009年第7號公告和2010年開始施行的《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》及其實施細則，配套法律法規(guī)亟需完善。另外，相應(yīng)的法律法規(guī)也有待修訂，如《票據(jù)法》不承認經(jīng)過數(shù)字簽章的非紙質(zhì)電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式，《經(jīng)濟合同法》不承認電子合同的有效性等等都缺乏相應(yīng)的規(guī)則和制度。

三、對我國電子貨幣監(jiān)管的啟示

（一）引導(dǎo)電子貨幣發(fā)行機構(gòu)集中化

應(yīng)借鑒英國Mondex公司模式及其他國外成熟的電子貨幣體系，鼓勵并引導(dǎo)我國非金融支付機構(gòu)提高產(chǎn)業(yè)集中度，重點扶持一批有實力、有潛力的企業(yè)為我國電子貨幣市場提供高質(zhì)量的服務(wù)，既有利于推動我國電子貨幣產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，又有利于電子貨幣的集中監(jiān)管。

（二）加強對客戶備付金的監(jiān)管

除《辦法》中對客戶備付金的監(jiān)管辦法外，還應(yīng)明確規(guī)定電子貨幣發(fā)行機構(gòu)發(fā)行的預(yù)付款的最高限額，嚴格限制電子貨幣機構(gòu)的投資活動并對各方面作出嚴格明確限定，限制機構(gòu)持股、限制投資的資產(chǎn)項目、限制機構(gòu)投資額，防止侵害公眾利益的道德風(fēng)險發(fā)生。

（三）明確規(guī)定電子貨幣的可贖回性，建立其存款保險制度

應(yīng)借鑒歐盟支付指令的相關(guān)規(guī)定，建立完善的電子貨幣贖回機制，明確規(guī)定電子貨幣發(fā)行商有義務(wù)在一定期限內(nèi)應(yīng)持有人要求對其發(fā)行的電子貨幣進行贖回。借鑒金融機構(gòu)的存款保險制度和國外經(jīng)驗，建立電子貨幣存款保險制度，要求電子貨幣發(fā)行商按注冊資金和客戶備付金的比例，向特定保險公司繳納保險，一旦發(fā)生破產(chǎn)，由保險公司向電子貨幣持有人進行支付。

第8篇：預(yù)付卡管理辦法范文

一、移動公司在移動互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的優(yōu)劣分析

移動互聯(lián)網(wǎng)時代，最核心在于基于手機終端的互聯(lián)網(wǎng)已具備隨時、隨地、隨身性。所有的互聯(lián)網(wǎng)巨頭都瞄準了這一塊新興領(lǐng)域的巨大蛋糕；而在中移動的戰(zhàn)略中，領(lǐng)跑移動互聯(lián)網(wǎng)的重要布局毋庸置疑。但是移動互聯(lián)網(wǎng)有自身的游戲規(guī)則，其產(chǎn)品特性與以往中移動的主營業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)的運營模式有巨大的差異性。移動互聯(lián)網(wǎng)強調(diào)個人用戶的體驗感知、互動性，強調(diào)用免費核心資源換取龐大用戶群體。例如騰訊的qq是免費的；淘寶發(fā)展初期開商鋪、購物是免費的；百度面向個人客戶的搜索引擎是免費的等。上述互聯(lián)網(wǎng)巨頭都用免費向個人客戶開放核心資源，換取了龐大的用戶群體，然后考慮在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)商務(wù)模式創(chuàng)新，從而走向盈利。而這些互聯(lián)網(wǎng)公司對中移動最大的羨慕，就是在于中移動的龐大用戶群體、順暢的收費通道、無處不在的線下營業(yè)廳。但是，移動互聯(lián)網(wǎng)公司要求戰(zhàn)略調(diào)整靈活、業(yè)務(wù)發(fā)展初期需投入巨大資源等，而中國移動受到政策、企業(yè)性質(zhì)、決策制度等影響，這些互聯(lián)網(wǎng)公司的特性恰恰是中國移動的軟肋。

