理財投資方式精選(九篇)
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第1篇：理財投資方式范文
怎么沒有任何導(dǎo)入問題的陳述？為何調(diào)查，目的和問題是什么？
對于剛剛步入大學(xué)的人來說，他們有著依照自己的消費偏好、消費習(xí)慣獨立支配生活費的能力。由于不懂得如何理財，如何合理支配生活費往往陷入過度消費以至影響到正常生活的窘境。為了培養(yǎng)廣大學(xué)生投資理財觀念，樹立正確消費觀，結(jié)合他們實際生活狀況對其理財提出合理化的建議，我們開展了本次調(diào)查研究。
我們采取問卷調(diào)查法，共發(fā)放調(diào)查問卷345份，主體調(diào)查對象為南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院在校學(xué)生及部分研究生。
初步得出以下結(jié)論：
第一，大學(xué)生除必要生活開支外，資金仍有較大結(jié)余，存在理財空間。
第二，沖動消費廣泛存在于大學(xué)生之中，對理財?shù)拿舾行圆粡姟?/p>
第三，大學(xué)生消費金額集中，結(jié)構(gòu)成橄欖型。
第四，大學(xué)生消費主體依然為飲食日常方面，理性消費依然是主流。
調(diào)查統(tǒng)計顯示：南航金城學(xué)院學(xué)生生活費普遍集中于1000～2000元之間，生活費剛好夠用或略有結(jié)余者占84%，一半以上學(xué)生表示有自己的小金庫，由此可見半數(shù)以上大學(xué)生手頭較為寬松。分析消費去向發(fā)現(xiàn)，伙食與日常用品支出普遍占據(jù)65%～85%的比重，社交娛樂方面支以18%的平均水平位居第二。大學(xué)生對品牌認知度提高，對生活品質(zhì)追求提高，這一部分也占據(jù)相當消費額。六成以上同學(xué)表示自己偶有沖動消費但并不會影響正常生活，少部分同學(xué)會由于沖動消費導(dǎo)致生活費入不敷出而向父母、同學(xué)求援或節(jié)衣縮食彌補漏洞。近半數(shù)的同學(xué)表示受奢侈攀比之風(fēng)的裹挾、媒體宣傳引誘時常有盲目消費、過度消費的行為，2.3%的同學(xué)曾通過各種渠道獲得貸款但都及時還清。部分學(xué)生消費金額巨大，內(nèi)部存在明顯差異。
結(jié)果上來說：
第一，大學(xué)生理性消費為主流，理財為需求學(xué)習(xí)。
第二，大學(xué)生消費水平明顯提高，消費數(shù)額和方式差異較大。
第三，“攢錢”品牌消費成主流。
二、大學(xué)生投資理財能力與渠道分析
（一）大學(xué)生理財意識薄弱，存在認知誤區(qū)
在調(diào)查問卷中，認為自己理財能力較強的只占6.67%，理財方式則大量集中在銀行儲蓄和余額寶等理財app之中。有記賬節(jié)流行為的有76人。對于理財?shù)目捶ㄖ?，有些同學(xué)認為自己資金緊張無財可理，有些覺得眾多理財平臺風(fēng)險性大，也有少部分學(xué)生認為投資理財會耗費大量的精力致使學(xué)習(xí)分。由此可以發(fā)現(xiàn)，大部分同學(xué)對于理財持相對激進的觀念。學(xué)生們知道理財可以提高自己的生活質(zhì)量，但是理財包含很多方面，往小了說就是開源節(jié)流，理性消費。
（二）大學(xué)生理財能力不強，方式單一，傾向于學(xué)習(xí)成本較低的理財方式
通過分析該院學(xué)生生活費來源，僅有2.6%的同學(xué)通過投資渠道獲得收入，具體的理財方式則局限于銀行儲蓄和余額寶生息，超過七成的大學(xué)生表示由于缺少相關(guān)知識，擔憂投資風(fēng)險等問題對股票投資望而生畏，在基金、債券投資方面淺嘗輒止，反映出大學(xué)生投資理財能力比較薄弱。對于目前采用的投資理財方式，余額寶等應(yīng)用app占了40.2%，銀行卡儲蓄在其次，占36.71%，記賬節(jié)流占12.62%，而采用股票債券的則很少，僅10%左右，可見余額??等app是目前投資理財?shù)闹髁鞣绞剑@是一股新興勢力，正一點點取代傳統(tǒng)的銀行卡儲蓄等方式在人們心目中的地位?；ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，股票，債卷等學(xué)學(xué)習(xí)成本高，鮮有人問津。
三、大學(xué)生投資理財現(xiàn)狀及存在問題總結(jié)
經(jīng)由以上分析發(fā)現(xiàn)，該院半數(shù)以上大學(xué)生有意愿且有一定資金基礎(chǔ)進行投資理財。
一是大學(xué)生在財務(wù)上缺少獨立性，行為模式?jīng)]有轉(zhuǎn)變，認為有需要可以找父母，家長也愿意為自己的孩子提供幫助，大學(xué)生也就沒有要自己準備資金的必要，以家庭供給為主導(dǎo)、資金數(shù)量受限高因而對資金流動性有較高要求。
二是大學(xué)生普遍缺乏相關(guān)理財投資知識，在這一方面缺乏一定的專業(yè)教育，都是以非專業(yè)的廣告、宣傳等渠道得以了解，加之資金數(shù)量限制故而對理財產(chǎn)品穩(wěn)健性有極強的偏好；傳統(tǒng)的認為理財就是儲蓄，儲蓄就是存錢，對于何種儲蓄沒有概念，忽視了其他能夠獲得更多收益的途徑。
三是由于理財觀念薄弱，相關(guān)知識的欠缺，諸多理財方式對于大學(xué)生而言難以操作并且市場上針對大學(xué)生的投資理財極少，致使投資理財行為囿于儲蓄生息。
四是該院僅有6.67%的同學(xué)自認為投資理財意識較強。大部分人則認為理財對他們來說是一件很遙遠的事，投資理財應(yīng)該是父母做的，在理財意識、理財渠道方面，經(jīng)管類學(xué)生對比其他專業(yè)并未體現(xiàn)出任何優(yōu)勢，學(xué)校整體投資理財氛圍寡淡。
四、針對大學(xué)生投資理財現(xiàn)狀的建議
（一）社會層面針對高校大學(xué)生的理財特征設(shè)計出多元化的理財產(chǎn)品滿足他們不同層次的需求
提高理財氛圍，出臺一些優(yōu)質(zhì)的財經(jīng)類節(jié)目并在在電視廣播等媒體上提高財經(jīng)類節(jié)目的占有率。提倡金融機構(gòu)與學(xué)校合作推出對大學(xué)生具有針對性的理財產(chǎn)品。
（二）大學(xué)生自我突破層面
1.端正理財觀念，理財目標。大學(xué)生炒股、買基金、買理財?shù)确绞竭M行投資，并不是為了“一夜暴富”。參與理財最主要的動機了解理財工具和“練手”，其次才是“提高個人生活水平”、“為下一步創(chuàng)業(yè)積累資金”等。
2.改善消費習(xí)慣，提高理財意識。大學(xué)生嘗試自立，適當?shù)膰L試兼職活動對培養(yǎng)理財意識有積極作用，有利于激發(fā)上進心同時彌補錢不夠花的尷尬，制定生活預(yù)算并抽空整理開支以掌握自己的資金去向，減少沖動消費，合理安排生活費
3.豐富投資理財知識，進行嘗試性投資行為。僅僅記賬節(jié)流的方式理財并不能實現(xiàn)財務(wù)的保值和增值，大學(xué)生的資金量雖比較有限，風(fēng)險承受能力較弱，但還是可以嘗試購買一些中低風(fēng)險、起點低、高流動性、投資比較便捷的理財產(chǎn)品。了解一些高口碑的理財機構(gòu)購買合適的理財產(chǎn)品，按照自己的風(fēng)險偏好分散投資，擺正心態(tài)謹慎操作。
（三）學(xué)院層面，營造良好的投資理財氛圍
第2篇：理財投資方式范文
【關(guān)鍵詞】BOT投資方式 污水處理廠 小型
近十年來，我國十分重視環(huán)境問題，出臺了治理環(huán)境污染的法律、法規(guī)。但由于小城鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)等排污主體數(shù)量多、規(guī)模大小相差較大、基礎(chǔ)建設(shè)資金不足等特殊性使得污染治理工作存在一定的困難。有些城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)依靠當?shù)卣呀?jīng)投資建成的部分小城鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)的污水處理廠，由于運行費用高經(jīng)常停運；眾多發(fā)展的小城鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)和工業(yè)園區(qū)，效率再高的處理工藝也需要資金建設(shè)和運營污水處理廠。為解決此類問題，可對我國小型污水處理廠采用BOT投資方式建設(shè)小型污水處理廠。
