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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。近十年來(lái),隨著我國(guó)金融乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系市場(chǎng)化和國(guó)際化程度的不斷加深,我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。盡管銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作性風(fēng)險(xiǎn)的重視程度與日俱增,但就整體業(yè)務(wù)而言,商業(yè)銀行面對(duì)的最基本最主要的風(fēng)險(xiǎn)仍然是信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手或者債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性。可以分為兩部分:一部分是違約風(fēng)險(xiǎn),指交易一方無(wú)力支付或不愿支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn),是指由于交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)除信用風(fēng)險(xiǎn)外,還有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。但對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最為復(fù)雜、最主要、最大的風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)自然也就成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的內(nèi)容。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1、銀行業(yè)市場(chǎng)份額過于集中

截至2010年1月末,我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和總負(fù)債穩(wěn)定增長(zhǎng),資產(chǎn)總額突破80萬(wàn)億元,達(dá)80.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)25.5%;負(fù)債總額75.9萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)26.0%;所有者權(quán)益4.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)18.4%。但從結(jié)構(gòu)上來(lái)看,其中國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體,占比達(dá)51%,股份制和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比分別為15.1%和7.2%。四大國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額占主導(dǎo)地位,壟斷著我國(guó)的金融市場(chǎng)。在這種高集中度的市場(chǎng)環(huán)境下,將會(huì)使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰的支配,缺乏靈活調(diào)整的余地,這就使得風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移性差,直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性,銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

2、不良貸款數(shù)額巨大

對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行,貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,截止2009年12月末,我國(guó)商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個(gè)百分點(diǎn)至1.58%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級(jí)類貸款余額2013.3 億元。分機(jī)構(gòu)類型看,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個(gè)百分點(diǎn);股份制商業(yè)銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個(gè)百分點(diǎn)。此外,城市商業(yè)銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個(gè)百分點(diǎn)。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個(gè)百分點(diǎn)。無(wú)論是不良貸款余額還是不良貸款率,國(guó)有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變,其形勢(shì)將會(huì)更加嚴(yán)峻。

注:商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行;主要商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行;國(guó)有商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行;股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。

3、信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大

目前我國(guó)銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長(zhǎng)過快、貸款的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變的特征,固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè),中長(zhǎng)期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業(yè)新增中長(zhǎng)期近8000 億,同比多增6000 億。企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的巨額多增表明4 萬(wàn)億政府投資項(xiàng)目已經(jīng)密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構(gòu)成的中長(zhǎng)期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業(yè)看,獲得中長(zhǎng)期貸款的行業(yè)主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)。第一季度,主要金融機(jī)構(gòu)投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)的人民幣中長(zhǎng)期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)的中長(zhǎng)期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個(gè)和4.3 個(gè)百分點(diǎn)。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降,銀行在先前貸款快速增長(zhǎng)時(shí)積累的風(fēng)險(xiǎn)將逐步顯現(xiàn)出來(lái),部分快速增長(zhǎng)時(shí)期發(fā)放的貸款可能轉(zhuǎn)化為不良貸款,從而會(huì)使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。

4、資本充足率偏低

資本充足率是一個(gè)銀行資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率,反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國(guó)銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提條件。經(jīng)過國(guó)有商業(yè)銀行的改革,我國(guó)銀行業(yè)資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達(dá)到或超過了8%的要求,核心資本率也超過了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現(xiàn)了一定程度的下滑,給銀行整體的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了一定壓力。雖然從數(shù)字上來(lái)看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的資本監(jiān)管口徑來(lái)計(jì)算,即從資本中剔出專項(xiàng)撥備、其它撥備以及當(dāng)年利潤(rùn)等傳統(tǒng)項(xiàng)目,并且對(duì)尚未提交的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣減,國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生的變動(dòng)情況,我國(guó)銀行的資本充足率則遠(yuǎn)達(dá)不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒有真正建立,實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系和市場(chǎng)制度需要進(jìn)一步完善,信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完整的構(gòu)架,大部分商業(yè)銀行還沒有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門,使得商業(yè)銀行難以對(duì)體系內(nèi)總體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和測(cè)量。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)、信息管理系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求,在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性,而且國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,這些問題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和運(yùn)行。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具有限

由于我國(guó)金融市場(chǎng)建立較晚,衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)尚未形成,制約了商業(yè)銀行通過資產(chǎn)多樣化組合來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),更沒有集多種技術(shù)于一體的動(dòng)態(tài)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開放力度的加大,新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的提高以及政府對(duì)銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng),對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求,所以,加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。

1、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),建立適合我國(guó)國(guó)情的信用管理體系

內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該鼓勵(lì)商業(yè)銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定最低風(fēng)險(xiǎn)資本,要求銀行要建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。我國(guó)應(yīng)建立適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。結(jié)合我國(guó)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型,建立自己的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。

2、構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建,倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。首先銀行要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn),要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系,再者要形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過程的思想,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須要觀測(cè)到全員,而且風(fēng)險(xiǎn)體系的完成是一個(gè)長(zhǎng)期的過程。

3、強(qiáng)化金融監(jiān)管,提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善,更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足,確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。也要制定具體的信息披露辦法,強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露,提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析,逐步提高市場(chǎng)約束的力量,以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4、加快金融創(chuàng)新,推動(dòng)金融市場(chǎng)建設(shè),主動(dòng)分散風(fēng)險(xiǎn)

金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度決定了風(fēng)險(xiǎn)度量能否很好的進(jìn)行,因此一個(gè)成熟發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要的外部環(huán)境。同時(shí)在我過資本市場(chǎng)的建設(shè)中,要實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展,使過度聚集于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)能夠通過證券保險(xiǎn)市場(chǎng)向外分散轉(zhuǎn)移,銀行業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營(yíng),通過金融創(chuàng)新,資產(chǎn)組合管理分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞企業(yè)信用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用管理

一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

在分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：

（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因便是企業(yè)對(duì)客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無(wú)法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)客艫男龐媒行了錯(cuò)誤的預(yù)估，有些客戶會(huì)因?yàn)橐恍┰蚨幸鉄o(wú)意地違反條款或是拖欠款項(xiàng)等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財(cái)務(wù)問題而無(wú)法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項(xiàng)等，這都給企業(yè)帶來(lái)了非常大的損失與傷害。同樣，對(duì)于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時(shí)履行合約的行為。因此，對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估管理十分重要，既是對(duì)自己負(fù)責(zé)，也是對(duì)客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進(jìn)行。

（二）有利于保護(hù)企業(yè)的利益

企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理有利于保護(hù)企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項(xiàng)，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠加強(qiáng)對(duì)合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時(shí)間成本，間接上保護(hù)了企業(yè)免遭損失。

（三）有助于企業(yè)樹立起良好的形象

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象和商譽(yù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。企業(yè)要想客戶誠(chéng)實(shí)守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在審查客戶的同時(shí)，檢視與監(jiān)督自己，時(shí)刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。

（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)節(jié)省時(shí)間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽(yù)，使企業(yè)在市場(chǎng)中始終處于有利地位，在市場(chǎng)的變動(dòng)中及時(shí)抓住機(jī)遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。

二、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

（一）推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)制度的建立與完善

對(duì)于大型企業(yè)而言，其自身實(shí)力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場(chǎng)中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識(shí)，還應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過程中誠(chéng)實(shí)守信，并將優(yōu)秀先進(jìn)的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對(duì)于政府等相關(guān)部門而言，政府等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化中小企業(yè)的合作對(duì)象的信用評(píng)估與管理，充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與評(píng)估作用，使市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境更加公平和諧，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展壯大。