二、基于移動互聯(lián)網(wǎng)模式下支付業(yè)務(wù)的特性分析

基于互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)的商務(wù)模式的快速涌現(xiàn)，直接推動了第三方支付業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展。目前市場上第三方支付的主要受益點，集中在賬戶殘值、沉淀資金利息及交易手續(xù)費三個方向。其中賬戶殘值，是指部分用戶因卡丟失等原因?qū)е聼o法支取不記名預(yù)付卡賬戶資金進行消費，這部分資金因后續(xù)無法退還給用戶而產(chǎn)生的收益；沉淀資金收益，是通過預(yù)付卡賬戶中資金沉淀、用戶延后消費而產(chǎn)生的大量資金沉淀的利息收益等；交易手續(xù)費是指用戶在購買商品過程中，商戶為交易支付的手續(xù)費。2010年下半年度開始，已有3批企業(yè)陸續(xù)拿到了《支付業(yè)務(wù)許可證》，而中國移動專門為支付業(yè)務(wù)成立的中移電子商務(wù)有限公司，已于2011年12月22日拿到上述許可證。

對于目前擁有龐大現(xiàn)金流的中國移動而言，沉淀資金利息的收益目前暫時不具備吸引力；且中國移動湖南電子商務(wù)基地領(lǐng)取到的《許可證》中，并沒有預(yù)付卡的資質(zhì)，由此中移動做支付業(yè)務(wù)的收益點，目前只能圍繞交易手續(xù)費、用戶黏性等方面。

三、中國移動的支付業(yè)務(wù)

基于手機的支付業(yè)務(wù)，中國移動已有多種多樣的產(chǎn)品，例如手機支付、話費支付等。筆者覺得支付產(chǎn)品都必須要具備以下的要素，對用戶才會有吸引力：

（一）穩(wěn)定的資金來源

支付，本質(zhì)上就是用戶付錢的工具。支付工具包含現(xiàn)金支付、銀行卡、網(wǎng)銀、支付寶等等。其中，現(xiàn)金、與收入來源掛鉤的銀行卡，擁有穩(wěn)定的資金來源；而其他任何形式的支付工具，在具備對外支付能力以前，都需要對賬戶進行充值。如果沒有穩(wěn)定的資金來源，用戶為每次使用這個支付工具，都需要額外付出充值的行為，這在用戶使用習(xí)慣上已經(jīng)增加了成本。

（二）便捷的支付通道

支付工具最核心的功能，是為用戶提供支付通道、為商戶提供結(jié)算通道。支付的便捷性，往往與風(fēng)險是對立的：例如2011年下半年chinapay通過銀商、銀聯(lián)給出的無卡支付接口，只需要用戶提供卡號即可從銀行卡扣錢，但是前提是要求商戶承擔(dān)無條件的賠付風(fēng)險。因此，一個值得推廣的支付通道，必須在合理、可控的風(fēng)險下，考慮為用戶提供最大限度的便捷。

（三）友好的商品/用戶交互界面

支付，最終還是為服務(wù)或商品提供服務(wù)的。對于現(xiàn)場支付而言，這個不存在障礙，用戶可以直接面對商品、服務(wù)；但對于遠程支付而言，如何借助互聯(lián)網(wǎng)、短信、IVR、WAP、客戶端等，為用戶提供一個友好的交互界面，也是一項關(guān)鍵因素。

（四）使用該支付工具對用戶存在價值點

價值點可以有很多內(nèi)涵，商品的直接折扣、省時省力、尊貴身份體現(xiàn)、消費積分、與眾不同的消費體驗等都可獨立或聯(lián)合成為價值點。這個價值點可以是實際的利益收獲，也可以是虛擬的心理滿足。

中國移動支付業(yè)務(wù)中，話費支付模式就是一個非常好的例子。用戶的話費賬戶永遠是有錢的，這滿足了資金來源這個第一要素；通信賬戶支付目前是通過“WWW網(wǎng)站+短信確認”的模式與用戶完成交易對話，這對通信賬戶支付業(yè)務(wù)的目標客戶群體而言，門檻很低；最后，通過一個短信購買一些小額的、快捷的電子商務(wù)類產(chǎn)品（如游戲點卡等）對部分用戶而言是非常棒的一個選擇：這部分用戶的每月話費甚至可以報銷。