1BOT投資方式
BOT投資方式是上世紀70年代在中國形成實施的。目前世界上采用BOT投資方式建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，操作和實施差異很大，但BOT投資方式的基本原理和構(gòu)想?yún)s相同。
BOT投資方式是Build-Operate-Transfer的縮寫，即建設(shè)——運營——轉(zhuǎn)讓，是一種直接吸收私營企業(yè)資金和技術(shù)（外方）的方式，用以建設(shè)、運營和轉(zhuǎn)讓給公用部門的基礎(chǔ)設(shè)施計劃，據(jù)此組織項目，政府授權(quán)給下屬公用專業(yè)公司，邀請私營企業(yè)投標，通過談判簽訂專營合同，經(jīng)政府批準，企業(yè)獲得特許權(quán)，籌措資金，在項目所在地成立專營公司，設(shè)計并建設(shè)項目；運營項目有一定的期限，并獲取一定效益，最后在特許期結(jié)束時，將項目無償轉(zhuǎn)讓給當?shù)卣\營。采用這種形式操作的項目為BOT投資方式項目。BOT投資方式的特點是：使私營企業(yè)資金用于公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。在BOT投資項目中，重要的是資金的融資方式、風(fēng)險的分擔、資金的結(jié)構(gòu)、回報率的確認，以及政府與專營公司各自的地位等因素。BOT投資方式既是一個融資協(xié)議，也是一個長期專業(yè)化的協(xié)議。據(jù)此，公私雙方建立起伙伴關(guān)系，并向民眾提供經(jīng)濟、高效的服務(wù)。
2對BOT投資方式建設(shè)小型污水處理廠的探討
2.1我國小型污水處理廠的特點
小型污水處理廠是指以小城鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)等為排污主體所建設(shè)的污水處理設(shè)施。小型污水處理廠是相對大城市污水處理廠而言，在某一地區(qū)稱為小城鎮(zhèn)，可能到另一地區(qū)按其規(guī)模就會成為大中型。因此，我國小型污水處理廠的規(guī)模大小不盡相同。但由于小型污水處理廠的主體發(fā)展多是依靠當?shù)刈陨韮?yōu)勢，在經(jīng)濟利益提高的同時，勢必影響市政基礎(chǔ)設(shè)施的投入，即便有一定投入，但環(huán)保設(shè)施缺少直接的經(jīng)濟效益，其運行管理也制約著小型污水處理廠的正常運轉(zhuǎn)，已成為目前我國小型污水處理廠不可爭辯的事實。
2.2采用BOT投資方式建設(shè)小型污水處理廠
采用BOT投資方式建設(shè)小型污水處理廠，可以解決目前我國小型污水處理廠所面臨的建設(shè)資金不足和運行管理不暢的問題。BOT投資方式是專營公司出資建設(shè)污水廠，從根本上解決了建設(shè)資金不足的問題。專營公司從切身利益出發(fā)，必須使所建的污水處理廠處于良性運行狀態(tài)，否則其經(jīng)濟效益會下降，因此，建成的小型污水處理廠亦不存在運行管理問題。從理論和實際應(yīng)用角度講，BOT投資方式建設(shè)小型污水處理廠是合適的。
BOT投資方式在應(yīng)用到小型污水處理廠過程中，必須充分考慮其實際面臨的問題。由于小型污水處理廠的投資、建設(shè)規(guī)模較小，因此，專營公司在組建時應(yīng)從實際出發(fā)，在投資、建設(shè)和運營管理模式等方面著手，建立適合自己特點的BOT方式，其具體模式：
(1)投資模式
國際上流行的BOT投資方式一般多為較大規(guī)模資金投入項目，引進外資是BOT投資方式融資的一個重要方面，但對于小型污水處理廠，由于規(guī)模小、投資少，因此專營公司應(yīng)以國內(nèi)大型環(huán)保企業(yè)、當?shù)丨h(huán)保企業(yè)為主而組建，資金籌措時也應(yīng)以企業(yè)和個人資金為主，這樣會省去因引進外資所帶來的一系列繁瑣程序，使投資者更為直接，資金到位率更好，環(huán)保企業(yè)在技術(shù)和管理上更有優(yōu)勢，對節(jié)省資金、提高效率大有裨益。由于此種投資模式的股東是企業(yè)和個人，企業(yè)包括私營企業(yè)、集體企業(yè)和國營企業(yè)，個人可以是社團、組織和私人。在確定投資控股時一般遵循企業(yè)投資占整個投資的51％以上的原則，使企業(yè)控股，這樣更有利于專營公司日后的操作管理。
(2)建設(shè)模式
由于小型污水處理廠BOT專營公司組建的性質(zhì)區(qū)別于傳統(tǒng)的BOT引進外資模式，因此，在建設(shè)污水處理廠時也應(yīng)有自己的建設(shè)模式。小型污水處理廠的建設(shè)內(nèi)容比較具體，其設(shè)計方案的確定、處理工藝的選擇，可根據(jù)實際情況來確定。由于專營公司具有一定的設(shè)計、施工能力，因此，污水處理廠從設(shè)計、施工到竣工驗收，專營公司都可以直接參與或獨立完成整個建設(shè)項目。其好處：不存在任何中間環(huán)節(jié)，減少和避免在設(shè)計、施工、安裝之間產(chǎn)生的扯皮現(xiàn)象，施工進度快，項目完成得徹底。我們把這種專營公司自營建設(shè)或參與建設(shè)的方式稱為BOT自建模式。
(3)運營管理模式
小型污水處理廠BOT方式的投資者主要為企業(yè)和個人，因此污水處理廠運行的效果直接牽涉到這些企業(yè)和個人的利益，他們更注意運營方式的好壞。污水處理廠建成后的運營管理，包括污水處理廠的內(nèi)部運行管理和對外接納污水的收費管理。污水處理廠內(nèi)部的運行好壞是正常收費管理的前提，只有在確保污水處理廠正常運行，處理效果達標的情況下，收費才成為可能。污水處理廠內(nèi)部的運行管理應(yīng)采取一套相應(yīng)的維護措施，進一步節(jié)約挖潛，降低成本，為專營公司謀利。污水處理廠的對外收費管理是牽涉專營公司的切身利益。目前可依據(jù)的模式是，靠政府通過增收水費的方式解決和專營公司自建系統(tǒng)分別收費。前者適用于眾多的城鎮(zhèn)居民的收費管理，后者對集中的工業(yè)企業(yè)更為適合。
3 BOT投資方式建設(shè)小型污水處理廠實例
浙江省嘉興地區(qū)的小城鎮(zhèn)是最發(fā)達地區(qū)之一，尤其是鎮(zhèn)內(nèi)特色工業(yè)企業(yè)發(fā)展速度非?？?。根據(jù)城鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展的需要，該地區(qū)某鎮(zhèn)內(nèi)2000年急需在工業(yè)園內(nèi)建一集中污水處理廠。由于鎮(zhèn)政府和工業(yè)園區(qū)資金不足，該污水處理廠工程項目采用BOT投資形式建設(shè)完成。
3.1工程概況
3.1.1污水處理廠規(guī)模
該污水處理廠一期規(guī)模1萬m3／d，已于2000年12月建成投產(chǎn)；二期規(guī)模2萬m3／d，2005年建成投產(chǎn)。由BOT公司承建，污水處理廠一期規(guī)模的大小十分重要；而后期的發(fā)展規(guī)劃可根據(jù)實際情況靈活掌握。因為BOT公司機制靈活，隨時存在擴容的可能，且擴容是BOT公司的增產(chǎn)，效益也隨之增加，BOT公司在污水廠規(guī)模上的積極性比規(guī)劃更為主要。
3.1.2污水處理廠進出水水質(zhì)