（二）設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門

在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角色。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟(jì)體量不斷增大，財(cái)務(wù)部門很難身兼兩職，對(duì)于信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來(lái)了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行信用管理。在整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過程中，每一個(gè)階段都可能會(huì)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)問題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進(jìn)行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門。一個(gè)成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程之中，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因?yàn)榇朔N方式的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無(wú)論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保及承擔(dān)進(jìn)行較為詳細(xì)的說(shuō)明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個(gè)流程中，中介對(duì)合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚?duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對(duì)方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第四，投信用保險(xiǎn)也是防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險(xiǎn)事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。

三、結(jié)語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國(guó)的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營(yíng)方法上都有了很大的提高與改進(jìn)，但在信用風(fēng)險(xiǎn)管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財(cái)富。

（作者單位為浙江南都電源動(dòng)力股份有限公司）

參考文獻(xiàn)

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

產(chǎn)生原因

我國(guó)農(nóng)信社開展小額信貸業(yè)務(wù)，就其宗旨而言毫無(wú)疑問，是面向“三農(nóng)”服務(wù)的。農(nóng)戶在獲得小額信貸后，一般都是將其投入到種養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中。與非農(nóng)業(yè)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是自然再生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)相交織的過程，受到氣候、市場(chǎng)、技術(shù)及政策等一系列自然、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素的影響，因此是一個(gè)具有較高風(fēng)險(xiǎn)性的產(chǎn)業(yè)。作為發(fā)展中“小農(nóng)大國(guó)”的中國(guó)農(nóng)業(yè)，在改革之前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為自然風(fēng)險(xiǎn)；而隨著以放開農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)為主要內(nèi)容的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村改革進(jìn)程的深入，市場(chǎng)機(jī)制在農(nóng)業(yè)資源配置中日益發(fā)揮主導(dǎo)性作用，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與流通體系發(fā)生了根本性變化，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日趨凸顯。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)深受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)雙重制約，所謂“多年致富、一災(zāi)致貧”、“一朝滯銷、一季虧本”便是農(nóng)業(yè)（農(nóng)戶）經(jīng)受雙重風(fēng)險(xiǎn)的直接體現(xiàn)。與此同時(shí)，伴隨著20__年我國(guó)加入wto，在經(jīng)濟(jì)全球化、市場(chǎng)國(guó)際化、貿(mào)易自由化的大背景下，我國(guó)農(nóng)業(yè)不僅面臨國(guó)內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還需要面對(duì)來(lái)自國(guó)際市場(chǎng)諸如價(jià)格波動(dòng)、外資控盤等多方面的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)業(yè)“小生產(chǎn)”與“大市場(chǎng)”的矛盾被進(jìn)一步放大甚至激化，相應(yīng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也日趨多樣化和復(fù)雜化。農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性使得農(nóng)戶的還款能力面臨著極大的不確定性，一旦貸款農(nóng)戶遭受極端氣候或者諸如禽流感等重大動(dòng)植物疫情，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)蒙受巨大損失甚至血本無(wú)歸，貸款農(nóng)戶在沒有諸如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等相應(yīng)保障機(jī)制情況下根本無(wú)法償還本息，陷入到“非不為也，實(shí)不能也”的窘境之中，最終只能違約而失信于農(nóng)信社，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。因而，小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的“高風(fēng)險(xiǎn)性”。

小額信貸是直接面向農(nóng)戶發(fā)放的、小額度的、無(wú)需抵押擔(dān)保的信用貸款，這使得與普通商業(yè)貸款業(yè)務(wù)有著很大的不同，同時(shí)也是極易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。從理論上講，既然農(nóng)戶小額信用貸款屬于個(gè)人信用貸款，就需要一個(gè)相應(yīng)的適用于個(gè)人的信用制度來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理和制約。但目前的實(shí)際情況是我國(guó)農(nóng)村地區(qū)信用制度普遍缺失，農(nóng)戶個(gè)人信用記錄系統(tǒng)尚不完善；同時(shí)由于農(nóng)戶小額信用貸款是面向農(nóng)村地區(qū)廣大的農(nóng)戶發(fā)放的，目標(biāo)群體龐大，因此其業(yè)務(wù)量遠(yuǎn)比普通貸款要大，并且農(nóng)戶小額信用貸款的每筆業(yè)務(wù)金額又較小，倘若農(nóng)信社開展每筆小額信用貸款業(yè)務(wù)都投入大量的人力、物力和財(cái)力去逐個(gè)收集農(nóng)戶資料，進(jìn)行審查、跟蹤以及貸后管理，其經(jīng)營(yíng)成本無(wú)疑是巨大的，這使得農(nóng)信社難以充分了解貸款農(nóng)戶的信息；加之，農(nóng)戶申請(qǐng)小額信貸無(wú)須抵押擔(dān)保，即使故意違約或者不能按時(shí)償付，農(nóng)信社也無(wú)法進(jìn)行有效約束；此外，農(nóng)戶在獲得小額信貸后可能會(huì)轉(zhuǎn)而投向收益較高但風(fēng)險(xiǎn)也很大的生產(chǎn)領(lǐng)域，或者干脆不打算到期還款而挪用于其他非生產(chǎn)用途。信息的不充分或不對(duì)稱以及貸款農(nóng)戶可能存在的“逆向選擇”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”，在主客觀上造成了今后還款能力不足的可能性。因而，正是由于小額信貸有別于普通商業(yè)信貸所具有的一些獨(dú)特屬性在很大程度上為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能，并為農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)或誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)起到了推波助瀾的作用，最終導(dǎo)致目前農(nóng)信社普遍存在的一個(gè)現(xiàn)象就是放貸容易收貸難，貸款風(fēng)險(xiǎn)都集中于信用社，從而嚴(yán)重挫傷了農(nóng)信社發(fā)放小額貸款的積極性，制約了小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

基本框架

我國(guó)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)要想得到有效管理和破解，一方面必須從源頭上加以解決，即對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行有效管理和控制；另一方面，必須針對(duì)小額信貸本身所存在的缺陷加以防范，阻止農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)或誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，我國(guó)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架可以表述為：“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)+訂單農(nóng)業(yè)”+“小額信貸”，即農(nóng)戶在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)公司和農(nóng)產(chǎn)品龍頭企業(yè)簽訂相應(yīng)的保單和訂單，之后農(nóng)戶直接將訂單合同抵押給農(nóng)信社以獲得小額信貸資金，購(gòu)買諸如種子、化肥、農(nóng)藥等各種生產(chǎn)要素從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要功能在于化解貸款農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)，通過政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)設(shè)計(jì)和推廣，政府在財(cái)政上予以合適比例的補(bǔ)貼，鼓勵(lì)農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，確保貸款農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定。而訂單農(nóng)業(yè)的首要功能在于通過訂單將農(nóng)戶面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移給訂單企業(yè)，幫助貸款農(nóng)戶獲得穩(wěn)定的收益，確保其還款能力。這樣借助于“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)+訂單農(nóng)業(yè)”一體化風(fēng)險(xiǎn)管理工具，貸款農(nóng)戶可以完全轉(zhuǎn)移和分散從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)和損失：當(dāng)貸款農(nóng)戶遭遇極端氣候或者諸如禽流感等重大動(dòng)植物疫情后，事前簽訂的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同可以給予貸款農(nóng)戶事后生產(chǎn)賠償；當(dāng)貸款農(nóng)戶遭遇市場(chǎng)價(jià)格劇烈波動(dòng)時(shí)，早已簽訂的訂單農(nóng)業(yè)合同可以確保貸款農(nóng)戶獲得良好的預(yù)期收益，而將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給訂單企業(yè)。“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)+訂單農(nóng)業(yè)”在對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理的同時(shí)，從源頭上最大限度地降低了小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