因此，2002年開始，中國移動話費支付業(yè)務(wù)已證明了這種業(yè)務(wù)有它存在的價值：該業(yè)務(wù)年度自然增長保持30%以上。

但是該業(yè)務(wù)存在致命的缺陷。由于促銷因素產(chǎn)生的饋贈金，使得話費具有折價性，如需要將話費賬戶作為一種支付手段對用戶、商戶開放，需要理順非常復(fù)雜的成本核算、多方清算、商務(wù)模式、客戶服務(wù)等問題。舉個簡單例子：如果用戶使用話費購買某項商品，假設(shè)這項商品成本為50元，而用戶購買價格為70元；恰好中國移動做營銷活動，允許用戶充1000送500、分10個月返還；該用戶某個月話費消耗較多、用20元本金+50元饋贈金購買此商品時，移動是虧了還是賺了？

但是在支付領(lǐng)域，我們依然面臨龐大的用戶需求。于是我們考慮創(chuàng)建一些相對“簡單、純潔”的支付賬戶，為用戶提供支付通道。

基于上述，筆者對中移動的支付業(yè)務(wù)作出如下的建議，僅供參考：

1．完善運營支撐系統(tǒng)，繼續(xù)推廣話費支付業(yè)務(wù)：逐步完善運營支撐系統(tǒng)中用戶話費賬戶的資金來源判別、加強話費賬戶消費的智能管理與智能控制，在有效分析話費折價的基礎(chǔ)上，對基于話費支付的商品進行合理定價、對運營的合作伙伴進行合理的收益分成。

2．關(guān)注用戶遠程支付需求，以繳話費應(yīng)用帶動手機支付業(yè)務(wù)發(fā)展，近期已手機號碼捆綁銀行卡模式解決資金來源問題，通過免費的自動繳話費服務(wù)大力發(fā)展無卡支付的用戶群體，建立用戶數(shù)據(jù)深度挖掘模型，對高價值、高信用度用戶逐步開放更為便捷的支付方式。

3．大力推進用戶手機號碼的實名制，加強手機支付捆綁銀行卡的無卡支付模式的風(fēng)險控制。

第9篇：預(yù)付卡管理辦法范文

如今，從發(fā)卡機構(gòu)到購卡者，從購卡者到黃牛，最后再從黃?；氐桨l(fā)卡機構(gòu)，商通卡的流通已形成一條循環(huán)往復(fù)的利益鏈。

而同時，2011年初，國內(nèi)知名健身品牌青鳥健身數(shù)家門店的關(guān)店風(fēng)波所引發(fā)的預(yù)付費卡持有風(fēng)險，也達到一定高點。

紛繁的預(yù)付費行業(yè)，究竟隱藏著多少不為人知的亂象。

監(jiān)管乏力

上海匯業(yè)律師事務(wù)所吳冬律師對《鳳凰周刊》記者介紹，早在1998年，央行和工商總局曾共同出臺過一部《會員卡管理試行辦法》，對發(fā)卡單位的準入與審批報備進行了一系列的規(guī)定，但是由于對設(shè)施與資金門檻設(shè)定過高，致使很多商家無法達到條件。但是，這些商家恰是因為本身實力不夠才準備發(fā)卡籌錢的，所以最后大家便繞過審批程序，紛紛自行發(fā)卡。面對如此狀況，《會員卡管理試行辦法》卻并沒有有力的監(jiān)督措施，而《民法通則》、《合同法》與《消費者權(quán)益保護法》中的相關(guān)條例也只能用于解決消費糾紛，無力作用于監(jiān)管，故只能聽任發(fā)卡之勢彌漫泛濫。

“《會員卡管理試行辦法》在我看來，顯然是一個不切實際的制度。我認為目前在監(jiān)管方面，比較行之有效的措施應(yīng)該是行業(yè)自律?！眳嵌硎尽?/p>

對此，《鳳凰周刊》記者采訪了上海美容美發(fā)行業(yè)協(xié)會的相關(guān)負責(zé)人，該負責(zé)人告知，上海美容美發(fā)行業(yè)協(xié)會從2009年開始，受當?shù)毓ど滩块T委托，倡導(dǎo)實施了企業(yè)保證金制度，呼吁協(xié)會內(nèi)會員企業(yè)交納保證金，由協(xié)會存入銀行、統(tǒng)一管理，專門用于參保會員企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營問題后，對消費者的理賠。

“保證金制度實施一年多來，參與情況卻并不盡如人意，參與企業(yè)寥寥，中小企業(yè)不愿加入，參與的都是基本不會發(fā)生問題的知名企業(yè)，這使得到目前為止，保證金存在銀行，還一分未動過?！痹撠撠?zé)人坦言。

