商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行負債管理會計

商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會經(jīng)濟體系中經(jīng)營貨幣的企業(yè)和資金供需方的媒介，但僅靠商業(yè)銀行自身的資本遠遠不能滿足其資產(chǎn)活動的需要，這個資金缺口的彌補有賴于銀行的負債業(yè)務(wù)，負債業(yè)務(wù)提供了商業(yè)銀行絕大部分資金來源，因此負債管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的地位，目前我國商業(yè)銀行在負債管理方面明顯較為薄弱，加強其負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理刻不容緩。

早在2005年，全國股份制商業(yè)銀行行長聯(lián)席會議就“資本約束與商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型”問題已達成了五項共識：以降低資本占用為中心，大力調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；以提升資產(chǎn)負債管理水平為核心，積極調(diào)整負債結(jié)構(gòu)；以提高服務(wù)能力為基點，主動調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)；以發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為重點，加快調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；以擴大非利息收入為基礎(chǔ)，逐步調(diào)整收入結(jié)構(gòu)。自此，負債管理被重新提升到一個重要位置。近年來，大多數(shù)商業(yè)銀行人民幣對公存款業(yè)務(wù)面臨發(fā)展困境，“季末效應(yīng)”異常突出，已經(jīng)嚴重影響了銀行客戶的信貸投放，牽制了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)新產(chǎn)品推廣的精力，也削弱了公司業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行戰(zhàn)略中的支撐作用。可以講，負債管理理念的科學性不僅直接影響到客戶結(jié)構(gòu)的合理性，也影響著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)濟利潤的最大化。先進的負債管理理念和方法是商業(yè)銀行精細化管理的重要內(nèi)容。

本文通過對我國商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)發(fā)展歷史數(shù)據(jù)的分析，并借鑒國際商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理理念，初步構(gòu)建了一個適合商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理體系，以期建立負債業(yè)務(wù)發(fā)展的長效機制。

國外商業(yè)銀行負債管理理念

（一）核心存款

核心存款主要從當?shù)厥袌龌I集，與購買的資金相比對利率敏感性弱、利息成本較低、穩(wěn)定性較強，核心存款的擁有量是衡量商業(yè)銀行價值的標準之一。核心存款主要包括四部分：

活期存款賬戶（DDAs）。在國外，該類存款指不支付利息的支票賬戶，銀行只承擔處理成本，為彌補處理成本，可以根據(jù)賬戶的使用頻率或余額收取費用，比如對“不足量資金”的收費；其他可簽發(fā)支票余額。該類存款指支付利息的支票賬戶,它最早出現(xiàn)于20世紀70年代早期，稱為“可轉(zhuǎn)讓支付命令”或NOW賬戶；儲蓄賬戶。主要指存折儲蓄賬戶和卡儲蓄賬戶；小額定期存款。在美國，定期存款（CDs）根據(jù)面額或規(guī)模分類，以聯(lián)邦存款保險公司的存款保險上限（10萬美元）為臨界點，10萬美元以下為小額定期存款，以上為大額定期存款。

核心存款管理的意義在于其提供了一種相對穩(wěn)定的資金來源，且利息成本較低。假定其他條件相同，核心存款較多的銀行具有較強的付息成本優(yōu)勢。

（二）管理負債

管理負債（或“購買的資金”），是銀行資金來源中的“熱錢”。與核心存款相比，管理負債是在國際國內(nèi)市場籌集的、對利率相對敏感的不穩(wěn)定資金，主要包括在國外分支機構(gòu)的存款、在國內(nèi)分支機構(gòu)的大額定期存款、購買的聯(lián)邦基金等。

商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)變化回顧與管理現(xiàn)狀

（一）國外商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)

不同規(guī)模的商業(yè)銀行，其核心存款與管理負債在總資產(chǎn)中所占比重相差較大，并且銀行資產(chǎn)規(guī)模和核心存款之間存在著反向關(guān)系，即規(guī)模越大核心存款所占比重越小。除活期存款（DDAs）外，這一關(guān)系普遍存在于各類銀行。美國1985年到1995年11年間四類規(guī)模商業(yè)銀行的歷史數(shù)據(jù)基本驗證了這一規(guī)律（表1所示）。

（二）我國商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)變化的回顧

1.第一階段（1989-1996年）：企業(yè)存款為主、儲蓄存款為輔的“二元模式”。在這一階段，由于網(wǎng)點覆蓋面有限、客戶認知度不高，儲蓄存款規(guī)模非常有限。同時由于成立初期，迫于擴張規(guī)模的內(nèi)在動力和外在壓力，積極拓展公司業(yè)務(wù)、吸收企業(yè)存款成為股份制商業(yè)銀行的主要營銷策略。

2.第二階段（1997年至今）：企業(yè)存款存量占優(yōu)、儲蓄存款增勢良好、管理負債增速明顯的“三元結(jié)構(gòu)”。隨著新興股份制商業(yè)銀行的興起，企業(yè)存款業(yè)務(wù)的競爭日趨激烈；同時由于網(wǎng)點的增加，銀行負債業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出了新的形式：企業(yè)存款在負債業(yè)務(wù)中占比逐步下降，儲蓄存款穩(wěn)步上升，以同業(yè)存款為主的管理負債也明顯增加；企業(yè)存款中活期存款在震蕩中呈增長趨勢，基本保持在60%以上，定期存款則呈下降趨勢；儲蓄存款中定期存款呈增長趨勢；若以對公存款和對私存款劃分負債（將管理負債計入對公存款），則對公存款仍占負債總額的60%，但呈下降趨勢，對私存款穩(wěn)步增長，達到負債總額的40%。

（三）商業(yè)銀行負債管理現(xiàn)狀

從業(yè)績考核角度來看，銀行對負債業(yè)務(wù)的管理在剔除同業(yè)存款后，主要分儲蓄存款和對公存款兩大類，以日均增量考核為主，時點余額增量考核為參考，并沒有根據(jù)各類負債對利率的敏感性進行分類，也就無法計量和考核各類負債的成本。

我國商業(yè)銀行負債管理體系構(gòu)建設(shè)想

基于以上分析，本文提出了“積極吸收儲蓄類存款、著力優(yōu)化企業(yè)存款結(jié)構(gòu)，降低負債業(yè)務(wù)成本、增強負債業(yè)務(wù)穩(wěn)定性；同時靈活運用管理負債、發(fā)揮資金蓄水池功能”的思路，并初步構(gòu)建了商業(yè)銀行負債管理新體系。

（一）基本原則

1.負債成本最小化原則。每一項資金的總成本包括利息成本和非利息成本。其中非利息成本包括分攤到該項負債資金的全部營業(yè)費用，如固定資產(chǎn)折舊、人力成本及營銷費用的分攤等，總之，要將吸收該項負債資金所產(chǎn)生的所有成本歸集并分攤到該項負債。實務(wù)中，可以根據(jù)負債資金對利率的敏感性將其分為核心存款、管理負債兩大類，再依據(jù)其所承擔的利息成本和非利息成本的不同進行細分，最終通過計量、控制全行加權(quán)資金成本，實現(xiàn)負債成本的最小化。

2.客戶關(guān)系最優(yōu)化原則。本文認為，評價負債結(jié)構(gòu)合理性的標準是：能否與資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相匹配并創(chuàng)造最佳的風險調(diào)整收益率（RAROC）。基于這一標準，商業(yè)銀行總是試圖通過“交叉銷售”讓現(xiàn)有客戶接受其更多的服務(wù)，以便用其產(chǎn)生的非利息收入抵消凈利差的收窄。為此，商業(yè)銀行往往通過正式和非正式的協(xié)議滿足客戶信用要求，如貸款承諾、信用額度，在核心存款不足時，為了維持最優(yōu)的客戶關(guān)系，將更多的考慮吸收管理負債。

3.合理規(guī)避監(jiān)管的原則。和其他形式的價格控制類似，存款利率上限監(jiān)管造成了資金供求關(guān)系的扭曲和低效。因為存款利率上限雖然監(jiān)督了商業(yè)銀行所支付的顯性利息成本，但是卻迫使銀行通過支付相同甚至更多的隱性利息或者尋求利率市場化的負債資金以抵消監(jiān)管的影響。

4.靈活性原則。進入負債業(yè)務(wù)發(fā)展的“三元結(jié)構(gòu)”時期，靈活掌握管理負債在全行負債業(yè)務(wù)中的比例、適度調(diào)控高成本的企業(yè)大額定期存款、積極發(fā)展儲蓄存款將成為負債管理的有效辦法。在當前形勢下，要加大儲蓄存款和企業(yè)活期存款占比，降低定期存款占比、嚴格限制高成本的協(xié)議存款，實現(xiàn)負債結(jié)構(gòu)的整體優(yōu)化。

（二）初步框架構(gòu)建

核心存款。一般包括：儲蓄存款、企業(yè)存款(扣除企業(yè)大額定期存款，具體金額標準需進一步測算)、機關(guān)團體存款、農(nóng)業(yè)存款以及其他存款；管理負債。一般包括：企業(yè)大額定期存款、財政性存款、金融債券、應(yīng)付及暫收款、賣出回購證券、向中央銀行借款、同業(yè)往來、委托及投資基金存款、金融機構(gòu)貸款基金以及各項準備。

應(yīng)當說明的是，核心存款和管理負債的比例及其內(nèi)部各項負債的比例應(yīng)當結(jié)合其銀行的規(guī)模和在同業(yè)中的地位而定，核心存款是基礎(chǔ)，而管理負債具有一定的“蓄水池”功能。