訂單農(nóng)業(yè)的第二功能在于抵押擔(dān)保功能。農(nóng)民貴重財(cái)產(chǎn)少，很難找到用于抵押擔(dān)保的抵押物，而農(nóng)民賴以生存的土地使用權(quán)和住房轉(zhuǎn)為貸款抵押物仍存在法律和制度上的障礙。以訂單農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的小額農(nóng)貸方式，可以有效破解農(nóng)民貸款缺乏抵押擔(dān)保物的問題。農(nóng)民只要有訂單合同支撐、有還款來(lái)源，可以按期還款，就可獲得小額信貸支持。因此，通過訂單農(nóng)業(yè)與小額信貸捆綁，形成一個(gè)執(zhí)行成本比較低的抵押擔(dān)保替代機(jī)制，如果到期借款農(nóng)戶違約，不能按時(shí)償付，農(nóng)信社可以直接將抵押品（訂單合同）拍賣轉(zhuǎn)讓以獲得補(bǔ)償。此時(shí)農(nóng)信社雖然還是難以充分了解當(dāng)?shù)亟杩钷r(nóng)戶的信息，但自身所面臨的信用違約風(fēng)險(xiǎn)已大大降低。這樣小額信貸本身所存在的缺陷得到有效克服，在很大程度上阻止了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)或誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

配套措施

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：民營(yíng)上市公司；信用風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本特征和需求，信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)在充斥著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)角落，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性是金融市場(chǎng)的關(guān)鍵保障。國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)，更彰顯出全球經(jīng)濟(jì)一體化這個(gè)復(fù)雜的背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)的高度關(guān)聯(lián)性、系統(tǒng)性和巨大損害性，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制已成世界各國(guó)永恒的主題。

我國(guó)目前處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的初期，企業(yè)融資的主要方式仍為以金融機(jī)構(gòu)為媒介的間接融資，信用缺失的現(xiàn)象極為普遍，因此信用風(fēng)險(xiǎn)已成為我國(guó)信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確度量和有效管理，既是金融機(jī)構(gòu)提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制能力的前提，同時(shí)也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性管理的基礎(chǔ)，因此，如何準(zhǔn)確度量信用風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

一、我國(guó)民營(yíng)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)現(xiàn)狀

（一）對(duì)民營(yíng)上市公司的界定。關(guān)于什么是民營(yíng)上市公司，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界也沒有完全達(dá)成共識(shí)。主要觀點(diǎn)有：

1、民營(yíng)上市公司是指我國(guó)境內(nèi)民營(yíng)企業(yè)或自然人擁有控制權(quán)的上司公司。

2、民營(yíng)上市公司是指第一大股東為民營(yíng)企業(yè)的上市公司。

3、民營(yíng)上市公司是指由私營(yíng)企業(yè)絕對(duì)控股、或相對(duì)控股、或主要股東是私營(yíng)企業(yè)、或主要經(jīng)營(yíng)決策權(quán)由私營(yíng)企業(yè)控制的上市公司。

4、第一大股東為產(chǎn)權(quán)清晰的民營(yíng)企業(yè)或?qū)嶋H控制權(quán)屬于民營(yíng)企業(yè)的上市公司。

根據(jù)上述民營(yíng)上市公司的定義，筆者認(rèn)為應(yīng)首先按照第一大股東的股權(quán)性質(zhì)進(jìn)行判斷，剔除第一大股東性質(zhì)屬國(guó)家股、國(guó)有法人股、外資股的公司，若第一大股東性質(zhì)屬于自然人股，則可判斷其為民營(yíng)，若第一大股東為境內(nèi)法人股，則繼續(xù)看股東性質(zhì)，若民營(yíng)性質(zhì)或自然人控股則屬民營(yíng)。

（二）民營(yíng)上市公司信用評(píng)價(jià)現(xiàn)狀。作為商業(yè)銀行信貸的重要對(duì)象之一的民營(yíng)上市公司，研究其獨(dú)特的信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，預(yù)測(cè)其未來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行、投資者和資本市場(chǎng)監(jiān)管者都具有重大意義。盡管我國(guó)證券市場(chǎng)對(duì)民營(yíng)公司上市有著較為嚴(yán)格的準(zhǔn)入限制，民營(yíng)上市公司的整體質(zhì)量比較好，但是由于民營(yíng)上市公司經(jīng)營(yíng)管理能力的變化、行業(yè)景氣狀況以及自身發(fā)展局限的特點(diǎn)等因素的影響，一部分公司的財(cái)務(wù)狀況會(huì)逐漸惡化，其信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)隨之上升，最終可能發(fā)生債務(wù)違約或公司退市，給債權(quán)人和投資者帶來(lái)巨大的損失。另外，隨著民營(yíng)上市公司的日益增多和監(jiān)管部門對(duì)股權(quán)融資的門檻提高，民營(yíng)上市公司也會(huì)逐漸增加債權(quán)融資比重，這也會(huì)使得民營(yíng)上市公司發(fā)生違約事件的幾率增加。因此，研究我國(guó)民營(yíng)上市公司的信用狀況，準(zhǔn)確度量民營(yíng)上市公司的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行、投資者和資本市場(chǎng)監(jiān)管者把握上市公司動(dòng)態(tài)、制定投資策略以及規(guī)范金融市場(chǎng)都具有重要作用。

二、國(guó)內(nèi)外專家對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理課題研究現(xiàn)狀

（一）國(guó)外對(duì)該課題的研究現(xiàn)狀。從國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)在過去幾十年甚至上百年的時(shí)間里，大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。

1997年J.P.摩根銀行提出了Credit Metrics方法。它是在其1994年提出Risk Metrics方法之后的又一重要的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

KMV公司，作為一家專門從事信用風(fēng)險(xiǎn)度量的專業(yè)公司，于1993年了Credit Monitor模型。該模型主要是基于莫頓的違約證券估價(jià)模型和風(fēng)險(xiǎn)中性原理。

CSFP公司于1997年了Credit Risk+模型。該模型主要是基于保險(xiǎn)精算理論的違約式模型（DM）。

麥肯錫公司的威爾森在1997年提出Credit Portfolio View模型。它是一個(gè)宏觀因素驅(qū)動(dòng)的多因子模型。

巴塞爾委員會(huì)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家大銀行機(jī)構(gòu)所使用的信用風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行了研究，并于1999年了研究報(bào)告《信用風(fēng)險(xiǎn)模型化：目前的實(shí)踐和應(yīng)用》，對(duì)現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)模型量化中存在的問題以及現(xiàn)有的模型在實(shí)踐中應(yīng)用的可行性、模型的有效性和模型在監(jiān)管中的應(yīng)用進(jìn)行了研究。

（二）國(guó)內(nèi)對(duì)該課題的研究現(xiàn)狀。我國(guó)學(xué)者將國(guó)外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型引入國(guó)內(nèi)，經(jīng)過修正使之適合我國(guó)現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，運(yùn)用國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)加以分析，并評(píng)價(jià)了模型的適用性，提出了改進(jìn)的建議。這種實(shí)證分析大部分集中在對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的討論上，認(rèn)為在新巴塞爾協(xié)議的框架下現(xiàn)代度量模型如：Credit Metrics模型、KMV模型和Credit Risk+模型等可以較好地測(cè)量我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的研究成果，對(duì)于上市公司的研究相對(duì)較少。多數(shù)學(xué)者采用判別分析法、Logit模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等方法研究上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)。在具體模型的一些參數(shù)的選取上，我國(guó)的多數(shù)學(xué)者都有自己的研究?jī)?nèi)容，沒有統(tǒng)一的定論。

