企業審計部工作總結精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業審計部工作總結主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：企業審計部工作總結范文
審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計工作總結，請笑納!
審計工作總結1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業及專業以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。
工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆。腋芯躚沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬螅忠指髯ㄒ導浼白薌劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面
1.做到積極維護企業榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。
2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。
3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。
4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據有節。
5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。
6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規、公司規定。
7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業人員，協調一致。
8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。
二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有
1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價格及時準確。
2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節約成本，并為合同簽訂鋪墊;
負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。
3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。
4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。
5.起草、研討、審核工程聯系單、簽證單，做到真實、有效。
6.參與隱蔽工程及現場丈量等不規則工程量的現場監督工作。
三、預算工作方面
主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業共命運、關于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。
四、工作不足方面
1、計劃做得不到位。
使我的工作比較被動。
2、與同事之間的交流還不夠深切，業務能力有待提高。
3、通過在審計部日常工作中發現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。
今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。
1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。
2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。
3.利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。
五、20__年工作計劃
項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：
1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。
2、對照各項依據嚴格把關，工程量細化仔細核對。
3、各分包項目的分類決算。
審計工作總結2為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的銀行了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位。
我們為加強銀行財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、財務方面的工作
1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務管理。
根據銀行規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩步推進。
一是細化預算內容。根據各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。
4、強力整頓財經秩序。
根據市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
5、加強資金管理的作用。
為了規范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發展中做好充足的準備，我們銀行的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!
審計工作總結3一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：
一、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。
二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價
__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。
根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核
今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。
我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。
四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息
根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。
五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。
審計工作總結4我任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總結如下：
一、加強學習，不斷提高自身素質
按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。
1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。
對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。
2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。
四、針對以上問題，今后的努力方向
1.加強理論學習，進一步提高自身素質，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。
2.增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計工作總結5今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。
3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。
4、加強離任審計，帶給人事管理參考
2020年，__原總經理、新_副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計
2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。
第2篇：企業審計部工作總結范文
財務職員試用期工作總結范文一 光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任。務實、求實、抓落實，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：
其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;
其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。
其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色; 其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;
其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠;
以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，當好家、理好財，更好地服務企業是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!。
查找不足趕先進，立足根本爭先進，時值潤發集團提出樹標兵、學先進、促發展、爭效益活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。
我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于如何提高自我，服務于企業這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把學習先進、趕超先進、爭當先進融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：
一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;
內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。
部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;
二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;
今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平。
財務職員試用期工作總結范文二 時光荏苒，三個月的試用期很快就過去了，在xxx的這三個月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領導給予我這個平臺，使我得到學習和發展的機會，同時也感謝同事們對我的幫助和引導，使我很快的熟悉和融入這個大家庭。現我將這三個月的工作情況進行如下總結：
一、試用期的基本工作內容
1、單位基本情況的熟悉
入職后我在部門總監容許的情況下,通過對單位相關資質的翻閱以及同事的介紹了解到我集團公司是成立于xxx年xx月的跨行業、多渠道發展的綜合性公司，下設xxx個子公司。
2、單位相關人員的熟悉
在這三個月的日常工作中我不僅認識了集團公司各個部門的相關領導和同事以及各分公司的部分財務及辦公室的同事，同時也在日常工作中得到了各位領導及同事的指導和幫助，相信在以后得工作中我會和大家相處的更加融洽。
3、基本工作內容的熟悉
三個月的試用期中我不僅接觸了部分的會計、出納崗位的工作，同時也接觸了日常的辦公工作，每一項工作都是自己新的開始和新的目標。包括原始憑證的整理、會計憑證的制作、支票的填寫、銀行單據的領取以及基本辦公軟件的應用等，我不僅在這些工作中學習到了新東西，也在工作中認識到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不斷的學習和進步。
二、工作中存在的問題
雖然已經有兩年相關的工作經驗，但是在這段時間的工作中我認識到自己的工作還有很大的欠缺，主要表現在以下兩方面：
1、專業知識的欠缺
之前就聽說財務是份干到老學到老的工作，自己很是不屑，以為憑借自己在學校所學的理論知識足以完成現有的工作，但是在真正的實踐中才發現自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學習和掌握的專業知識還有很多。
2、財務軟件運用不熟練
現在的財務工作已經基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過度。在這三個月的工作中我發現自己對會計電算化軟件的運用很是笨拙，這將是我日后工作的壁壘，抓緊時間對軟件的學習和練習是接下來工作的重點。
三、下一步的工作計劃
1、端正工作態度
在日后的工作中我會嚴格要求自己端正工作態度，認真對待每一項工作，杜絕低級的常識性工作失誤。與此同時還要進一步提高自己的執行能力，在最短的時間內高質量的完成領導交代的工作任務。
2、強化專業知識
除了對自己已掌握的專業知識經常的練習和鞏固，在日后還要不斷的學習專業知識，了解最新的會計準則及稅法知識，從而正確的指導日常工作，同時還要和前輩及同事們學習相關的實踐經驗，充實自己的專業知識。
3、熟練運用財務軟件
在這三個月的工作中認識到自己對財務軟件的運用并不熟練，嚴重影響了相關工作的進展速度。學習和掌握財務軟件的應用的工作勢在必行。
4、做好數據的電子備份
財務工作是十分嚴謹而瑣碎的工作，日常工作會涉及很多的數據文件，對數據文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數據的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時也可以提高工作效率。
總之，未來的路還很長，新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我決定在新的崗位上再接再厲，努力工作。
最后謝謝各位領導、同事給與的幫助和支持!