與上海情況類似，針對商戶自行發(fā)卡的監(jiān)管問題，近年來各地也都紛紛成立過行業(yè)聯(lián)保組織，或?qū)嵤┍ＷC金制度，或簽署聯(lián)保承諾書，但大都流于形式，沒有起到應(yīng)有的作用。

北京銳麗100健身俱樂部總經(jīng)理唐東翔對《鳳凰周刊》記者表示：“針對自行發(fā)卡的商戶，保證金制度并不太可行，在缺乏相對應(yīng)的管理部門的基礎(chǔ)上，行業(yè)自律無從談起，行業(yè)的準入無序以及經(jīng)營不規(guī)范本身便制約著行業(yè)的發(fā)展?！?/p>

據(jù)唐東翔介紹，與美發(fā)行業(yè)不同，健身行業(yè)定位很模糊，最早被算做娛樂產(chǎn)業(yè)，后來也有人認為它是體育文化產(chǎn)業(yè)，這使得到目前為止，健身行業(yè)沒有一個專門的行業(yè)協(xié)會，更缺乏相應(yīng)的監(jiān)管力量。

據(jù)了解，各類健身俱樂部目前基本上隸屬于中國健美協(xié)會，但健美協(xié)會負責(zé)的只是健美普及與競賽組織，并不涉及健身行業(yè)的經(jīng)營管理。除了健美協(xié)會，根據(jù)《體育經(jīng)營活動管理條例》，各地體育局也會對健身俱樂部進行管理，但基本上只負責(zé)對帶游泳池的健身俱樂部進行安全管理，并不負責(zé)經(jīng)營指導(dǎo)。對經(jīng)營進行管理，屬于各地工商局的責(zé)權(quán)范圍，但是由于健身行業(yè)的定位不清以及相關(guān)法律規(guī)定的缺失，傳統(tǒng)監(jiān)管模式對其并沒有行之有效的監(jiān)管辦法。

徐州市健美協(xié)會會長、健美麗人俱樂部董事長姚志鴻認為：“行業(yè)本身是沒有問題的，關(guān)鍵是怎么樣把市場規(guī)范好，形成合理的監(jiān)管機制。沒有相應(yīng)的行業(yè)管理機構(gòu)，這是目前在監(jiān)管方面最大的漏洞?！?/p>

行業(yè)亂象

監(jiān)管上的乏力直接導(dǎo)致了預(yù)付費行業(yè)引人注目的行業(yè)亂象。

對自行發(fā)卡的商戶而言，由于發(fā)卡資質(zhì)沒有準入限制，給眾多新人行的從業(yè)者提供了一條捷徑，于是許多商戶在開店之初甚至未開店前便通過惡性壓價方式進行價格戰(zhàn)、瘋狂發(fā)卡，以期快速獲得回籠資金，卻沒有更多地考慮到后續(xù)服務(wù)以及可能造成的現(xiàn)金鏈條的脆弱緊繃。

“比如開一家健身俱樂部，可能需要200萬元以上的資金，但有的人只投入30、50萬元，然后靠著低價賣卡，吸引了好多會員就把店開起來了。但是，他沒有想到健身俱樂部有區(qū)域性的限制，一下子把可開發(fā)資源都開發(fā)盡了，貌似賺了個盆滿缽滿，但再也沒有新的客源了'后續(xù)投入的成本一加上，他可能資金鏈條便會斷裂，難以為繼，最后只好倒閉關(guān)門，而那些之前辦卡的消費者的利益也會因此受到傷害?！碧茤|翔解釋道。

中體倍力技術(shù)總監(jiān)張宏盛告訴本刊記者：“目前在二三線城市，很多中小企業(yè)為了快速回籠資金，甚至不顧實力，隨意發(fā)放三年、五年、十年甚至號稱可以終身使用的預(yù)付費會員卡，這確實是一個值得關(guān)注的問題。在行業(yè)準入標準與發(fā)卡審核方面，有關(guān)部門應(yīng)該拿出更規(guī)范的監(jiān)管措施?！?/p>