我國(guó)已于2007年開始實(shí)施新版的巴賽爾資本協(xié)議，根據(jù)新巴賽爾資本協(xié)議所規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，銀行評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的第一步，就是了解授信客戶的違約概率，以及其發(fā)生違約的潛在可能性，然后進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

三、對(duì)民營(yíng)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（一）對(duì)企業(yè)的基本信息分析。在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析時(shí)，必須對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行全面了解，以判斷企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利狀況）、信用狀況（有無(wú)違約記錄）等。

（二）對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析。財(cái)務(wù)分析是通過對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，以達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。財(cái)務(wù)分析是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，對(duì)任何指標(biāo)或數(shù)值的孤立理解都不利于分析目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，必須建立系統(tǒng)的分析框架，主要包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

（三）對(duì)企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。每個(gè)企業(yè)都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有獨(dú)特的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。包括對(duì)行業(yè)成熟性分析、行業(yè)的周期性分析、行業(yè)的成本及盈利性分析、行業(yè)的依賴性分析、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及替代性分析等。盡管這種風(fēng)險(xiǎn)具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對(duì)某些基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)大部分企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營(yíng)管理不善。通常，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：（1）總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在行業(yè)中的地位；企業(yè)整體特征；企業(yè)的目標(biāo)及戰(zhàn)略。（2）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)：特征與定位；消費(fèi)對(duì)象；替代品；產(chǎn)品研發(fā)。（3）原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（5）銷售風(fēng)險(xiǎn)。

（五）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析。經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、科技進(jìn)步以及戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害和人口等各種自然和社會(huì)因素的變化，均可能給企業(yè)借款人帶來(lái)意外風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。

四、對(duì)民營(yíng)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的建議

（一）建立良好的信用文化環(huán)境，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。由于我國(guó)整個(gè)社會(huì)的信用文化缺乏，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，而且基層信貸人員對(duì)評(píng)級(jí)體系的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致在使用模型過程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。

（二）建立和完善民營(yíng)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。由于我國(guó)有關(guān)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)非常有限，這使得信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的建立及其有效性的檢驗(yàn)相當(dāng)困難。因此，應(yīng)加快信息系統(tǒng)建設(shè)，盡快建立有關(guān)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，通過對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，實(shí)現(xiàn)共享，從而為信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算模型的應(yīng)用奠定良好的基礎(chǔ)。

（三）加快股票市場(chǎng)發(fā)展。由于我國(guó)目前證券市場(chǎng)和債券市場(chǎng)都不夠完善，給風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的建立和有效運(yùn)行帶來(lái)了一定的困難。因此，要加強(qiáng)我國(guó)股票市場(chǎng)建設(shè)，強(qiáng)化股市信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的審計(jì)監(jiān)管，加強(qiáng)交易活動(dòng)監(jiān)管，從而健全和完善股票市場(chǎng)，使股票價(jià)格能真實(shí)地反映企業(yè)業(yè)績(jī)。通過上市公司提供的相對(duì)真實(shí)的數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)測(cè)民營(yíng)上市公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，以降低銀行及投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。

（作者單位：武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

主要參考文獻(xiàn)：

[1]戴維特.信用風(fēng)險(xiǎn)模型與巴塞爾協(xié)議[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2005.

[2]尹竹青.信用度量模型在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用研究[D].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008.

[3]肖霞.基于KMV模型的我國(guó)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2004.

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

Abstract：With the fast development of China,s marketing economy and international trade，credit trade becomes one of the main settlements for foreign trade enterprises. Subsequently, the risk of credit selling is increasing. How to control and manage the credit risk，build an effective risk management model is very important for foreign trade enterprises. This thesis introduces the theories related to credit limit, analyses the way how to decide a customer credit limit, and the technical control method and relevant system after credit selling of foreign trade enterprises.

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè) 信用銷售信用限額風(fēng)險(xiǎn)管理

Key Words：foreign trade enterprises，credit selling，credit limit，risk management

作者簡(jiǎn)介：白占林，出生年：1969年；性別：男；籍貫：內(nèi)蒙古；工作單位：中國(guó)五礦股份有限公司；職務(wù)：部門經(jīng)理；職稱：會(huì)計(jì)師；學(xué)位：碩士；研究方向：財(cái)務(wù)管理

在以買方市場(chǎng)為主的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用銷售形式越來(lái)越成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式，它可以使企業(yè)爭(zhēng)取客戶、擴(kuò)大銷售規(guī)模、有效拓展市場(chǎng)份額和增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。然而，我國(guó)的企業(yè)在信用管理工作中普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足，尤其是我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)，面臨的是更加廣闊、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的國(guó)際市場(chǎng)，為了有效地避免信用風(fēng)險(xiǎn)，需要外貿(mào)企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、降低信用風(fēng)險(xiǎn)所必需的基礎(chǔ)工作

首先，必須重視信用管理工作，培養(yǎng)信用管理人才。由于信用管理工作是企業(yè)健康發(fā)展的必要保證，應(yīng)將信用管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要工作之一。為了保證信用管理工作的順利開展，企業(yè)應(yīng)設(shè)置一個(gè)專門的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。信用管理涉及企業(yè)的多個(gè)部門和崗位，因此企業(yè)的業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員均應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以及必要的信用風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)。

其次，必須建立一套完善的信用管理制度。目前我國(guó)的大部分外貿(mào)企業(yè)缺乏信用管理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制的業(yè)務(wù)規(guī)程，沒有專門的部門和人員進(jìn)行信用管理，部門之間在信用管理職責(zé)上分工不清，缺少嚴(yán)格和規(guī)范的信用政策。因此，建立和完善企業(yè)的信用管理制度勢(shì)在必行。

第三，必須建立一套科學(xué)有效的信用管理方法和技術(shù)。像任何管理領(lǐng)域一樣，信用管理具有其自身的規(guī)律，需要運(yùn)用專門的技術(shù)知識(shí)加以實(shí)施。根據(jù)目前國(guó)際上流行的經(jīng)驗(yàn)和做法，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶信息管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收賬款管理技術(shù)方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)和研究，并有效地運(yùn)用到實(shí)際的信用管理工作中。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論

對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的數(shù)學(xué)模型可以被分為兩類，即預(yù)測(cè)模型和管理模型。預(yù)測(cè)模型用于預(yù)測(cè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)客戶技術(shù)性破產(chǎn)的可能性或者違約率，Z評(píng)分模型、巴薩利模型和Chesser模型都屬于預(yù)測(cè)模型。預(yù)測(cè)模型的缺點(diǎn)是目標(biāo)比較單一，無(wú)法靈活使用。管理模型偏重于均衡地解釋客戶信用狀況，估計(jì)客戶的實(shí)力。營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型和特征分析模型則屬于此類模型。

營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型和特征分析模型是我們用于企業(yè)信用分析工作的重要模型，在計(jì)算客戶的信用額度方面具有非常實(shí)用的價(jià)值。營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)模型通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，度量客戶的實(shí)力與規(guī)模。特征分析模型使用特征分析技術(shù)，綜合分析企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)的三大類特征，評(píng)價(jià)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。管理模型不像預(yù)測(cè)模型那樣目標(biāo)單一，可以靈活使用。使用模型對(duì)客戶企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和信用價(jià)值進(jìn)行量化，主要目的有兩個(gè)：一是決定客戶風(fēng)險(xiǎn)的大小，設(shè)置授信的最低標(biāo)準(zhǔn)；二是科學(xué)地確定授信額度。該模型自1981年起在國(guó)外開始應(yīng)用，在計(jì)算客戶的信用額度方面具有非常實(shí)用的價(jià)值，可以使信用管理和銷售業(yè)務(wù)更加規(guī)范化和科學(xué)化。按照國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，用這種方法計(jì)算的信用額度結(jié)果比較準(zhǔn)確，尤其是對(duì)于一些傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)，準(zhǔn)確率更高。