（三）技術(shù)支撐

數(shù)據(jù)集中后以及管理會計系統(tǒng)逐步建立和完善，為商業(yè)銀行負債管理工作提供了有力技術(shù)支撐，其意義在于以下方面：

1.區(qū)別利潤中心與成本中心，在分行范圍內(nèi)構(gòu)建一套橫向的、模擬的、市場化的資源配置機制。對于以負債業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營部門和以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營部門，在功能定位時可區(qū)別對待，前者更適合為成本中心，而后者更適合為利潤中心。若不做區(qū)別，在目前以凈利潤為導向的經(jīng)營策略下，必然會導致更多經(jīng)營部門“為利是圖”，用更多的資源去競爭有限的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。如何解決這一問題？其關(guān)鍵在于為具有成本中心性質(zhì)或具有利潤中心性質(zhì)的不同部門建立一個價格協(xié)商、自由交易、利益分成的市場化機制。簡單講，辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù)的部門可以根據(jù)業(yè)務(wù)的成本收益自行選擇、自由交易，分行的職能在于提供和規(guī)范這一機制。若客戶經(jīng)理由分行集中管理，這種交易的主體則由部門演變?yōu)榭蛻艚?jīng)理。

2.將成本核算到具體的產(chǎn)品，在分行范圍內(nèi)構(gòu)建一個縱向的、以條線考核為主的管理會計考核體系。事實上，辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的部門（資金需求方）和辦理負債業(yè)務(wù)的部門（資金供給方）在交易時更多的是基于某一項業(yè)務(wù)，而非某一個部門，從這個意義上看，無論是負債業(yè)務(wù)還是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其成本必須核算到具體的某一項或某一類業(yè)務(wù)。也就是說，必須為每一項負債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)定價，而不是粗略地為一個部門定價。

3.全面計量利息成本與非利息成本，在銀行內(nèi)構(gòu)建一個各類負債的管理會計成本核算體系。與以往財務(wù)會計成本概念所不同的是，管理會計成本蘊涵的不僅僅是顯性的利息成本，更重要的是非利息成本，其中包括正常的營業(yè)性費用分攤以及該項業(yè)務(wù)所隱含的超額服務(wù)及營銷管理費用。現(xiàn)實的例子是：頻繁交易的賬戶理應(yīng)承擔較多的服務(wù)成本；存款余額大戶往往意味著須承擔更高的營銷維護成本。

（四）配套措施

1.建立以負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)為交易對象，以客戶經(jīng)理為交易主體的市場交易機制。須注意的是：在利率市場化的大趨勢下，存款低利率、零利率化及管理負債利率上限的市場化，決定了資產(chǎn)業(yè)務(wù)引導負債業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)必須滿足和匹配于資產(chǎn)業(yè)務(wù)；從管理會計中作業(yè)成本的角度分析，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是負債業(yè)務(wù)的成本動因，相應(yīng)負債業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的付息成本與非付息成本應(yīng)該通過其所匹配的資產(chǎn)業(yè)務(wù)得以補償。

2.建立以產(chǎn)品創(chuàng)新為手段、以“交叉銷售”為模式的負債業(yè)務(wù)營銷機制。管理負債由于對利率具有高度的敏感性，因此，吸收管理負債更多的是借助于較高的利息支出。不同的是，核心存款由于利率上限管制的存在，使得商業(yè)銀行將更多地借助于非利息成本支付或產(chǎn)品創(chuàng)新、“交叉銷售”來吸收。顯然，后兩者為上策。

參考文獻：

1.葛奇著.美國商業(yè)銀行利率風險管理.中國經(jīng)濟出版社，2003

2.李楊勇等著.商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理.清華大學出版社，2007

3.彭建剛.現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理研究.中國金融出版社，2001

第2篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；托管業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；對策

自1998年托管業(yè)務(wù)在國內(nèi)商業(yè)銀行實施以來，其發(fā)展情況就備受矚目，我國商業(yè)銀行通過十余年的摸索已經(jīng)實現(xiàn)了托管業(yè)務(wù)的從無到有，時至今日，托管業(yè)務(wù)的廣闊發(fā)展前景逐漸顯現(xiàn)出來，如何提高托管業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)托管業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為國內(nèi)商業(yè)銀行不得不思考的問題。

1.商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 托管市場迅速增長

近年來我國資本市場迅速發(fā)展，商業(yè)銀行托管市場隨之快速增長，主要體現(xiàn)在以下兩方面：1）資本市場進一步增長。隨著我國資本市場的不斷加深和不斷拓展，股票、商品期貨、債權(quán)以及各種金融衍生品在過去的十余年間全面發(fā)展，資本市場層次逐漸豐富起來，預計我國金融資本市場在今后一段時間內(nèi)將進一步豐富和完善，為商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)；2）機構(gòu)投資者不斷成長。以近年來的發(fā)展速度來看，我國資本市場發(fā)展步入相對成熟階段指日可待，隨之而來的是證券期貨經(jīng)營機構(gòu)的完善和成熟。資產(chǎn)管理機構(gòu)不斷發(fā)展壯大，促使我國資本市場中機構(gòu)投資者所占比重逐漸增大，也使得商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的機構(gòu)投資客戶不斷增多。

1.2 產(chǎn)品多元化

雖然目前我國商業(yè)銀行所開展的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)多以公募基金為主，但隨著我國資本市場的不斷豐富和完善，商業(yè)銀行托管產(chǎn)品的多元化發(fā)展趨勢逐漸顯現(xiàn)出來。目前，我國許多商業(yè)銀行已經(jīng)嘗試性地推出了一些新穎的托管產(chǎn)品。我國商業(yè)銀行托管產(chǎn)品的多元化具體體現(xiàn)在以下幾個方面：1）已有產(chǎn)品的進一步發(fā)展。如保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)仍然保持著良好的發(fā)展勢頭；2）不同性質(zhì)的基金將陸續(xù)進入托管行列。如住房公積金、工傷保險、醫(yī)療保險等一系列社會保障基金；3）資本市場創(chuàng)新催生的托管新品種。證券產(chǎn)品及其交易方式將繼續(xù)不斷創(chuàng)新，托管業(yè)處理的產(chǎn)品與服務(wù)種類也將更加多樣復雜，從單純的股票、債券發(fā)展到股指期貨、風險資本基金、對沖基金、外匯或掉期基金等。4）隨著商品經(jīng)濟的不斷發(fā)展和全社會風險意識的加強，交易資金托管因其客戶群體大、覆蓋領(lǐng)域廣、操作簡便等特點，發(fā)展前景十分看好。

1.3服務(wù)質(zhì)量不斷提升

由于資本市場不斷發(fā)展，托管產(chǎn)品不斷豐富，商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)客戶逐漸復雜化、多樣化，不同類型的客戶對托管服務(wù)有著不同的理解和需求，商業(yè)銀行在開展托管業(yè)務(wù)的過程中只有更好地了解客戶需要，提供更為個性化、專業(yè)化的托管服務(wù)才能在競爭激烈的托管業(yè)市場中占據(jù)一席之地。隨著我國商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的不斷成熟，其托管服務(wù)質(zhì)量得到了顯著的改善，例如，以往托管銀行只對最初的單一證券業(yè)務(wù)提供托管服務(wù)，如今已經(jīng)衍生出一些列關(guān)于證券處理的附加服務(wù)。

2.商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)發(fā)展對策

在良好的發(fā)展契機和廣闊的資本市場中，商業(yè)銀行要想實現(xiàn)自身資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展就應(yīng)結(jié)合外部條件、自身條件進行準確的市場定位，并制定相應(yīng)的發(fā)展策略，采取合理的托管業(yè)務(wù)模式；而面臨激烈的市場競爭，豐富服務(wù)內(nèi)容和提高服務(wù)水平成為商業(yè)銀行發(fā)展托管業(yè)務(wù)的重要途徑。

2.1 明確市場定位，充分利用自身優(yōu)勢

經(jīng)濟全球化背景下，我國商業(yè)銀行所面臨的國內(nèi)外市場競爭日益激烈，在此背景下只有明確市場定位，認清自身優(yōu)勢和劣勢，并揚長避短，才能實現(xiàn)托管業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，對此應(yīng)注意以下兩個問題：1）區(qū)別外資銀行。外資銀行在托管業(yè)務(wù)的實施中有著諸多優(yōu)勢，例如專業(yè)的托管隊伍、豐富的托管經(jīng)驗、較高的管理水平和客戶優(yōu)勢等等，我國商業(yè)銀行在這些方面存在明顯的不足，要實現(xiàn)與國際托管業(yè)務(wù)的競爭顯然是難以成功的。對此，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極與外資銀行尋求合作，例如，成為其在中國的次托管人或選擇其為境外的次托管人等。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)有效利用國內(nèi)托管業(yè)務(wù)發(fā)展尚不成熟，且尚未對國外客戶完全開放這一有利時機，提前占據(jù)國內(nèi)市場的較大份額；2）區(qū)別于國內(nèi)銀行。隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，托管業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)逐漸成熟起來，國內(nèi)托管同業(yè)競爭日趨激烈。從國外的經(jīng)驗看，托管銀行經(jīng)過一段時間的發(fā)展、競爭和整合，最終形成了全能、全球發(fā)展的巨型環(huán)球托管人，針對一定地區(qū)和客戶的中等托管人和針對某一特定市場的小規(guī)模托管人三類并存的格局。為了揚長避短，國內(nèi)商業(yè)銀行對應(yīng)國內(nèi)托管同業(yè)應(yīng)避免同質(zhì)化的競爭，尋求具有具有特色的發(fā)展策略，不能盲目求大，而應(yīng)做精做好。

