信用社審計工作總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：信用社審計工作總結(jié)范文

第一條為了充分發(fā)揮扶貧到戶貸款在扶貧工作中的作用，根據(jù)《中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（2001—2010）》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，結(jié)合我縣農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及信貸扶貧工作情況，制定本辦法。

第二條扶貧到戶貸款是針對當前貧困農(nóng)戶貸款難的問題，探索由財政直接對貧困農(nóng)戶或向金融機構(gòu)補助貼息資金的一種運行和管理機制創(chuàng)新的信貸扶貧新模式。

第二章基本原則與運行模式

第三條堅持“六定”原則

1.定貸款對象。扶貧到戶貸款的投放對象是有致富信心、有一定致富能力、誠實、守信的貧困農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)、小型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)；

2.定貸款投向。根據(jù)我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況，扶貧到戶貸款主要投向煙、糖、桑、畜牧、返季蔬菜五大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和新發(fā)展的有龍頭企業(yè)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)以及其他種養(yǎng)殖業(yè)；

3.定貼息方向。財政只對發(fā)展生產(chǎn)的貸款項目貼息，其他非生產(chǎn)性項目不予貼息；

4.定貸款期限。貸款期限視實際生產(chǎn)周期由信用社自主確定，但原則上不得超過一年；

5.定貼息標準。在貸款貼息期限內(nèi)，對貸款對象進行貼息，貼息標準為2.58%/年；

6.定貸款利率。到戶扶貧貸款利率按信用社現(xiàn)行到戶貸款利率標準執(zhí)行。到期如數(shù)歸還貸款的享受貼息，并由信用社將貼息資金直接兌現(xiàn)補貼到農(nóng)戶，逾期歸還貸款的按非貼息利率收取。

第四條堅持“放得出、收得回、有效益”的原則

縣、鄉(xiāng)農(nóng)村信用社根據(jù)縣扶貧辦和鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站推薦的申請貸款項目，自主放貸、回收。對有效益的項目可持續(xù)扶持。

第五條貸款條件

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)重視、組織機構(gòu)健全、工作人員到位；

2.貸款農(nóng)戶必須具備完全民事行為能力，有生產(chǎn)經(jīng)營能力和償還能力，能保證按期還款。

有下列情形之一者，不得發(fā)放貸款：

（1）不具備完全民事行為能力的農(nóng)戶；

（2）沒有生產(chǎn)經(jīng)營能力的農(nóng)戶；

（3）原貸款沒有還清的農(nóng)戶；

（4）鰥寡孤獨的五保戶及類似于五保戶的無勞動能力農(nóng)戶。

第六條扶貧到戶貸款計劃

由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)每年上級安排的指標，結(jié)合縣委、政府農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目標，分解下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度貸款計劃。

第七條扶貧到戶貸款的放貸規(guī)模

1.到戶貸款。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社根據(jù)貧困戶發(fā)展項目的需要和自身的信用度決定放貸規(guī)模，原則上最高不得超出2萬元。特殊情況，超出2萬元的，需經(jīng)縣扶貧辦和縣信用聯(lián)社審批；

2.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)項目貸款。放貸規(guī)模由縣扶貧辦和縣信用聯(lián)社根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況確定。

第八條實施扶貧到戶貸款，可安排適當?shù)墓ぷ鹘?jīng)費，主要用于各種表冊制作、辦公用品購置、扶貧到戶貸款工作宣傳和培訓(xùn)等。安排對象主要是實施扶貧到戶貸款的鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（含鄉(xiāng)工作站）、縣信用聯(lián)社（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社）、縣財政局（含鄉(xiāng)財政所）、縣扶貧辦，具體數(shù)額由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)上級下達的資金規(guī)模和工作經(jīng)費指標以及各鄉(xiāng)工作開展情況確定。

第九條實行考核制度

對扶貧到戶貸款工作高度重視，措施有力，貸款回收率達95%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，可增加下年度放貸指標，并給予一定的獎勵；貸款回收率低于90%的，削減下年度放貸指標，不安排工作經(jīng)費。同時，將扶貧到戶貸款工作納入縣委“爭先創(chuàng)優(yōu)”扶貧工作內(nèi)容進行考核。

第三章扶貧到戶貸款的管理

第十條扶貧到戶貸款項目的管理

縣扶貧辦牽頭，縣財政局、縣信用聯(lián)社配合，對扶貧到戶貸款項目的組織發(fā)動、操作運行、項目效益實行定期或不定期的督促、檢查。

第十一條扶貧到戶貸款貼息資金的管理

1.扶貧到戶貸款貼息資金屬財政扶貧資金，嚴格按“財政扶貧資金管理辦法”管理使用；堅持收支兩條線管理的原則，專戶管理、封閉運行；

2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、扶貧工作站、信用社要規(guī)范帳、表、冊等相關(guān)統(tǒng)計和檔案資料管理；

3.扶貧到戶貼息資金必須專款專用，嚴禁挪用、擠占、截留。出現(xiàn)挪用、擠占、截留和行為的，依法追究相關(guān)人員的責任，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責任。

第十二條直接扶貧到戶貸款操作程序

1.直接扶貧到戶的貸款。由貸款戶自愿到鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社申請辦理“貸款證”，自愿提出項目貸款申請，經(jīng)村民委員會初審報鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站，鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站5個工作日內(nèi)提出審查意見送鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社；

2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站推薦的農(nóng)戶貸款申請后，10個工作日內(nèi)，對貸款農(nóng)戶進行資信調(diào)查和評估，決定是否發(fā)放貸款，并將情況告知鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站和貸款戶；