但在缺乏精確打擊的情況下，應(yīng)對的手段只能是野蠻轟炸。2002年前后，針對代幣卡、消費卡券泛濫等問題，上海曾經(jīng)對預(yù)付費市場進行過一輪地毯式的清理，基本取消了大型賣場、美容院與健身房等消費場所自發(fā)的預(yù)付費會員卡，只保留了索迪斯萬通卡、雅高e卡以及公交卡等第三方支付與依靠政府信用發(fā)行的預(yù)付費卡。然而，如此勞師動眾的清理并沒有有效扭轉(zhuǎn)預(yù)付費市場的亂局。雖然一時風(fēng)平浪靜，但是有關(guān)部門并沒有趁此時機制訂推出相應(yīng)的監(jiān)管措施。

雷聲雖震，卻沒能燃起燎原星火，反倒讓世界沉默了許多。吳冬介紹：“2003年銀監(jiān)會成立后，央行對金融的管理很多都轉(zhuǎn)移到了銀監(jiān)會，央行作為主要負責(zé)貨幣發(fā)行的機構(gòu)，不適合再去管理預(yù)付費卡了，而銀監(jiān)會是主要負責(zé)銀行金融業(yè)監(jiān)管的機構(gòu)，對預(yù)付費的監(jiān)管并不在其責(zé)權(quán)范圍內(nèi)，故整個預(yù)付費的監(jiān)管，放松了很多?！?/p>

于是，在2002年自行發(fā)卡商戶備受打擊，而實力強大的發(fā)卡機構(gòu)卻在躲過了暴風(fēng)驟雨后，開始卷土重來，收復(fù)失地，并迎來了一個較快速發(fā)展的時期。據(jù)零點調(diào)查較早前的數(shù)據(jù)顯示，2008年，中國預(yù)付費市場規(guī)模超過8000億元。另據(jù)有關(guān)媒體報道，2010年相關(guān)數(shù)據(jù)可能逼近萬億元大關(guān)。

第三方攪局

與自行發(fā)卡行業(yè)出現(xiàn)的蕪雜混亂不同，第三方支付預(yù)付費行業(yè)所呈現(xiàn)的則是一種“類金融”的發(fā)展走向。

吳冬認為：“商戶自發(fā)的消費卡和第三方支付發(fā)行的預(yù)付費卡是有本質(zhì)上的區(qū)別的，前者指向消費，后者則是指向決算和支付?！?/p>

最早，資和信的商通卡是一款為解決單位團體的員工福利與商務(wù)饋贈所發(fā)行的可在商業(yè)與服務(wù)業(yè)使用的儲值消費卡，索迪斯萬通進入中國時，其所發(fā)行的索迪斯萬通卡也只是為了解決公司員工的就餐服務(wù)問題。彼時，諸如此類的預(yù)付費卡還都沒有大規(guī)模通行，其性質(zhì)也局限在預(yù)付消費的范疇。

然而，近年來，其性質(zhì)卻發(fā)生了改變。有媒體報道，在資和信辦理的VIP實名制商通卡，已經(jīng)沒有了預(yù)存金額上限，而且可以進行普通商通卡向VIP卡的余額轉(zhuǎn)賬，這在某種意義上，已經(jīng)超越了小額支付的范疇，其功能已幾乎等同于銀行的借記卡。另外，值得注意的是，曾有發(fā)卡機構(gòu)內(nèi)部人士坦言，預(yù)付費卡的生存土壤在于內(nèi)地的“送禮文化”。然而，“送禮文化”也是洗錢、行賄、避稅以及套現(xiàn)等違法行為滋生的土壤，在這樣的土壤中，缺乏監(jiān)管的第三方發(fā)行的“類金融”的預(yù)付費卡，其危險性不言而喻。

與第三方發(fā)行的預(yù)付費卡類似，依靠政府信用發(fā)行的預(yù)付費卡，也具有著“準貨幣”的性質(zhì)。依靠政府資源發(fā)行的預(yù)付費卡所涉及的大都是壟斷行業(yè)，如公共交通、通信、資源、鐵路、電力等。如今，公共交通的一卡通，流通范圍已從交通擴展到餐飲、娛樂等領(lǐng)域。有關(guān)報道顯示，公交卡目前已經(jīng)成為占有市場份額及資金量最大的預(yù)付卡卡種。

對此，雅高e卡的相關(guān)負責(zé)人頗顯無奈：“公交一卡通對整個行業(yè)沖擊都很大，我們只有做好自己?！?/p>

“對于一卡通的發(fā)行，市場蛋糕就這么大……”另一家第三方發(fā)卡機構(gòu)負責(zé)人則在采訪中對《鳳凰周刊》記者欲言又止。

背靠政府信用的壟斷發(fā)行，自然讓此類預(yù)付費卡在金融安全方面優(yōu)于第三方發(fā)行的預(yù)付費產(chǎn)品。然而，在卡費支付、沉淀資金管理與信息透明化方面，公交卡等預(yù)付費卡去口為人詬病更甚。