財務職員試用期工作總結范文三 可以說，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好! xx年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持以市場為導向，以效益為中心的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結報告如下：
xx年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
xx年，我們一如既往地按科學、嚴格、規范、透明、效益的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免xx年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及xx年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按統一管理，分級負責的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富的工作思路，以摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自
上而下對帳外帳、小金庫和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照邊整邊改的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
第3篇：企業審計部工作總結范文
過去一年你的會計工作做得如何？寫工作總結了么？總結是對以往工作的評價論述，必須堅持實事求是的原則。那么工作總結該怎么寫呢？下面就是小編給大家帶來的最新2021會計工作總結個人心得五篇，但愿對你有借鑒作用！
會計工作總結個人心得1歲末臨近，又是一年的結束，其實，財務工作通常體現在既密雜又繁鎖的單據上，簡單的任務卻包含了一籮筐的工作，以下是我的工作總結。
一、各類原始單據的錄入
分類各小區的原始單據，按規定排序、敲數，對整理好的原始單據填寫會計分錄輸入電腦，檢查憑證輸入核算科目、摘要、金額的正確及規范，隨后打印憑證，原始單據和憑證粘貼好。對于粘貼好的會計憑證待復核無誤后，記完賬再進行檢查排序、打印憑證匯總表進行裝訂，會計憑證要進行嚴格的保存。
二、各項票據的領銷及保管
整理各小區票據，整理__飯堂飯票、收據，將空白收據、飯票，排號，蓋章，驗銷，領用。每次管理員驗銷、領取，已驗銷發票要整理，排序，保存放好。登記入本準確，隨時檢查有沒簽漏，簽錯，保管好。查賬是一項比較繁鎖的工序，如果說下面這么多小區這么多管理處，每人每天都打一通電話來要求查數，那么，我想，這個會比較繁雜。所以，我們并不輕松。登記沒有錄入系統的管理費、租金、場地費、停車費臺賬，將發票及收據分類排序并記臺賬，臺賬是一個重大工程，馬虎不得。記完臺賬無誤后方可作下一步操作。復核會計憑證，復核各項單據登記;必須嚴密核對;以至核對相符;如有不符，及時查明原因并予以處理。必須協助出納核對其銀行是否串戶，金額是否一致等。
三、認真對待會計工作
其實看似無足輕重，事實就馬虎不得。顯然，財務者必須做到三心而不能兩意，耐心、細心、專心者不自欺，才是成大器干大事的根本。會計工作不僅責任重大，而且有不少學問和技術技能，需要好好學習才能掌握。并且我的業務水平還需要不斷的提高，畢竟理論和實踐是有一定的差距的，理論很難和實踐相結合，這就對實際工作造成了很大的困難，但在自我調整、自我學習和各位同事的幫助下，我知道了如何管理全套會計賬目和各種票據，保證自己經手的會計賬目和票據的正確與完整，還了解了如何申報稅務，以及如何進行帳務處理等問題，通過在實踐中指導，業務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。
要做好會計工作絕不可以用“輕松”來形容，會計工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，會計工作是財務工作中不可缺少的一個部分，它是經濟工作的牽導線，這個財務關把不好，將給企事業單位造成不可估量的經濟損失。因此，它要求會計人員要有全面精通的業務水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風。
會計工作總結個人心得220__即將過去，雖然今年整個旅游行業都不景氣，但財務部的工作一直比較忙碌，財務部的每個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到提高，在這一年中、在各位館領導及財務部同事的大力支持下，嚴格按照財政法規和財務管理制度的規定辦理好各項賬務處理等日常事務性工作，并在年初及時準確地編報了__年年度會計決算報表、統計年報和其他報表，完成了領導賦予的各項工作任務，現將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：
主要工作情況：
一是日常工作
1、今年繼續負責成本費用類賬務記賬工作，每個月對酒店發生的經營支出制作憑證，并在月底計算當月應繳納的各項稅金，結轉利潤，做月末結轉后計算各類報表。
在下月初上報統計局當月經營情況報表及在網上填報旅游局當月接待人數及經營情況兩張報表和國家統計局經營情況報表，上報財政局分戶快報和財務報告兩張報表，根據銀行對賬單編制銀行余額調節表，到地稅局報稅，繳納報職工醫療保險，養老保險費等。裝訂憑證，餐廳報表，總臺賬單
2、制作工資發放表，到銀行發工資，提取現金發沒有存折的員工的工資，并對財務部所掌握的員工信息進行完善和整理。
3、辦理銀行貸款抵押手續
4、填報年終決算報表，所得稅稅源調查表，所得稅匯算清繳報表，辦理工商營業執照年檢，代碼證年檢等手續。
二是更換了庫存管理系統
因庫房以前使用的管理系統已經跟不上現在酒店精細管理的需求，時常數據錯誤的情況發生，使用不方便，影響了庫房的正常工作，今年五月份，通過與多家知名軟件聯系，進行程序功能和價格的對比，最終選擇了與賬務系統同品牌的浪潮庫存管理系統，使庫房的管理水平上了一個新臺階。
存在的不足
20__年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領導的指導和同事們幫助的結果，但還存在許多不足。一是學習的深度和廣度還需要加強；二是沒有充分發揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
下步打算
以后要在領導的正確領導下，團結同事，勤奮學習，扎實工作。一是要進一步加強學習業務知識，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的會計業務知識，在工作中有創新。二是要勤奮實干。多想、多聽、多寫，三要精誠團結。做到以大局為重，維護集體的團結。使下一年的工作再上一個新臺階。
會計工作總結個人心得3今年財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。
為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結如下。
一、增強財務服務意識
我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。結合公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