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站每月底將本鄉(xiāng)鎮(zhèn)審定推薦的項目和鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社評估、放貸情況進行公告公示，匯總后于每季度第一個月5號以前將上季度貸款發(fā)放和回收情況報縣扶貧辦，由縣扶貧辦與縣信用聯(lián)社核對后匯總報縣人民政府和市扶貧辦；

4.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社每季度第一個月5號以前將上季度扶貧到戶貸款的發(fā)放和回收情況匯總報縣信用聯(lián)社；

5.縣財政局按季度根據(jù)縣扶貧辦與縣信用聯(lián)社審核后的貸款發(fā)放情況，將貼息資金劃撥到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在每季度初，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社每個季度扶貧到戶貸款應(yīng)收回情況，計算出本季應(yīng)付貼息資金，將貼息資金預(yù)撥到鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社，并按季度結(jié)算已還貸款貼息資金；

6.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社在回收貸款的同時，將貼息資金結(jié)算、兌現(xiàn)給貸款農(nóng)戶，完善相關(guān)手續(xù)并將貼息資金支付憑據(jù)（花名冊）報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所向縣財政局進行提款報帳。

第十三條農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)項目貸款。由企業(yè)提出貸款申請，縣扶貧辦審核后送縣信用聯(lián)社自主確定是否放貸。按期償還貸款的，縣財政局直接將貼息資金兌現(xiàn)給企業(yè)，逾期歸還貸款的，不予貼息。

第四章縣、鄉(xiāng)、村工作職責

第十四條縣扶貧辦的職責

1.負責草擬扶貧到戶貸款工作方案、編制扶貧到戶貸款工作規(guī)劃；

2.會同縣財政局、縣信用聯(lián)社向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)組提出各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度貸款計劃；

3.做好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)及2萬元以上貸款項目貸款申請的審查、核實、推薦工作；

4.抓好鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站業(yè)務(wù)培訓(xùn)，搞好協(xié)調(diào)服務(wù)；

5.協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好扶貧信貸資金的檢查、監(jiān)督及審計工作；

6.搞好統(tǒng)計監(jiān)測，掌握工作進展情況，做好年度工作總結(jié)。

第十五條縣財政局的職責

1.負責扶貧到戶貼息資金的足額到位，按扶貧資金報帳制管理辦法，分期撥付貼息資金；

2.會同縣扶貧辦、縣信用聯(lián)社向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)組提出各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度貸款計劃；

3.負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

4.指導(dǎo)、檢查和督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)管好、用好扶貧到戶貼息資金；

5.配合其他部門對扶貧到戶貸款項目進行指導(dǎo)和檢查。

第十六條縣信用聯(lián)社的職責

1.負責扶貧到戶貸款本金的籌集，指導(dǎo)、督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社做好扶貧到戶貸款的發(fā)放和回收工作；

2.按照上級下達我縣貸款規(guī)模，會同縣扶貧辦、縣財政局向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)組提出各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度貸款計劃；

3.負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

4.定期或不定期的檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金使用情況；

5.提供所需的各類表冊；

6.做好扶貧到戶貸款統(tǒng)計工作；

7.配合其他部門對扶貧到戶貸款項目進行督促、檢查。

第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)的職責

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的職責

1.加強對扶貧到戶貸款工作的領(lǐng)導(dǎo)，充分利用扶貧到戶貸款的政策機遇，發(fā)展壯大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入。積極探索扶貧到戶貸款的有效途徑和方法；

2.組織村委會積極宣傳扶貧到戶貸款政策；

3.督促、指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作站、財政所、信用社做好信貸資金發(fā)放、回收及管理工作；

4.結(jié)合我縣計生優(yōu)惠政策對獨生子女戶、計生示范戶在發(fā)展項目中給予傾斜。

5．對農(nóng)村復(fù)員退伍軍人在發(fā)展項目中給予傾斜。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作站的職責

1.編報鄉(xiāng)鎮(zhèn)到戶貸款工作規(guī)劃和年度計劃；

2.根據(jù)各村委會初審的項目貸款申請書，對各貸款項目申請認真做好申貸戶貸前調(diào)查，并分類登記、審定、推薦；

3.協(xié)助信用社做好扶貧到戶貸款工作的管理；

4.檢查扶貧到戶貸款項目實施情況和資金使用效益情況；

5.編報各種報表，收集、匯總、報送相關(guān)信息、材料。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的職責

1.負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧到戶貸款貼息資金的管理；

2.按時、準確計算應(yīng)付貼息金額，及時撥付給鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社；

3.規(guī)范和完善扶貧到戶貼息資金支出憑據(jù)，按時與縣財政局結(jié)算貼息資金，并進行提款報帳。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的職責

1.具體負責扶貧到戶貸款申請人的資信調(diào)查和評估；

2.具體負責扶貧到戶貸款的發(fā)放和回收工作；

3.具體負責將扶貧到戶貼息資金兌現(xiàn)給農(nóng)戶；

4.按時報送相關(guān)表冊和統(tǒng)計資料。

（五）村委會職責

1.具體負責宣傳扶貧到戶貸款政策，組織發(fā)動本村群眾參與黨委政府提出的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)，組織貸款戶成立產(chǎn)業(yè)協(xié)會，促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展；

2.根據(jù)申請辦理貸款證農(nóng)戶的收入和誠信情況對農(nóng)戶申請辦理貸款證進行初審；

3.按照黨委、政府發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的思路，對使用扶貧到戶貸款的項目申請進行初審；

4.督促、指導(dǎo)項目農(nóng)戶實施好項目，及時向上提供和反映相關(guān)信息；

5.協(xié)助信用社做好貸款回收工作。

第五章附則