污水處理廠一期工程主要接納印染廢水為主的工業(yè)園區(qū)廢水。經(jīng)過對園區(qū)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)的調(diào)查，確定一期工程設(shè)計水質(zhì)為：pH=5～7，COD≤600mg／L，BOD≤ 200mg／L，SS≤200mg／L，色度≤600倍。根據(jù)當?shù)丨h(huán)保部門意見，該工程出水執(zhí)行《污水綜合排放標準》(GB8978-96)中的一級標準，即COD≤100mg／L，BOD 420mg／L，SS470mg／L，色度≤50倍。
3.1.3處理工藝
根據(jù)該工程廢水的特點，為確保出水達標排放，處理工藝采用生化為主、物化工藝把關(guān)的工藝流程。
3.2 BOT公司構(gòu)成及項目實施
BOT公司在當?shù)卣凸I(yè)園管委會的配合下，以股份公司的形式注冊工業(yè)園區(qū)。該公司股份由專業(yè)環(huán)境工程公司、工業(yè)園管委會和自然人構(gòu)成，其中環(huán)境工程公司為控股單位(占總股金的60％)，公司總注冊資金為300萬元。項目管理由BOT公司全權(quán)負責。在設(shè)計過程中，公司派專業(yè)人員參與設(shè)計，包括工藝流程和主要建筑物參數(shù)的確定等。施工由BOT公司負責發(fā)標，來確定土建施工和工藝設(shè)備安裝隊伍。工程調(diào)試工作由設(shè)計院和公司聯(lián)合進行。
3.3 BOT公司的管理運營機制
BOT公司的管理是為污水處理廠的內(nèi)部運行管理和對外接納污水的收費管理。
3.3.1 污水廠內(nèi)部的運行管理
污水處理廠的正常運行是BOT公司所有工作的前提，只有在確保污水處理廠出水水質(zhì)達標的前提下，公司才能開展其他工作。因此，公司對此十分重視，成立了由原環(huán)境公司總經(jīng)理為技術(shù)負責的領(lǐng)導(dǎo)班子，主抓污水處理廠的內(nèi)部管理，制定了一系列的規(guī)章制度，進一步加強污水處理設(shè)備的管理維護，整改了加藥系統(tǒng)、反應(yīng)過程、曝氣裝置等原設(shè)計中不實用的工藝過程，使污水廠的內(nèi)部運行管理上了一個新臺階。
3.3.2 BOT公司的對外收費機制
由于一期工程接納的污水以工業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)的工業(yè)廢水為主，在確定收費機制時，考慮本工程的具體特點，公司決定自己建立收費系統(tǒng)。在當?shù)卣凸I(yè)園管委會的協(xié)助下，與工業(yè)園內(nèi)每家企業(yè)分別簽訂收費合同，合同主要依據(jù)為企業(yè)的水量、水質(zhì)，公司技術(shù)人員此前對每家企業(yè)都做了大量調(diào)研和實測。廢水的價格根據(jù)水質(zhì)而定，水量由企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展需要來提前預(yù)報用水量，但要承擔相應(yīng)的水量風(fēng)險金。二期工程將有大量的生活污水接入，因此，收費委托當?shù)卣畢f(xié)助。
3.4對該工程的總體評價
該工程自2000年1月開始籌建，2000年12月投產(chǎn)運行。整個工程運行至今，效果良好。BOT公司的介入，解決了工業(yè)園污水排放問題，加大了工業(yè)園招商引資力度，完善了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，使BOT公司和個人實現(xiàn)“雙贏”效益。目前的問題是進水水量變化帶來的問題，工程進水水量變化在1000m3／d～6000m3／d之間；負荷變化很大，主要和企業(yè)生產(chǎn)隨季節(jié)性變化有關(guān)。由水量變化帶來的問題，對本污水處理廠的內(nèi)部管理造成了負擔，較小的水量對企業(yè)的收益造成了直接影響。公司應(yīng)著手制定策略，建立如水量調(diào)節(jié)池和管網(wǎng)預(yù)留量調(diào)節(jié)系統(tǒng)，來應(yīng)對水量的變化。
第3篇：理財投資方式范文
關(guān)鍵
詞：通貨膨脹壓力；家庭理財；
如今通貨膨脹預(yù)期日益強烈，隨著房地產(chǎn)、自來水等生活必需品的漲價，到后來肉、蛋、蔬菜等價格的上漲，盡管官方的CPI數(shù)據(jù)仍未有明顯上漲，但普通百姓確實感受到了物價上漲帶來的開支壓力。在通脹壓力下，如何選擇合適的投資方式，正確理財，才能對抗通脹，分散風(fēng)險，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)保值增值，已成為很多家庭日益關(guān)注的問題。在面臨通貨膨脹時，按投資理財?shù)闹饕繕?，就是對抗通脹，即在保證生活水平不降低的同時，盡可能的分散投資風(fēng)險，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)的保值增值。因此，通脹下家庭的投資理財方法是：
1、理清家庭的財務(wù)狀況
家庭收入是由收入、支出、和結(jié)余三部分組成，目前家庭收入一般包括工薪收入、利息收入、租金收入、其他收入等。而支出的項目則因人而異。不同的家庭會有不同的支出項目。通過記賬可以幫助我們了解自己的財務(wù)狀況，從而做好預(yù)算，實現(xiàn)財務(wù)自主。逐筆記錄收入和支出，并在月底做一次匯總，就能對自己的財務(wù)了如指掌，從而有的放矢地安排自己的理財規(guī)劃。同時，通過記賬可以了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無的，從而逐步控制非理性消費，使每一分錢都用在該用的地方。"月光族"如果能夠?qū)W會記賬，就會知道如何理性消費，月底也就不會再"度日如年"了。
2、理清家庭的理財目標
家庭理財?shù)慕嵌葋砜?，人的一生可以分為幾個不同階段，每個階段家庭的需求、收入、支出、風(fēng)險承受能力與理財目標各不相同，理財?shù)膫?cè)重點也有所不同。因此，我們需要確定自己階段性的生活目標與投資目標，選擇適合的投資品種與投資比例。
家庭理財按六個時期有不同的目標：（1）單身期：這個階段收入較低且花銷大，是資金積累期。理財?shù)哪康牟辉谟讷@得而在于積累收入及投資經(jīng)驗。所以可抽出部分收入進行高風(fēng)險投資，如股票等。另外還需存下一筆錢，為將來結(jié)婚準備本錢。（2）家庭形成期：這一時期是家庭的主要消費期。經(jīng)濟收入增加而且生活穩(wěn)定，家庭已經(jīng)有一定的財力。為提高生活質(zhì)量往往需要大量的家庭建設(shè)支出，如購買高檔用品、房產(chǎn)等。（3）家庭成長期：家庭成員不再增加，家庭的最大開支是保健醫(yī)療費、學(xué)前教育費用。在投資方面可考慮低風(fēng)險投資，購買教育基金、父母自身保障等保險。（4）子女教育期：這一階段子女的教育費用和生活費用猛增，家庭財務(wù)的負擔比較繁重。如果已積累了一定財富的家庭可繼續(xù)發(fā)展投資事業(yè)，創(chuàng)造更多財富。而經(jīng)常出現(xiàn)赤字的家庭，則應(yīng)把子女教育費用和生活費用作為理財重點。人到中年，對養(yǎng)老、健康、重大疾病的需求較大，可繼續(xù)投資在適當?shù)谋ｋU上。（5）家庭成熟期：這個時期，家庭的各個成員工作能力、經(jīng)濟上都達到高峰狀態(tài)，子女已自立，債務(wù)也逐漸減輕，因此理財?shù)闹攸c是擴大投資，但不宜過多選擇風(fēng)險投資的方式，可以抽出相當比例的收入投入股市或基金中。此外養(yǎng)老保險也是較穩(wěn)健的選擇。（6）退休期：這段時間的主要內(nèi)容應(yīng)以安度晚年為目的，投資和花費通常都比較保守。保本在這時期比什么都重要，最好不要進行新的投資，尤其不能再進行風(fēng)險投資。另外還需將自己的人身養(yǎng)老保險進行適當調(diào)整
此外，家庭需要準備一筆應(yīng)急金以備臨時之需。這筆資金的主要用途在于為家庭成員需要變動工作的暫時性失業(yè)，或者因生病短期無法工作等原因暫時喪失收入來源而提供生活費用。建議單獨設(shè)立一個流動性很好的獨立賬戶，非臨時緊急情況不要動用，例如平時給家電更新?lián)Q代、黃金周旅游之類的開支不要動用此賬戶。可以選擇銀行七天通知存款、貨幣市場基金等作為應(yīng)急金。