二、預算管理得到穩步推進
提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。
三、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
今后我公司結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。
會計工作總結個人心得4一、成本會計職責：
1、負責接收倉庫報送的原材料領料單、退料單、成品入庫單，并進行審核、整理并存檔。
2、負責接收文控報送的客戶訂單整理存檔。
3、負責接收業務報送的下單資料錄入并存檔。
4、了解整個公司的運營狀況。
5、了解整個產品的工藝流程，并經常至倉庫、生產、研發、工程實地進行學習、了解和監督，并向上級領導提出有效的建議。
6、月末根據倉庫提供的領料單按機型訂單進行分類匯總。
7、月末根據生產部提供的工時明細報表按機型訂單進行分類匯總。
8、月末根據人事部提供的人工工資報表直接進行人工工資分配。
9、正確歸集各種費用，在完工產品和未完工產品之間進行正確分配。
10、按照公司規定的分批核算法(訂單法)進行產品的單位成本核算。
11、根據以上資料編制生產成本結轉表、銷售成本分析報表。
12、月末根據倉庫提供的實際盤點數量編制原材料進銷存報表、產成品進銷存報表。
13、根據報表數據錄入生產成本相關憑證。
二、問題點：
1、生產部提供的人工工時報表不準確，直接影響到生產成本的正確分配，生產部應適時檢查并監督提供工時的直接人員的正確性。
2、生產部的人工浪費，在前一種機型清尾，更換新的機型生產時，中間換線時間過長，造成工時浪費。
3、生產部的物料耗廢，由于作業人員不負責任造成品質不良導致超領物料，造成總成本增加，PMC應做一個全面的生產計劃，超領物料，追究相關人員責任并減少此種浪費。
4、原材料采購單價過高，在購買材料前，采購員應通過各種途徑做一個全面的價格調研，從而控制材料采購成本。
5、倉庫實物與其帳本和報上財務的數據不一致，各倉管員還需花多時間對這一部分的監管。
6、加大各項費用控制力度，應對通訊費、應酬費、差旅費、伙食費、車輛費、水費、電費等縮減開支。
三、個人總結：
通過這三個多月的學習和工作，充分發揮了會計的核算和監督的職能，在成本分析上還應多向研發部的工程師們學習、向車間的老師傅學習、向書本學習、向身邊的同事學習，希望自己以后的工作在各部門的有力配合下能夠做得更好。
會計工作總結個人心得5在學校黨支部的正確領導下，在鎮財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現將本學期的會計工作簡要總結如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算
管理單位預算是學校完成各項工作任務，實現事業計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向學校領導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執行過程中，嚴格按照預算執行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。
二、認真做好收費、結算工作
收費是學校最為繁瑣，也是政策最強的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據，嚴格執行收費標準。及時出具票據，期未做好結算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。
三、認真做好決算工作
年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的會計收支情況，是指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結經驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據。
四、努力學習，提高財會人員的自身素質。
會計人員能積極參加鎮組織的業務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規進行，保證支出的真實性，合法性。
五、努力完成學校的后勤工作
后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃出納科，嚴格執行計劃出納科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規范伙食成本，控制伙食利潤，按規定時間上報食堂報表。
第4篇：企業審計部工作總結范文
第一章總則
第一條為規范審計行為，根據有關法律、法規和集團章程之規定，制定本制度。第二條本制度實用于集團總部和所屬全資公司，各公司可根據具體情況制定實施細則報集團審核后執行。控股公司參照執行。第三條集團設立審計部。有條件的集團所屬全資公司根據企業的管理要求，在征得集團同意后可設立審計部或審計人員。審計部門負責對集團所屬全資公司進行內部審計和監督，對控股公司的審計監督依照相關法律法規及《公司章程》進行。集團審計部可向所屬公司派駐審計人員，參與所屬公司的審計工作。第二章審計職責第四條集團審計部在公司董事局主席、總裁領導下獨立工作，向公司董事局主席、總裁報告工作。下屬公司審計部在所在公司領導下，接受集團審計部的指導或委托，定期向集團審計部報送審計計劃和工作總結。第五條審計部門對下列經濟活動進行檢查和監督：
一、參與投資、合作、參股、收購、兼并、承包或租賃經營項目的風險及效益的評審。
二、財務審計：1、財務規章制度和財務計劃的執行情況；2、財務收支和有關經濟活動的效益、效率性、經濟性、合理合法性；3、參與所屬公司的合并、分立、撤銷、權益轉讓等清算事項；4、經濟責任及經營業績的考評；5、各級經營班子中的主要經營者（專職董事長或總經理、主持工作的負責人）的任期經濟責任審計；6、對內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審。
三、工程審計：1、對工程建設項目投資實施全過程審核，包括方案、設計、概（預）算、招投標、合同的簽訂、施工設計變更及現場簽證、施工進度付款、竣工結（決）算的審核等。2、參與建設項目方案、設計的比選，編制工程概（預）算，對擬建項目建設成本作出合理的經濟評價。3、對建設項目的主要設備及材料價格，審計人員進行市場詢價，根據詢價結果實施工程建設項目預（結）算的編審工作。4、參與工程招投標，對招投標程序和工程承包的真實性和合法性進行審計。5、審核中介咨詢機構編制的工程預（結）算、標底。6、審查工程建設項目合同。合同簽訂前，審計部門對工程建設項目費用或造價總額、結算方式、進度款支付等條款進行審查。7、核實影響工程造價的現場簽證和設計變更。8、參與工程進度款支付的監控，工程進度付款應經審計人員（未設審計人員的公司，由公司指定人員）審核簽字同意后才報主管領導審批付款，否則財務部門可以拒絕付款。9、審核工程竣工結（決）算，未經審計部門審核或授權審核的工程建設項目不得辦理結算手續。工程建設項目是指新建、改建、擴建與維修的各類房屋建筑及室外構筑物和市政基礎設施工程，包括其工程及附屬設施、配套線路、管道、設備安裝、室內外裝飾工程等的規劃、勘測、設計與施工安裝各項活動。