1.營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)管理模型的計(jì)算過程如下：

(1.1)計(jì)算營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)規(guī)模

該模型首先考察的指標(biāo)是營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，以此作為衡量客戶規(guī)模的尺度，營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的計(jì)算公式是：

營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)=(營(yíng)運(yùn)資本+凈資產(chǎn))／2

營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

從這個(gè)公式可以看出，該模型在營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的計(jì)算上，不僅考慮了客戶當(dāng)前的償債能力而且還考慮客戶的凈資產(chǎn)實(shí)力。用這兩個(gè)方面的綜合平均值來(lái)衡量客戶風(fēng)險(xiǎn)具有很大的功效。

(1.2)通過相關(guān)比例確定營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)質(zhì)量

在營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的計(jì)算基礎(chǔ)上，該模型應(yīng)用四個(gè)常用的財(cái)務(wù)比率進(jìn)行計(jì)算，得到評(píng)估值。該評(píng)估值作為衡量客戶信甩狀況的另一個(gè)重要指標(biāo)，使用的四個(gè)比率是：

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)一存貨)／流動(dòng)負(fù)債

短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率=流動(dòng)負(fù)債／凈資產(chǎn)

債務(wù)凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額／凈資產(chǎn)

(1.3)計(jì)算評(píng)估值

評(píng)估值 = 流動(dòng)比率 + 速動(dòng)比率 - 短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 - 債務(wù)凈資產(chǎn)比率

在上述公式中我們看到流動(dòng)比率和速動(dòng)比率表示客戶的資產(chǎn)流動(dòng)性，而短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率和債務(wù)凈資產(chǎn)比率表示客戶的資本結(jié)構(gòu)，流動(dòng)比率越高，評(píng)估值越高，資本結(jié)構(gòu)比率越高，評(píng)估值越低。

(1.4)找出經(jīng)驗(yàn)值，計(jì)算信用額度時(shí)將前面計(jì)算的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)和評(píng)估值加以綜合考慮，即可計(jì)算出客戶的信用限額。計(jì)算公式：

信用額度=營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)×營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)百分比率

其中，營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)百分比率是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)性的數(shù)字，是由評(píng)估值得到的。評(píng)估值代表了評(píng)估的信用等級(jí)，在不同的等級(jí)上，可給予的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)百分比率是不同的。

2. 特征分析模型

特征分析模型是采用特征分析技術(shù)對(duì)客戶所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行歸納分析。特征分析技術(shù)將客戶信用信息分為三大類特征，18個(gè)項(xiàng)目,具體為：

> 客戶特征：外表印象、產(chǎn)品概要、產(chǎn)品需求、競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、最終顧客、管理能力

> 優(yōu)先特征：可獲利能力、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)吸引力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、擔(dān)保、替代能力

> 信用特征：付款歷史記錄、資信證明、資本和利潤(rùn)增長(zhǎng)率、資產(chǎn)負(fù)債表狀況、資本結(jié)構(gòu)比率、資本總額

特征分析技術(shù)以10分制來(lái)評(píng)定每個(gè)特征所反映的客戶資信水平，每個(gè)特征的評(píng)分由小到大，表示該客戶在該項(xiàng)特征方面的好壞程度，對(duì)客戶各個(gè)特征分析評(píng)估的準(zhǔn)確性，將直接影響到對(duì)客戶的最終信用分析結(jié)果。在對(duì)各項(xiàng)信用特征評(píng)分之后，必須為每個(gè)特征選擇一個(gè)權(quán)數(shù)，權(quán)數(shù)的數(shù)值范圍從0到10，表示該特征在客戶資信狀況評(píng)估中的重要程度由小到大。18項(xiàng)權(quán)數(shù)之和為100。

利用特征分析模型進(jìn)行分析計(jì)算可分為三個(gè)步驟：

(1)對(duì)每項(xiàng)特征進(jìn)行打分，某項(xiàng)特征越好，分值越高；

(2)用各項(xiàng)特征的權(quán)數(shù)分別乘以lO，得出最大可能評(píng)分值；

(3)用每一項(xiàng)權(quán)數(shù)乘以實(shí)得分?jǐn)?shù)，并加總得出加權(quán)平均分，并以此與加總的最大可能評(píng)分值相比，得出百分率。該百分率即可綜合反映該客戶的資信狀況；

根據(jù)特征分析模型的最終百分率，對(duì)客戶信用可做如下評(píng)價(jià)和分級(jí)：

特征分析模型是目前國(guó)際上比較流行的一種客戶信用分析方法，因其具有全面性、精確性、實(shí)用性、均衡性和通俗性等多種優(yōu)點(diǎn)，成為大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行客戶信用分析的首選模型。

三、設(shè)定客戶的信用限額

根據(jù)我國(guó)的國(guó)情及現(xiàn)實(shí)狀況，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)采用營(yíng)運(yùn)分析模型和特征分析模型相結(jié)合的信用分析技術(shù)，實(shí)施對(duì)客戶的資信和交易價(jià)值評(píng)估，最終篩選出信用交易客戶并計(jì)算確定其信用限額。

首先利用營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)管理模型，確定一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的客戶群，然后對(duì)這個(gè)客戶群里的客戶分別進(jìn)行特征分析，根據(jù)評(píng)估值，對(duì)客戶做信用等級(jí)的評(píng)定，對(duì)于D級(jí)的客戶，企業(yè)應(yīng)盡量避免與其交易，對(duì)于A、B、C級(jí)客戶，企業(yè)可將其列入信用交易的范圍之內(nèi)，但要進(jìn)一步進(jìn)行分析以確定其信用限額。

營(yíng)運(yùn)分析模型可幫助企業(yè)簡(jiǎn)便、快捷地計(jì)算出客戶的信用額度，但是用這種方法核定的信用額度并不是絕對(duì)準(zhǔn)確的，因?yàn)槠洳粌H取決于所依據(jù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，而且還受其他定性因素的影響。企業(yè)可以應(yīng)用特征分析模型得出的結(jié)果對(duì)營(yíng)運(yùn)分析模型計(jì)算出的信用額度進(jìn)行調(diào)整，以使給予客戶的信用額度更接近實(shí)際情況。

四、建立應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

外貿(mào)企業(yè)在簽訂貿(mào)易合同并實(shí)現(xiàn)銷售活動(dòng)后，就要采用系統(tǒng)的方法和科學(xué)的手段，對(duì)應(yīng)收賬款回收的全過程進(jìn)行監(jiān)控，保證貨款及時(shí)、足額地收回，降低和避免信用風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，屬于企業(yè)后期信用管理的范疇。

外貿(mào)企業(yè)可采用賬齡分析法進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，根據(jù)收回時(shí)間對(duì)應(yīng)收賬款加以分類，統(tǒng)計(jì)各時(shí)間段內(nèi)支付的或拖欠的應(yīng)收賬款情況，對(duì)不同時(shí)間段內(nèi)的逾期賬款采取不同的對(duì)策，并制訂有效的應(yīng)收賬款催收計(jì)劃。

RPM（Receivable Portfolio Management的縮寫）即應(yīng)收賬款跟蹤管理，其含義是采用信用方式結(jié)算時(shí)，債權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款的整個(gè)回收過程實(shí)施嚴(yán)格的跟蹤管理，從而確保客戶正常支付貨款，最大限度地降低逾期賬款的發(fā)生率。據(jù)國(guó)外收帳協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)，采用應(yīng)收賬款跟蹤管理辦法，應(yīng)收賬款回收率在98％以上。