3、弄清家庭的風(fēng)險偏好
風(fēng)險偏好是客觀的分析而不是一味的主觀好惡，風(fēng)險偏好不能偏離家庭能夠承受的范圍。
現(xiàn)在比較流行的理財手段有儲蓄、保險、國債、股票、基金、房產(chǎn)、收藏等。但無論哪種理財手段，都有其自身的特點及不可替代性。我們要根據(jù)自身的實際情況，來決定自己的風(fēng)險選擇。（1）儲蓄理財：儲蓄是一種由小錢變大錢，逐漸累積財富，低風(fēng)險、低報酬的投資方式，可以選擇一家自己比較信賴的銀行，定期去存款或購買國債等。（2）投資基金：定時定額投資基金是個不錯的選擇。在每個月固定的時間從賬戶扣掉固定金額，再申購所指定的基金，可以確保不會在最高價時大舉入市，也能把握每個低吸的機會。（3）投資股票：股票是一種高風(fēng)險的投資，應(yīng)該選擇產(chǎn)業(yè)前景佳、企業(yè)財務(wù)良好的個股進行投資。（4）保險理財：人生在世，難免有旦夕禍福，當自己或家人遭遇意外或疾病身故時，輕則產(chǎn)生額外的醫(yī)療費用，重則可能導(dǎo)致個人及家庭收入完全中斷。購買保險等于預(yù)先創(chuàng)造了一筆財富，有一筆保險金可以用來彌補財務(wù)損失。
4、做合理的理財規(guī)劃，適當?shù)剡x擇投資品種和投資時機
大多數(shù)人不可能花費過多的時間研究財務(wù)技能、投資技巧等，而且在實際操作上也不可能僅通過一、兩個理財案例就可以操作成功。因此，合理的理財規(guī)劃方案就顯得尤為必要。
"1/5理財法"，就是把家庭資金分為五個等份，分別做出適當?shù)陌才?。這樣，在財務(wù)上就不會產(chǎn)生太大風(fēng)險，也可以獲得最大的收益。舉例來講，某個家庭年積蓄有20000元，可以平均分成五份：4000元買國債。這是回報率較高而又穩(wěn)妥的一種投資；4000元買保險。購買保險也是一種良好的投資方式，而且保險金也不在利息稅征收范圍之列；4000元買股票。這是風(fēng)險最大的一種投資，但是風(fēng)險與收益是并存的，只要選擇適當，會有高投資回報；4000元作為定期存款。這是一種風(fēng)險機會為零的投資方式；4000元作為活期存款。有一定的活期儲蓄以備應(yīng)急之用。
5、做理財效果跟蹤與評估
由于家庭的收入狀況，財務(wù)現(xiàn)狀在不斷地變化，我們要經(jīng)常對理財效果進行評估，實現(xiàn)理財安全、增值、自由的效果。"別把所有的雞蛋放在同一個籃子里，尤其是一個漏的籃子"。對于我們的投資，要及時進行跟蹤，如投資賬戶的收益，債務(wù)類賬戶的負債變化情況，還要及時了解家庭當前的財務(wù)狀況及相關(guān)信息，調(diào)整投資組合，優(yōu)化完善投資項目。例如：原來理財目標的設(shè)定是否理想？有沒有充分發(fā)揮應(yīng)有的投資效果？有沒有造成不必要的損失？
總之，無論通脹與否，無論什么投資方式，如果1塊錢的東西你8塊錢買來，都不容易獲得良好的回報。而如果1塊錢的東西，5毛錢買，也許還能獲得些回報。這其實就是價值投資的真諦。通脹環(huán)境下，各種投資方式都會有各自的問題。能否獲得合理的回報，與投資方式有關(guān)，但更與價值投資有關(guān)。
參考文獻：
第4篇：理財投資方式范文
基金定投省時省力
投資基金有兩種方式，一種是單筆購買，一種是每月定期定額投資。后者相對于前者，可以規(guī)避只選擇一個時點進行買進和沽出的缺陷，克服了人性的優(yōu)柔寡斷、追漲殺跌的心理弱點，在最低風(fēng)險下，獲得在一個較長時間區(qū)域中的平均收益。
定期定額這種小額投資方式適合無大筆資金投資但具有長期理財需求的人。對于大多數(shù)沒有時間研究經(jīng)濟景氣變化和市場多空情況的基金投資人而言，定期定額投資策略可以說是相當省時省力的投資方法，并且還可以避免不小心買在高點的風(fēng)險。
定期定額投資基金方法融合了定期存款“零存整取”的觀念，并且還有專家理財，免除了自己選股的煩惱。這種兼具儲蓄、理財?shù)耐顿Y方式，相當適合年輕、剛?cè)肷鐣纳习嘧濉?/p>
專業(yè)人士分析認為，基金定投有四大優(yōu)點：量力而行，降低基金投資的門檻，更多的投資者可以參與，減輕理財?shù)膲毫?；借助于專業(yè)理財，省去了投資人判斷市場漲跌的煩惱；在不同的時間堅持定額投資，有效地分散投資風(fēng)險；嚴格的紀律性，強制定期投資，養(yǎng)成良好的理財習(xí)慣。
基于基金定投的多種優(yōu)勢，自2007年以來，這種投資方式開始在老百姓中風(fēng)靡起來，其突出特點為起點低（最低100起）、手續(xù)方便。傳統(tǒng)的基金定投主要通過銀行或者券商等代銷機構(gòu)辦理，而最近，為了方便更多的基金投資者，一些基金公司還陸續(xù)開通了網(wǎng)上定投。
網(wǎng)上定投優(yōu)惠方便
基金網(wǎng)上定投分兩種：一種是銀行開通的，比如基民開通了工行的網(wǎng)上銀行，就可以對與該行合作的多家基金公司的基金進行定投，這類網(wǎng)上定投業(yè)務(wù)仍屬于銀行代銷方式，其費率優(yōu)惠一般為8折。一種是基金公司開通的，這類網(wǎng)上定投業(yè)務(wù)屬于基金公司直銷，因此，費率相對低一些。
第5篇：理財投資方式范文
由此看來，因收入不同、心態(tài)不同、生活方式、風(fēng)險承受能力不同，不同年齡段的人群，應(yīng)該根據(jù)各自不同的行為特征和理財趨向，制定不同的理財規(guī)劃。
在制定家庭理財規(guī)劃，配置家庭資產(chǎn)時，一定要充分考慮個人事業(yè)發(fā)展、家庭的成長等多方面因素，選擇適合不同家庭時期的資產(chǎn)組合。一般而言，風(fēng)險承受能力低時，在投舞組合中應(yīng)以風(fēng)格穩(wěn)建的資產(chǎn)為主，如存款、債券、偏債基金，風(fēng)險承受能力強時，在投資組合中可選擇一些收益高、風(fēng)險高的資產(chǎn)，如股票、偏股基金等。
家庭理財?shù)?321定律
在家庭資產(chǎn)配置方面，目前比較流行的是理財4321定律。即家庭資產(chǎn)合理配置比例是，家庭收入的40％用于供房及其他方面投資，30％用于家庭生活開支，20％用于銀行存款以備應(yīng)急之需，10％用于保險。
但是，4321定律只是一般規(guī)律，各人在制定家庭理財規(guī)劃時，有三點必須考慮。
一是家庭的風(fēng)險屬一性。大家需要根據(jù)個人及家庭的具體情況以及風(fēng)險承受能力來選擇資產(chǎn)種類，尤其需要考慮家庭資產(chǎn)積累狀況、未來收入預(yù)期、家庭負擔等，因為這些因素與個人及家庭的風(fēng)險承受能力息息相關(guān)，在此基礎(chǔ)上才能更好地選擇適合自己的資產(chǎn)種類和相應(yīng)的投資比例。
二是家庭理財目標，這決定了投資期限的長短。對于大多數(shù)人而言，需要對個人及家庭的財務(wù)資源進行分類，優(yōu)先滿足家庭的理財目標，構(gòu)建核心資產(chǎn)組合；再將富余資金配置于具有一定風(fēng)險的資產(chǎn)，構(gòu)筑周邊資產(chǎn)組合，在保障家庭財務(wù)安全的基礎(chǔ)上通過投資來增加收入。在兩類資產(chǎn)組合下，便可清晰地得出具體股票類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)、現(xiàn)金類資產(chǎn)的配置比例
三是適合自己的投資方案確定了理財目標、風(fēng)險屬性后，一個適合自己的投資方案就是隨后需要決定的了，也就是需要制定一個可行性方案來操作，在投資上稱之為投資組合，投資人的風(fēng)險承受力是考慮所有投資問題的出發(fā)點，風(fēng)險承受力高的，可以考慮較高風(fēng)險、高收益的投資工具，諸如股票，偏股基金：風(fēng)險承受力低的，可以考慮低風(fēng)險的工具，債券、偏債基金、保險等。
人生五階段家庭資產(chǎn)配置