四、公司領導交辦的事項。五、其它需要審計或調查的事項。第六條審計部門應當定期或不定期對所屬各公司在執行國家財經法規和公司規章制度的情況進行檢查，對發現的問題提出審計意見，重大問題應及時向主管領導報告。第三章審計權限第七條審計部門要求被審計單位按照規定報送審計業務的有關資料時，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。第八條審計部門進行審計時，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得有關證明材料。有關單位和個人有責任給予配合和協助，并提供有關證明材料。第九條審計部門有權制止違反國家法規及集團規章制度的行為；制止無效的，可通知其行為責任人的主管部門采取措施。集團審計部有權檢查和糾正集團所屬公司審計部的處理行為和審計結果。第四章審計程序第十條審計部門根據審計制度、公司相關決定制定工作計劃，根據審計項目的內容，組織審計小組。實施審計前，通知被審計單位。被審計單位應當配合審計部門的工作，并提供必要的工作條件。第十一條公司在發生工程建設項目審計事項時，應及時通知審計部門（公司未設審計部門的，直接報集團審計部），審計部門根據工程規模、性質確定安排工程審計：1、所屬公司審計部自行組織審計的，審計結果報集團審計部備案；2、上報集團審計部安排審計；3、經集團審計部和建設項目主管領導同意，委托中介機構審計，審計結果報集團審計部備案。對工程建設項目實施審計時，建設單位應提供規范齊全的相關資料。否則，審計人員有權要求補齊或拒審。審計業務結束后，參與的審計人員應予簽名，經授權人審核并簽名認可后，報建設項目主管領導審定。主管領導對審計結果有疑問的，可要求審計人員作出解釋，或退回重新審計。第十二條審計人員對專項的財務審計結束后，應當向審計部門提出審計報告或審計結果，審計報告或審計結果報送審計部門前，可征求被審計單位的意見。第十三條審計部門根據審定的財務審計報告或審計結果，對審計事項作出審計評價、或出具意見書；對違反有關規定的，向被審單位提出處理、處罰意見或作出審計決定。第十四條有關單位或個人在收到財務審計決定、審計意見次日起十五日內應當將執行、采納的情況向審計部門報告。對審計決定不服的，可以在收到決定次日起十日內向集團審計部申請復審，復審決定應當在一個月內作出。對復審結果仍有異議的，提請公司董事局主席、總裁處理。第十五條審計部門應當建立審計檔案，按照集團行政管理制度的相關規定妥善保管。第五章獎罰與責任第十六條對故意拖延、阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料、對不遵守本審計制度各項規定造成不良后果及損失的責任人，按其后果及責任的大小，承擔相應的行政責任、經濟賠償責任直至刑事責任。第十七條審計人員應嚴格執行職業操守規則。審計人員如對審計資料不認真審核，或故意拖延審核，導致公司經營、工程進度構成影響和妨礙的，或審計時不堅持原則，、循私舞弊、造成損失、浪費和嚴重后果的，經集團人力資源部調查核實后，按集團人力資源管理制度的相關規定作出處罰。第十八條審計人員在履行審計職責時，為維護公司利益作出突出貢獻的，集團給予適當的精神鼓勵或物質獎勵。第六章附則第十九條本制度自頒布之日起執行，本制度執行前的有關規定與本制度有沖突的，以本制度為準。第二十條本制度由集團審計部負責解釋。
第5篇：企業審計部工作總結范文
【關鍵詞】土建工程；工程造價；跟蹤審計；探討
隨著我國基礎建設投資的不斷增加，土建工程的造價問題愈發被放大。土建工程造價審計方法貫穿于工程的全過程，對土建工程造價管理有著重要的影響。因此，有必要對土建工程造價中的全過程跟蹤審計方法進行積極的探討。
1 全過程跟蹤審計方法
全過程跟蹤審計方法，指審計項目部對土建工程的造價，進行全方位的監督與控制的一種經濟管理方法。具體來說就是審計部從土建工程的投資決策到工程的竣工整個施工過程，進行監督與控制的審計活動，從而進一步落實工程造價管理。全過程跟蹤審計方法有助于提高審計工作的質量，有助于保證工程造價的合理性。
2 全過程跟蹤審計的內容
土建工程的全過程跟蹤審計，主要是為了確保施工的質量達標、施工的投資金額在預定的控制范圍內，實現工程的經濟效益與社會效益。全過程跟蹤審計的內容主要體現在施工投資決策期、施工項目開展期、施工項目竣工期三階段，具體表現在：
2.1 施工投資決策期
2.1.1 協助建設單位
審計部門應該協助建設單位開展土建工程的投標。向建設單位提供有效的咨詢服務，協助建設單位對招標的文件進行嚴格的編制與審核。在選定中標單位之后，審計部需要將簽訂合同時的注意事項通知給建設單位，協助建設方對相關的合同進行審定，避免因為合同的漏洞帶來不必要的麻煩。
2.1.2 編制項目預算
審計部門需要在投資決策期，依據建設單位遞送的詳細資料進行預算編制。在編制預算前期，應該對審計資料中的圖紙進行理解與熟悉，并參與到圖紙的會審工作中去，因為施工圖紙關系到整個土建工程的順利開展，對工程有著至關重要的影響。盡量做到在施工前期解決掉圖紙的缺陷與漏洞，防止在施工項目的開展期出現不必要的設計變更問題。
2.1.3 審核預算
審計部門在施工投資決策期，需要對施工方遞送的施工預算資料進行認真的審核，明確土建施工預算的造價金額。
2.2 施工項目開展期
2.2.1 現場簽證
審計部門需要依據土建施工的具體情況，分派專門的審計人員到施工現場開展審計活動。審計人員需要對與施工造價相關聯的經濟活動進行實地簽證。尤其應注意的是，對于土建工程的各種隱蔽項目以及施工中的變更項目，進行詳細的檢查、測量，以及做好后續的記錄和簽證。
2.2.2 業務咨詢
審計部門需要協助建設單位，對在土建施工項目中形成的合約外的各種報價實行控制，在市場價格、材料采購、合同簽訂以及預算定額方面為其提有關的咨詢服務。
2.3 施工項目竣工期
2.3.1 材料與工程的結算審計
一方面，審計部門需要在土建項目的竣工期，對材料進行結算審計。及時的對材料價格以及差價進行審定，協助建設單位開展材料轉賬工作；另一方面，審計部門應該依據工程前期的預算、工程施工中的變更以及現場的簽證資料，進行土建竣工期的工程結算工作。審計部門要重視對施工項目的類別、施工項目的工程量的審核，對定額套用和計算中出現的問題進行及時的糾正，保證工程造價的正確。
2.3.2 資料的處理
審計部門在土建工程的施工過程中，應該通過圖像采集、文字記錄、音效收集等方式，對工程的活動進行資料的記錄。在土建工程竣工期，將這些資料進行整理與收集，同時做好不同資料的分類和保管。審計部門在對土建工程全過程的跟蹤審計結束后，需要向建設單位提供完整的審計資料。
3 全過程跟蹤審計實施程序
3.1 準備審計
準備審計的工作具體包括：對業務信息進行審計、接受委托與邀請、提供咨詢服務等。在對標的資產、審計目的進行掌握的情況下，簽訂全程跟蹤的審計合同。在審計合同里。必須對全程跟蹤審計的起止時間、審計活動的取費標準以及簽訂雙方的權利與義務等進行統一規定；審計單位需要對活動有關的各種資料進行收集，進行土建項目的現場勘探，深入了解土建工程的具體情況；在對資料進行收集的前提下，根據審計合同，制定全程跟蹤審計的具體實施方案。審計單位在制定出總的方案后，最好將方案進行細化，讓方案更具體可行；審計單位在制定完實施方案后，應該及時的安排審計人員駐到土建施工現場開展工作。
3.2 開展審計
在工程施工階段，審計部門依據準備階段制定的審計方案，開展審計活動。具體包括對土建造價的測量，計量，確認、向建設單位提供咨詢服務以及對其他審計工作的管理等。這些工作是土建全過程跟蹤審計的最主要工作。