即使外貿(mào)企業(yè)做了大量的信用風(fēng)險(xiǎn)防范工作，但仍不可避免地會(huì)發(fā)生應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回的情況，企業(yè)都應(yīng)該高度重視逾期應(yīng)收賬款。一般在發(fā)生拖欠的早期，應(yīng)以溝通的的方式來(lái)催收，因?yàn)樵缙诘耐锨房赡懿⒎切庞迷蛩拢锌赡苁强蛻糍Y金周轉(zhuǎn)不靈，業(yè)務(wù)人員應(yīng)表示理解，以維護(hù)與客戶的關(guān)系。但是一旦拖欠時(shí)間過長(zhǎng)，企業(yè)應(yīng)視其為危機(jī)情況，對(duì)客戶進(jìn)行債務(wù)分析，及時(shí)制定有效的追討措施。

五、結(jié)語(yǔ)

外貿(mào)企業(yè)為了適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際市場(chǎng)，既能降低信用銷售風(fēng)險(xiǎn)，又能不斷擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)發(fā)展空間，需要外貿(mào)企業(yè)徹底更新信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，借鑒國(guó)外大公司的信用管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立一套科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式。在交易前對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，設(shè)定科學(xué)的信用限額，在交易后密切跟蹤應(yīng)收賬款的回收，以降低和避免信用風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孟慶福：信用風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006

[2]陳斯雯，企業(yè)賒銷管理與賬款追收，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2007

[3]趙慧，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究，碩士學(xué)位論文，2007.8

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn) z模型改進(jìn) 信用價(jià)差

一、小額貸款公司的小額信貸

小額信貸是指低收入群體和微型企業(yè)提供的額度較小的信貸服務(wù)。小額信貸可以由多種金融機(jī)構(gòu)提供，本文針對(duì)小額貸款公司進(jìn)行分析。

小額貸款公司在實(shí)踐中遇到很多問題，其中一點(diǎn)就是貸款審查偏松，風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)。小額貸款公司多以信用貸款方式放貸，提倡“快速、簡(jiǎn)便”；無(wú)擔(dān)保，無(wú)抵押；沒有規(guī)范的信貸管理臺(tái)賬系統(tǒng)、接口系統(tǒng)、專門部門和人員，暫時(shí)很難接入人民銀行的征信系統(tǒng)；從業(yè)人員專業(yè)技術(shù)水平不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力不強(qiáng)；公司大股東和高級(jí)管理人員將資金貸放給自己的利益相關(guān)者；對(duì)單個(gè)借款人或者一組相關(guān)借款人的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露加大了信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)的特征

1、收益分布的可偏性。信用風(fēng)險(xiǎn)的分布是有偏的，貸款的收益是固定和有上界的(利息收入)，其損失則是變化和沒有下界的(本金和利息全損)。這一點(diǎn)在農(nóng)村小額信貸上表現(xiàn)的尤為突出。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性。借款人的還款能力主要取決于借款人相關(guān)的非系統(tǒng)因素，如借款人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、還款意愿等。

3、風(fēng)險(xiǎn)收益相悖性。銀行常常傾向于將貸款投向并集中于有限的老客戶、利益相關(guān)者，使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)很難分散化，這與理論上的風(fēng)險(xiǎn)分散原理相悖。這一點(diǎn)在小額貸款公司實(shí)踐中表現(xiàn)突出。

三、我國(guó)目前不具備建立高級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的條件

經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國(guó)金融體系信用風(fēng)險(xiǎn)管理已逐漸走向了數(shù)量化道路。那么在目前情況下，中國(guó)能否建立類似于Credit Metrics這樣高級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型呢?回答是當(dāng)前諸多條件尚不具備：未建立有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，無(wú)法進(jìn)行違約頻率、信用等級(jí)轉(zhuǎn)換概率等的參數(shù)估計(jì)；模型無(wú)法照搬外國(guó)數(shù)據(jù)；當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量遠(yuǎn)未達(dá)到像國(guó)外那樣復(fù)雜、成熟的水平。對(duì)于小額貸款公司更是如此。

相關(guān)建議：

小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象和貸款用途有別于其他金融機(jī)構(gòu)，在其信用風(fēng)險(xiǎn)防范問題上應(yīng)該區(qū)別對(duì)待。

1、針對(duì)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶以及各類微小型企業(yè)：使用加入非財(cái)務(wù)因素的z值模型估測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，z值模型具有比較好的預(yù)測(cè)力和判斷效果，張玲在《財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析判別模型》中構(gòu)建了財(cái)務(wù)預(yù)警判別模型：Z=0．517-0．46XI-O．388X2+9．32X3+1．158X4(變量分別代表資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)動(dòng)資金與總資產(chǎn)比率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、留成收益與資產(chǎn)總額比率)。實(shí)證表明，此模型的預(yù)測(cè)效果較理想，小額貸款公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況構(gòu)建z模型并估計(jì)參數(shù)。

同時(shí)，由于小額信貸針對(duì)對(duì)象的特殊性，我們應(yīng)在z模型中加入非財(cái)務(wù)指標(biāo)。選取五個(gè)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力(客戶規(guī)模，技術(shù)裝備水平，產(chǎn)品替代性、議價(jià)能力、融資能力)，管理水平(領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)，員工素質(zhì)，組織制度，決策機(jī)構(gòu)，人事管理，生產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)管理)，經(jīng)營(yíng)狀況(應(yīng)收賬款質(zhì)量，主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，產(chǎn)品多元化，存貨質(zhì)量，客戶集中度和穩(wěn)定性)，信譽(yù)狀況(貸款質(zhì)量，貸款付息)，發(fā)展前景(政策支持，股東支持，行業(yè)發(fā)展，技術(shù)更新)。

在對(duì)指標(biāo)的具體打分時(shí)，將指標(biāo)成績(jī)劃分為3～4個(gè)分?jǐn)?shù)段，每個(gè)分?jǐn)?shù)段對(duì)應(yīng)其指標(biāo)得分。最后將兩類指標(biāo)的測(cè)算結(jié)果進(jìn)行加權(quán)平均，如將權(quán)重設(shè)置為7：3，從而得出企業(yè)最終的評(píng)級(jí)結(jié)果。

2、針對(duì)農(nóng)戶：設(shè)置特殊的一級(jí)指標(biāo)和二級(jí)指標(biāo)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)戶是一類特殊的借款主體：收入水平和擁有的財(cái)富遠(yuǎn)低于城市居民，生活要素如土地、房屋、牲畜等不宜作為抵押物，因?yàn)槭ミ@些要素將直接使生活難以得到保障。

因此，針對(duì)農(nóng)戶要設(shè)置特殊的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以參考以下指標(biāo)：一級(jí)指標(biāo)有個(gè)人基本素質(zhì)(二級(jí)指標(biāo)：年齡、學(xué)歷、健康狀況、性別)、收入水平(二級(jí)指標(biāo)：個(gè)人年收入水平、家庭年收入水平)、財(cái)產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量(二級(jí)指標(biāo)：房子、生活資料、存款余額、)支出負(fù)擔(dān)(二級(jí)指標(biāo)：贍養(yǎng)人口、老人和子女基本情況、債務(wù)負(fù)擔(dān))、個(gè)人信用履歷(二級(jí)指標(biāo)：個(gè)人商業(yè)信譽(yù)、還貸情況、民事糾紛等)。

3、根據(jù)以上資料得到農(nóng)村經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶以及各類微小型企業(yè)和農(nóng)戶的信用評(píng)級(jí)：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC。

4、統(tǒng)計(jì)各級(jí)別債務(wù)人在對(duì)應(yīng)期限的累計(jì)違約率和違約損失率。

這需要小額貸款公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)過程中的實(shí)例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