2.2 結(jié)合自身條件采取合適的發(fā)展策略

國內(nèi)商業(yè)銀行眾多，每家銀行都具有自身的優(yōu)勢、條件和特點，不同銀行在開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時應(yīng)結(jié)合自身條件和發(fā)展目標采取不同的發(fā)展策略。對于大銀行來說可以嘗試設(shè)立托管子公司。商業(yè)銀行設(shè)立托管子公司需要具備以下三個條件：一是商業(yè)銀行經(jīng)過與行政監(jiān)督管理部門的協(xié)調(diào)和溝通取得設(shè)立托管子公司的傾斜政策，由于信托公司的建立已有先例，因而大銀行要想取得相關(guān)部門的許可一般并不難。二是要具備獨立運行維護的能力。托管子公司開展托管業(yè)務(wù)較為獨立，托管業(yè)務(wù)的開展需要專業(yè)的托管隊伍、良好的技術(shù)系統(tǒng)以及完善的運行服務(wù)，商業(yè)銀行只有具備上述條件才可考慮設(shè)立托管子公司。三是有充足的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)品牌必須已經(jīng)在業(yè)界樹立了一定的地位，積累了一定的托管業(yè)務(wù)經(jīng)驗，確保托管子公司將生存和發(fā)展下去才能夠開設(shè)子公司。大銀行一般具備上述三個條件，從可行性角度來看，大可積極探索設(shè)立托管子公司這條發(fā)展道路。

此外，設(shè)立托管子公司有利于促進大銀行形成以市場為導向的經(jīng)營管理機制和發(fā)展戰(zhàn)略，對于優(yōu)化銀行經(jīng)營管理成效有著重要的意義；托管子公司的獨立運營能夠有效地將商業(yè)銀行現(xiàn)有托管業(yè)務(wù)資源、技術(shù)、人才進行整合，這對于托管業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和托管業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)也是十分有利的，因而從必要性角度來看，大銀行設(shè)立托管子公司同樣是一條可行之路。

而對于中小商業(yè)銀行來說，托管業(yè)務(wù)一般應(yīng)定位于中、后臺業(yè)務(wù)。由工作人員負責客戶細分、托管產(chǎn)品設(shè)計以及風險和利益預測等工作，并結(jié)合自身情況制定市場準入、市場推出機制，同時應(yīng)做好托管產(chǎn)品創(chuàng)新和項目運行的風險預測與分析。后臺則憑借統(tǒng)一、實時、專業(yè)的托管系統(tǒng)，專司交易、清算、核算、估值、績效評估、流程控制、風險管理等，以強勢的中、后臺業(yè)務(wù)博弈資產(chǎn)托管市場。

2.3 深化業(yè)務(wù)內(nèi)涵，積極拓展市場

為了實現(xiàn)托管業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行必須緊跟市場發(fā)展潮流，不斷拓寬托管業(yè)務(wù)的內(nèi)涵，不斷開拓新的托管服務(wù)，這是在激烈的市場競爭中實現(xiàn)生存和發(fā)展所必須采取的措施，對此我國商業(yè)銀行應(yīng)采取以下發(fā)展對策：1）拓展業(yè)務(wù)邊際。強化對信托資產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)基金、私募基金等類型的托管業(yè)務(wù)的開發(fā)，結(jié)合銀行自身條件和客戶需求積極研究證券借貸等托管業(yè)務(wù)衍生服務(wù)的可行性。對產(chǎn)業(yè)基金的托管，應(yīng)重點研究產(chǎn)業(yè)基金與一般證券資產(chǎn)托管的異同點、對銀行托管服務(wù)的特殊要求，開發(fā)相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)，探索托管業(yè)務(wù)流程和風險防范措施。對信托資產(chǎn)和私募基金的托管，應(yīng)借助銀行的銷售渠道，選擇業(yè)績優(yōu)良、風險控制能力強、償付能力高的投資管理人，把銀行的理財服務(wù)與托管業(yè)務(wù)結(jié)合起來；2）拓展服務(wù)范圍，推行全程服務(wù)和一站式服務(wù)。為了優(yōu)化托管業(yè)務(wù)流程和提升托管業(yè)務(wù)工作效率，應(yīng)就不同托管產(chǎn)品制定科學的全程服務(wù)和一體化服務(wù)流程。交易前的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)包括：提供關(guān)鍵市場信息并提品咨詢服務(wù)，交易中的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)包括：執(zhí)行交易指令，執(zhí)行證券借貸或外匯、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)，交易后的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)包括：執(zhí)行業(yè)務(wù)確認和清算，對業(yè)績進行分析，編制資產(chǎn)組合會計、稅收、紅利支付及報告等。

2.4 提高服務(wù)質(zhì)量

為了增強托管業(yè)務(wù)在同行中的競爭力，商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善自我，提高服務(wù)質(zhì)量，對此可采取以下措施：1）提高服務(wù)標準。例如，QFⅡ托管業(yè)務(wù)是一個很好的實踐契機，努力學習QFⅡ全球托管人的服務(wù)標準，積極吸取國外先進經(jīng)驗，同時結(jié)合自身工作采取恰當?shù)母倪M措施，以此來不斷優(yōu)化自身服務(wù)流程，提升服務(wù)水平；2）推行差異化服務(wù)。建立并不斷健全商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM），認證手機客戶信息及相關(guān)數(shù)據(jù)并準確錄入客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，對客戶的需求、特征等進行認真研究，并結(jié)合客戶情況制定個性化的托管服務(wù)方案；3）強化技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)。強化對技術(shù)系統(tǒng)的研究、開發(fā)和改進，使技術(shù)系統(tǒng)最大限度地滿足客戶需要，適應(yīng)客戶需求，強化對細節(jié)質(zhì)量的控制，對此應(yīng)做到兩點：一是不斷改進技術(shù)系統(tǒng)的生產(chǎn)運行，實現(xiàn)直通式處理，逐漸提高通訊方式和技術(shù)系統(tǒng)的自動性和合理性，以提升運行速度和改善運行質(zhì)量；二是結(jié)合銀行自身特點和客戶特點監(jiān)理“資產(chǎn)托管服務(wù)網(wǎng)銀專業(yè)”使客戶能夠隨時隨地了解銀行托管業(yè)務(wù)信息，最大限度地為客戶創(chuàng)造便利。

3.總結(jié)

綜上所述，隨著我國資本市場的不斷發(fā)展，金融市場體制及相應(yīng)監(jiān)督管理體系不斷完善，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)廣闊的發(fā)展前景逐漸顯露出來。而面臨激烈的市場競爭，商業(yè)銀行只有認清形勢，采取合適的發(fā)展策略才能實現(xiàn)托管業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，對此，準確的市場定位，科學的托管方式是必不可少的，此外，強化對托管業(yè)務(wù)內(nèi)涵的托管，強化市場的開發(fā)以及不斷提高的服務(wù)水平對于保障商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的健康發(fā)展也是十分重要的。

參考文獻：

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第3篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；買入返售；監(jiān)管

一、引言

近年來，隨著我國利率市場化不斷深化、金融機構(gòu)的多樣化與差異化，當前銀行資本約束加強、盈利壓力增大、信貸規(guī)模調(diào)控的背景下，我國商業(yè)銀行的同業(yè)業(yè)務(wù)，尤其是買入返售業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，其中，我國銀行同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的買入返售業(yè)務(wù)以經(jīng)濟資本占用少、風險相對較低、創(chuàng)新性強、綜合交叉為特點，契合了銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的目標。盡管買入返售金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)可以優(yōu)化銀行資產(chǎn)負債表，提高我國銀行競爭力，然而這種同業(yè)資產(chǎn)發(fā)展的模式，給金融監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此我們金融監(jiān)管部門要實現(xiàn)合理的監(jiān)管政策與改革，以良好的態(tài)勢發(fā)展這項極具潛力的業(yè)務(wù)。

二、買入返售業(yè)務(wù)的背景

同業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)最大的內(nèi)在驅(qū)動力是利潤最大化的經(jīng)營原則。潘明忠[1]（2007）從幾個大的宏觀環(huán)境為我們分析了業(yè)務(wù)創(chuàng)新環(huán)境：他認為混業(yè)經(jīng)營的趨勢、利率市場化、金融機構(gòu)多元化和差異化、金融市場的建設(shè)與完善、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進步都為同業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供的廣闊的空間。的確，買入返售金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)已成為各銀行盈利增長的主要業(yè)務(wù)。買入返售業(yè)務(wù)之所以成為各銀行炙手可熱的“香餑餑”，其內(nèi)在驅(qū)動因素主要是逐利本性、規(guī)避監(jiān)管、尋求套利空間以及融資企業(yè)的資金需求。同時，信貸從緊、利率市場化以及監(jiān)管機制的不完善等等也為其提供了發(fā)展的環(huán)境。金融市場上的競爭壓力增大，存貸利息差縮窄，再加上監(jiān)管指標的硬性要求，銀行不懼鋌而走險，通過“通道”將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為同業(yè)資產(chǎn)從而規(guī)避監(jiān)管，實現(xiàn)監(jiān)管套利。