3.3 結束審計
在土建工程竣工階段，審計部門要做出審計報告，審計報告的制定應該聽取建設方的各種意見，不斷修改完善形成。在做出審計報告之后，需要向建設單位移交審計報告及有關資料。
在審計工作結束后，應該對土建主體的各方進行認真的回訪以及工作總結。
4 全過程跟蹤審計方法注意事項
4.1 遵循法律法規
審計部門在對土建工程進行全程審計的時候，務必做到按事實辦事、遵循國家的法律法規，對被審計方負責。要求審計人員在工作中不斷的提升自己的業務素質，依據政策法規，進行正確合理的審計活動。
4.2 做到公正、公平
審計人員在土建工程的全程審計當中，始終要堅持做到公正、公平，不能將個人感情以及情緒帶進工作中去，做到客觀的對待被審計事項。因此，審計人員需要有意的培養自身的道德修養，培養自身的責任意識。
4.3 加強各方的協作
審計單位在對土建工程進行全程的審計工作過程中，必然會牽扯到工程項目的各個方面，這就需要工作時的積極協作與合作。審計人員應當深入施工現場，與土建施工單位與施工人員進行良好的接觸與溝通，掌握審計必備的原始資料。注重與施工各方進行協作互助，提升工作效率與質量。例如，審計人員在對索賠進行審核的時候，根據施工方提供的損失資料，通知施工方提供初始的購買單據，依據單據進行清點，并且需要監理方的協作。
審計人員只有對土建工程整體情況有充分的了解，對項目的來龍去脈有詳細的掌握，才能保證基本的客觀公正。
5 結束語
總而言之，土建工程造價中的全過程跟蹤審計，有助于提高施工企業的管理水平，有助于保證施工項目的質量。土建工程的全過程跟蹤審計，需要從工程的投資決策期到竣工期進行全方位的審計活動。除此之外，審計人員在審計活動中，必須做到遵紀守法、客觀公正以及加強與各方的協作，才能保證土建工程全過程跟蹤審計的落實。
參考文獻：
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第6篇：企業審計部工作總結范文
中國第一汽車集團公司（以下簡稱集團公司）內部審計信息系統自2001年開始建立至2003年正式使用以來，不斷根據內部管理需要進行改進，功能日臻完善，已建立起內部審計初級管理信息系統。筆者在對審計信息系統的構建實踐基礎上，對集團公司內部審計信息系統的架構及模型進行了全面的研究。
內部審計信息系統架構及模型的搭建應立足于未來集團公司建立現代企業法人治理結構之后而帶來的內部審計重新定位的基礎上，找到審計監督與內部控制體系的最佳切入口，有機搭接點，才能真正發揮內部審計在集團公司整體管控環境下的監督與服務作用。筆者根據研究分析和多年來企業的審計系統信息化實踐認為，審計信息系統建設可按照審計工作管理平臺、利用計算機網絡進行審計系統管理控制和審計作業系統三個方面進行架構。
一是審計工作管理平臺，也就是審計辦公自動化系統，即OA（office automatic）系統。能夠實現對審計計劃管理、員工績效考核及提供管理技術平臺支撐的目的。通過對審計辦公自動化系統的應用可以使審計人員從繁雜的手工勞動中解脫出來，是提高工作效率行之有效的一種模式。
二是利用計算機網絡進行審計系統管理控制。針對集團公司所屬各單位地域分散，總部與所屬單位之間管理和溝通不便、不及時的特點而設置，可充分發揮計算機及網絡作用進行審計系統內部管理控制，實現系統管理、信息共享、工作計劃協調管理、人力資源控制等功能。
三是審計現場作業系統，也就是輔助審計軟件，是審計人員在實施現場作業時運用的一種軟件工具。通過輔助審計軟件，將與企業經營活動相關的信息流、資金流與物資流緊密結合，進行查詢、統計、比較、分析，找出存在經營風險的關鍵部位。審計現場作業系統理論上可以采取直接對在線數據或脫機數據的作業方式，但考慮到審計風險問題，推薦使用脫機數據的作業方式，編制審計輔助軟件，實施審計時將與審計項目相關的會計數據等信息拷貝或輸入，再由計算機進行匯總、計算、分析，優選重點實施審計。
按照以上的架構設想搭建的審計信息系統，具體功能如下：
一、審計工作管理平臺
目前審計部“IT辦公”就屬于審計工作管理平臺，但根據審計工作發展的需要，功能尚需豐富，并應根據集團公司整體發展的需要，適時納入到職能綜合業務系統中。
（一）計劃管理
1.年度計劃管理。年度計劃即審計部、監事會辦公室列入集團整體職能計劃體系中的項目計劃，按照集團公司要求，又細分為“Z、Y、N”三類，每個項目計劃有項目子節點，明確項目的詳細完工進度和完工標準。審計部、監事會辦公室的年度計劃與所監督的單位關聯度大，通過年度計劃管理，可實現計劃的分類、匯總查詢、計劃預警、計劃成果跨年度查詢、審計文書編號等功能。年度計劃管理細分為計劃項目的維護、計劃的查詢、計劃的完成維護、計劃的統計、計劃的有關匯報情況、計劃的拖期匯總、計劃節點統計、季度重點工作計劃完成統計、值得關注的事項提示等功能。具體如下：（1）計劃的維護分為導入、增加、修改、刪除。（2）計劃的查詢可按照計劃年度、責任科室、關鍵字、是否帶子項展開等分類進行高級查詢，并可按照project、主要內容、執行單位、起始日期、結束日期等進行查詢。計劃查詢后的顯示界面應包括：一級顯示——對應的階段完工成果完成數、被審計單位、起始日期、截止日期、完成日期；全部顯示--按照project形式顯示項目及其節點及其完成情況。（3）計劃的完成成果維護。對于審計項目的成果，大體分為審計通知書、審計實施方案、審計小結、審計意見書提交復核稿、審計復核意見書、審計意見書征求意見稿、審計意見書征求意見函、審計意見書8個階段性成果，而其他類型項目則按照文書編號中的有關類型維護。維護過程參見有關的作業指導書，部長簽發后自動編號。維護的成果以附件文檔的形式保存，維護記錄應體現出以下的信息：年度、被審計單位、審計組長、維護人、文書類型、計劃節點的ID號、文書編號，以便和工作計劃建立起關聯，且可以按照維護人或審計組長信息傳遞給績效考核模塊和人工成本分析模塊。（4）計劃的統計。每年度按照類型統計或按照部門統計進展情況，列出進度條，并可以有向下層次的展開。（5）計劃的有關匯報情況。維護、查詢、匯總分析“重點審計工作計劃執行匯報情況”，并可以有向下層次的展開。（6）計劃的拖期匯總。按照維護時間，搜尋出實際完成時間晚于計劃的完成日期的節點，按照部門進行匯總分析，并可以有向下層次的展開。（7）計劃節點統計。按照選定的時間區間列示出計劃節點及其完成的有關情況，包括節點數、節點完成數、有關節點詳細情況等信息。（8）季度重點工作計劃完成統計。列示季度重點工作項目數、項目類型及其完成情況。（9）值得關注的事項提示。列示已經進入預警期（7天），尚未完成的項目節點。（10）計劃及完成的圖表分析。
2.績效計劃管理。績效計劃是對年度計劃的二次拆解，是員工的日計劃，體現員工每日的工作內容。績效計劃完成后需做完成維護。完備的績效計劃應具備以下特點：（1）績效計劃應與年度工作計劃直接掛鉤，通過查詢項目執行，不但可以查詢工作計劃及其完成情況，而且可以查詢績效計劃的配置及完成情況。績效計劃可以由員工申請并經直接領導批復，也可由領導委托的方式下達。員工日計劃應直接、美觀，便于使用。可以在周六處寫上周工作總結，周日處寫下周工作計劃。績效計劃根據需要所進行的調整，有關其他人員的計劃可以自動調整。由績效計劃的執行情況可生成月工作總結、年工作總結。（2）績效計劃管理具體細分為績效計劃的增加、完成維護，績效計劃的調整，生成總結，查詢月績效計劃，查詢年績效計劃。具體維護方式方法采用審計部現有的體系，不做調整。
（二）管理技術平臺