在確定了不同年齡層次，不同家庭時期的財務(wù)狀況、風(fēng)險承受力后，理財專家給大家總結(jié)了一套分五個家庭期的理財規(guī)劃方案。
第一階段，單身階段，20歲至30歲左右，這一期間的特點是，單身尚未組成家庭，個人收入不高，但在逐漸增加，以租賃住房或與父母同住為主。
這一階段，大家對投資理財已經(jīng)有初步了解，可能也開始摸索投資的步驟和規(guī)律在這個時期，投資人可承擔較高的風(fēng)險，因此可采取較積極的投資策略分配投資組合，例如放較高的比例在與股票相關(guān)的投資上。
理財目標：為組建家庭籌備，積極創(chuàng)造財富。
風(fēng)險偏好：風(fēng)險承受能力強，期望獲取高收益。
資產(chǎn)組合建議：積極型投資(股票、偏股基金)70％：穩(wěn)健型投資(債券、儲蓄存款、貨幣基金、偏債基金、現(xiàn)金)20％：保險10％。
第二階段，家庭組建期，婚后第一個十年間，30歲到40歲左右。
這一期間，家庭成員工作穩(wěn)定，進入收入高增長時期。應(yīng)注意投資的收益問題，另一方面，這期間的花銷多集中一些昂貴的長期項目(購房、裝修、買車等)。從投資的觀點看，對風(fēng)險的承受能力依然較高，故而應(yīng)追求較高的投資回報。投資組合應(yīng)偏于積極，但因為有家庭有負債，故也要留有一定比例的資產(chǎn)投入保守類項目。
理財目標：子女教育經(jīng)費；購房款等。
風(fēng)險偏好：風(fēng)險承受能力強，期望獲得高收益。
資產(chǎn)組合建議：積極性投資60％：穩(wěn)健型投資30％；保險10％。
第三階段，家庭成長期，指結(jié)婚后第二個十年，40歲到50歲左右。
這一階段，家庭成員資產(chǎn)快速成長，以薪資和理財收入并重，家庭已經(jīng)積累了相當財富，準備滿足高檔住房需求，子女的培養(yǎng)費用也是這一階段主要負擔。因此，投資時應(yīng)兼顧到收益和成長之間的平衡問題。
理財目標：子女教育費：轉(zhuǎn)換高檔住房的費用：開始為養(yǎng)老積累財富。
風(fēng)險偏好：風(fēng)險承受能力較強，期望獲得穩(wěn)定、較高收益。
資產(chǎn)組合建議：積極型投資50％；穩(wěn)健型投資40％；保險10％。第四階段，家庭興旺期，結(jié)婚后的第三個十年，50歲到60歲左右。
這一時期，個人的事業(yè)和收入已達到峰頂，家庭支出開始減少，沒有重大支出項目，為退休準備積蓄成為重點。此時應(yīng)調(diào)整投資組合的比例，減低積極性投資比例，而側(cè)重穩(wěn)健型投資，以期避開較高的市場風(fēng)險，投資組合以保守為主導(dǎo)。
理財目標：調(diào)整投資組合，降低風(fēng)險性投資比重，規(guī)劃退休后的生活藍圖。
風(fēng)險偏好：風(fēng)險承受能力較強，但開始減弱，期望獲取穩(wěn)定、較高收益。
資產(chǎn)組合建議：積極型投資20％；穩(wěn)健型投資70％：保險10％。
第五階段，安享晚年期，指60歲退休以后。
這一階段，將完全依賴理財收入及退休金，前期的保險投入將獲回報，家庭理財以安全為主要的目標。應(yīng)著眼于有固定收入的投資工具，使老年生活確有保障。
理財目標：養(yǎng)老、旅游、為子孫遺留財富。
風(fēng)險偏好：風(fēng)險承受能力差，期望獲取穩(wěn)定的收益。
資產(chǎn)組合建議：積極型投資10％：穩(wěn)健型投資90％：保險投入開始獲益。
理財?shù)氖畻l忠告
家庭的資產(chǎn)配置方式，直接決定今后的家庭財富的增長，不妨考慮選擇專業(yè)的理財規(guī)劃師設(shè)計些理財計劃。理財專家給出了十條忠告。
一、在建立家庭資產(chǎn)的初期階段，應(yīng)當選擇一個低風(fēng)險的簡單投資機構(gòu)。
二、購買住房是一種建立終生資產(chǎn)的行動，所以應(yīng)當深思熟慮。
三、在獲取任何不動產(chǎn)之前，都應(yīng)當考慮好資金支付能力和支付方式等問題。
四、建立一個家庭資產(chǎn)情況一覽表，這可以使你隨時了解家庭情況的變化以及有關(guān)法規(guī)的變化。
五、使你的家庭資產(chǎn)多樣化。在組成家庭資產(chǎn)的過程中要使固定資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)和金融資產(chǎn)這三者大體處于平衡狀態(tài)。
六、 使家庭資產(chǎn)增值。一份資產(chǎn)應(yīng)當根據(jù)其確定的目的來增值。
七、使家庭資產(chǎn)活起來。如果你為家庭資產(chǎn)選擇的是中長期投資，那就很難考慮這一點，只有短期投資方式才能達到這種目的。
八、你應(yīng)當關(guān)心稅制的執(zhí)行和它的變化情況，如果有必要改變你的積蓄方針，請不要猶豫。變化投資方向和注重投資安全可使你更好地應(yīng)付各種形勢。
九、不要忘了為退休做好準備。退休前你最好用其他一些投資方式來彌補社會保障措施的不足。
第6篇：理財投資方式范文
選題意義
個人投資理財是個人為了實現(xiàn)各自的愿望，將自身所擁有的各種資源投入到金融或非金融領(lǐng)域，使其保值增值并達到計劃所要求的目標。中國經(jīng)濟連續(xù)保持快速穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，居民收入有了較快增長，居民金融意識也在不斷增強，在這種情況下家庭理財行業(yè)的需求也與日俱增。但由于我國金融業(yè)還是分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理的模式，理財師們往往只是在自己專業(yè)的方面有所擅長，這與個人理財是全方位服務(wù)的要求出現(xiàn)了背離，加上理財師們所針對的都是高端客戶，收取相對較高的傭金，使個人理財?shù)钠占昂屯茝V受到了很大的限制。本文就個人理財?shù)默F(xiàn)狀、存在的問題等進行了論述，來討論個人理財?shù)膶Σ呓ㄗh。
文獻綜述
一、家庭個人理財?shù)暮x
巨榮良于1995年在我國最早提出建立我國居民投資學(xué)，于勝道、謝志華、湯谷良于1995年后先后提出或研究了所有者財務(wù)、出資者財務(wù)、經(jīng)營者財務(wù)的概念，他們對所有者財務(wù)、出資者財務(wù)和經(jīng)營者財務(wù)的深入闡述，對居民理財研究頗具啟發(fā)性。柴效武認為，家庭金融主要指家庭內(nèi)部及參加外部社會的金融活動，如家庭與銀行、保險公司、信托公司、典商行，以及其他經(jīng)濟組織、個人之間發(fā)生的種種金融活動。總之，家庭理財是以家庭為基本單位參與金融活動，對其財產(chǎn)進行財務(wù)規(guī)劃與經(jīng)營，有效地控制財富狀況，以提高生活質(zhì)量、有效地引導(dǎo)消費和財富積累等活動。
雖然專業(yè)性的家庭理財服務(wù)是一種在國外十分普遍和流行的金融服務(wù)，國外很多家庭的理財計劃和執(zhí)行都有專業(yè)理財規(guī)劃師的指導(dǎo)；雖然在國內(nèi)也已有許多保險、銀行以及證券公司推出“理財規(guī)劃師”的服務(wù)舉措，但是對于大部分的家庭而言，家庭理財還是處于“自我摸索階段”。因此，通過自我學(xué)習(xí)，對家庭面臨的主要風(fēng)險以及各種投資方式進行了解和研究，并結(jié)合自己家庭的實際情況，制定和實行適合自己家庭的理財計劃，對每一個家庭的幸福來說至關(guān)重要。
三、家庭理財投資的主要類型
諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者威廉.F.夏普認為，投資是一個富有學(xué)術(shù)味道的定義。他認為：投資是為了獲得未來的價值(可能是不確定的)而犧牲一定的現(xiàn)在的價值。根據(jù)這一定義，可知投資涉及兩個不同的屬性：時間和風(fēng)險。時間屬性是指可投下去的價值或者說犧牲了的消費是現(xiàn)在，而能獲得的價值或消費是將來，在時間上有一段距離；風(fēng)險指的是現(xiàn)在投下去的價值是確定的，而將來可獲得的價值是不確定的，價值有可能增加，也有可能減少，也有可能不變。而風(fēng)險的大小與時間長短有關(guān)，時間越長，價值的不確定性越大。作為家庭投資者，最關(guān)心的是如何在越來越多的投資方式和機會中做出正確的選擇。因此需要對各種投資方式有一定的了解。投資方式可以分為證券投資和是實際資產(chǎn)投資兩大類，證券投資又可分為直接投資和間接投資。