2006年，中國政法大學(xué)學(xué)生林斯微曾以市政交通一卡通收取20元押金過高為由將北京市一卡通公司告上法庭。這引發(fā)了眾人對公交卡、加油卡等卡種卡費收取退換標準與資金去向的關(guān)注與質(zhì)疑，然而，到目前為止，除了山東威海早在2004年便已經(jīng)開始停收公交卡押金，其他地方并無具體舉措，收費標準與信息透明依然是待解的問題。

“一卡通的沉淀資金，來源于消費者，應(yīng)該取之于民，用之于民，不應(yīng)該用于日常的運營，而應(yīng)該用作公共建設(shè)，如讓老年人免費乘坐、促進殘疾人乘坐設(shè)施建設(shè)等，并且這方面的信息應(yīng)該透明公開。但是現(xiàn)在的問題是，公交卡等預(yù)付費卡目前處于無人監(jiān)管的狀態(tài)。”吳冬表示。

立法嘗試

根據(jù)有關(guān)研究資料顯示，在2004-2009年間，中國內(nèi)地的電子支付交易增長狀況僅次于美國，排在全球第二位。與此同時，預(yù)付費行業(yè)的相關(guān)立法監(jiān)管卻始終不甚理想。

2005年10月，央行《電子支付指引》，然而該規(guī)定卻并沒有大量涉及對自行發(fā)卡商戶與第三方支付的監(jiān)管。同年，央行公布了《支付清算組織管理辦法（征求意見稿）》，準備為第三方支付設(shè)立準入制度，但是該辦法由于爭議較大以及漏洞較多，延宕數(shù)年，直到2010年才正式出臺。在這一段時問，尤其是2005年至2009年這段時間中，第三方支付以及對預(yù)付費的監(jiān)管始終沒有進展。從2009年開始，情況略有好轉(zhuǎn)，該年4月份，央行開始對支付企業(yè)進行登記報備，同時，中國支付清算協(xié)會籌備會也在京召開。轉(zhuǎn)年6月，央行終于對外公布了《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，為第三方支付企業(yè)設(shè)下了標準。

有發(fā)卡機構(gòu)負責(zé)人對《鳳凰周刊》記者表示：“媒體認為這回是一輪重新洗牌，但我們企業(yè)對此是持歡迎態(tài)度的，這對市場是一種規(guī)范?！?/p>

據(jù)公布的《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》顯示，此次央行對發(fā)卡機構(gòu)進行了準入限制，明確禁止以任何形式挪用客戶備付金，杜絕了“沉淀資金”的非法使用，要求“實名制”發(fā)卡，并規(guī)定第三方支付機構(gòu)不得開具預(yù)付款發(fā)票，同時，為讓條款順利推行以及現(xiàn)有機構(gòu)平穩(wěn)過渡，央行也給了現(xiàn)有發(fā)行機構(gòu)一年的過渡期限。

雅高e卡的相關(guān)負責(zé)人表示：“目前的整個環(huán)境還比較混沌，《辦法》出來之后，會有比較大的整頓，半年之后，過渡期結(jié)束，一切會見分曉。”

此前亦曾有內(nèi)地分析人士認為，一旦國家對預(yù)付費資金開始監(jiān)管，許多發(fā)卡機構(gòu)的前途會令人堪憂。

在開始對第三方支付進行整頓之后，預(yù)付費行業(yè)的整治逐漸延伸到了自行發(fā)卡的商戶頭上。2010年11月，北京市工商局了《北京市預(yù)付費消費合同核心條款（征求意見稿）》，在網(wǎng)絡(luò)上征集意見的同時，也分別召集市內(nèi)健身、美容、洗車等預(yù)付費相關(guān)行業(yè)的負責(zé)人以及消費者代表，聽取意見。在征求意見稿中，該條款著重對合同標準進行了規(guī)范，明確了相應(yīng)的責(zé)權(quán)利范圍。但是，由于制定主體的局限，在預(yù)付費監(jiān)管方面，并沒有太多的亮點。