管理技術平臺即將審計工作的作業方法、審計工作的成果不斷積累、提升，成為提高審計工作的質量，加強管理的有力手段。具體內容包括完成報告分析、基礎作業指導和制度基礎框架。
1.完成報告分析。（1）審計發現問題提煉歸納支撐。包括傾向性問題模板的維護、傾向性問題的維護、傾向性問題的輸出。（2）季度審計發現的成果維護支撐。包括工程項目審計工作情況統計 表和審計工作完成情況匯總表模板的定義，工程項目審計工作情況統計表和審計工作完成情況匯總表的維護及輸出。（3）審計發現問題整改落實反饋支撐。
2.基礎作業指導（逐條分析列示）。以基礎作業指導書為基礎，實現各項作業指導書維護、修改；實現審計實施方案細化，利用數據庫生成。
3.制度基礎框架（word附件）。可將各項規章制度統一分類列示。此功能綜合業務系統已經具備，可直接轉化并納入到綜合業務系統中。
（三）員工績效考核
績效計劃的考核可以由多位領導給一個員工的績效計劃進行月評價，也可以多次評價。各室主任能夠管理本部員工的績效信息（含計劃和考核兩部分內容），部長能夠管理和使用所有員工的績效信息。普通員工只能管理和使用本人的績效信息。
績效考核的具體內容：職能部門關于員工績效考核目前尚未有一個統一的模板，結合過去對員工績效考核的經驗，提出員工績效考核方案可包括：（1）項目考核。具體包括：審計組長考核組員、審計復核員考核審計組成員、部領導考核審計組長、被審計單位對審計組的評價。（2）行政考核。可由直接領導考核。（3）參加項目加分。具體包括：參加項目加分、撰寫審計報告加分。（4）突出表現加分。
二、利用計算機網絡進行審計系統管理控制
審計系統管理具體包括如下內容：（1）系統工作計劃。收錄并管理審計系統的工作計劃。（2）定期匯報（總結）。收錄并管理審計系統的總結。（3）定期評價。收錄并管理審計運控評價報告。（4）審計論壇。提供審計系統間業務交流的平臺（受安全性考慮此模塊應獨立于主系統）。（5）審計通報。收錄并管理審計系統發現的傾向性問題。（6）任職資格管理。收錄并管理審計系統專兼職人員信息。（7）系統培訓。收錄并管理審計系統的培訓資源。
三、審計現場作業
審計現場作業目前成熟的軟件品種較少，實用性較差，功能比較單一（主要從財務的視角進行審計分析），很難進行二次開發，難以滿足審計工作的需要。具體如下：
（一）從未來ERP系統的信息接入
原則上企業所有的信息都在審計的監控范圍，都需要給審計預留接口（如給審計預留數據的查詢、分析、匯總接口；授予審計可使用整體備份數據的職能）。具體進度將根據集團公司信息系統的建設進程動態提出。
1.財務相關信息的接入。來源：財務控制部。
2.工程項目相關信息的接入。來源：規劃部、技術中心。
3.經濟責任相關信息的接入。來源：組織部、紀委。
4.其他信息的接入。來源：營銷信息、人力資源信息、管理信息、采購信息、生產信息。
（二）具體輔助審計軟件的功能
開發的審計軟件流程是：獲取被審計單位的電子數據；對已獲取的電子數據進行轉換、生成審計軟件自身的賬簿、報表；利用審計軟件提供的分析查詢功能對電子數據進行審計，對查出問題進行記錄，生成審計日記、審計工作底稿、審計報告；最終將項目歸檔及進行審計跟蹤。具體流程見圖1。
審計人員可以利用審計軟件對被審計單位的電子數據進行分析、查詢、歸類、對比、校驗、制作審計日記、審計工作底稿、審計報告等工作。數據準備是指獲取被審計單位的電子數據及將獲取的被審計單位的電子數據進行轉換的過程。
在審計現場作業中，比較重要的環節就是數據準備，其成功與否將直接決定輔助審計的成敗。（1）數據獲取。運用審計軟件進行審計只是針對被審計單位信息化的情況，因此被審計單位的電子數據存儲在數據庫中，是無形的，而作為審計人員來說又是必須拿到的，否則將無法開展計算機輔助審計工作，因此數據能否成功獲取就成為了首要問題。在實際工作中所面臨的又一個現實問題是，審計人員對數據庫知識了解較少，憑借自身較難實現順利的獲取被審計單位的電子數據這項工作，而針對上述問題再展開相關的專業培訓并不現實，因此就需要審計軟件提供相應的功能解決這一矛盾。（2）數據獲取的模式。通過人工，憑借審計人員自身對數據庫知識的了解，直接打開數據庫找到所需表格并進行復制；利用審計軟件自帶功能對被審計單位數據庫進行搜索并復制。第一種模式要求審計人員具備一定的數據庫知識，應用范圍較小可操作性差。目前此種模式僅被政府審計領域或內部審計極少單位中的一小部分審計人員所采用。第二種模式需要審計軟件提供此項功能，就目前國內的審計軟件而言，能提供上述功能的較少且水平不等，仍處于完善過程中。盡管如此，利用已提供的功能，自動或半自動的獲取被審計單位的電子數據已成為可能。（3）存儲、獲取被審計單位電子數據的途徑。就已實現局域網搭建的內部審計單位來說，如果內部協調不存在問題，審計人員可以通過局域網，連接到服務器直接獲取數據，可以是被知模式或監控模式。此種途徑僅限于已實現了局域網搭建的內部審計部門。除上述情況外，運用最普遍的是，根據被審計單位電子數據的大小，利用U盤、移動硬盤存儲已獲取的電子數據。此種途徑比較方便且購置硬件的成本較小。（4）數據轉換。由于被審計單位采用的系統軟件種類不同、采用的數據庫格式不同，其龐大的數據庫中并非所有的表格都是所需的，因此就需要審計軟件將不同類型的被審計單位的電子數據進行轉換，找出審計人員需要的數據庫中的表格，同時將其轉換成統一格式的數據庫，也就是審計軟件自身的數據庫格式，只有這樣審計軟件才能在自身數據庫基礎上調用、查找、引用、操作相關數據。（5）數據轉換的依托。將不同軟件的數據庫里的相關內容轉換成審計軟件自身的數據庫這一過程需要有個中間媒介，其所起到的作用在于能夠識別對方的數據庫，從中找出審計人員所需的表格、字段等內容，同時還要能夠將其同審計軟件相關的表格、字段掛鉤，實現一一對應，只有這樣才能順暢地實現數據轉換工作。（6）數據轉換模板。數據轉換模板的制作可以參考2010年6月1日由國家標準化管理委員會頒布的“GBT 24589.1-2010財經信息技術會計核算軟件數據接口第1部分：企業”標準確定，該標準明確了會計核算軟件的數據轉換模板。數據轉換的有效性、時效性、可靠性就成了評價一個審計軟件成熟與否的重要指標。
輔助審計軟件通用功能如下：
1.財務輔助審計。（1）賬簿憑證的瀏覽查詢。利用審計軟件對總賬、明細賬、輔助賬及相關的記賬憑證進行瀏覽和查詢，找出審計線索。這一功能使審計所用的數據與企業財 務軟件的數據分開，審計人員可以在時間和空間方面獲得很大的操作自由。同時可以保證被審計單位提供賬套的唯一性，遏制多套賬的發生。（2）辨別賬套的真偽。利用審計軟件導入相關財務數據，可以重新生成會計報表，與會計電算化系統生成的報表對比，可以驗證企業提供電子數據與上報的會計報表數據是否一致，以防止出現“假賬真審”的情況。（3）協助審計人員進行統計抽樣。計算機輔助審計技術不但能快速方便地進行審計日常抽樣的編碼工作，而且在決定恰當的抽樣方法及規模、選擇樣本及評價方面都能使審計人員得到幫助。在統計抽樣中運用計算機輔助審計技術可達到迅速、客觀、公正的目的。（4）異常項目的篩選。通過審計輔助軟件的綜合查詢功能，可以方便地查找到一些異常項目。如重要的不常變動的會計科目，價值超過一定數額的賬務記錄。這一功能有助于審計人員確定審計重點，降低審計風險。（5）日常會計資料的分析及計算。現代審計要求審計人員對企業的會計資料進行較多的分析，如對企業的應收賬款賬齡進行分析、對固定資產和材料成本差異的復核等。而這正是計算機輔助審計技術的專長，在以前人工審核需要花費很多時間才能完成的計算，用輔助審計軟件可能幾秒鐘就能完成，大大提高了審計效率，降低了審計人員的勞動強度。（6）財務指標分析。利用輔助審計軟件導入財務數據后，可以通過軟件系統內置的公式自動計算出相關財務指標，幫助審計人員進行盈利能力、負債能力、變現能力、資產管理等方面的分析。