三、買入返售業(yè)務(wù)的模式與風險

買入返售金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行與金融機構(gòu)按照協(xié)議約定先買入金融資產(chǎn)，然后按照約定價格，在到期日將金融資產(chǎn)返售給金融機構(gòu)的資金融通行為。買入返售的金融資產(chǎn)靈活多樣，可以是債券、票據(jù)、信貸資產(chǎn)以及應(yīng)收租賃款和信托受益權(quán)等等。我國銀行買入返售金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其本質(zhì)與逆回購無異，是資金融出的過程，期限較短。其模式多變，主要有兩種模式：一是，票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)，票據(jù)業(yè)務(wù)主要是在大型國有銀行和中小銀行之間合作，模式為“大行簽票―中小行貼現(xiàn)―轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給大行”。二是，信托收益權(quán)的買入返售業(yè)務(wù)模式，主要是買入返售方與資金需求方簽訂協(xié)議，現(xiàn)在買入證券票據(jù)，同時在規(guī)定的時間被資金需求方以規(guī)定的金額贖回。本質(zhì)來說，都是通過過橋企業(yè)來實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的騰挪，給銀行業(yè)帶來較大的風險敞口。

買入返售金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)配置資產(chǎn)多樣，操作靈活，給銀行帶來較高的收益，也有利于實現(xiàn)資源的共享。其不僅金融市場不斷深化的一個具體體現(xiàn)，也是金融創(chuàng)新的一個產(chǎn)物。然而發(fā)展的同時，也暴露了許多問題，給銀行經(jīng)營和宏觀調(diào)控等方面帶來負面影響。

一是，信用風險。買入返售實際上一種暗保模式。例如信托受益權(quán)買入返售業(yè)務(wù)采用是“隱性擔保”的形式，在簽訂的“抽屜協(xié)議”中，有銀行、信托、租賃、證券等金融機構(gòu)。交易主體復雜，涉及買入方，回購方，過橋方，通道方，融資企業(yè)方等等，拉長了業(yè)務(wù)的資產(chǎn)管理鏈。而且由于交易對手和融資項目的異地化，使交易主體之間信息嚴重不對稱，很容易出現(xiàn)道德風險；從而伴隨而來的金融風險關(guān)聯(lián)度也大幅提高，一旦一方的失靈會牽動整個環(huán)節(jié)的崩潰。

二是，操作風險。從買入返售業(yè)務(wù)的本質(zhì)上來看，最終的交易雙方是很簡單的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但是由于業(yè)務(wù)模式設(shè)計復雜，為了逃避監(jiān)管，通過引入過橋銀行，簽訂多方協(xié)議，實行隱性擔保，這種違規(guī)操作為銀行埋下了極大的風險隱患。

而且法律關(guān)系上貸款銀行對實際債務(wù)人的約束力有所下降，銀行對貸款資金的控制力有所削弱。

三是，流動性風險。這也是變現(xiàn)能力的風險，買入返售業(yè)務(wù)的盈利收入主要是依賴期限錯配，以較低的成本拆入短期同業(yè)資金，之后用于投資買入返售資產(chǎn)，以獲取超額收益。這種“拆短放長”模式迅速積累了流動性風險的隱患。幾年前的銀行間市場的“錢荒”事件充分驗證了流動性風險的巨大危害。金融機構(gòu)同質(zhì)性加強，關(guān)聯(lián)度高，則風險傳染性的增強。局部風險事件的發(fā)生會通過同業(yè)鏈條擴散，引起整個金融業(yè)的波動甚至崩潰。

四、加強風險管理的建議

金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管始終處于不斷博弈的階段，銀行為了逃避監(jiān)管，不斷地開拓市場與業(yè)務(wù)，進行金融活動的創(chuàng)新，然而隨之帶來的風險也不使得金融監(jiān)管不得不一次次的“對癥下藥”。金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管在于對風險的管控，只有機構(gòu)內(nèi)部的風控措施和監(jiān)管層的監(jiān)管政策雙管齊下，才能得到預期的效果。

對于銀行，我國商業(yè)銀行應(yīng)該建立全面的科學的風險管理理念，不能只追求高收益只顧眼前，鋌而走險。同時我國風險管理體制與架構(gòu)還不夠完善，盡管我國商業(yè)銀行也設(shè)置了風險管理委員會和風控部門，但是對所有分支包括網(wǎng)點并沒有形成系統(tǒng)的獨立的風險管理體系。相對國外的風控技術(shù)，我國的風險管理技術(shù)方法較為落后。面對金融創(chuàng)新、各種金融衍生工具層出不窮的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行更應(yīng)制定科學、完善的方法和計量模型，加強對風險的識別檢測和防控。

在某種意義上，買入返售業(yè)務(wù)是一種創(chuàng)新，它是強調(diào)金融風險的監(jiān)管層與追求利潤的商業(yè)銀行互相博弈下的產(chǎn)物。我國金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新的博弈像是一場“貓捉老鼠”的游戲。我國的金融監(jiān)管存在著一些問題需要改進：首先是分業(yè)監(jiān)管政策協(xié)調(diào)性不夠，跨市場金融創(chuàng)新監(jiān)管機制缺失。創(chuàng)新性業(yè)務(wù)涉及多個交易主體，且部分環(huán)節(jié)完全脫離于監(jiān)管視野，極易形成交叉性風險隱患。再次是業(yè)務(wù)透明度監(jiān)管要求不嚴，金融創(chuàng)新監(jiān)管標準模糊，信息披露不完全。由于業(yè)務(wù)的交叉和復合的多樣性，監(jiān)管部門很難對創(chuàng)新資金配置實施跟蹤監(jiān)測，因此監(jiān)管措施始終滯后于金融市場和業(yè)務(wù)的發(fā)展。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺，在監(jiān)管指標上重新細化了資本分類，進一步提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管的要求，這也是監(jiān)管改革的創(chuàng)新性舉措。2014年5月，一行三會、外匯局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》，提出十八條規(guī)范性意見，規(guī)范會計核算和資本計量要求，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一流動性管理。（作者單位：華南理工大學）

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第4篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；會計信息披露

一、引言

中間業(yè)務(wù)是對商業(yè)銀行一些業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱，我國大多數(shù)學者認為，中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金、知識和信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或較少運用自己的資財，以中間人和人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔保、租賃和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取一定費用的經(jīng)營活動，其英文為Intermediary Business，意為中介的、的業(yè)務(wù)，因此，又稱為中介業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)相比有鮮明的特點。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要是指資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是以銀行發(fā)放貸款為主的業(yè)務(wù)，負債業(yè)務(wù)是銀行以吸收存款為主的業(yè)務(wù)，在這兩種業(yè)務(wù)中，銀行始終作為交易一方當事人參與信用活動；但是對于中間業(yè)務(wù)而言，銀行主要是在交易中起中介和的作用，而不直接成為信用活動的一方。

二、問題的提出及相關(guān)研究

與中間業(yè)務(wù)緊密相連的概念是表外業(yè)務(wù)，因此在這里不得不提一下表外業(yè)務(wù)。根據(jù)巴塞爾委員會所的規(guī)定，銀行表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義：狹義的表外業(yè)務(wù)是指銀行從事的, 按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債表但能改變當期損益及營運資金的業(yè)務(wù)，通常包括那些雖不在資產(chǎn)負債表中反映, 但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負債的業(yè)務(wù)，即或有債權(quán)、債務(wù)類表外業(yè)務(wù)；廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務(wù)，包括金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)即那些只能為銀行帶來服務(wù)性收人而不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)的業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。一般認為中間業(yè)務(wù)包括表外業(yè)務(wù)。

從表外業(yè)務(wù)的提法就可以知道，中間業(yè)務(wù)是不太容易進入資產(chǎn)負債表的。許多中間業(yè)務(wù)都難以在表內(nèi)得到準確的披露，尤其對于潛在風險很大的中間業(yè)務(wù)，除衍生金融工具之外，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表還難以確認并準確地反映出與其相關(guān)的風險和收益等信息。這樣就會造成資產(chǎn)負債表反映的信息失真，投資者難以據(jù)其做出正確的決策。

從近年來銀行中間業(yè)務(wù)的實際的發(fā)展趨勢和相應(yīng)的會計制度的完善程度來的角度來看，我們應(yīng)當對這個問題引起足夠的重視。自上個世紀八十年代以來，西方國家的商業(yè)銀行中介服務(wù)性的業(yè)務(wù)的品種越來越多，其特別表現(xiàn)在衍生金融工具交易的品種增多、業(yè)務(wù)量加大。例如美國的J.P.摩根銀行，衍生金融工具的業(yè)務(wù)量占中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量的比重達97%，大通銀行衍生金融工具交易的業(yè)務(wù)量已占中間業(yè)務(wù)的96.5%，英國的巴克萊銀行也超過90%，中間業(yè)務(wù)在美國發(fā)展尤其迅速，其中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重占到60%以上。在我國，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)自改革開放以來才真正得到發(fā)展，目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與國外相比仍很低，主要的現(xiàn)狀為：現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)中還是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)占多數(shù)；中間業(yè)務(wù)的收益水平不高；不同地區(qū)發(fā)展參差不齊。但畢竟衍生金融工具、擔保類業(yè)務(wù)以及承諾類業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)在我國也在開展，而且隨著金融市場的發(fā)展，必將有更多具有高風險的中間業(yè)務(wù)品種會被開發(fā)出來。如果對這些中間業(yè)務(wù)沒有恰當?shù)墓芾硎侄危@些業(yè)務(wù)可能給商業(yè)銀行帶來災(zāi)難性的后果。所以，中間業(yè)務(wù)正日益受到監(jiān)管部門和投資者的關(guān)注。