1.證券投資
(1)直接投資
①銀行存款
②國債
③股票
④金融債券
⑤企業(yè)債券
(2)間接投資
①投資基金
②保險
2.實際資產(chǎn)投資
(1)未開發(fā)土地：荒山荒地，可以倒手轉(zhuǎn)賣，也可以進行一定程度開發(fā)，然后賣出。
(2)房地產(chǎn)：指住宅，商務(wù)中心的開發(fā)。
(3)商品期貨：指商品期貨的買賣。
(4)藝術(shù)品：名畫，雕刻等。
(5)貴金屬和珠寶：如金，銀，玉，珍珠，鉆石等。投資者選擇投資商品的原則是：資金的多少，對收益和風(fēng)險的態(tài)度，投資目標，時間長短的要求，自己對投資商品的熟悉程度，投資商品變?yōu)楝F(xiàn)金的難易程度，本金是否安全，收益的前景如何等。這些問題都要認真考慮。
五、個人投資理財發(fā)展對策
(一)進一步完善個人理財業(yè)務(wù)的政策環(huán)境及法律保障完善的法律法規(guī)是個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展和有序進行的保證，可以為個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一個有效的約束框架和法律保障，有效保護市場參與主體的合法利益。隨著金融市場的發(fā)展，我國通過法律法規(guī)的制定和執(zhí)行對傳統(tǒng)理財業(yè)務(wù)的規(guī)范和發(fā)展做了很多工作，但這些法律法規(guī)仍然存在著不完善和不適應(yīng)發(fā)展的地方，因此，加快立法建設(shè)，促進法律法規(guī)的完善，保障參與主體各方的權(quán)益是促進個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
(二)加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的投入與發(fā)展，使其成為個人理財業(yè)務(wù)的主力軍。商業(yè)銀行在我國的發(fā)展及社會公信力遠遠高于普通社會中介機構(gòu)，這使得商業(yè)銀行在客戶群體上有著得天獨厚的優(yōu)勢。
(三)加強復(fù)合型金融專業(yè)人才的培育，提高理財人員素質(zhì)。無論從商業(yè)銀行角度還是獨立的理財服務(wù)角度，人才的缺乏都是一個非常突出的問題。對于商業(yè)銀行來說，盡快建立起一支熟悉金融、保險、稅務(wù)、法律、證券投資等知識的高素質(zhì)復(fù)合型專業(yè)理財員工隊伍，為客戶提供全面、最佳的個人理財服務(wù)，實現(xiàn)資產(chǎn)的增值和其自身利潤的最大化，是發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)所必需的。
(四)理財投資者自身要加強學(xué)習(xí)，提高認識。投資者要樹立理性的投資意識和風(fēng)險意識，這正是目前我國廣大理財投資者所缺乏的。要通過多渠道、多種方式全面了解理財產(chǎn)品的內(nèi)容，自覺加強專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，從而在眾多的理財產(chǎn)品中做出正確的選擇。
論文重點及創(chuàng)新點
本文集中闡述了在我國經(jīng)濟快速發(fā)展的前提下個人理財家庭理財在我國道路未來的方向，剖析了理財業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀，討論了制約我國理財行業(yè)發(fā)展的因素，就理財行業(yè)發(fā)展中產(chǎn)生的問題進行了討論并且提出了個人的關(guān)于問題的解決的辦法并預(yù)測了理財行業(yè)在我國的廣闊市場。
本文的主要創(chuàng)新體現(xiàn)在探討了制約我國理財業(yè)務(wù)發(fā)展的因素并且提出了個人關(guān)于解決的方法與措施。
論文框架
一、研究背景…………………………………………………………4
(一)中國經(jīng)濟快速發(fā)展………………………………………………………………4
(二)我國發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)的必要性……………………………………………4
二、我國個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀………………………………………5
三、制約我國理財業(yè)務(wù)發(fā)展的因素……………………………………………5
四、我國的個人理財業(yè)務(wù)在發(fā)展中問題解決辦法以及發(fā)展前景……7
主要參考文獻………………………………………………………………11
后記…………………………………………………………………12
參考文獻
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[3]鄭建輝：《如何制定適合自己的理財規(guī)劃》，《金融博覽》2008年第2期。
第7篇：理財投資方式范文
由于企業(yè)稅收理財?shù)男再|(zhì)仍屬于企業(yè)理財活動的范疇,因此,稅收理財?shù)奶卣魇窍鄬τ谄渌碡敾顒佣缘摹Ｆ髽I(yè)稅收理財?shù)奶卣饔?
政策性。企業(yè)稅收理財是在合法的前提下進行,涉及的都是屬于國家政策性很強的理財活動,稅收理財活動不是偷稅,它要求財務(wù)人員要有很強的政策觀念。
實用性。企業(yè)稅收理財活動直接關(guān)系到國家、企業(yè)之間利益的調(diào)節(jié),而且國家的稅收政策實際上也體現(xiàn)了某種傾斜性和目的性,企業(yè)應(yīng)針對自身的特點,熟悉與本企業(yè)相關(guān)的稅收理財知識,制訂與自身業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的稅收理財方案,講究實用至上。
時效性。政策的時間性必然要求企業(yè)稅收理財活動的時效性,要求財務(wù)人員針對變化的稅收政策相應(yīng)調(diào)整適合本企業(yè)的稅收理財方法,避免使用過時的東西。
整體效益性。尤其對集團企業(yè)而言,要追求整個集團企業(yè)的價值最大化,以能否降低整個集團的稅負為出發(fā)點,通過資產(chǎn)重組、資源優(yōu)化配置等手段,實現(xiàn)整體效益的提高。
二、企業(yè)稅收理財問題的提出
實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,企業(yè)稅收理財無疑是財務(wù)管理目標的重要方面。現(xiàn)實情況是,財務(wù)人員普遍能熟練掌握會計記賬技術(shù),這固然能避免技術(shù)性錯誤而遭致稅務(wù)部門罰息,能避免不必要的稅務(wù)性現(xiàn)金流出。問題的另一方面是,當前財務(wù)人員的素質(zhì)決定了開展企業(yè)稅收理財仍是非常薄弱的環(huán)節(jié),這不僅是因為財務(wù)人員缺乏稅收理財知識,而且在理論上和實際工作中并未引起足夠重視。比如,財務(wù)人員誤將己實現(xiàn)的銷售收入記入預(yù)收賬款這類錯誤,比誤將已發(fā)生的廣告費計入財務(wù)費用的性質(zhì)嚴重得多,前者的錯誤之所以性質(zhì)嚴重是因為本應(yīng)及時交納的銷項稅被人為地延遲而被稅務(wù)部門處罰,后者的錯誤性質(zhì)卻無關(guān)緊要,因為廣告費無論計入何種費用,既不影響費用總額更不會影響企業(yè)利潤及應(yīng)交的所得稅。再者,由于財務(wù)人員缺少稅收理財?shù)氖侄?放棄了許多本來可以享受的稅收優(yōu)惠政策。因此,在遵守稅法的前提下,合理利用稅收政策,達到合理避免或延遲納稅、少交甚至免除納稅更是財務(wù)人員的重要任務(wù)。所以我們認為,就納稅的角度看企業(yè)稅收理財比單純的會計記賬更為重要。企業(yè)稅收理財是圍繞實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,遵守國家稅收法規(guī)的前提下,采用適當公允的理財手段,在企業(yè)籌資、投資、收益分配等環(huán)節(jié)展開稅收理財,以達到正確計量應(yīng)納稅額,推遲納稅、合理避稅或免除納稅為目的一種理財工具。