5、根據(jù)累計(jì)違約率和違約損失率計(jì)算信用價(jià)差，為貸款利率定價(jià)。

信用價(jià)差的原理：信用價(jià)差是為了補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人要求債務(wù)人在到期日提供高于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率(一般用同期的國(guó)債到期收益率來(lái)表示)的額外收益。基于風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)的信用差價(jià)計(jì)算方法如下：

為簡(jiǎn)單清楚起見，假設(shè)銀行發(fā)放一年期貼現(xiàn)貸款，價(jià)格為P，到期還100元。如果貸款違約，到期收回100(1-LGD)元，如果貸款未違約，到期收回100元，LGD表示貸款的違約損失率，假設(shè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為r，貸款違約率為p，此一年期貸款的報(bào)酬率為y*=r+CS。

按照風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)方法，將兩種狀態(tài)價(jià)值的預(yù)期收益用無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率r進(jìn)行貼現(xiàn)，于是有：P=100／(1+y*)=100／(1+r+CS)=100(1-p)／(1+r)+100(1-LGD)p／(1+r)。

由上式得y*=r+CS≈r+p×LDG，從而cs≈p×LDG，即信用價(jià)差等于貸款違約率與違約損失率的乘積，在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的基礎(chǔ)上加上信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)。

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

論文關(guān)鍵詞：銀行間市場(chǎng)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

全球金融危機(jī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的最大影響之一就是對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。金融機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、模型合理與否，關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論

銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：

(一)統(tǒng)計(jì)模型

利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論

違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國(guó)際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。

2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論

違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來(lái)越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來(lái)越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來(lái)越多的銀行認(rèn)識(shí)到LGD在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既重違約率又重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而獲得歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評(píng)級(jí)體系是目前美國(guó)金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動(dòng)性(Liquidity)。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國(guó)“駱駝”評(píng)級(jí)的框架。“駱駝”評(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營(yíng)范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無(wú)法通過確切數(shù)量加以計(jì)算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的通常做法

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本思路

評(píng)估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)元素的定量和定性兩個(gè)方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計(jì)量模型的預(yù)測(cè)效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估要素主要包括品牌價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)定位、監(jiān)管環(huán)境、營(yíng)運(yùn)環(huán)境、財(cái)務(wù)基本面。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)造

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是模型開發(fā)和驗(yàn)證的基礎(chǔ)，建模數(shù)據(jù)應(yīng)正確反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)特征以及評(píng)級(jí)框架。定義數(shù)據(jù)采集模板。收集、清洗和分析模型開發(fā)和驗(yàn)證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)要素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)交易對(duì)手相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對(duì)手相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素．如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對(duì)手目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)交易對(duì)手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測(cè)試反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)敏感性

(三)變量選擇方法

1．層次分析法

層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡(jiǎn)稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對(duì)比較矩陣；相對(duì)優(yōu)勢(shì)排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。

2．主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡(jiǎn)化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時(shí)更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個(gè)原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。

3．專家判斷

關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績(jī)表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險(xiǎn)的變化。

(四)模型校驗(yàn)修改

模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對(duì)和計(jì)算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測(cè)試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

(五)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

根據(jù)完善授信評(píng)估模型，撰寫授信評(píng)估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)，提高授信評(píng)估效率。授信評(píng)估系統(tǒng)還應(yīng)與會(huì)員歷史數(shù)據(jù)庫(kù)、限額管理系統(tǒng)、會(huì)員歷史違約或逾期等信息庫(kù)無(wú)縫連接，避免各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信評(píng)估的啟示

(一)完善授信評(píng)估可積極推動(dòng)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展

銀行間市場(chǎng)會(huì)員信用評(píng)估水平的提高。可有效防范銀行間市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)成員需及時(shí)、合理、有效地對(duì)相應(yīng)會(huì)員銀行或做市商進(jìn)行信用評(píng)估，并根據(jù)會(huì)員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

(二)引進(jìn)成熟的授信評(píng)估方法、模型和流程

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國(guó)內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國(guó)際先進(jìn)授信評(píng)估機(jī)構(gòu)的幫助下，開發(fā)PD或LGD評(píng)估模型。銀行間市場(chǎng)參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的授信評(píng)估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國(guó)際先進(jìn)咨詢機(jī)構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評(píng)估方法和模型。

(三)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

為防止操作風(fēng)險(xiǎn)，提高授信評(píng)估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場(chǎng)參與者需根據(jù)授信評(píng)估方法、模型、授信資料清單、分析報(bào)告模板、建議授信計(jì)算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評(píng)估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

目前我國(guó)形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體，由若干全國(guó)性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。銀行業(yè),尤其是國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不高,銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn):不良貸款額巨大、資本充足率偏低、信貸結(jié)構(gòu)不合理等問題。雖然這些問題通過了國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)剝離、發(fā)行特種國(guó)債、實(shí)現(xiàn)上市等手段得到了改善,但信用風(fēng)險(xiǎn)的管理仍舊沒有得到本質(zhì)上的改變。當(dāng)前,我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在以下一些問題：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。目前我國(guó)部分商業(yè)銀行貸款的審批與發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀判斷，無(wú)論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)，且缺乏完善的貸后檢查機(jī)制。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行檢查、監(jiān)督和參與。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，主觀性強(qiáng)。另外，我國(guó)商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺少關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的有效途徑

1.資本有效配置。隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，首先面臨的一個(gè)問題是資本能否足夠應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)而不被風(fēng)險(xiǎn)所侵蝕，這同時(shí)也是監(jiān)管當(dāng)局最關(guān)心的問題。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標(biāo)是對(duì)銀行自有資本的硬性約束，同時(shí)也制約了銀行無(wú)限擴(kuò)大杠桿作用的沖動(dòng)。假設(shè)在資本充足率達(dá)標(biāo)的前提下，能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行有效的資本配置，從而節(jié)約資本，增加收益，就能成為提高薪用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑之一。

2.戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略是指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理全局的計(jì)劃和策略，無(wú)論戰(zhàn)略如何表述，都必須清晰地指明承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平、預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益。風(fēng)險(xiǎn)偏好則是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體表現(xiàn)。在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平與收益期望對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍水平一致的前提下，它體現(xiàn)了銀行總體及各個(gè)業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。而這些戰(zhàn)略和偏好的組合能否成為指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為的指南與管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作是否得當(dāng)息息相關(guān)。管理的架構(gòu)一定要服從風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要，合理的架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作必定是涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程。包括識(shí)別、度量、監(jiān)控在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程要保證所有的信用風(fēng)險(xiǎn)都被有效管理，不留“死角”。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具的綜合運(yùn)用。如果說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一為強(qiáng)大的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理功能提供了制度保證，那么各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具是實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大管理功能的技術(shù)保證。風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段運(yùn)用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，這就決定了風(fēng)險(xiǎn)管理效率的整體不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)運(yùn)用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理工具綜合運(yùn)用的結(jié)果。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用前景和發(fā)展趨勢(shì)

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱銥檫\(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。越來(lái)越多的銀行界人士認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無(wú)法回避。放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對(duì)于更加巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可以接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露水平下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行將在長(zhǎng)期內(nèi)獲得越來(lái)越多的收益。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理從內(nèi)部控制發(fā)展到外部交易。隨著國(guó)際大型商業(yè)銀行有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的轉(zhuǎn)變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具也發(fā)生了變化。除了采用傳統(tǒng)的管理手段，如嚴(yán)格的授信標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的貸款條件、要求提供抵押等內(nèi)部措施進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理外，商業(yè)銀行還通過各種交易對(duì)手進(jìn)行交易來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，如采取資產(chǎn)證券化、信用衍生工具等新方法來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)展趨勢(shì)看，它們將逐漸取代傳統(tǒng)方式而成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