FASB在1996年之后相繼出臺了許多準則和規(guī)章較細致地規(guī)范對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在我國，中間業(yè)務(wù)也逐漸受到重視，從2000年開始，我國相繼了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《金融企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及《商業(yè)銀行信息披露辦法》等對中間業(yè)務(wù)及其披露予以規(guī)范。這些制度雖然對主要的中間業(yè)務(wù)項目及其披露方式作了原則性規(guī)定，但仍忽略了一些中間業(yè)務(wù)，而且這些制度的可操作性和約束性都存在缺陷。此外，我國也沒有針對商業(yè)銀行的會計準則。商業(yè)銀行有自己的特殊業(yè)務(wù)，但現(xiàn)今的會計準則要求商業(yè)銀行使用與企業(yè)一樣的規(guī)則，而這些規(guī)則并很少有涉及銀行特有工具和業(yè)務(wù)的會計處理。這勢必使商業(yè)銀行的財務(wù)報表不能準確的反應(yīng)出商業(yè)銀行真正的財務(wù)狀況。

如果將中間業(yè)務(wù)逐漸納入財務(wù)報告主體進行確認、列報，這將提高商業(yè)銀行財務(wù)報告信息披露的充分性和有用性，有利于幫助投資者、債務(wù)人、監(jiān)管者等利益相關(guān)者做出正確的決策，也有助于商業(yè)銀行對現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)進行有效地管理，規(guī)避相關(guān)的風險，保證銀行營業(yè)的順利進行，同時，準確地反映出商業(yè)銀行中間的財務(wù)信息，還有助于商業(yè)銀行的監(jiān)管者對整個銀行業(yè)進行有效地監(jiān)管，保證金融秩序的穩(wěn)定。

三、結(jié)束語

中間業(yè)務(wù)的會計信息披露，對于強化金融監(jiān)管，方便銀行經(jīng)營者管理，保護存款人、投資者和其他利益相關(guān)者的合法利益都具有重要的意義。另人欣慰的是，在我國《企業(yè)會計準則》頒布以后，特別是在我國開放金融市場以后，我國相關(guān)部門為中間業(yè)務(wù)的信息披露頒布了不少的制度規(guī)定，同時也借鑒國際的相關(guān)規(guī)定，對推動中間業(yè)務(wù)信息披露的發(fā)展起了重要作用，國內(nèi)外的研究理論也不斷創(chuàng)新，相信在不久的將來，中間業(yè)務(wù)的會計信息必定會得到更全面的披露。

參考文獻：

第5篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);發(fā)展思考

    20世紀80年代以來,表外業(yè)務(wù)在西方國家商業(yè)銀行發(fā)展迅速,表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大,而我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢,業(yè)務(wù)發(fā)展水平落后于西方商業(yè)銀行。隨著我國金融業(yè)對外開放的不斷深入以及利率市場化進程的不斷推進,金融市場的競爭越來越激烈,傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)的利潤空間越來越小。我國商業(yè)銀行必須大力推進表外業(yè)務(wù)的發(fā)展,實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)多元化,拓展新的利潤來源渠道,增強自身的綜合實力。為了促進我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展,迅速拓展表外業(yè)務(wù),我們必須了解商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容,了解我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的意義和現(xiàn)狀以及制約發(fā)展因素,提出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的政策,這對于加快我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展有著深遠的意義。

    一、表外業(yè)務(wù)的基本概述

    (一)表外業(yè)務(wù)的定義

    表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會計準則不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債,但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風險的經(jīng)營活動,形成銀行的或有資產(chǎn)或有負債,其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實有資產(chǎn)和實有負債,所以,通常要求在會計報表的附注中予以揭示。

    廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù),還包括結(jié)算、、咨詢等無風險的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù),但通常我們所說的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。

    (二)表外業(yè)務(wù)的種類

    1.擔保類表外業(yè)務(wù)。擔保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔保,承擔客戶違約風險的業(yè)務(wù),主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

    2.承諾類表外業(yè)務(wù)。承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù),主要指貸款承諾包括可撤銷承諾,包括透支額度等;不可撤銷承諾,包括備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。

    3.交易類表外業(yè)務(wù)。交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要,利用各種金融工具進行的資金交易活動,主要包括金融衍生業(yè)務(wù),主要包括遠期合約,包括利率遠期合約和遠期外匯合約;金融期貨;互換,包括利率互換和貨幣互換;期權(quán),包括股票指數(shù)期權(quán)、外匯期權(quán)、利率期權(quán)、期貨期權(quán)、債券期權(quán)等。

    二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的積極意義

    (一)規(guī)避資本管制,提高盈利水平

    我國商業(yè)銀行主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù),其中,存貸款業(yè)務(wù)是主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類,貸款利息收入是我國商業(yè)銀行的主要收入來源。隨著我國利率市場化改革的推進,我國商業(yè)銀行的利率不斷在變動中,存貸款利差越來越小,使得我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸款利差獲利水平不斷降低,因此,我國商業(yè)銀行必須適應(yīng)金融市場環(huán)境的變化,開拓新的利潤來源渠道,提高利潤水平。商業(yè)銀行為了維持其盈利水平,設(shè)法規(guī)避資本管制給銀行經(jīng)營帶來的限制,注重發(fā)展對資本沒有要求或?qū)Y本要求極低的表外業(yè)務(wù),使商業(yè)銀行在不增加資本金甚至減少資本金的情況下,仍能夠擴大業(yè)務(wù)規(guī)模,增加業(yè)務(wù)收入,提高商業(yè)銀行的盈利水平。

    (二)優(yōu)化資源配置。擴展業(yè)務(wù)范圍

    我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù),有利于商業(yè)銀行合理配置人力資源、財力資源、信息資源和物力資源等,不但可以將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍從傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)擴展到創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù),而且還可以使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍從信用業(yè)務(wù)拓展到非信用業(yè)務(wù),并充分發(fā)揮商業(yè)銀行機構(gòu)眾多、技術(shù)先進、信息靈通、信譽良好、實力雄厚、經(jīng)驗豐富、資金充裕等優(yōu)勢,擴展業(yè)務(wù)范圍,大力發(fā)展表外業(yè)務(wù),在新的業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域中開辟新的利潤來源。

    (三)適應(yīng)環(huán)境變化.轉(zhuǎn)移經(jīng)營風險

    在融資證券化和利率市場化的環(huán)境下,商業(yè)銀行的資產(chǎn)來源在減少,存貸利差在縮小,同時面臨著多種風險。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的利潤主要來自存貸利差和證券投資的收益,無論是商業(yè)銀行貸款還是證券投資,都是商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù),不但靠存貸款利差日益縮小,而且面臨著許多風險。主要風險有:信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、利率風險、匯率風險等這些風險主要是借款人到期不能償還貸款本息而造成貸款損失,或因所投資的證券難以交易而使銀行收入損失,或因不可預期的物價上漲而使銀行實際收入下降,或因市場利率變動引起證券價格的變動而造成銀行證券投資資本的損失。因此,通過開展表外業(yè)務(wù),則可以避免、轉(zhuǎn)移和分散商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶來的風險。衍生金融工具對轉(zhuǎn)移或降低風險都有很好的作用,特別是金融期貨、金融期權(quán)、互換、遠期利率協(xié)議等都具有轉(zhuǎn)移價格風險的功能,而備用信用證、票據(jù)發(fā)行便利等工具則可以分散、轉(zhuǎn)移信用風險。

    (四)增加資金來源,提高我國市場競爭力

    商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)大都具有高度的流動性和可轉(zhuǎn)讓性,特別是商業(yè)銀行通過有追索權(quán)的貸款出售,可以將流動性差的貸款證券化,從而獲得新的資金來源,加速銀行資金的周轉(zhuǎn)。借助于表外業(yè)務(wù),商業(yè)銀行大大彌補了其資金缺口,增強了資產(chǎn)的流動性。

    商業(yè)銀行為了吸引客戶,留住客戶,就必須為客戶提供多元化服務(wù),發(fā)展表外業(yè)務(wù)正是為客戶提供多元化服務(wù)的行之有效途徑。商業(yè)銀行通過表外業(yè)務(wù)提供的多元化服務(wù),可以擴大銀行的顧客群,滿足不同客戶的不同需求,與客戶建立更廣泛的聯(lián)系,從而使商業(yè)銀行不斷擴大市場占有率。同時發(fā)展表外業(yè)務(wù)也可以提高商業(yè)銀行的市場競爭力,而商業(yè)銀行的競爭能力取決于其經(jīng)濟實力,包括資本充足率、盈利能力和資產(chǎn)負債的規(guī)模。商業(yè)銀行通過開展表外業(yè)務(wù),是提高商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑,可以間接增加資產(chǎn)與負債規(guī)模,并以手續(xù)費和傭金收入的形式擴大商業(yè)銀行利潤。

    三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的存在問題

    (一)經(jīng)營理念落后,盈利觀念淡薄

    我國銀行長期在“統(tǒng)收統(tǒng)支,統(tǒng)存統(tǒng)貸”的體制下,只重視資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)的發(fā)展,不重視表內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟金融體制改革的不斷深化,我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)有了一定程度的發(fā)展,但與社會經(jīng)濟發(fā)展對商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)的要求,與西方商業(yè)銀行發(fā)達的表外業(yè)務(wù)發(fā)展相比,無論是在業(yè)務(wù)數(shù)量,還是在業(yè)務(wù)質(zhì)量上都存在較大的差距,其主要原因是經(jīng)營理念落后,市場競爭意識差,盈利觀念淡薄,對表外業(yè)務(wù)的重要性認識不足,對表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展缺乏動力,沒有形成對表外業(yè)務(wù)有效的監(jiān)督管理機制。