三、企業(yè)稅收理財?shù)木唧w內(nèi)容
畢竟稅收理財仍屬于企業(yè)理財?shù)姆懂?自然其內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)投資活動稅收理財、企業(yè)籌資活動稅收理財、企業(yè)收益分配活動稅收理財、跨國公司稅收理財四個方面。
1、企業(yè)投資活動稅收理財
(1)確定投資企業(yè)的注冊地點。稅法中國家實行稅收優(yōu)惠的注冊地點有:國務(wù)院批準的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)、老少邊窮地區(qū)。應(yīng)選擇稅負較輕的地區(qū)作為企業(yè)注冊的地點,以謀求今后的稅收利益。
(2)確定投資企業(yè)的類型。稅法中國家實行稅收傾斜的企業(yè)類型有:國家對民政部舉辦的福利企業(yè)和街道創(chuàng)辦的福利生產(chǎn)單位、安置“四殘”人員的企業(yè)、高校校辦企業(yè)、外商投資企業(yè)、水利部門舉辦的企業(yè)、農(nóng)業(yè)部門舉辦的企業(yè)、國家科委主管的高新技術(shù)企業(yè)。
(3)確定投資產(chǎn)品類型。稅法對下列產(chǎn)品項目實行稅收優(yōu)惠:利用“三廢”的產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品、列入國家科委計劃的新產(chǎn)品、“星火科技”產(chǎn)品,以及國家規(guī)定的其他減免稅產(chǎn)品。
(4)確定固定資產(chǎn)投資方式。固定資產(chǎn)投資方式分購買和租賃兩種方式。采用購買投資的好處是折舊抵稅,減少賬面利潤少納所得稅。不足的地方是,首先是交納固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅,其次是購置固定資產(chǎn)的進項稅不能抵扣,在建工程期間的借款利息也不能在稅前抵扣,而是一并計人固定資產(chǎn)原值,通過折舊的方式逐年抵扣,無疑使企業(yè)因納稅而導(dǎo)致現(xiàn)金流出提前,損失資金的時間價值。租賃的好處是租金抵稅,也可以避免因設(shè)備過時被淘汰的風(fēng)險,缺陷是無折舊抵稅。企業(yè)應(yīng)權(quán)衡以上兩方面的因素,選擇能最大限度降低稅負的理財方案。
2、企業(yè)籌資活動稅收理財
企業(yè)籌資可以選擇負債籌資和權(quán)益籌資兩種方式,相比之下,利用負債籌資所支付的利息可以在稅前列支,利用權(quán)益籌資所支付的股息只能在交納所得稅之后分配,因此,利用負債籌資方式能極大地降低企業(yè)的實際資金成本。企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券既能在前期享受利息減稅的優(yōu)惠,而且一旦債券轉(zhuǎn)換成功,不需要償還本金和利息,不失為籌資的一種好方法,尤其是對發(fā)展前景較好的企業(yè)更應(yīng)該大膽試用。從負債內(nèi)部各籌資方式的成本看,商業(yè)信用的籌資成本最低,長期借款成本其次,發(fā)行債券的成本最高,因為債券的發(fā)行費一般比較大。
3、企業(yè)收益分配活動稅收理財
(1)積累超額利潤避稅。由于股東接受股利交納的所得稅高于其進行股票交易的資本利得稅,所以公司可以通過積累利潤使股價上漲來幫助股東避稅。我國法律對公司累積利潤尚未作出限制性規(guī)定,公司可以將準備發(fā)放的現(xiàn)金股利轉(zhuǎn)變?yōu)橛矛F(xiàn)金收購本公司股票注銷,使股價上漲幫助股東獲利。當然,公司減少資本,注銷股份須經(jīng)有關(guān)部門批準。
(2)再投資避稅。企業(yè)將可以分配的凈利用于再投資,如增加新投資項目式擴充注冊資本,可以享受投資退稅的優(yōu)惠政策。
(3)資產(chǎn)重組,達到整體稅負減少的目的。如集團公司內(nèi)部資產(chǎn)重組,通過各子公司之間優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)與劣質(zhì)資產(chǎn)的相互置換,使盈利較多的子公司賬面利潤下降,虧損公司的賬面虧損減少,從而減少整體的應(yīng)納稅所得額。
(4)兼并虧損企業(yè)避稅。從節(jié)稅的角度要考慮兩個問題:一是兼并方式,一般采用吸收合并或控股兼并,不能采用創(chuàng)立兼并方式。因為創(chuàng)立兼并的結(jié)果是企業(yè)都失去法人資格,被并企業(yè)的虧損已經(jīng)核銷,無法抵減合并后企業(yè)的利潤;二是考慮被并企業(yè)的虧損額,虧損額太小,達不到節(jié)稅的理想效果。虧損額太大,固然能達到節(jié)稅的目的,但有損原盈利企業(yè)形象,影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第8篇：理財投資方式范文
有的則說：“理財是有錢人的事，老百姓沒幾個錢，理什么財?！?/p>
錯！兩種觀念都錯了！
理財是在對收入、資產(chǎn)、負債等數(shù)據(jù)進行分析整理的基礎(chǔ)上，根據(jù)對風(fēng)險的偏好和承受能力，結(jié)合預(yù)定目標，運用諸如儲蓄、保險、證券、外匯、收藏、住房投資等多種手段對資產(chǎn)和負債進行規(guī)劃和管理。我們必須要意識到理財?shù)闹匾?，制定一套適合自己家庭的理財計劃，以達成自己的生活目標。
一般說來，理財規(guī)劃有五個步驟：
第一，理清家庭財務(wù)狀況。
家庭財務(wù)狀況是由收入、支出、和結(jié)余三部分組成，目前家庭收入一般包括工薪收入、利息收入、租金收入、其他收入等。而支出的項目則因人而異。不同的家庭會有不同的支出項目。通過記賬可以幫助我們了解自己的財務(wù)狀況，從而做好預(yù)算，實現(xiàn)財務(wù)自主。逐筆記錄收入和支出，并在月底做一次匯總，就能對自己的財務(wù)了如指掌，從而有的放矢地安排自己的理財規(guī)劃?！霸鹿庾濉比绻軌?qū)W會記賬，就會知道如何理性消費，月底也就不會再“度日如年”了。
第二，理清自己的理財目標。
從家庭理財?shù)慕嵌葋砜?，人的一生可以分為幾個不同階段，每個階段家庭的需求、收入、支出、風(fēng)險承受能力與理財目標各不相同，理財?shù)膫?cè)重點也有所不同。因此，我們需要確定自己階段性的生活目標與投資目標，選擇適合的投資品種與投資比例。
1.單身期：這個階段收入較低且花銷大，是資金積累期。理財?shù)哪康牟辉谟讷@得而在于積累收入及投資經(jīng)驗。所以可抽出部分收入進行高風(fēng)險投資，如股票等。另外還需存下一筆錢，為將來結(jié)婚準備本錢。
2.家庭形成期：這一時期是家庭的主要消費期。經(jīng)濟收入增加而且生活穩(wěn)定，家庭已經(jīng)有一定的財力。為提高生活質(zhì)量往往需要大量的家庭建設(shè)支出，如購買高檔用品、房產(chǎn)等。
3.家庭成長期：家庭成員不再增加，家庭的最大開支是保健醫(yī)療費、學(xué)前教育費用。在投資方面可考慮低風(fēng)險投資，購買教育基金、父母自身保障等保險。
4.子女教育期：這一階段子女的教育費用和生活費用猛增，家庭財務(wù)的負擔比較繁重。如果已積累了一定財富的家庭可繼續(xù)發(fā)展投資事業(yè)，創(chuàng)造更多財富。而經(jīng)常出現(xiàn)赤字的家庭，則應(yīng)把子女教育費用和生活費用作為理財重點。
5.家庭成熟期：這個時期，家庭的各個成員工作能力、經(jīng)濟上都達到高峰狀態(tài)，子女已自立，債務(wù)也逐漸減輕，因此理財?shù)闹攸c是擴大投資，但不宜過多選擇風(fēng)險投資的方式。此外養(yǎng)老保險也是較穩(wěn)健的選擇。