2.內部控制輔助審計。（1）獲取內部控制文件（企業章程、組織機構、內部控制制度、崗位職責、作業指導書、流程圖）。（2）內部控制關鍵節點數據庫，可生成有關表單。（3）內部控制執行測試輸入、匯總、輸出支持。
3.工程輔助審計。（1）工程定額的有關數據庫支撐。審計人員可將現場勘察的隱蔽工程量、審查無誤的竣工圖工作量、材料用量及價格、取費標準等相關數據輸入計算機，通過審計軟件計算出較合理的工程造價。同時，系統軟件自動生成審計工作底稿、臺賬及統計報表。此外，還有工程跟蹤審計軟件，利用計算機記錄的工程現場作業、大小修等工程動態，跟蹤審計，防止舞弊行為，如重復作業及多結算等問題的發生。（2）審計人員對價格信息的采集和分析確認至關重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯網絡。利用網絡取得有關建筑材料、設備、機電儀表等價格信息，可計算出較合理的材料差價和工程造價：利用網絡獲得擬購買的勞務或產品的性能、價格、廠家的資質等經濟信息，結合其他審計方法，審計人員即可對采購行為經濟與否作出恰當的評價。
四、審計工作平臺、審計系統管理與現場作業的結合
對各審計作業單位、部門的具體作業情況、結果實施管理，就要求有一套行之有效的管理系統實施管理，這就需要搭建審計管理平臺。如果只有上述平臺，而審計現場作業系統的具體情況不能同此平臺相銜接，也就失去了管理、協調的意義。只有將其緊密地結合在一起，才能實現通過管理平臺對下轄各審計項目的具體情況實施監控、協調、指導，同時審計現場作業人員則能夠通過此平臺及時地將作業成果上傳、從平臺上下載各種有關資料通過平臺實施協調。
上述系統的結合點具體體現為數據庫，其搭建模型如下：
1.管理數據庫。（1）業務流程表：編碼、流程名稱、節點名稱、節點等級、節點特性、處理去向、相關文書編碼。（2）審計文書表：編碼、文書名稱（代碼表）、報送、主送、抄送、形成日期、審批人。（3）員工管理表：編碼、姓名、性別、出生日期等。（4）審計項目表：編碼、被審計單位（代碼表）、被審計單位名稱、審計類別（代碼表）、審計時間、審計范圍、審計組長（代碼表）、審計組員（代碼表）。（5）集團公司各單位概況表：編碼、單位名稱、單位性質（代碼表）、職能分工或經營范圍、股東名稱1、持股比例1、股東名稱2、持股比例2、股東名稱3、持股比例3、股東名稱4、持股比例4、股東名稱5、持股比例5、其他股東、持股比例、董事長（代碼表）、董事（代碼表）、監事（代碼表）、經管會成員（代碼表）。（6）集團公司各單位財務情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、年度、資產總額、負債總額、所有者權益總額、主營業務收入、主營業務利潤、營業利潤、凈利潤等。（7）集團公司各單位重大決策情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、決策事項年度、決策事項描述、影響現金流額度。（8）內部控制制度列表：（已有，略）。
2.底稿庫。底稿庫需根據不同底稿類別設計具體的字段。證據的大類需要分為：綜合分析類、內部控制分析類、抽樣檢查類、實物盤點類、記錄取證類。（1）綜合分析類。審計底稿表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、一級類別（涉及管理領域）、二級類別（涉及內部控制分工）、三級類別（涉及事項性質）、事項描述、審計結論、涉及的法律法規（代碼表）。財務指標分析表：編碼、審計項目（代碼表）、指標名稱（代碼表）、指標數值、常規數值（代碼表）、原因分析。指標參考表：編碼、指標名稱、計算公式、常規數值、高于常規數值的可能原因、低于常規數值的可能原因。（2）內部控制分析類。控制點分析表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、內部控制分工（代碼表）、控制點列表、被審計單位制度是否涵蓋、制度名稱及相關條款、其他替代控制程序、符合度、內部控制分值。控制點表：編碼、內部控制分工（代碼表）、控制點名稱、控制點描述、權重。內部控制分工表：編碼、內部控制分工名稱、權重。（3）抽樣檢查類。抽樣底稿：抽樣證據表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、取證范圍、比例、抽樣方式、異常數量、抽樣異常率。（4）實物盤點類。庫存現金盤點表、銀行存款未達賬調節表、存貨盤點表、固定資產盤點表、應收款項檢查表、對外投資檢查表、無形資產檢查表、其他資產檢查表，各表單具體結構略。（5）記錄取證類。詢證函、座談記錄、調查問卷（應建立文卷問題庫），各表單具體結構略。
3.案例庫。（1）主表。編碼、發生時間、案例類別、具體事項、金額、發現時間、發現人、主底稿代碼。（2）案例類別表。編碼、一級類別、二級類別、三級類別。（3）法規庫。兩種設立方式，一是以法規全文作字段，這種形式維護比較方便，但查找時 沒有針對性，查找、引用起來有一定的困難。二是以條款作字段，使用起來比較方便，但維護工作量非常大。
第7篇：企業審計部工作總結范文
2020年上半年，全科同志在堅持政治學習與業務學習的同時，嚴格遵循工作職責，不斷轉變工作作風，不斷探索工作中的新思路、新方法，圓滿完成預訂目標和領導交辦的其它各項工作，現將上半年度工作總結如下：
一、在信息管理方面
1、為完善認證工作，使待遇認證更好的適應工作需要，我科室經過調研，并多次與相關科室研討，確定了基本方向，針對認證工作的凍結解凍環節，協調后臺給予技術支持，目前已完成。
2、協助做好“兩個保險費”退費數據篩查和退費工作。
3、為確保疫情期間我市退休人員退休待遇的按時發放，我科室積極協調，認真做好疫情期間的離退休認證工作，確保此項工作能夠如期完成。
4、統計梳理了全局工作人員“密鑰使用情況”，在統計過程中，做到逐人篩查、登記備案，并上報人社局。
5、配合完成“在職清賬”的直聯工作。
二、在工傷保險初始化設置方面
1、自年初開始，逐步進行了工傷保險數據的導入工作，根據實際運行情況，密切地與后臺信息中心配合協作，不斷的對導入工作進行完善，現已基本完成。
2、順利完成了工傷保險數據的參數設置工作，積極協調后臺將系統參數同步至縣區16個經辦機構。同時，在減費參數設置方面，也做了很多工作，指導了各經辦機構，完成工傷保險費減免參數的設置工作。
3、進一步清理了工傷保險垃圾數據，重新整理完畢后，已上傳后臺，目前已上線運行。
4、配合做好工傷保險待遇支付的線上運行工作。
三、在綜合統計方面
1、在規定時間完成養老、工傷年報的填制、匯總與上報工作，按時完成了養老保險統計分析，并配合財務完成好決算工作。
2、每日統計各縣（市）區經辦機構疫情期間業務經辦情況，按時向市營商局上報。
3、每月統計疫情期間“階段性減免企業社會保險費情況”，按時向省局上報，并向各相關部門提供該數據。同時，為保證減免表與省報的邏輯關系合理，及時指導各區、縣（市）綜合統計人員，針對新變化，明確各表格填寫要求，多次在微信群開展線上報表培訓，取得了很好的效果。
4、多次配合審計部門、人社局，報送相關數據和情況說明。其中包括“四險二金統計表”、“未繳費人員情況表”、“2017-2019養老保險情況說明”、“企業養老保險情況說明”、“齊齊哈爾市市本級未繳費情況說明”。
四、其他方面