    (二)分業(yè)經(jīng)營限制,金融市場欠發(fā)達

    我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定銀行業(yè)實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營,商業(yè)銀行在涉及證券、保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域時不能提供相應(yīng)的綜合理財業(yè)務(wù)。分業(yè)經(jīng)營極大地限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間,割裂了商業(yè)銀行與資本市場的聯(lián)系,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)受到很大的局限。

    我國金融市場相對不發(fā)達,企業(yè)債券市場和商業(yè)票據(jù)市場在規(guī)模,流通機制等還都很不完善;股票市場雖歷經(jīng)改革,有所發(fā)展,但仍存在市場分割、投機嚴重等問題;金融衍生產(chǎn)品中的擔保類、承諾類等表外業(yè)務(wù)與企業(yè)債券市場、商業(yè)票據(jù)市場的興衰高度相關(guān)。而更高層次的表外業(yè)務(wù)如金融衍生產(chǎn)品交易服務(wù)等要以高度發(fā)達的金融市場,特別是金融衍生產(chǎn)品市場為依托。我國現(xiàn)階段金融市場的欠發(fā)達嚴重阻礙了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。

    (三)發(fā)展規(guī)模較小。業(yè)務(wù)品種單一

    現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模較小,業(yè)務(wù)品種較為單一,其表外業(yè)務(wù)規(guī)模一般只占資產(chǎn)總額的比例很低,表外業(yè)務(wù)品種也主要是一些傳統(tǒng)的服務(wù)性和風險性業(yè)務(wù),如備用信用證以及銀行承兌匯票、保函等與貿(mào)易服務(wù)密切相關(guān)的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。在咨詢業(yè)務(wù)方面,也僅開辦了查賬等簡單的服務(wù)業(yè)務(wù);而為企業(yè)擔當財務(wù)顧問、投資顧問,為公司的合并、收購、重組提供咨詢服務(wù)等方面業(yè)務(wù)則涉及很少。各類擔保、貸款或投資承諾、貨幣互換與利率互換、票據(jù)發(fā)行便利、遠期利率協(xié)議等新興表外業(yè)務(wù)未得到有效開展。

    從管理上看,目前我國商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的發(fā)展上,從上到下缺乏主管機構(gòu)和總體規(guī)劃,缺乏明確的業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展目標。從政策法規(guī)看,我國金融監(jiān)管當局存在重表內(nèi)輕表外的現(xiàn)象,十分缺乏配套的政策法規(guī),表外業(yè)務(wù)基本處于無法可依的狀態(tài),同時缺乏自上而下的激勵與規(guī)范,不利于我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。

    (四)技術(shù)力量不足。缺乏專業(yè)人才

第6篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　國際化經(jīng)營　戰(zhàn)略選擇

隨著我國金融體制改革的深入和經(jīng)濟快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨參與國際競爭的外在壓力和實現(xiàn)跨國經(jīng)營的內(nèi)在要求，制定和實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略是不可回避的任務(wù)。主要應(yīng)從以下兩方面著手：從微觀角度銀行要制定好發(fā)展戰(zhàn)略和步驟；從宏觀角度政府應(yīng)當為企業(yè)跨國經(jīng)營創(chuàng)造良好的制度和法律條件，同時給予必要的政策支持。

一、商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的微觀戰(zhàn)略

(一)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選擇靈活組織機構(gòu)戰(zhàn)略。

從海外業(yè)務(wù)的拓展的廣度看，商業(yè)銀行必須擴展自己的業(yè)務(wù)范圍，為客戶提供多元化全方位的金融服務(wù)，通過業(yè)務(wù)多元化提高自己抵御風險的能力，分散投資風險，并獲取范圍經(jīng)濟效益。

我國商業(yè)銀行在選擇海外分支機構(gòu)的組織形式方面，既要考慮自身的條件、業(yè)務(wù)發(fā)展方向、全球戰(zhàn)略目標，又要考慮東道國金融管制與人均收入等方面的情況。例如，在金融管制較松和人均收入較高的國家應(yīng)以分行為主；金融管制較嚴和人均收入較低的國家則宜以代表處為主；在金融管制較嚴但人均收入高的國家則可采取附屬行、聯(lián)屬行的形式。

(二)根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢，實施合理的區(qū)位發(fā)展戰(zhàn)略。

區(qū)位優(yōu)勢主要包括東道國的法律環(huán)境、金融管制程度、經(jīng)濟發(fā)展程度、社會政治穩(wěn)定性、與母國之間的經(jīng)濟貿(mào)易依存度以及海外金融機構(gòu)設(shè)立的位置是否為國際金融中心等幾個方面。區(qū)位發(fā)展戰(zhàn)略的步驟可以分為三步：第一步是在世界上主要的國際金融中心設(shè)立分支機構(gòu)。第二步是在與我國具有密切經(jīng)貿(mào)往來的主要經(jīng)濟中心和經(jīng)濟發(fā)展較快的國家和地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。第三步是中東、非洲、南美地區(qū)，但應(yīng)該選擇有利時機，選擇政治相對穩(wěn)定、同中國經(jīng)貿(mào)往來密切并且能夠形成一定規(guī)模經(jīng)濟的地區(qū)設(shè)立代表處或者分行。

(三)提高銀行自身素質(zhì)，增強跨國經(jīng)營競爭力。

按照《巴塞爾協(xié)議》的要求提高銀行的資本充足率。先，通過增加跨國銀行的自身積累、增加附加資本、在市場上發(fā)行股票、債券來增加資本。其次，調(diào)整資產(chǎn)組合中不同風險權(quán)重的資產(chǎn)的比重。同時發(fā)展風險系數(shù)小、盈利高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；嚴格控制風險大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；將高風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為低風險貨物風險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是提高資本充足率的一個途徑。

二、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的宏觀政策措施

(一)深化金融體制改革，為銀行跨國經(jīng)營創(chuàng)造良好的國內(nèi)環(huán)境。

產(chǎn)權(quán)是交易的前提，產(chǎn)權(quán)的界定有利于提高交易的效率。行政機關(guān)性質(zhì)的國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)虛化，使跨國銀行這種商業(yè)化程度發(fā)展到較高階段的產(chǎn)物不能形成，銀行業(yè)的海外發(fā)展缺乏動力。實行銀行產(chǎn)權(quán)改革，要在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，確立國家最終所有權(quán)和法人財產(chǎn)權(quán)。

(二)借鑒國際經(jīng)驗，擴大政府政策投入。

從國外跨國銀行的發(fā)展實踐看，任何跨國銀行的發(fā)展都離不開政府的支持和引導。根據(jù)目前商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的現(xiàn)狀，政府應(yīng)通過政策法規(guī)等，對商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營活動從宏觀上加以引導和扶持，使商業(yè)銀行的國際化經(jīng)營能夠持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

(三)制定我國的《跨國銀行法》。

我國商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營缺乏必要的監(jiān)管機制和法律依據(jù)，應(yīng)該建立一個權(quán)威的專管機構(gòu)，運用國家的力量來協(xié)調(diào)我國商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營活動。可以先起草指導性的規(guī)章，由有關(guān)部門根據(jù)實際情況逐步形成較為具體的實施條例，完備有關(guān)管理和設(shè)立海外分支機構(gòu)的立法，最終形成《跨國銀行法》。

(四)金融創(chuàng)新，做好金融人才的培養(yǎng)和儲備工作。

第7篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融服務(wù) O2O模式

一、引言

自阿里巴巴推出由第三方支付平臺支付寶為個人用戶打造的一項增值服務(wù)--余額寶以來，越來越多的人選擇余額寶作為投資理財?shù)那溃刂?014年2月份，其規(guī)模已超過5000多億，用戶也突破了1800萬，收益率也一度超過6%。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的日益顯現(xiàn)，以及政府鼓勵民營資本銀行的政策的出臺，原有的商業(yè)銀行的負債成本會有增加，負債業(yè)務(wù)的競爭力也將下降，資產(chǎn)托媒現(xiàn)象也越來越嚴重，2013年6月，商業(yè)銀行普遍出現(xiàn)了流動性不足的問題，銀行間的隔夜同業(yè)拆解利率一度超過30%，余額寶以及類余額寶類的理財產(chǎn)品也搶走了商業(yè)銀行很多存款。因此，商業(yè)銀行如果想要在以后的市場上有立足之地，就應(yīng)該走出一條金融服務(wù)的創(chuàng)新道路。

二、我國中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

2007年，次貸危機在美國爆發(fā)，進而演變?yōu)槿蛐越鹑谖C。在此情況下，我國商業(yè)銀行一方面積極貫徹實施適度寬松的貨幣政策，加大信貸投放力度，支持經(jīng)濟增長和推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整；另一方面，由于受信貸利差收窄、市場競爭加劇等因素影響，我國商業(yè)銀行更加注重銀行理財產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，推動了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)定增長。通過對2007年至2012年我國四大行中間業(yè)務(wù)占比進行分析，我們發(fā)現(xiàn)，2007年-2009年，我國四大行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，中間業(yè)務(wù)平均占比由14.45%增長到22.78%；2009年-2012年，中間業(yè)務(wù)占比基本穩(wěn)定在23%左右。截至2012年，我國四大行中，中間業(yè)務(wù)占比最高的為中國銀行（29.81%），占比最低的為農(nóng)業(yè)銀行（18.98%）。綜合來看，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然經(jīng)歷了2007年-2009年的快速發(fā)展，使得中間業(yè)務(wù)占比大幅提升，但是與世界發(fā)達國家金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占比仍然較低，未來還有較大的發(fā)展空間。