6.退休期：這段時間的主要內(nèi)容應(yīng)以安度晚年為目的，投資和花費通常都比較保守。保本在這時期比什么都重要，最好不要進行新的投資，尤其不能再進行風(fēng)險投資。另外還需將自己的人身養(yǎng)老保險進行適當調(diào)整。
第三，弄清自己的風(fēng)險偏好。
風(fēng)險偏好是客觀的分析而不是一味的主觀好惡，風(fēng)險偏好不能偏離家庭能夠承受的范圍。
現(xiàn)在比較流行的理財手段有儲蓄、保險、國債、股票、基金、房產(chǎn)、收藏等。但無論哪種理財手段，都有其自身的特點及不可替代性。我們要根據(jù)自身的實際情況，來決定自己的風(fēng)險選擇：
1.儲蓄理財：儲蓄是一種由小錢變大錢，逐漸累積財富，低風(fēng)險、低報酬的投資方式，可以選擇一家自己比較信賴的銀行，定期去存款或購買國債等。
2.投資基金：定時定額投資基金是個不錯的選擇。在每個月固定的時間從賬戶扣掉固定金額，再申購所指定的基金，可以確保不會在最高價時大舉入市，也能把握每個低吸的機會。
3.投資股票：股票是一種高風(fēng)險的投資，應(yīng)該選擇產(chǎn)業(yè)前景佳、企業(yè)財務(wù)良好的個股進行投資。
4.保險理財：人生在世，難免有旦夕禍福，當自己或家人遭遇意外或疾病身故時，輕則產(chǎn)生額外的醫(yī)療費用，重則可能導(dǎo)致個人及家庭收入完全中斷。購買保險等于預(yù)先創(chuàng)造了一筆財富，有一筆保險金可以用來彌補財務(wù)損失。
第四，做合理的理財規(guī)劃，適當?shù)剡x擇投資品種和投資時機。
大多數(shù)人不可能花費過多的時間研究財務(wù)技能、投資技巧等，而且在實際操作上也不可能僅通過一兩個理財案例就可以操作成功。因此，合理的理財規(guī)劃方案就顯得尤為必要。
“1/5理財法”，就是把家庭資金分為五個等份，分別做出適當?shù)陌才?。這樣，在財務(wù)上就不會產(chǎn)生太大風(fēng)險，也可以獲得最大的收益。舉例來講，某個家庭年積蓄有10000元，可以平均分成五份：2000元買國債。這是回報率較高而又穩(wěn)妥的一種投資；2000元買保險。購買保險也是一種良好的投資方式，而且保險金也不在利息稅征收范圍之列；2000元買股票。這是風(fēng)險最大的一種投資，但是風(fēng)險與收益是并存的，只要選擇適當，會有高投資回報；2000元作為定期存款。這是一種風(fēng)險機會為零的投資方式；2000元作為活期存款。有一定的活期儲蓄以備應(yīng)急之用。
第五，做理財效果跟蹤與評估。
由于家庭的收入狀況、財務(wù)現(xiàn)狀在不斷地變化，我們要經(jīng)常對理財效果進行評估，實現(xiàn)理財安全、增值、自由的效果。
第9篇：理財投資方式范文
家庭收入是由收入、支出和結(jié)余三部分組成的，目前家庭收入一般包括工薪收入、利息收入、租金收入和其他收入等。而支出的項目則因人而異。不同的家庭會有不同的支出項目。通過記賬可以幫助我們了解自己的財務(wù)狀況，從而提前預(yù)算，實現(xiàn)財務(wù)自主。逐筆記錄收入和支出，并在月底進行匯總，就能對自己的財務(wù)狀況了如指掌，從而有的放矢地安排自己的理財規(guī)劃。
同時，通過記賬可以了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無的，從而逐步控制非理性消費，使每一分錢都用在該用的地方?！霸鹿庾濉比绻軌?qū)W會記賬，就會知道如何理性消費，月底也就不會再“度日如年”了。
第二，理清自己的理財目標。
從家庭理財?shù)慕嵌葋砜?，人的一生可以分為幾個不同階段，每個階段家庭的需求、收入、支出、風(fēng)險承受能力與理財目標各不相同，理財?shù)膫?cè)重點也有所不同。因此，我們需要確定自己階段性的生活目標與投資目標，選擇適合的投資品種與投資比例。
家庭理財按六個時期有不同的目標：
單身期：這個階段收入較低且花銷大，是資金積累期。理財?shù)哪康牟辉谟讷@得而在于積累收入及投資經(jīng)驗。所以可抽出部分收入進行高風(fēng)險投資，如股票等。另外還需存下一筆錢，為將來結(jié)婚準備本錢。
家庭形成期：這一時期是家庭的主要消費期。經(jīng)濟收入增加而且生活穩(wěn)定，家庭已經(jīng)有一定的財力。為提高生活質(zhì)量往往需要大量的家庭建設(shè)支出，如購買高檔用品、房產(chǎn)等。
家庭成長期：家庭成員不再增加，家庭的最大開支是保健醫(yī)療費、學(xué)前教育費用。在投資方面可考慮低風(fēng)險投資，購買教育基金、父母自身保障等保險。
子女教育期：這一階段子女的教育費用和生活費用猛增，家庭財務(wù)的負擔比較繁重。已積累了一定財富的家庭可繼續(xù)發(fā)展投資事業(yè)，創(chuàng)造更多財富。而經(jīng)常出現(xiàn)赤字的家庭，則應(yīng)把子女教育費用和生活費用作為理財重點。人到中年，對養(yǎng)老、健康、重大疾病的需求較大，可繼續(xù)投資在適當?shù)谋ｋU上。
家庭成熟期：這個時期，家庭的各個成員工作能力、經(jīng)濟上都達到高峰狀態(tài)，子女已自立，債務(wù)也逐漸減輕，因此理財?shù)闹攸c是擴大投資，但不宜過多選擇風(fēng)險投資的方式，可以抽出相當比例的收入投入股市或基金中。此外養(yǎng)老保險也是較穩(wěn)健的選擇。
退休期：這段時間的主要內(nèi)容應(yīng)以安度晚年為目的，投資和花費通常都比較保守。保本在這個時期比什么都重要，最好不要進行新的投資，尤其不能再進行風(fēng)險投資。另外還需將自己的人身養(yǎng)老保險進行適當調(diào)整。
第三，弄清自己的風(fēng)險偏好。
風(fēng)險偏好是客觀的分析而不是一味的主觀好惡，風(fēng)險偏好不能偏離家庭能夠承受的范圍。
現(xiàn)在比較流行的理財手段有儲蓄、保險、國債、股票、基金、房產(chǎn)、收藏等。但無論哪種理財手段，都有其自身的特點及不可替代性。我們要根據(jù)自身的實際情況，來決定自己的風(fēng)險選擇。
儲蓄理財：儲蓄是一種由小錢變大錢，逐漸累積財富，低風(fēng)險、低報酬的投資方式，可以選擇一家自己比較信賴的銀行，定期去存款或購買國債等。
投資基金：定時定額投資基金是個不錯的選擇。在每個月固定的時間從賬戶扣掉固定金額，再申購所指定的基金，可以確保不會在最高價時大舉入市，也能把握每個低吸的機會。
投資股票：股票是一種高風(fēng)險的投資，應(yīng)該選擇產(chǎn)業(yè)前景佳、企業(yè)財務(wù)良好的個股進行投資。
保險理財：人生在世，難免有旦夕禍福，當自己或家人遭遇意外或疾病身故時，輕則產(chǎn)生額外的醫(yī)療費用，重則可能導(dǎo)致個人及家庭收入完全中斷。購買保險等于預(yù)先創(chuàng)造了一筆財富，有一筆保險金可以用來彌補財務(wù)損失。
第四，作合理的理財規(guī)劃，適當?shù)剡x擇投資品種和投資時機。
大多數(shù)人不可能花費過多的時間研究財務(wù)技能、投資技巧等，而且在實際操作上也不可能僅通過一兩個理財案例就可以操作成功。因此，合理的理財規(guī)劃方案就顯得尤為必要。
“1/5理財法”，就是把家庭資金分為五個等份，分別作出適當?shù)陌才拧＿@樣，在財務(wù)上就不會產(chǎn)生太大風(fēng)險，也可以獲得最大的收益。舉例來講，某個家庭年積蓄有10000元，可以平均分成五份：2000元買國債，這是回報率較高而又穩(wěn)妥的一種投資；2000元買保險，購買保險也是一種良好的投資方式，而且保險金也不在利息稅征收范圍之列；2000元買股票，這是風(fēng)險最大的一種投資，但是風(fēng)險與收益是并存的，只要選擇適當，會有高投資回報；2000元作為定期存款，這是一種風(fēng)險機會為零的投資方式；2000元作為活期存款，有一定的活期儲蓄以備應(yīng)急之用。
第五，作理財效果跟蹤與評估。
由于家庭的收入狀況、財務(wù)現(xiàn)狀在不斷地變化，我們要經(jīng)常對理財效果進行評估，實現(xiàn)理財安全、增值、自由的效果。