3.商業(yè)銀行從單純的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。由于市場(chǎng)環(huán)境的變化和各種金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不再表現(xiàn)為單一的、獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)，而是日益與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)交織在一起、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和交易對(duì)手的違約都會(huì)受到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的深刻影響，商業(yè)銀行的很多損失是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)共同作用的結(jié)果。這客觀上要求商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理日益結(jié)合。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型，努力將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他各種風(fēng)險(xiǎn)納入到同一體系。根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

參考文獻(xiàn):

[1]鄒新月:商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理特征及其變化趨勢(shì)，技術(shù)經(jīng)濟(jì),2002（7）

[2]章彰于雅寧:論商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理.新金融,2002(7）

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；問題；對(duì)策；研究

1 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

1.1 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系

我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨(dú)立專業(yè)的信用管理系統(tǒng)，使企業(yè)很難收集到有機(jī)聯(lián)系起來(lái)的客戶信息。另外，企業(yè)對(duì)原有信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果缺少及時(shí)的分析和綜合有效評(píng)價(jià)，這樣也使原信用風(fēng)險(xiǎn)管理不能為新環(huán)境下調(diào)整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施提供有效的信息支持。可見，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理上所依據(jù)的信息，在有效性和完整性等方面很難達(dá)到系統(tǒng)化管理。

1.2 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員相關(guān)的綜合素質(zhì)不完善

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員所要設(shè)計(jì)的管理環(huán)節(jié)要求其業(yè)務(wù)人員必須具備較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，但由于我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚、發(fā)展不完善，致使我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要具備的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)水平過低，其企業(yè)較強(qiáng)的業(yè)務(wù)骨干多集中于企業(yè)的對(duì)外營(yíng)銷等相關(guān)部門，信用管理人員大都綜合素質(zhì)過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應(yīng)素質(zhì)，其制定的相關(guān)信用政策不科學(xué)、不合理，影響了企業(yè)的健康發(fā)展。

1.3 企業(yè)缺乏基于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的信用銷售策略

在我國(guó)，絕大多數(shù)企業(yè)都沒有設(shè)立專門獨(dú)立的部門來(lái)負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門負(fù)責(zé)，有些企業(yè)甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財(cái)務(wù)人員。銷售部門片面為了實(shí)現(xiàn)其銷售業(yè)績(jī)的上升，沒有從實(shí)現(xiàn)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的角度去實(shí)施銷售策略，偏向過于寬松的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，結(jié)果是實(shí)現(xiàn)了銷售額的同時(shí)也帶來(lái)較高的信用成本和較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在問題的原因分析

2.1 企業(yè)缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀。目前，我國(guó)有很大部分企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒有積極地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，信用風(fēng)險(xiǎn)管理尚未全面展開。許多企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，但面對(duì)較大客戶時(shí)，在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收。現(xiàn)階段部分企業(yè)缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)新客戶發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。

2.2 科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理可能會(huì)制約企業(yè)部分利潤(rùn)的增加

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義在于減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利益相關(guān)者的影響。在結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利益相關(guān)者的影響，可能造成利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的潛在縮水，以及出現(xiàn)收益損失。企業(yè)獲取最大利潤(rùn)的根本目標(biāo)致使有些企業(yè)只顧眼前利益，而忽視某些信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生的不利影響。企業(yè)為擴(kuò)大銷售、追求眼前利潤(rùn)，通常將信用風(fēng)險(xiǎn)的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營(yíng)運(yùn)資金的管理要求而愿意賒購(gòu)，進(jìn)行賒購(gòu)有利于購(gòu)貨方利用銷貨方資金的時(shí)間價(jià)值而滿足自己的發(fā)展需要，這可以擴(kuò)大銷貨方眼前利潤(rùn)的范圍。其次，購(gòu)貨方保留一定時(shí)間的支付期限以檢驗(yàn)商品和復(fù)核單據(jù)，可以進(jìn)一步減輕發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)和計(jì)算誤差而帶來(lái)銷售折讓乃至銷售退回的相關(guān)手續(xù)，避免銷貨方進(jìn)行入賬利潤(rùn)的調(diào)整。對(duì)于銷售企業(yè)來(lái)講，加大信用風(fēng)險(xiǎn)管理的制定投入不僅會(huì)增加企業(yè)制定過程中的相關(guān)費(fèi)用而且會(huì)增加存貨的儲(chǔ)存費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用和管理費(fèi)用等，這些都不利于利潤(rùn)的增加。相反，賒銷會(huì)使得存貨減少，進(jìn)而將增大企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)，提高企業(yè)的即期償債能力，修飾了企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2.3 企業(yè)內(nèi)控制度不健全增加了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度

目前，雖然有些企業(yè)建立了相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，但結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體不明確，致使許多企業(yè)信用政策制定過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理不健全。因而很難形成獨(dú)立的信用政策的風(fēng)險(xiǎn)管理部門與崗位。各個(gè)部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，使其信用政策的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏約束，從而無(wú)力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。

3 改善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

3.1 建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，完善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制

目前市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)激烈，各種因素變幻莫測(cè)，企業(yè)想要在市場(chǎng)上制定出合理科學(xué)的信用政策，進(jìn)而取得成功，就必須加強(qiáng)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，讓這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響降至最低。首先，企業(yè)應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國(guó)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會(huì)、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。信用管理部門應(yīng)該全面收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄。定期對(duì)客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評(píng)估和決策，以有效處理拖欠賬款。

3.2 建立健全企業(yè)資信管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

目前，在信息披露實(shí)踐中，雖然我國(guó)現(xiàn)階段已經(jīng)制定出了有利于企業(yè)獲取信息的相關(guān)平臺(tái)和系列法規(guī)制度，但我國(guó)“信息不對(duì)稱”現(xiàn)象依然存在。建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部資信運(yùn)營(yíng)機(jī)制并予以堅(jiān)定不移的執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力的顯著增強(qiáng)以及經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時(shí)，還可以優(yōu)化市場(chǎng)信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用，這對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展將是十分重要的。建立滿足市場(chǎng)的企業(yè)內(nèi)部資信評(píng)估運(yùn)營(yíng)機(jī)制，使企業(yè)通過內(nèi)部信用評(píng)估提供企業(yè)制定信用政策的全面信息支持，對(duì)降低未來(lái)預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)具有保障的作用。客戶資信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，使企業(yè)對(duì)客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

3.3 完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員責(zé)任制

為了更好地發(fā)揮信用政策的制定與實(shí)施，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門中各職責(zé)人員明確相應(yīng)的責(zé)任。如果信用管理人員在進(jìn)行信用政策制定和管理中要承擔(dān)出現(xiàn)相關(guān)問題的責(zé)任，那么，他就會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待每一項(xiàng)企業(yè)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)潛在因素的具體措施。現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大、環(huán)節(jié)日益增多、業(yè)務(wù)紛繁，每位業(yè)務(wù)人的工作不可能包攬一切事務(wù)。因此，必須將事、權(quán)進(jìn)行合理劃分，對(duì)不同職責(zé)崗位進(jìn)行授權(quán)和分權(quán)，規(guī)定信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)力與信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)范圍。在職責(zé)范圍內(nèi)，各信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員有權(quán)處理有關(guān)事務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)和授權(quán)，不得處理有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)而明確崗位賦予的責(zé)任和任務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)供應(yīng)商、客戶的信用情況進(jìn)行不同角度信用等級(jí)的評(píng)定，并根據(jù)考察結(jié)果向信用部經(jīng)理匯報(bào)情況，再由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)的大量壞賬現(xiàn)象，減少風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)的培養(yǎng)