三、簡述銀行中間業(yè)務(wù)和OTO模式

電子商務(wù)已經(jīng)是時代的趨勢，并影響著我們的生活，阿里巴巴的B2B模式，京東商城、凡客誠品、天貓的B2C模式，以及淘寶網(wǎng)、拍拍網(wǎng)的C2C模式都已占據(jù)市場相當一部分的份額。這些在網(wǎng)絡(luò)上可以買到的商品可以說是應(yīng)有盡有，但是在網(wǎng)絡(luò)上買不到的理發(fā)、美容、吃飯、沐足、旅游等服務(wù)類產(chǎn)品。由此可見，如果商業(yè)銀行能夠與這些商家建立合作關(guān)系，逐漸把商業(yè)銀行從以傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)為主要盈利來源發(fā)展成為靠金融服務(wù)這一創(chuàng)新方式占據(jù)市場。

設(shè)想如果商業(yè)銀行能夠通過推出一張卡或者其他的方式，把金融業(yè)與服務(wù)業(yè)聯(lián)系起來，那么銀行或許可以走出由互聯(lián)網(wǎng)金融和利率市場化帶來的沖擊的困境。

商業(yè)銀行服務(wù)創(chuàng)新的O2O模式

四、結(jié)論與啟示

在銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換的過程中可能有很多制約的因素導致商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型效率低下的問題。根據(jù)本文提出的觀點，現(xiàn)提出以下政策建議：

①加強金融監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，同時應(yīng)建立銀行間的監(jiān)管模式，以及銀行與合作商家之間的監(jiān)管。因此在銀行監(jiān)督合作方面各方應(yīng)該更加注重共同利益，通過簽訂雙邊合作協(xié)議這種正式的合約形式來保證監(jiān)督合作有效執(zhí)行。

②提升創(chuàng)新業(yè)務(wù)實施制度的質(zhì)量，形成更強的契約精神。與此同時，應(yīng)降低政府合約對銀行合約能力的影響，避免對銀行過度的利益輸送。堅決抵制銀行與合作商家因為中間業(yè)務(wù)的合作關(guān)系而使銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)受到不良影響。

③中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新需要與非銀行金融機構(gòu)之間的合作，混業(yè)經(jīng)營將為產(chǎn)品的創(chuàng)新提供平臺，并能有效地促進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。再次，建立良好的考核機制，鼓勵員工的創(chuàng)新傳統(tǒng)的考核機制只針對存貸款業(yè)務(wù)，為了更好地推進中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新，必須完善考核機制，從制度上促進員工創(chuàng)新的積極性。

雖然從總體上應(yīng)該拓展我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，并且走出一條極具特色的“金融服務(wù)”之路，但是對于具體的商業(yè)銀行來說，不應(yīng)該盲目冒進。如果不具有強大的資金力量和運營團隊支持，有可能會造成短期虧損的局面。

參考文獻

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第8篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

隨著我國金融業(yè)的全面開放,國有商業(yè)銀行所面臨經(jīng)濟和金融挑戰(zhàn)愈趨嚴峻,經(jīng)濟全球化和金融混業(yè)化成為當今世界經(jīng)濟和金融的發(fā)展潮流。國有商業(yè)銀行若想在競爭中站穩(wěn)腳跟,必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營渠道的模式調(diào)整到以中間業(yè)務(wù)為重點的發(fā)展方向上來。目前,中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)中越來越占據(jù)重要的地位,中間業(yè)務(wù)是銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚,發(fā)展滯后,尤其是企業(yè)債券市場。目前企業(yè)融資中的80%來自間接融資,直接融資比重較小。這種情況使得企業(yè)融資主要依靠商業(yè)銀行,銀行的貸款客戶源源不斷,貸款業(yè)務(wù)利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發(fā)展,企業(yè)融資渠道不斷拓寬,間接融資比重縮小,銀行貸款業(yè)務(wù)勢必受到?jīng)_擊,轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)經(jīng)營,這是商業(yè)銀行難以回避的現(xiàn)實問題。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展中的突出問題

1.對中間業(yè)務(wù)的發(fā)展存在經(jīng)營理念上的偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約,我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù),對國際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢認識不足;對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展壓力認識不足,對中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視,影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。長期以來,我國商業(yè)銀行將資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)作為經(jīng)營的重心,雖然也辦理中間業(yè)務(wù),但認為那是“副業(yè)”,辦理的目的只為資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)服務(wù),而不是為增加收入。

2.金融創(chuàng)新應(yīng)用不足。金融創(chuàng)新是擺脫目前經(jīng)營困境、拓展生存空間的必經(jīng)之途,而我國商業(yè)銀行存在很多的不足之處急需進行創(chuàng)新,但我國商業(yè)銀行的內(nèi)外機制制約了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。最直接的表現(xiàn)形式就是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新不足的問題。我國商業(yè)銀行前幾年中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況有以下三個特點:中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新仍以傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)為主,新興業(yè)務(wù)創(chuàng)新相對滯后;理財及投資銀行、保險公司相關(guān)的業(yè)務(wù)剛剛起步,雖然有所發(fā)展,業(yè)務(wù)規(guī)模、收益水平、制度創(chuàng)新尚處在低級階段,結(jié)構(gòu)也不合理。主要表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍狹窄,品種單調(diào),缺乏特色,層次較低。中間業(yè)務(wù)主要集中在日常操作簡單的結(jié)算和類等傳統(tǒng)的勞動密集型產(chǎn)品上。而各類擔保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興的中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢,有些甚至還沒有正式開發(fā)和推廣。

3.低水平的同質(zhì)化競爭。有關(guān)中間業(yè)務(wù)的管理和會計制度不健全,且大多數(shù)中間業(yè)務(wù)品種層次較低,導致各家銀行都可以開辦,并且通過爭攬存款獲得的間接收益比較大,于是各銀行紛紛降低收費標準搶占市場,展開惡性競爭。從監(jiān)管的角度分析,由于中間業(yè)務(wù)屬于新興業(yè)務(wù),有關(guān)收費等相關(guān)的管理規(guī)定跟進不及時,商業(yè)銀行缺乏明確的收費依據(jù),導致各商業(yè)銀行為爭奪中間業(yè)務(wù)而不收費或少收費。

三、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略選擇

1.切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,提高認識。正確認識傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系,以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢帶動中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,反過來通過中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來支撐和促進傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固與發(fā)展。要從戰(zhàn)略高度,把中間業(yè)務(wù)作為銀行的一項主要業(yè)務(wù)高度重視,要像抓存款、貸款一樣來抓好。隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入,我國商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)獲利的壓力越來越大,這促使商業(yè)銀行不得不轉(zhuǎn)變觀念,把培植開發(fā)中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行未來獲利重點。因此必須從中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新上下功夫,各商業(yè)銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則,加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度,開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務(wù)目標市場時應(yīng)該采取差異化策略,要充分注重客戶需求的差異性,并按不同的消費群進行市場細分,提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。

2.加強我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。外資銀行與中資銀行的業(yè)務(wù)競爭主要表現(xiàn)在外匯業(yè)務(wù)、人民幣業(yè)務(wù)、網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)上。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的優(yōu)勢的情況下,而我國發(fā)達地區(qū)或中等發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟比較發(fā)達,對于中間業(yè)務(wù)的需求要求較高。根據(jù)財富增長理論,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)勢必進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新,應(yīng)重點從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)功能、組合創(chuàng)新等方面著手。加快結(jié)算業(yè)務(wù)的功能創(chuàng)新。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行新興業(yè)務(wù)的發(fā)展,結(jié)算業(yè)務(wù)的功能也在發(fā)生深刻的變化:既在國家金融和企業(yè)行業(yè)政策許可的情況下,全面發(fā)揮自身的設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、人才、信息、技術(shù)等優(yōu)勢,以市場為導向、以客戶為中心,提供綜合性的資金清算和資金轉(zhuǎn)移的有償服務(wù)。以電子銀行為依托加速結(jié)算業(yè)務(wù)的電子化進程。

第9篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文

【關(guān)鍵詞】 消費信貸 商業(yè)銀行 風險管理

引言

隨著我國的消費信貸的逐步發(fā)展，人民生活水平提高的同時消費觀念也在不斷的轉(zhuǎn)變，對消費信貸的需求日益旺盛。消費信貸的業(yè)務(wù)品種也日益豐富，能夠滿足各類客戶的需求。消費信貸作為發(fā)展最快、潛力最大的業(yè)務(wù)品種，被視為零售銀行業(yè)務(wù)的重中之重。隨著近幾年中國房地產(chǎn)業(yè)的崛起，在一定程度上，消費信貸風險也日益加大。今后如何在激烈的競爭中控制與管理好消費信貸業(yè)務(wù)的風險，成為各家銀行必須面對的重要問題。

1 我國消費信貸的發(fā)展現(xiàn)狀和制約因素

1.1 我國消費信貸的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著我國中小股份制商業(yè)銀行的迅速崛起和住房商品化的進一步深入，我國消費貸款快速發(fā)展起來，商業(yè)銀行的市場競爭也越來越激烈。總體來說，我國消費信貸的發(fā)展有以下幾個特點：

（1）增長速度快，規(guī)模不斷擴張。（2）消費貸款品種日益豐富。（3）各地區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡。（4）發(fā)展空間與潛力巨大。我國的消費信貸目前還處于起步階段有較大的發(fā)展空間。

1.2 我國商業(yè)銀行消費信貸發(fā)展的制約因素

近幾年來，我國商業(yè)銀行消費信貸發(fā)展較快，但還存在著諸如法制體系、信用體系、個人消費觀念以及銀行內(nèi)部管理等多方面的制約因素，這些因素極有可能加大貸款風險。