第8篇：企業審計部工作總結范文
一、創新工作方法，增強審計實效
一是運用詢問、檢查等審計方法，做好內部取證。采取座談會的方式，詢問相關部門行政審批事項與非行政許可審批事項的取消、下放與調整情況，以及目前的保留行政審批事項，并了解市場的整體反應情況。二是檢查各項與簡政放權配套出臺的審批制度與實施辦法，摸清簡政放權事中、事后的監管和服務情況。三是查看相關部門的匯報材料、工作總結等文檔資料，全面掌握簡政放權的實施情況。相對內部審計證據而言，外部審計證據證明力更強，審計風險較低。四是查看對外公布的《市政府決定下放管理層級的行政審批事項目錄》，翻閱面向社會發放的《工商登記制度改革文件匯編》，核實是否做到各項行政審批事項公開透明，并及時準確的告知群眾、法人及其他組織。五是深入現場，實地查看。在市政府便民服務中心實地查看便民窗口，觀看全程電子化登記管理流程，檢查電子營業執照與全程電子化登記管理等措施的落實情況。六是邊審邊改，促進落實。不同于以往獨立的審計項目，簡政放權需要做到每季度末都進行跟蹤審計。審計部門不僅要揭示當前存在的問題與風險隱患，還要狠抓上一季度查出問題的整改情況，檢查相關部門是否制定或完善相關政策，已經整改的問題是否產生積極效果，進一步揭示體制障礙和制度缺陷。做到邊審邊改，邊改邊審，提高實效，最終循序漸進地打破“中間梗阻”，扎實推進簡政放權政策措施的平穩落實。
二、摸清實施現狀，找準“中間梗阻”
為防止簡政放權堵在“最后一公里”，審計部門應以是否存在“兩個現象”為切入點，及時摸清簡政放權的實施現狀。
一是摸清是否存在“明放暗不放”、“放大不放小”現象，比如，對取消、下放的行政審批事項，主管部門是否切實履行職責完全取消、下放；非行政許可審批事項是否全部取消、下放或者調整；現有的行政審批事項是否向社會公開等。二是摸清是否出現“一放就亂，一抓就死”的現象，主管部門是否制定配套的審批制度與實施辦法，是否進行事中、事后的監管和服務；簡政放權實施過程中市場產生哪些效應，存在什么風險隱患等。只有全面掌握以上“兩個現象”的情況，才能及時摸清簡政放權的實施現狀，找準“中間梗阻”，揭示存在問題。
三、提出可行建議，打通簡政放權
簡政放權要做到“放”和“管”兩個輪子同時驅動，只有做到“放”要有序地放，“管”要有重點地管，二者得到有機結合，才能確保釋放活力與加強監管同步推進。
第9篇：企業審計部工作總結范文
1.1中介機構選擇不當
一些單位人員甚至對工程全過程審計業務沒有一個全面的理解，一些甚至從來沒有加入到工程全過程審計工作中來。然而，跟蹤審計的質量的好壞與審計人員的素質有著密切的關系。一些中介機構為了提高業務水平，在審計中可能會產生一系列問題，這表現為矯枉過正，片面地追求審減率等，這些做法極大地損害了工程的利益。這樣造成的最終結果為危害學校審計工作，導致學校承擔一定的法律責任。
1.2中介機構獨立性受限
一般而言，審計具備一個最為明顯的特征是獨立性，它能夠保障審計工作的進度。社會跟蹤審計是一項復雜的任務，在具體的工作中體現其獨立性是十分必要的。在進行跟蹤審計時，社會跟蹤審計單位必須安排專門的審計人員深入施工現場，進行觀察并且收集意見。此過程中需要把收集到的意見等信息向高校審計部門反饋，同時高校審計部門必須及時向上級的指揮部門報告情況。在處理工程建設的細節問題時，社會跟蹤審計單位發揮的作用相當有限，僅僅是建議和參考。除此以外，在進行跟蹤審計時，由于校方領導之間的意見存在沖突，可能會出現工程變更、款項支付等方面讓步的狀況，這在一定程度上影響到了審計工作的獨立性。
1.3中介單位檢查監督和關鍵點把握不到位
在整個工程的跟蹤審計過程中，委托單位的檢查監督是實現跟蹤審計目標的一項重要內容。然而在具體的工作中，由于缺乏對中介機構以及人員的有效監督，在關鍵問題上，例如合同、材料核價、工程索賠等，存在控制不合理的現象，使得整個工作的質量大幅降低。
1.4缺乏一套完整的跟蹤審計資料
與普通的工程監理單位比較，工程造價咨詢單位是新發展起來的一類企業，不管是其經驗和規模都存在著較大差距。所以，在實際的跟蹤審計工作中，審計資料還有待完善。尤其是針對新校區一些工程項目較多、建設工期較長等問題，更應引起重視。在建設過程中，如果跟蹤審計資料的進度緩慢，將會導致資料缺乏，隱蔽簽證內容不全面等新問題的產生，這些都給跟蹤審計的質量帶來了一定的影響。
1.5沒有一套完整的質量評估體系
顧名思義，跟蹤審計主要觀察的對象是工程管理活動中參建主體，具體內容是觀察其是否履行委托責任。通常，中介機構監督質量的好壞無法直接使用硬性指標來評估，但是目前，也缺乏一套完整的質量控制體系對其進行衡量。因此，內審部門只能采用表面形式和直觀材料來預測效果。這樣一來，因為沒有實際可行的考核標準，審計工作存在較大的隨意性，從而影響審計質量。
2提高跟蹤審計質量的措施
2.1引入競爭機制，通過公開招標方式引進優秀的咨詢
單位和審計人員現在，許多高校的領導沒有正確地意識到跟蹤審計的優點，僅僅是將它作為一種形式，或者是應對上級領導考核的一種方式。在對工程造價咨詢單位進行選擇時，僅僅只是考慮到審計成本，以成本的高低作為判斷標準。為使跟蹤審計工作的質量得以提高，實際工作中，我們需要仔細地評估所選企業的質量、業績、信譽、管理水平、跟蹤審計方案等多種因素。在這個過程中，可以采用評分制對所選中的單位進行比較，以便選擇出最符合學校發展狀況的工程造價咨詢單位。
2.2發揮學校內審部門的紐帶作用
第一，根據項目的投資規模、難易程度等，給中介單位審計人員適當的時間熟悉工程資料，提出有疑問的地方，接著確定出一個時間，邀請學校基建部門現場代表共同深入現場解決問題。在這個環節需要注意的是，必須防止施工單位與中介單位審計人員私下往來，影響到審計工作的客觀性。第二，等到中介單位評估出初審結果后，必須要求其提供書面材料，包含的內容要有結論問題、簽證理解歧義問題等，以便學校作出一個全面的分析，給后續的工作打下基礎。第三，如果施工單位不贊同初審意見，則需有關部門現場進行協商并加以解決。內審部門需要安排專門的人員全過程參與，這主要是為了避免出現相互串通的狀況，保護學校的權益。在這個過程中，如果套用子目、取費等方面有一定的問題，可以邀請建設工程造價管理部門參與到工作中來。第四，高校審計部門和高校工程建設相關部門之間，應進行一定的交流。增強高校領導、工程建設相關工作人員之間的聯系，有利于其加強對跟蹤審計工作的進一步認識，給委托跟蹤審計工作創建一個良好的工作氛圍。
2.3制定一套完善的跟蹤審計模式
中介機構受學校委托實施跟蹤審計，如果長期依靠外審人員這種單一的跟蹤模式，其行為在學校基建部門和施工單位之間不會長期保持完全的獨立性，有可能產生審計合謀行為。而內外審計人員結合的跟蹤審計模式可以最大限度地預防這種行為的發生。中介機構應在學校內審人員的協調和配合下，提出自己的跟蹤審計咨詢意見，然后再由內審人員把咨詢意見及時反饋到基建部門。在這種模式下，內審人員和外審人員分別承擔不同的責任，做到內部相互監督，從而降低審計風險。
2.4扎實抓好咨詢單位跟蹤審計質量的檢查
一是出勤和堅守崗位情況的檢查;二是合同審核、審計日記、工程簽證、索賠審核、進度款支付等審計資料質量的檢查;三是周報、結算工作小結、項目完成工作總結的檢查;四是工程結算、決算結果準確性的檢查。日常檢查由審計監督小組負責，要求每周現場檢查監督協調不少于2次，分管領導每周現場檢查監督協調不少于1次，還要不定期現場檢查。
2.5建立一套完善的跟蹤審計質量考核標準
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