1.2.1 個人信用體系還不完善

目前我國的個人征信系統(tǒng)還有待進一步完善。首先是系統(tǒng)信息收集不完全，由于現(xiàn)階段系統(tǒng)的信息來源主要是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，收集還不充分。第二是數(shù)據(jù)更新不及時，導致商業(yè)銀行無法識別借款人當前的信用狀況。這些都在一定程度上影響了我國商業(yè)銀行風險的識別與定價。

1.2.2 我國金融市場的功能還不夠發(fā)達

抵押貸款證券化還可為金融機構(gòu)制定貸款標準，我國的商業(yè)銀行由于缺乏這種制度上的激勵，在貸款的標準上各家銀行都有不同，甚至在同一家銀行不同的分支行之間，貸款標準也不相同。

1.2.3 缺乏完善的消費信貸擔保機制

目前，我國消費信貸的擔保方式主要是以房產(chǎn)押為主，擔保形式單一。一旦房地產(chǎn)價格大幅下降或銷售不佳，開發(fā)商很難履行擔保責任。擔保公司資本金不足是我國現(xiàn)階段消費信貸擔保中存在的主要問題，影響了消費信貸的迅速擴張、要么就會使擔保流于形式。

2 我國商業(yè)銀行消費信貸面臨的主要風險

消費信貸風險主要可分為信用風險、市場風險、操作風險，這些風險分布在個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)的整個流程中，相互作用，相互影響，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)這些風險的風險點、風險現(xiàn)象制定切實有效的防范和控制措施。

2.1 信用風險

信用風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，它指的是商業(yè)銀行的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿按合同簽訂之前按時償還銀行的債務(wù)，使銀行遭受損失的風險，它不僅包括債務(wù)人違約，而且是對借款人的信用等級的變化。有許多因素導致信用風險的產(chǎn)生：

（1）借款人履約能力下降。一般通過取得工作或出售某項資產(chǎn)，或者借入資金來償還貸款。其中最主要的途徑是工作和營業(yè)所得。因此，履約能力和其收入能力成正比。由于未來有不確定性，商業(yè)銀行通過分析來金額和年限，使借款人有能力償還進而降低履約能力的可能性。由于意外傷殘或死亡導致借款人家庭收入能力下降的情況，銀行很難采取有效的防范措施。

（2）借款人款意愿不良。商業(yè)銀行只能通過其歷史的信用記錄來了解借款人的還款意愿。總體上說，有不良信用記錄的借款人比沒有不良信用記錄的借款人違約的可能性較大。借款人還款意愿出現(xiàn)變化的另一個可能，是由于借款人認為在消費行為中受到賣方的欺詐，導致借款人不愿還款，此時作為抵押物的房產(chǎn)往往由于尚未完工或質(zhì)量問題導致變現(xiàn)的可能性極小，從而使銀行資產(chǎn)遭受損失。

2.2 市場風險

從銀行管理者的角度看，市場風險源于金融市場的變化，如利率變化、匯率變化和權(quán)益價格變化導致銀行收益的不確定性。就目前我國商業(yè)銀行消費信貸而言，利率風險是最主要的市場風險。主要表現(xiàn)在：1.利率波動造成銀行收益的不確定性。目前我國商業(yè)銀行的消費信貸大都采用的是浮動利率貸款，即當央行公布的金融機構(gòu)存貸款基準利率發(fā)生變動時，貸款利率也隨之變動。2.利率市場化暴露出我國商業(yè)銀行定價能力的不足。

2.3 操作風險

操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序（流程）、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成的風險。

2.3.1 流程因素引起的操作風險

首先，審批制度的完善程度直接影響著消費信貸的資產(chǎn)質(zhì)量，而審批制度的關(guān)鍵主要在于：貸款審批的獨立性；貸款審批的集中程度；是否有科學的定性和定量分析以及內(nèi)部評價體系支持的貸款定價。其次是業(yè)務(wù)操作，當崗位職責不清，出現(xiàn)問題時相互推委；相關(guān)操作制度不明確，導致操作無制度依據(jù)甚至違反操作規(guī)定。然后是貸時審查。貸時審查包括對貸款資料完整性、合規(guī)性和合法性的審查，以及貸款的審批。貸后管理的內(nèi)容包括貸款發(fā)放后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、檔案管理、風險預警、貸款風險分類、客戶維護、問題貸款的處理以及貸款回收和總結(jié)評價等。

2.3.2 人員因素引起的操作風險

越權(quán)操作是指內(nèi)部員工按照規(guī)定審查和批準許可，他們的行為超出授權(quán)范圍，或未經(jīng)授權(quán)擅自操作，或濫用授權(quán)等；人員質(zhì)量和消費信貸業(yè)務(wù)作為業(yè)務(wù)有很多風險，低質(zhì)量的從業(yè)者將直接導致風險識別和控制能力的下降，人員素質(zhì)不高也會導致業(yè)務(wù)處理出錯率較高，也增加了風險。目前，中國商業(yè)銀行的風險職業(yè)經(jīng)理人非常缺乏，沒有建立一個完整的風險定量分析，研究團隊，所以整體的風險管理仍處于較低水平。

2.3.3 系統(tǒng)因素引起的操作風險

系統(tǒng)因素主要是指銀行技術(shù)系統(tǒng)功能、完整性和安全性。我國商業(yè)銀行的消費信貸業(yè)務(wù)，主要集中在電子手段缺乏審批和管理，人工控制的直接管理因素更重要的是，只有個人的經(jīng)驗和常識來判斷借款人信息的可信程度，都影響審批的效率，也增加了的風險。越來越多的外資銀行審批不僅在操作風險的審計監(jiān)督，也采用了電子審核的方式，大大提高了工作效率和質(zhì)量。審批的電子化和銀行個人信用評級系統(tǒng)有關(guān)，而我國商業(yè)銀行在信用評分上并不流行，電子的過程會慢很多。

3 我國商業(yè)銀行消費信貸風險管理的對策

針對我國目前商業(yè)銀行消費信貸風險管理的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行要建立全面風險管理模式、提升風險管理水平，必須實行一些轉(zhuǎn)變：

3.1 加強銀行風險文化建設(shè)

消費信貸業(yè)務(wù)需要在每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，每個業(yè)務(wù)單位人員、相關(guān)管理部門員工樹立強烈的風險和職業(yè)道德風險負責，每個人都把風險控制和預防作為自己的神圣職責。在操作過程中對每一個員工繼續(xù)加強培訓，灌輸風險意識，風險的概念，通過不斷學習，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高自我控制能力，自律，風險文化到每一份工作，每一個過程，每一個環(huán)節(jié)，控制風險，管理風險變成員工的自覺行為。

3.2 建立專業(yè)化的風險定量分析研究團隊

目前我國商業(yè)銀行信貸風險管理的水平還十分有限，專業(yè)的風險管理人才更是缺乏。為了能準確、迅速地發(fā)現(xiàn)消費信貸可能存在的風險，較好地預測風險的發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)的定量化分析研究團隊，靈活掌握和運用定性和定量分析手段，以支持風險管理決策，提高風險定價能力并將風險控制在可掌握的范圍內(nèi)，同時也可以培養(yǎng)起一批高素質(zhì)的專業(yè)風險管理人才。

3.3 實現(xiàn)貸款電子化審批

國外銀行消費信貸業(yè)務(wù)效率高和低風險，依賴于科學的個人信用評級體系。貸前款信用評估是一個全面、準確的理解和把握銀行內(nèi)部控制的風險因素，由于目前我國商業(yè)銀行缺少科學個人信用評價標準和評價體系，銀行信貸管理，防范信用風險，降低不良資產(chǎn)等活動，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。由于信貸額度依賴人工控制的直接管理因素，一些商業(yè)銀行更關(guān)注抵押物的評估，個人或家庭貸款申請人的收入和支出情況，以及之前的信貸條件等個人信用缺乏正確認識和分析，這些有很大影響貸款審批的效率和質(zhì)量。我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強投資風險管理信息系統(tǒng)，使更容易獲得信貸和貸款個人信用評分模型和電子審批系統(tǒng)的應(yīng)用，進一步提高個人資產(chǎn)的風險水平

3.4 加強防范銀行操作風險

從近年來商業(yè)銀行貸款我國“三查”制度的實施，容易利用人消費貸款申請人提供的數(shù)據(jù)，甚至一些員工等違規(guī)行為不道德或不規(guī)范行為，導致操作風險。銀行的內(nèi)部操作風險中過程和員工是最重要的因素。在這個過程中，商業(yè)銀行應(yīng)當制定清晰完美的規(guī)章制度，每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的詳細操作業(yè)務(wù)的實施細則，強調(diào)信用風險控制、信用調(diào)查之前，堅持與客戶簽訂面對面的采訪中，審查原始數(shù)據(jù)，防止欺詐或法律風險；信用檢查的實施后，特別是開展抵押貸款銀行，加強逾期貸款的分析和收集，規(guī)范檔案管理。在人員方面，加強風險意識和職業(yè)道德的培養(yǎng)，建立以人為本，激勵和約束，和信貸管理理念，從人民和系統(tǒng)建立在雙閘門防范信貸風險。激勵機制是鼓勵員工提高質(zhì)量，激發(fā)潛力，確保人力資源質(zhì)量的主要測量符合職位要求，我們需要改善當前人力資源管理的基礎(chǔ)，建立每個帖子的評價標準，標準化的、連續(xù)性的員工激勵機制。

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